PLAN DE REORGANIZARE a activitatii debitorului S.C. METABRAS …euroinsol.eu/uploads/Metabras Prod...

TRIBUNALUL BRASOV

Sectia a Il-a Civila, de Contencios A dm in istra tiv si Fiscal, Complet CI-1

Dosar nr. 8436/62/2013

PLAN DE REORGANIZARE a activitatii debitorului

S.C. METABRAS PROD S.R.L.

MlMETABRASPRODO A M E N Iill DE o t e lU P

prin continuarea activitatii si valorificarea de active

propus de METABRAS PROD S.R.L.prin Administrator special Dorinel CEPOSU

intocmit in conformitate cu prevederile Art. 94 alin.1 lit a din Legea nr. 85 / 2006, modificata prin OUG 173/2008 si aprobata prin legea nr.277 din 07.07.2009

Brasov, 2015

METABRAS

PRODOAM ENIIH DE OTELUiJ

PLAN DE REORGANIZAREpropus de debitorul METABRAS PROD S.R.L. - in insolventa -

Dosar nr: 8436/62/2013 ,Tribunalul Brasov, Sectia a II-a Civila, de Contencios Administrate si Fiscal, CI1

CUPRINS:

Definitii

Capitolul 1. Aspecte legale care stau la baza intocm irii planului de reorganizare

Capitolul 2. Informatii generale despre Planul de Reorganizare

2.1. Justificare

2.2. Autorul Planului de Reorganizare

2.3. Scopul Planului de Reorganizare

2.4. Avantajele Reorganizarii

2.5. Durata de implementare a planului de reorganizare

2.6. Administrarea Societatii debitoare pe perioada reorganizarii judiciare

Capitolul 3. Prezentarea Societatii

3.1. Date generale

3.2. Obiectul de activitate si scopul infiintarii societatii

3.3. Descrierea activitatii METABRAS PROD - Scurt istoric

3.4. Descrierea activitatii METABRAS PROD - Aspecte legate de deschiderea procedurii insolventei la METABRAS PROD

3.5. Cauzele insolventei METABRAS PROD

3.6. Activitatea actuala a METABRAS PROD

Capitolul 4. Activele debitorului METABRAS PROD

Capitolul 5. Evolutia Principalilor Indicatori Economico - Financiari ai Societatii

5.1. Analiza situatiei patrimoniale

5.2. Activul societatii

5.3. Pasivul societatii

5.4. Activul net contabil

5.5. Analiza echilibrului financiar

5.6. Structura comparativa a veniturilor si cheltuielilor

Capitolul 6. Strategia de Reorganizare

6.1. Continuarea activitatii curente

6.2. Lichidarea unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori in bloc, libere de orice sarcini prin licitatie publica si/sau negociere directa. Mutarea sediului societatii

6.3. Reesalonarea anumitor creante cu acordul creditorilor peste perioada de

Pag. 2 din 92

METABRAS



Dosar nr: 8436/62/2013 ,Tribunalul Brasov, Sectia a Il-a Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal, CI1

reorganizare

6.4. Recuperarea de creante

Capitolul 7. Sursele financiare pentru Sustinerea Planului de Reorganizare

7.1. Venituri din activitatea curenta

7.2. Venituri din valorificarea de active

7.3. Venituri din recuperarea de creante

Capitolul 8. Previziunea situatie i econom ico - financiare a socie tatii pentru perioada de observatie

8.1. Bugetul de venituri si cheltuieli

8.2. Fluxul de numerar

Capitolul 9. Tabelul Defin itiv de Creante

9.1. Tratamentul creantelor si distribuiri de sume

9.2. Tratamentul creantelor

9.3. Categoriile de creanta care nu sunt defavorizate prin plan

9.4. Categoriile de creanta care sunt defavorizate prin plan

9.5. Tratamentul corect si echitabil al creantelor

9.6. Despagubiri care urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimativa care ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment.

9.7. Analiza comparativa reorganizare - faliment

9.8. Tratamentul corect si echitabil al creantelor

9.9. Distribuiri

9.10. Programul de plata al creantelor inscrise in tabelul definitiv

Capitolul 10. Retributia persoanelor angajate - art, 102 alin. 4 Legea nr. 85/2006

Capitolul 11. Efectele confirm arii planului de reorganizare

Capitolul 12. Controlu l ap licarii planului de reorganizare

Capitolul 13. Descarcarea de ob ligatii si de raspundere a debitorulu i

Capitolul 14. Concluzii

Anexe:

- Programul de plata a creantelor

- Bugetul de venituri si cheltuieli

- Fluxul de numerar

- Regulamentul de vanzare

Pag. 3 din 92

METABRAS



Dosar nr: 8436/62/2013 ,Tribunalul Brasov, Sectia a II-a Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal, CI1

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu exceptia cazului in care sunt definite altfel decat in cadrul acestuia, sau cu exceptia cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiti in continuare vor avea aceleasi intelesuri, dupa cum urmeaza:

- S.C. METABRAS PROD S.R.L. (“ METABRAS PROD” sau “ Debitorul” sau “ Societatea” sau “ Compania” ) - societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul social in Brasov, bulevardul Grivitei nr. A44, cod postal 500182, judetul Brasov, numar de ordine in Registrul Comertului - J08/4178/1994, Cod Unic de Inregistrare RO 7283702

- EURO INSOL SPRL sau “ A d m in is tra to r^ jud ic ia r” - administratorul judiciar al debitorului METABRAS PROD S.R.L.cu sediul ales in Bucuresti, Opera Center, str. Costache Negri nr. 1-5, et. 3, sector 5, desemnat prin Incheierea de sedinta pronuntata la data de 03.04.2014 in dosarul nr. 8346/62/2013.

- A dm in is tra to r Special - Dorinel CEPOSU, reprezentantul desemnat de Adunarea Generala Extraordinara a Asociatilor METABRAS PROD S.R.L.

- Planul de reorganizare (“ Planul de reorganizare” sau “ p lanul” ) - prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, incluzand si programul de plata a creantelor.

- Tabelul de fin itiv de creante - se intelege tabelul care cuprinde toate creantele asupra averii debitorului la data deschiderii procedurii, acceptate in tabelul preliminar si impotriva carora nu s-au formulat contestatii, precum si creantele admise in urma solutionarii contestatiilor.

- Creditorul indreptatit sa participe la procedura insolventei - creditorul care a formulat si caruia i-a fost admisa, total sau in parte, o cerere de inregistrare a creantei sale pe tabelele de creante contra debitorului intocmite in procedura si care are dreptul de a participa si de a vota in adunarea creditorilor, inclusiv asupra unui plan de reorganizare, de a participa la distributiile de fonduri rezultate din reorganizarea judiciara a debitorului, de a fi informat ori notificat cu privire la desfasurarea procedurii;

- Creantele nescadente - creante indreptatite sa participe la distribuiri de sume in masura ingaduita de Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei;

- Creante sub conditie - creante indreptatite sa voteze si sa participe la distribuiri numai dupa indeplinirea conditiei respective;

- Creantele garantate - creantele creditorilor care beneficiaza de o garantie reala asupra bunurilor din patrimoniul debitorului, indiferent daca acesta este debitor principal sau tert garantat fata de persoanele beneficiare ale garantiilor reale;

- Creantele salariale - creantele ce izvorasc din raporturi de munca intre debitor si angajatii acestuia.

Pag. 4 din 92

METABRAS




- Creantele bugetare - creantele constand din impozite, taxe, contributii, amenzi si alte venituri bugetare, precum si accesoriile acestora

- Creante chirografare - creantele creditorilor care nu au constituite garantii fata de patrimoniul debitorului si care nu au privilegii insolite de drepturi de retentie, ale caror creante sunt curente la data deschiderii procedurii, precum si creantele noi, aferente activitatilor curente in perioada de observatie

- Categoria de creante defavorizate (creanta defavorizata) - este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru oricare dintre creantele categoriei respective (art.3, pct.21 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei):

a. o reducere a cuantumului creantei

b. o reducere a garantiilor sau altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea creditorului

c. valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu este stabilit altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante

- Programul de plata a creante lor - se intelege programul de plata al creantelor inscrise in tabelul definitiv al creantelor si care sunt certe, lichide si exigibile, pe care debitorul se obliga sa le plateasca creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Platile sunt detaliate in programul de plati cuprins in plan

- Perioada de observatie - se intelege perioada cuprinsa intre data deschiderii procedurii insolventei si data confirmarii Planului de Reorganizare

- Legea nr. 85/2006 sau “ Legea” - se intelege Legea 85/2006, privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare

Pag. 5 din 92

METABRAS




Capitolul 1. ASPECTE LEGALE CARE STAU LA BAZA INTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE

In temeiul prevederilor art. 94 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 85/2006, prezentul plan de reorganizare al societatii debitoare este propus de catre debitor prin administratorul special.

Potrivit art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006, urmatoarele categorii de persoane vor putea propune un plan de reorganizare:

• „debitorul, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/asociatilor, in termen de 30 dezile de la afisarea tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii, potrivit art. 28, a intentiei de reorganizare, daca procedura a fost declansata de acesta, si potrivit art. 33 alin. (6), in cazul in care procedura a fost deschisa ca urmare a cererii unuia sau a mai multor creditori”

Conditiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare, prevazute expres de art. 94 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 au fost indeplinite dupa cum urmeaza:

- METABRAS PROD S.R.L. si-a exprimat intentia de reorganizare a activitatii societatii incadrul cererii de deschidere a procedurii insolventei in forma generala, depusa la Tribunalul Brasov in data de 19.12.2012. Reprezentantul legal al societatii a aratat casituatia poate fi redresata in baza unui plan rational de reorganizare si a declarat casocietatea este indreptatita sa beneficieze de prevederile Legii 85/2006 privitoare la redresarea in baza unui Plan de Reorganizare.

- Prin incheierea nr 35/2014, pronuntata la data de 09/01/2014 in dosarul nr. 8436/62/2013 Tribunalul Brasov a admis cererea formulata de debitor si a declarat deschiderea procedurii insolventei S.C. METABRAS PROD S.R.L.

- Posibilitatea reorganizarii a fost analizata si formulata si de catre Administratorul judiciar provizoriu in „Raportul asupra cauzelor si imprejurarilor care au dus la aparitia starii de insolventa a debitorului SC METABRAS P rO d SRL”, raport intocmit potrivit art. 59 din Lege, prezentat in Adunarea Generala a Creditorilor din 19/03/2013 si depus la dosarul cauzei: „administratorul judiciar considera ca, desi debitoarea SC METABRAS PROD SRL se confrunta cu o situatie financiara dificila, aceasta poate fi supusa unui plan de reorganizare cu sanse de reusita, prin masuri rapide si eficiente de restructurare a activitatii, masuri aplicabile atat in perioada de observatie cat si pe parcursul implementarii planului de reorganizare a activitatii societatii. ”

- S.C. METABRAS PROD S.R.L. nu a mai fost subiect al procedurii instituite in baza Legii 85/2006, privind procedura insolventei. Nici Societatea si nici un membru de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna din infractiunile prevazute de art. 94 alin.4 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei.

- Tabelul definitiv de creante a fost finalizat si depus la grefa Tribunalului Brasov in data de 06.02.2015 si publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 2448/06.02.2015.

Planul de reorganizare al METABRAS PROD S.R.L. prevede ca principala modalitate de reorganizare continuarea activitatii acesteia in concordanta cu obiectul sau de activitate.

Pag. 6 din 92

METABRAS




Planul de reorganizare pe care il supunem atentiei creditorilor societatii si instantei, cuprinde perspectivele de redresare a societatii in raport cu posibilitatile si specificul activitatii acesteia si indica mijloacele financiare disponibile si evolutia cererii pe piata fata de oferta societatii.

In ceea ce priveste variantele de reorganizare a activitatii societatii avute in vedere, in prezentul plan mentionam faptul ca se prevede o combinatie a metodelor prevazute la art. 95 din Legea nr. 85/2006, aceste actiuni fiind menite sa asigure disponibilul necesar pentru achitarea rezonabila a unor creante atat a celor inscrise in Tabelul defiinitiv, cat si a celor acumulate in perioada de observatie si a celor curente.

Modalitatile de acoperire a pasivului societatii, dar si sursele de finantare sunt indicate in cadrul planului.

Elementele obligatorii prevazute de Legea nr. 85/2006, precum durata de implementare a planului, programul de plata a creantelor, tratamentul creantelor si prezentarea sumelor ce vor fi distribuite in ipoteza falimentului sunt cuprinse in sectiunile planului.

Prezentul plan de reorganizare propune achitarea intr-o proportie substantial mai mare decat cea din eventuala situatie de faliment a sum elor inscrise in tabelul defin itiv de creante, precum si plata integrala a creantelor curente nascute dupa data deschiderii procedurii insolventei si pana la data finalizarii planului.

Avand in vedere aceste considerente, planul nu prevede alte despagubiri ce urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante.

Categoriile propuse pentru a vota prezentul plan de reorganizare sunt:

I. Creantele garantate (Art. 100, alin. (3), lit. a, Legea 85/2006).

II. Creantele salariale (Art. 100, alin. (3), lit. b, Legea 85/2006) cu mentiunea ca acestea urmeaza sa fie achitate in termen de 30 de zile de la confirmarea planului fiind incidente dispozitiile art. 101 alin. (1) lit. D din Legea nr. 85/2006

III. Creantele bugetare (Art. 100, alin. (3), lit. c, Legea 85/2006)

IV. Creantele chirografare stabilite conform art.96, alin (1) din Legea insolventei (Art. 100, alin. (3), lit. d, Legea 85/2006)

V. Celelalte creante chirografare (Art. 100, alin. (3), lit. e, Legea 85/2006)

In consecinta, prezentul plan de reorganizare intruneste toate conditiile prevazute de prevederiile legii privind procedura insolventei, motiv pentru care il supunem atentiei creditorilor si judecatorului-sindic in vederea admiterii si confirmarii acestuia.

Pag. 7 din 92

METABRAS




Capitolul 2. INFORMATII GENERALE DESPRE PLANUL DE REORGANIZARE

2.1. Justificare

Reglementarea legala care sta la baza intocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea nr. 85/2006, privind procedura insolventei.

Legea consacra problematicii reorganizarii doua sectiuni distincte, respectiv Sectiunea a 5-a (Planul) si Sectiunea a VI-a (Reorganizare).

Prin prisma acestor prevederi legale se ofera sansa debitorului fata de care s-a deschis procedura prevazuta de legea mai sus mentionata sa-si continue viata economica si comerciala, reorganizandu-si activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art. 95 (1), „va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica (...)” .

2.2. Autoru l Planului de Reorganizare

In temeiul prevederilor art. 94 alin. (1) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, un plan de reorganizare va putea fi propus de catre:

- debitor, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor, in termen de 30 de zile de la afisarea tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii, potrivit art. 28, a intentiei de reorganizare, daca procedura a fost declansata de acesta

- administratorul judiciar de la data desemnarii sale si pana la implinirea unui termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante, cu conditia sa isi fi manifestat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut la art. 59 alin. (2)

sau

- unul sau mai multi creditori care si-au anuntat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut la art. 59 alin. (2) , detinand impreuna cel putin 20% din valoarea totala a creantelor cuprinse in tabelul definitiv de creante, in termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante.

Conceperea si intocmirea prezentului plan de reorganizare al societatii a fost asigurata de catre societatea METABrAs PROD S.R.L. prin administratorul special Dorinel CEPOSU, aceasta exprimandu-si intentia de reorganizare prin cererea introductiva, in temeiul art. 28 alin. 1 lit. h), planul fiind depus cu respectarea dispozitiilor art. 94 alin. (1) lit. a) coroborate cu art. 18 alin. (1) lit. d) din legea insolventei.

In consecinta, Planul de reorganizare a activitatii METABRAS PROD S.R.L. va fi depus la grefa tribunalului, la oficiul registrului comertului, la administratorul judiciar si comunicat comitetului creditorilor - in conformitate cu art. 98 alin. (1) din legea insolventei - de

Pag. 8 din 92

METABRAS




METABRAS PROD S.R.L. prin administratorul special Dorinel CEPOSU si va fi supus aprobarii Adunarii Creditorilor si confirmarii judecatorului-sindic, administratorul judiciar Euro Insol SPRL urmand sa aduca la indeplinire formalitatile de convocare in vederea votarii planului.

Conditiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare, prevazute expres de art. 94 alin. 1 din Legea nr. 85/2006, au fost indeplinite.

In acest sens, persoana care depune planul de reorganizare - debitorul, prin administratorul special - si-a manifestat intentia de reorganizare a activitatii debitorului prin chiar cererea introductiva.

2.3. Scopul Planului de Reorganizare

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2006 si anume acoperirea pasivului debitorului aflat in insolventa. De asemenea, unul din scopurile propunerii prezentului plan este asigurarea pentru creditorii societatii a recuperarii in cea mai mare masura a creantelor detinute de acestia.

Astfel, este relevanta functia economica a procedurii instituite de Legea 85/2006, respectiv necesitatea salvarii societatii aflata in insolventa, prin reorganizare, inclusiv restructurare economica si numai in subsidiar, in conditiile esecului reorganizarii sau lipsei de viabilitate a debitorului, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale in activitatea curenta a societatii aflate in dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfasurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente si cu cele care urmeaza a fi atrase prin valorificarea unor active care nu sunt utile obiectului de activitate al debitorului, toate aceste masuri aplicate fiind menite sa faca activitatea de baza a societatii profitabila.

Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2006, trebuie sa satisfaca scopul reorganizarii lato sensu, anume mentinerea debitorului in viata comerciala si sociala, cu efectul mentinerii locurilor de munca, a serviciilor si produselor debitorului pe piata.

Totodata, reorganizarea inseamna protejarea intereselor creditorilor, care au o sansa in plus la realizarea creantelor lor.

Argumentele care pledeaza in favoarea acoperirii pasivului societatii debitoare prin reorganizarea activitatii acesteia sunt justifica te prin raportare si la posibilitatea societatii de a valorifica activele care nu sunt necesare continuarii obiectului de activitate si care genereaza costuri suplimentare.

Prezentul plan isi propune sa actioneze pentru modificarea structurala a societatii pe mai multe planuri, avand ca scop principal plata in cea mai mare masura a pasivului debitoru lu i METABRAS PROD S.R.L., in conditiile legii, relansarea viab ila a activ ita tii socie tatii putandu-se realiza doar in masura in care societatea lichideaza bunurile care nu mai sun t necesare continuarii activ ita tii si demararea unor noi activ ita ti in vederea repunerii in standard si valorizarii active lor performante, pentru a asigura prezenta

Pag. 9 din 92

METABRAS




com petitiva pe piata a produselor debitoru lu i si pentru a preintampina degradarea lor continua si in fina l deprecierea activu lu i debitorulu i.

In ceea ce priveste masurile de reorganizare a activitatii societatii debitoare avute in vedere in prezentul plan, acestea prevad restructurarea si continuarea activitatii societatii, precum si lichidarea partiala a unor active din averea debitorului, sumele obtinute urmand a fi distribuite in cadrul Planului de Reorganizare, creditorilor indreptatiti.

2.4. Avantajele Reorganizarii

Avantaje generale fata de procedura fa lim entu lu i

Falimentul unei societati situeaza societatea si creditorii pe pozitii antagonice, primii urmarind recuperarea integrala a creantei impotriva averii debitorului, iar acesta din urma mentinerea intreprinderii in viata comerciala. Daca in cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvarii intereselor debitorului, a carui avere este vanduta (lichidata) in intregime, in cazul reorganizarii cele doua deziderate se cumuleaza, debitorul continuandu-si activitatea, cu consecinta cresterii sale economice, iar creditorii profita de pe urma maximizarii valorii averii si a lichiditatilor suplimentare obtinute, realizandu-si in acest fel creantele intr-o proportie superioara decat cea ce s-ar realiza in ipoteza falimentului.

Facand o comparatie intre gradul de satisfacere a creantelor in cadrul celor doua proceduri, aratam ca in ambele cazuri exista un patrimoniu vandabil destinat platii pasivului, dar ca in procedura reorganizarii, lichiditatilor obtinute din eventuala vanzare a bunurilor din patrimoniul debitorului care nu sunt necesare reusitei planului li se adauga profitul substantial rezultat din continuarea activitatii debitoarei, toate destinate platii pasivului.

Procesul de reorganizare com porta si alte avantaje, cum ar fi:

• Continuand activitatea, creste considerabil gradul de vandabilitate al bunurilor unei societati "active” , fata de situatia valorificarii patrimoniului unei societati „inactive” , nefunctionale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradarii inevitabile pana la momentul instrainarii)

• De asemenea, continuarea activitatii mareste considerabil sansele ca activul societatii sa fie vandut ca un ansamblu in stare de functionare (ca afacere), chiar in eventualitatea nedorita a deschiderii procedurii de faliment.

• Cheltuielile de conservare a activelor, in cazul falimentului, sunt substantiale, mai ales ca se dubleaza din cauza punctelor de lucru aflate in zone diferite, utilajele neputand fi mutate cu usurinta (ex: podurile rulante). Toate aceste cheltuieli, in cazul nefericit al falimentului societatii, ar urma sa fie platite prioritar din valoarea bunurilor vandute,

Pag. 10 din 92

METABRAS




conform art. 121 pct. 1 din Legea nr. 85/2006 (cheltuieli de conservare si administrare), impietand asupra valorii obtinute din vanzare, si diminuand in mod direct gradul de satisfacere a creantelor creditorilor.

• Avantajele de ordin economic si social ale reorganizarii sunt evidente, tinand cont de necesitatea mentinerii in circuitul economic a unei societati care a avut un renume foarte bun inca de la infiintare, a fost un bun si important contribuabil la buget.

• Societatea are potential si detine baza materiala necesara, pentru ca, o data cu depasirea blocajului si relansarea acestui domeniu important al economiei, sa poata sa reia si sa-si desfasoare activitatea, mentinand si creind totodata un numar insemnat de locuri de munca.

Reorganizarea societatii si continuarea activitatii sale isi manifesta efectele sociale prin pastrarea tuturor salariatilor existenti in cadrul societatii, cu posibilitatea chiar a angajarii de personal, in masura in care activitatea se va extinde, acest aspect urmand a avea impact si asupra pietei muncii.

Astfel, societatea isi propune relansarea activitatii de baza prin restructurarea acesteia din punct de vedere operational. In acest sens, in prezent se efectueaza demersuri in vederea cresterii cifrei de afaceri a societatii debitoare, prin incercarea de a acapara un segment de piata ridicat, la nivel regional.

Principalele premise de la care pleaca reorganizarea debitorului METABRAS PROD S.R.L. sunt urmatoarele:

a. Certitudinea managementului societatii ca, in baza:

- prestigiului

- expertizei

- resurselor la dispozitie, in special a resursei umane dar si baza materiala de care dispune societatea care ii permite acesteia sa-si continue desfasurarea activitatii

- existenta unui personal calificat, cu experienta in domeniul de activitate al Societatii si atasat fata de valorile companiei

- iesirii economiei din criza si relansarii acesteia

METABRAS PROD SRL are sanse reale de a se reintegra in viata economica a societatii si de a produce plusvaloare, de a-si indeplini rolul economic si social pentru care a fost infiintata si de a-si achita intr-o mare masura datoriile acumulate.

b. Demararea procedurii de reorganizare a societatii si relansarea activitatii comerciale a acesteia in conformitate cu obiectivele planului de reorganizare, va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare, ce vor permite efectuarea de distribuiri catre creditori, in conformitate cu programul de plati din cuprinsul planului de reorganizare, precum si valorificarea mult mai eficienta a activelor societatii.

Pag. 11 din 92

METABRAS




c. Votarea planului si continuarea procedurii reorganizarii sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfaca interesele tuturor creditorilor, in conditiile legii, precum si interesele debitorului care isi continua activitatea, cu toate consecintele economice si sociale aferente.

In consecinta, prezentul plan de reorganizare intruneste toate conditiile prevazute de prevederiile legii privind procedura insolventei, motiv pentru care il supunem atentiei creditorilor si judecatorului-sindic in vederea votarii si confirmarii acestuia.

2.5. Durata de implementare a planului de reorganizare

In ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizare, se propune implementarea acestuia pe o perioada de 36 luni din momentul confirm arii acestuia de catre judecatorul-sindic cu posibilitatea revizuirii m odalitatilor de realizare a planului dupa trecerea a 18 luni de la data confirm arii planului de catre judecatorul sindic.

In conformitate cu prevederile art. 95 alin. 4 din Legea nr. 85/2006, la recomandarea administratorului judiciar, dupa trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, perioada propusa pentru implementarea planului va putea fi extinsa cu cel mult inca o perioada de un an, daca o astfel de propunere este votata de cel putin doua treimi din creditorii aflati in sold la data la care aceasta este facuta.

Expirarea perioadei initiale de 36 de luni precum si a eventualei prelungiri ulterioare fara a atinge cel putin unul dintre obiectivele de mai sus, va insemna ca planul de reorganizare nu a reusit cu consecinta deschiderii procedurii falimentului debitorului.

2.6. Administrarea Societatii debitoare pe perioada reorganizarii judiciare

Pe durata de implementare a planului de reorganizare, in temeiul prevederilor art. 95 alin. 6 lit. A din Legea nr. 85/2006, propunem pastrarea dreptului de administrare a societatii de catre debitor prin administratorul special, cu supravegherea activitatii acestuia de catre administratorul judiciar.

Pag. 12 din 92


Dosar nr: 8436/62/2013,Tribunalul Brasov, Sectia a ll-a Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal, CI1

rMETABRAS

PROD2 AMENIPMDE 21 EL HIP*

Capitolul 3. PREZENTAREA SOCIETATII METABRAS PROD

3.1. Date generale

DenumireSediulCod fiscal (CUI)Nr. inregistrare la ORC Date de contact

S.C. METABRAS PROD S.R.L.Brasov, Str. Grivitei, Nr. A44, Jud. Brasov RO 7283702 J08/4178/1994Telefon: 0268407410, 0268407411, 0368429130; fax: 0268407426

Structura asocia tilo r si a capita lu lu i social

Asociat unic Valoarea capitalulu i social

Procent

Dorinel Ceposu 230 200 Lei 100.00%

Total 230 200 Lei 100.00%

3.2. Obiectul de activ ita te si scopul in fiin ta rii socie tatii

Obiectul de activ ita te

Societatea a avut inca de la infiintare si a pastrat pana in prezent, ca obiect principal de activitate, activitatile aferente codului CAEN 2511 - fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice.

Scopul in fiin ta rii METABRAS PROD

Metabras Prod este o companie cu capital privat, infiintata in anul 1994, cu sediul in Brasov avand ca obiect principal de activitate productia de plase sudate, sarma neagra de legat, cuie si fier forjat,

Activitatea METABRAS PROD se desfasoara pe trei planuri complementare si anume:

a. productia si prelucrarea sarmei,

b. fabricare si montare fie r fo rja t

c. vanzarea efectiva de produse siderurgice.

Actualmente societatea se afla in insolventa si elaboreaza un plan de reorganizare.

Pag. 13 din 92

METABRAS




Obiectivele actuale ale socie tatii sunt:

- implementarea Planului de Reorganizare si finalizarea cu succes a reorganizarii prin plan

- cresterea cifrei de afaceri constant in fiecare an si reintegrarea societatii in viata economico-sociala a societatii

- consolidarea, in continuare, a notorietatii, imaginii si perceptiei brandului METABRAS PROD atat in piata in care activeaza, cat si ca o organizatie matura care se implica in dezvoltarea comunitatii din care face parte

3.3. Descrierea activ ita tii METABRAS PROD - Scurt is to ric

Aspecte ju rid ice

S.C. METABRAS PROD S.R.L. este o societate cu capital privat, infiintata la data de 29.12.1994 sub numele de ROMGELICA, forma juridica fiind Societate cu Raspundere Limitata (S.R.L.),

Capitalul social la infiintare a fost de 200 lei.

Societatea a fost achizitionata in data de 11.04.1995 de catre actualul asociat unic, dl. Dorinel Ceposu.

Prin actul aditional la Statut din data de 02.11.1999, compania isi schimba numele in S.C. METABRAS PROD S.R.L.

Prin actul aditional la Statut si la Contractul de societate ale METABRAS PROD S.R.L. din data de 12.11.2003, se majoreaza capitalul social de la 200 lei la 230.000 lei prin aportul actionarului unic Dorinel Ceposu.

Aspecte operationale

Firma a fost infiintata sub denumirea de ROMGELICA SRL., avand ca obiect de activitate: fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice, obiect mentinut si in prezent

Societatea si-a desfasurat activitatea in domeniul constructiilor civile si industriale. A executat lucrari de hale, constructii rezidentiale si finisaje la lucrarile de constructii.

In 02.11.1999 compania isi schimba denumirea in Metabras Prod.

Societatea a deschis un punct de lucru in municipiul Brasov, Strada Fundatura Harmanului nr. 1, unde isi desfasoara si in prezent activitatea de productie si vanzare.

Intr-o piata dominata de marile firme de constructii cu capital de stat, fara dotari tehnice si fara capital compania cunoaste la inceput o dezvoltare de mica avengura.

Pag. 14 din 92

METABRAS




In acest context compania identifica o nisa in piata productiei de materiale de constructii si decide schimbarea domeniului de activitate.

Astfel societatea se specializeaza in industria de prelucrare a sarmei.

Activitatea s-a desfasurat initial intr-un spatiu inchiriat. Urmeaza o perioada de dezvoltare puternica, astfel incat in anul 2003 aceasta isi achizitioneaza propriul spatiu pe care il pregateste pentru activitati de productie. Actualmente societatea desfasoara activitatea de productie in acest spatiu propriu.

Tehnologizare si investitii

In anul 2000 societatea achizitioneaza prima linie de trefilare, obtinandu-se astfel un produs de nisa si anume STM (sarma tare mata).

Aceasta constituie materia prima pentru fabricarea de plase sudate, sarma de legat si cuie. Este produs de nisa pentru ca Ductil Steel ca unic producator de plase sudate din acea vreme nu comercializa acest produs pentru a isi proteja productia.

Ca o consecinta a acestei dezvoltari si diversificari se achizitioneaza o suita de utilaje specializate in acest domeniu: masina de indreptat si taiat vergele, masina pentru confectionare de plase sudate si utilaje anexe, masina semiautomata de impletit plasa de gard si doua masini de cuie.

Preocuparea pentru calitate a fost una dintre obiectivele permanente urmarite de Metabras Prod si pentru aceasta in acelasi an, 2000, s-a achizitionat un utilaj specializat pentru incercari mecanice fiind necesar pentru executarea probelor de laborator si eliberarea certificatelor de calitate. Laboratorul pentru incercari mecanice a fost si este autorizat de catre Inspectoratul de Stat in Constructii.

La nivel national, Metabras Prod, in perioada respectiva a ajuns sa fie in top 3 al producatorilor de plase sudate si aceasta in conditiile in care pe piata exista un cvasi- monopol format de Ductil Steel Buzau (producator traditional, initiatorul standardelor de plase sudate) cu cota ridicata de piata.

In 2004 Metabras Prod identifica o nevoie a clientilor in ceea ce priveste fasonarea fierului beton.

Printr-un proiect de fonduri europene se achizitioneaza o linie pentru fasonat otel beton si creste capacitatea de prelucrare a sarmei prin achizitia unui utilaj de intins si debitat vergele si o masina de cuie.

Metabras Prod deschide prima fabrica de fasonat din regiune si astfel apare in piata si conceptul de Steel Service Center, dezvoltat in tarile vestice; se ofera clientilor, mai ales constructori, produsele siderurgice prelucrate primar.

In acelasi an 2004 se dubleaza si capacitatea de trefilare prin achizitia a inca trei grupuri de trefilare.

In contextul cererii mari din piata imobiliara, intuind cresterea imobilelor de lux se diversifica productia METABRAS PROD prin achizitionarea o linie tehnologica de productie a fierului forjat al carei segment tinta il constituie micii prelucratori si montatori de astfel de produse.

Pag. 15 din 92



rMETABRAS


Adresandu-se unei piete elitiste, acest tip de produs aduce valoare adaugata mai mare si Metabras Prod ataca si acest segment din piata, creandu-si echipa specializata de executie si montaj.

In 2008 firma continua procesul investitional achizitionandu-se un cap dublu pentru fasonarea otelului beton si un pod rulant cu cantar electronic.

Recunoastere

Metabras Prod s-a impus prin seriozitate si profesionalism aducand o contributie puternica la cresterea calitatii constructiilor din regiune. Din 2004 compania Metabras Prod este certificata conform ISO 9001:2000, standard de calitate manageriala care imbunatateste capacitatea de control a fiecarui proces individual cat si interactiunile dintre acestea.

Incepand din 1998, Metabras Prod SRL a fost constant premiata in Topul Judetean al Firmelor organizat de Camera de Comert si Industrie Brasov, iar in 2001 a obtinut locul II la nivel national in topul organizat de Camera de Comert si Industrie a Romaniei in domeniul specific de activitate.

Etapa de crestere a afacerii

Incepand cu anul 2000, societatea cunoaste cresteri mari an de an, fiind ani in care cifra de afaceri se dubleaza. Astfel daca in 2000 cifra de afaceri a depasit un milion de lei, in 2008, anul de varf al Metabras Prod, cifra de afaceri a depasit 30 milioane lei (peste 8 milione euro).

Evolutia cifrei de afaceri in perioada 2000-2008 (lei) este relevanta:

In aceeasi perioada de timp cantitatile in volume fizice de marfa vanduta sunt ilustrate in graficul de mai jos (tone). In timp de doi ani se observa dublarea cantitatii prelucrate:

Pag. 16 din 92



rMETABRAS


Declinul afacerii

Primul an, din istoria de 20 ani a societatii Metabras Prod, in care a fost inregistrata scaderea cifrei de afaceri a fost 2009. Aceasta scadere dramatica a avut loc in contextul prabusirii pietei imobiliare si implicit al industriei constructiilor, principalul segment de piata caruia i se adresa societatea Metabras Prod. In conditiile in care piata respectiva a continuat sa scada sicifra de afaceri a Metabras Prod a inregistrat acelasi trend descrescator.

Cifra de afaceri se injumatateste si perspectivele nu sunt de bun augur.

In anul 2010 trendul descrescator continua pe fondul adancirii in continuare a crizeieconomice. Sectorul constructiilor continua sa scada. In acest context scad si vanzarile Metabras Prod. Ca o ilustrare a scaderii pietei este faptul ca in 2008 existau in Brasov 13 companii care fasonau fier beton cu utilaje performante (printre care si cea mai puternica companie din domeniu din Europa), iar acum mai sunt 2 companii.

Analizand tendintele macroeconomice, in contextul crizei financiare Metabras Prod a hotarat ca expunerea catre constructori sa scada, astfel renunta la activitatea de fasonat otel beton, utilajele aferente acestei activitati oferindu-le spre inchiriere. In aceste conditii are loc un amplu proces de restructurare.

Se dovedeste ca masura a fost corecta. In anul 2010 Metabras Prod revine pe profit, mic, dar nu este pierdere, asemanator si in anul 2011. Piata constructiilor isi mentine tendinta de scadere si urmatorii ani 2012 si 2013.

Una din primele consecinte ale acestor conjuncturi defavorabile este reflectata de intarzieri la plata datoriilor bugetare si compania incepe sa inregistreze restante, pentru prima data in 17 ani de activitate. Considerand o datorie , in primul rand, etica plata impozitelor, Metabras Prod, demareaza esalonarea la plata a acestor datorii, conform OG 29/2011.

In plina criza financiara, Alpha Bank reconsidera acoperirea cu garantii a clientului sau METABRAS, aflat in parteneriat cu METABRAS PRo D. Metabras Prod devine codebitor

Pag. 17 din 92

METABRAS




alaturi de partenerul sau in contractul de prelungire a unei linie de credit.

Intrarea in insolventa in 2012 a METABRAS a determinat declansarea executarii silite impotriva METABRAS PROD de catre ALPHA BANK.

Pe acest fond, in acelasi an, se intensifica si actiunile de consolidare a garantiilor de catre creditorii METABRAS PROD care aveau expuneri insemnate fata de societate. Atat CEC Bank si Fondul de Garantare au considerat insuficiente garantiile societatii si au solicitat consolidarea lor. In final se ajunge la declararea scadenta a creditului cu toate ca societatea isi platise la zi dobanzile si toate accesoriile.

In aceste conditii, la finele anului 2013, cu toate ca societatea incepuse sa-si revina, a fost nevoita sa depuna la Tribunalul Brasov cererea de declansare a procedurii insolventei. Aceasta cerere a fost aprobata de catre judecatorul sindic in 9 ianuarie 2014.

In aceasta cerere Metabras Prod si-a manifestat intentia de reorganizare sub supravegherea administratorului judiciar Euro Insol.

3.4. Aspecte legate de deschiderea procedurii insolventei la METABRAS PROD

Prin Incheierea de sedinta, nr. 35/2014, din 09.01.2014, Tribunalul Brasov, Sectia a II-a Civila de Contencios Administrativ si Fiscal, a deschis procedura generala a insolventei in dosarul 8436/62/2013, impotriva debitorului METABRAS PROD SRL, ca urmare a cererii acestuia inaintata la Tribunal in data de 19.12.2013. Instanta a desemnat administrator judiciar provizoriu pe EURO INSOL SPRL. Prin cererea introductiva debitorul si-a manifestat intentia de redresare a societatii in baza unui Plan de Reorganizare, indicand si modalitatile pe care le are in vedere pentru redresarea societatii.

In data de 10.03.2014, Administratorul Judiciar Euro Insol SPRL a publicat in BPI 4796, Tabelul preliminar de creante al debitorului METABRAS PROD SRL - in insolventa.

Adunarea Creditorilor din data de 19.03.2014 a confirmat administratorul judiciar Euro Insol SPRL, care a fost confirmat si de instanta prin Incheierea din 03.04.2014.

In data de 10.03.2014, Administratorul Judiciar Euro Insol SPRL a publicat in BPI 4796, Tabelul preliminar de creante al debitorului METABRAS PROD SRL - in insolventa.

Prin Incheierea de sedinta, nr. 2163/2014 din 26.06.2014, pronuntata in dosarul 8436/62/2013/a1, Tribunalul Brasov, Sectia a II-a Civila de Contencios Administrativ si Fiscal, a solutionat contestatiile la Tabelul Preliminar al METABRAS PROD

Prin Hotararea 654/2014 din 08.10.2014, Curtea de Apel Brasov admite apelul declarat de creditoarea CEC Bank S.A. impotriva sentintei civile nr. 2163/SIND/07.07.2014 a Tribunalului Brasov - Secjia a II-a Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal, pe care o modifica in parte, in sensul ca admite contestatia formulata de creditoarea CEC Bank S.A. la tabelul preliminar de creante al debitoarei S.C. Metabras Prod S.R.L.

In data de 14.01.2015, Adunarea Creditorilor METABRAS PROD a aprobat Raportul de evaluare proprietati imobiliare de tip industrial (proprietati imobiliare) si Raportul de evaluare masini, echipamente si instalatii detinute de SC METABRAS PROD SRL, intocmite de SC

Pag. 18 din 92

'* !METABRAS




WEBURST SRL, inaintate Administratorului Judiciar prin Procesul Verbal de predare-primire nr. 71/17.12.2014 si inregistrate la Euro Insol SPRL cu numarul 3283/18.12.2014.

In data de 06.02.2015, Administratorul Judiciar Euro Insol SPRL a publicat in BPI 2448, Tabelul definitiv de creante al debitorului METABRAS PROD SRL - in insolventa.

3.5. Cauzele insolventei METABRAS PROD

Cauzele care au condus la incetarea de plati a METABRAS PROD sunt atat de ordin extern cat si intern.

In sinteza, din analizele efectuate asupra perioadei de activitate analizate, respectiv 20092011, rezulta ca principala cauza care a determinat starea de insolventa a societatii a fost impactul general al crizei economice, care a determinat in lant intreruperea partiala sau totala a conexiunilor afacerii companiei, fara de care aceasta nu poate exista. la aceste cauze se adauga cauze de ordin intern

a. Cauze de ordin extern:

Efectele negative generale de criza financiara cu care s-a con frun tat economia romaneasca incepand cu anul fiscal 2009

Principalul motiv care a condus la starea de insolventa a societatii a fost conjunctura economica nefavorabila care s-a facut resimtita si in domeniul de activitate desfasurat de societatea debitoare.

Astfel cum am mentionat mai sus, METABRAS PROD SRL desfasoara activitati aferente obiectului principal de activitate, respectiv „2511 - Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice’’. Produsele comercializate de societatea debitoarea se adreseaza in general firmelor de constructii civile si industriale, firmelor din industria constructoare de masini, micilor intreprinzatori, magazinelor din reteaua de comert cu amanuntul, persoanelor fizice. In consecinta principalii clienti ai debitoarei erau firmele de constructii si dezvoltatorii imobiliari.

Incepand cu anul 2009, in contextul generalizat al dificultatilor economice si financiare si al unui climat de instabilitate economica si sociala, activitatea de productie din Romania cunoaste o scadere semnificativa. Scade numarul tranzactiilor efectuate in domeniul imobiliar, scade valoarea terenurilor, sectorul constructiilor isi pierde elanul dobandit in anii anteriori. Piata este deja saturata de spatii industriale si birouri in conditiile in care majoritatea industriilor merg din rau in mai rau. In concluzie, cererea pentru produsele comercializate de catre societatea debitoare este intr-o continua scadere.

Pe fondul crizei economice, SC METABRAS PROD SRL a inregistrat succesiv descresteri importante ale productiei si implicit a cifrei de afaceri cu atat mai mult cu cat industria constructiilor a cunoscut o scadere mai accentuata decat celelalte sectoare ale economiei. Astfel, daca in 2007 - 2008 consumul national de otel beton a depasit 1,2 mil de tone de fier

Pag. 19 din 92

METABRAS




beton, in 2012 consumul a fost de 645.000 de tone.

La aceste cauze de ordin extern mai putem adauga:

- Scaderea generala a puterii de cumparare a populatiei cu consecinta schimbarii semnificative a comportamentului consumatorilor, prin reducerea generala a consumului, care a determinat luarea unor masuri in piata produselor din Romania, concretizate in lipsa de lichiditati pe piata si scaderea interesului pentru produsele care nu tin in mod direct de consumul zilnic.

- Reducerea drastica a comenzilor pe piata de profil, aflata in recesiune in toata Europa, materializata in diminuarea severa a cifrei de afaceri, respectiv a veniturilor din productia realizata si livrata.

- Concurenta neloiala, data de faptul ca principalul furnizor de otel beton, grupul rus Mechel care detinea patru combinate de productie a acestor produse si se situa pe o pozitie de cavsimonopol, achizitioneaza utilaje pentru fasonarea otelului beton si creaza o companie asociata care face distributie nationala la preturi mult sub nivelul pietii.

- Lipsa de lichiditati cu care se confrunta compania provine si din conjunctura economica generala fata de care masurile active luate au fost insuficiente. Astfel, intrarea in insolventa sau concordat a marilor companii de constructii din Brasov incepand din 2009 si continuand cu 2010 si 2011 a generat pierderi masive, prin neincasarea de catre METABRAS PROD a unor sume mari de bani peste 3.000.000 lei.

b. Cauze de ordin intern:

- Veniturile insuficente generate de activitatea curenta

- Odata cu adancirea crizei economice, au inceput sa se inregistreze intrazieri la plata obligatiilor curente fata de stat si intarzieri la plata obligatiilor fata de furnizorii de materii prime si materiale.

- Avand in vedere specificul activitatii debitoarei, dezechilibrul economic s-a reflectat puternic in activitatea societatii, cifra de afaceri si incasarile diminuandu-se considerabil.

- In aceste conditii incasarile au determinat un rezultat financiar insuficent pentru plata datoriilor, detreminand o presiune majora din partea creditorilor asupra societatii.

- Veniturile obtinute nu au reusit sa acopere atat cheltuielile provenite din activitatea de exploatare cat si cele din activitatea financiara.

- Lipsa resurse lor financiare exterioare

Pag. 20 din 92

METABRAS




- Pe de alta parte trebuie avauta in vedere si imposibilitatea de a obtine continuitatea mijloacelor de finantare necesare. Incercarile debitoarei de a obtine prelungirea liniei de credit contractata la CEC Bank SA prin suplimentarea garantiilor existente au esuat, debitoarea inregistrand o datorie in cuantum de 1.124.592,50 lei. De asemenea, SC METABRAS PROD SRL, in calitate de codebitor al unui contract de creditare, are instituita masura popririi conturilor de catre creditoarea Alpha Bank SA, pana la concurenta sumei de 3,158 milioane lei, reprezentand credit nerambursat, dobanzi si penalitati, astfel incat la inceputul anului 2014 societatea nu a mai avut capacitatea de a achita obligatiile scadente din incasarile curente.

- Necesitatea acoperirii datoriilor scadente a condus la accentuarea dificultatilor economice si financiare intampinate de catre companie.

- Ritmul scazut de recuperare a creantelor

- Un alt motiv care a condus la starea de insolventa a societatii debitoare a fost incasarea cu mari intarzieri a creantelor, fapt ce a determinat lipsa lichiditatilor necesare continuarii in ritm constant a activitatii. Nedispunand de bani pentru asigurarea onorarii la termenele scadente a obligatiilor de plata, s-a ajuns la blocaje in livrarea materiilor prime, la acumularea de penalitati de intarziere si dobanzi astfel incat societatea debitoare nu a mai putut face fata acestora cu disponibilitatile banesti existente.

- Aceasta devine in fapt o cauza de ordin extern avand in vedere ca lipsa de lichiditati devenita cronica, pentru ca modul in care piata, respectiv tertii debitori au produs dificultati in echilibrul financiar (cantitatea si ritmicitatea achitarii datoriilor de catre clientii societatii debitoare) ceea ce a condus in mod direct la imposibilitatea societatii debitoare de a-si achita propriile datorii.

- Constientizand ca sumele neachitate la termen genereaza chetuieli suplimentare prin adaugarea de dobanzi si penalitati legale si/sau contractuale, conducerea societatii, a luat decizia de a pune societatea sub autoritatea legii insolventei, ca unica modalitate de stopaj a penalitatilor si dobanzilor aferente obligatiilor neachitate la termen.

Pag. 21 din 92

METABRAS




3.6. Activ ita tea actuala a METABRAS PROD

3.6.1. Activ itatea actuala - porto fo liu l de produse si servic ii

Metabras Prod este o societate cu capital privat care reprezinta la nivel national una dintre cele mai dinamice si cunoscute companii in domeniu.

Inca de la infiintare, orientarea companiei a fost catre productie.

Actualmente activitatea Metabras Prod se desfasoara in patru planuri distincte:

a. obtinerea sarmei si prelucrarea produselor din sarma:

b. productia si m ontajul fie ru lu i forjat;

c. prelucrarea din rulou a tab le lor subtiri:

d. comercializarea de produse siderurg ice

a. obtinerea sarmei si prelucrarea produselor din sarma:

• STM (sarma tare mata);

• bare trefilate;

• plasa sudata;

• sarma moale de legat;

• cuie pentru constructii;

STM (sarma tare mata) este un produs pe care Metabras Prod il poate executa intr-o gama foarte diversa de diametre. Este o sarma ecruisata cu rezistenta mare, obtinuta din otel carbon S235.

Barele trefilate reprezinta un produs de nisa, existand, chiar si la nivel national, foarte putini producatori. In productia de plase sudate, Metabras Prod este una dintre primele companii care au lansat in piata acest produs. Punctul tare il constituie flexibilitatea productiei. Astfel, intr-un timp foarte scurt se pot modifica parametrii liniei obtinandu-se plase sudate cu diametre de diferite dimensiuni, ochiuri de diferite dimensiuni si diverse lungimi de gabarit. De asemeni se pot obtine plase lise sau plase amprentate.

Sarma moale de legat se obtine in dimensiuni de la 2,5 mm pana la 5 mm.

Pag. 22 din 92

METABRAS




Cuiele pentru constructii se fac in gama 2,5 mm pana la 5 mm si lungimi intre 30 mm si 150 mm.

b. productia si m ontajul fie ru lu i fo rja t

Se confectioneaza atat elemente semifabricate, cat si produse finite care pot fi si montate la cererea clientului. Design-ul poate fi executat de client sau de catre specialistii companiei.

c. prelucrarea din rulou a tab le lor subtiri:

• tabla foi - taiata la dimensiuni specificate;

• tabla cutata;

Tabla in foi se debiteaza din rulouri de la 0 la 1,5 mm din rulou.

Se debiteaza, in special, tabla decapata si tabla zincata, la lungimi cerute de catre client.

Tabla cutata se poate executa la trei adancimi, avand dimensiunea cutei la trei valori: 16 mm, 35 mm si 60 mm si lungimi intre 500 mm si 4200 mm.

d. comercializarea de produse siderurgice:

• otel beton;

• tabla;

• tevi;

• profile.

Conform itate si certificarea calita tii

Metabras Prod are in componenta si un laborator propriu autorizat de catre Inspectoratul de Stat in Constructii in care se testeaza si se verifica plasele sudate si sarma trefilata.

Verificarea respectarii tehnologiei si a management-ului calitatii a fost efectuata de catre ICECON Bucuresti si de catre STARCERT.

Pag. 23 din 92

METABRAS




Structura vanzarilor este dominata de produsele din sarma, conform graficului de mai jos unde sunt prezentate vanzarile valoric (mii lei):

■cuie

■ fier forjat

plase sudate

■sarma neagra

STM

tabla

distributie

In contextul in care industria constructiilor a scazut dramatic in 2014 fata de 2013 (peste 7%), cifra de afaceri a Metabras Prod a avut o evolutie usor crescatoare.

3.6.2. Relatiile com erciale cu fu rn izorii si c lientii. Piata, com petitia

Furnizorii.

Deschiderea procedurii insolventei a determinat o reactie de neincredere a furnizorilor traditionali ai Metabras Prod.

Primul dezavantaj concret a constat in pierderea termenului de plata la achizitile de marfa si de materii prime. In mod indirect, nemaiputand sa cumparam cantitati foarte mari a aparut un al doilea dezavantaj, cel al retragerii discountului de volum.

De asemenea s-a degradat rating-ul acordat de societatile de asigurare credite comerciale si Metabras Prod nu a reusit sa gaseasca furnizori dispusi sa acorde termene de plata.

Furnizorii Metabras Prod sunt fie importatori, fie distribuitori.

Materia prima utilizata este sarma laminata cu diametru de 5,5 mm, 6,5 mm, 7 mm si 8 mm. Atat Mechel Buzau, cat si STG Focsani au incercat obtinerea acestui produs, dar au intampinat probleme de calitate.

In consecinta aceasta materie prima nu se produce in Romania, cei mai apropiati si mai eligibili producatori (sub aspect pret si conformitate produs) fiind in Republica Moldova, respectiv combinatul de la Ramnita (Transnistria) sau combinatele din Ucraina.

Livrarea marfurilor din Ucraina se face prin Promet Burgas Bulgaria. Se continua contractul de achizitie cu Mold Steel si de asemenea cu distribuitorii Promet Burgas.

Pag. 24 din 92

METABRAS




Caracteristica defavorabila este ca majoritatea achizitiilor se fac, actualmente, cu plata la livrare. Acest fapt duce la o limitare a posibilitatii acordarii de termene de plata pentru clientii Metabras Prod. Sunt furnizori, dar mai putini, care acorda termene de plata.

Produsele care constituie materia prima pentru fierul forjat sunt diverse tevi rectangulare, otel lat si rotund si profile mici. Datorita faptului ca sunt cantitati mici, acestea se achizitioneaza pe plan local. Plata acestora se face in functie de negocieri, pe loc sau prin compensare cu produse.

C lientii METABRAS PROD sunt segmentati (din punct de vedere al tipologiei) in patru domenii principale de activitate:

- constructii civile industriale si infrastructura

- industrie prelucratoare

- confectii metalice

- clienti finali (eterogeni)

METABRAS PROD se adreseaza in mod prioritar domeniului constructiilor fiind specializata si avand dotarea corespunzatoare pentru fabricarea produselor metalice destinate acestei piete.

In ultima perioada piata constructiilor a cunoscut o scadere puternica, daca in 2008 era de 16 miliarde de euro, in prezent este estimata la 8,2 - 8,6 miliarde de euro.

Piata tinta este formata din companii in mare majoritate,dar intre clientii METABRAS PROD sunt si persoane fizice.

La nivelul societatii este constituit un “Comitet de Credit” care analizeaza documentatia si situatia fiecarui client si stabileste oportunitatea livrarilor si limitele de credit pentru fiecare dintre acesti clienti. In cadrul politicii comerciale fiecare dintre clienti este alocat unui angajat care urmareste comenzile, platile, derularea profitabila a contractelor, monitorizarea nevoilor si provocarea deciziilor de cumparare.

Cu mare parte din clienti exista incheiate contracte; clientii care platesc la termen trebuie sa incheie obligatoriu contract cu METABRAS PROD, potrivit politicii companiei. Sunt elaborate proceduri care reglementeaza regimul acestor contracte precum si limitele de competenta ale valorificatorilor.

Sunt incheiate contracte cu companii de constructii sau confectii metalice, ca Remat Brasov, Cavilas Construct, Metalic Display etc.

Vanzarile de marfuri sunt franate de termenele mari de plata solicitate de catre companiile din domeniu. Aceste termene afecteaza capacitatea de finantare a companiei. Ca exemplu, companiile din industria constructiilor platesc dupa 60 de zile de la livrare, in piata de profil solicitandu-se termene de 90 sau chiar 120 de zile.

Termenele de plata acordate de METABRAS PROD variaza intre 0 si 60 zile, depasirea contractuala fiind o exceptie foarte bine argumentata.

Pag. 25 din 92

METABRAS




Siguranta incasarilor este o problema vitala pentru firma si in consecinta i se acorda deosebita atentie. Astfel livrarile se fac numai in limita de credit aprobata in Comitetul de Credit; exista proceduri de recuperare debite. Creantele sunt urmarite cu mare strictete.

Un client important pentru Metabras Prod este un revanzator prin care produsele companiei sunt distribuite in reteaua de 15 magazine raspandite pe intreg teritoriu tarii, apartinand hypermarketului Kingfisher. Este cea mai puternica companie la nivel european din domeniu bricolaj. Au achizitionat reteaua franceza Bricostore si au de gand sa cresca numarul de unitati in viitor ceea ce duce la o crestere a livrarilor catre grup. Metabras Prod continua sa livreze, chiar daca indirect, produse catre acest hypermarket din 2011. Este un client foarte pretentios care necesita atentie deosebita dar isi respecta angajamentele si termenele de plata. Este o sursa importanta pentru reorganizarea companiei.

Ca produse de nisa STM-ul si mai ales barele trefilate reprezinta o sursa importanta de venit pentru companie. Consumatorii de acest produs se gasesc si pe plan local, dar sunt si clienti care vin din Bucuresti pentru acest produs. Pe de alta parte este important pentru ca au o marja avantajoasa. Sunt societati care realizeaza diverse articole din sarma: cosuri, panouri publicitare, corpuri de iluminat etc.

A crescut si ponderea persoanelor fizice care reprezinta o sursa importanta de numerar, tinand cont ca acestia platesc pe loc, in momentul facturarii si reprezinta un agent de marketing pentru companie.

Persoanele fizice sunt clienti importanti in domeniul fierului forjat a caror importanta este dublata si de faptul ca in mod uzual platesc pe loc.

METABRAS PROD urmareste fidelizarea clientilor sai prin actiuni de marketing relational; se transfera o parte din avantaje de discount si catre client (de exemplu la promotii). Se urmaresc permanent nevoile clientilor pentru identificarea de noi oportunitati, ceea ce duce la largirea gamei de produse si servicii.

Piata tin ta a METABRAS PROD este definita in corelatie cu segmentarea clientilor in functie de specific si marime. S-a urmarit crearea unui portofoliu de clienti stabili, atat din industria prelucratoare cat si din constructii, ale caror comenzi sa aiba un grad mai ridicat de repetabilitate.

Se continua comunicarea in piata si sustinerea brand-ului Metabras Prod cu costuri reduse. S-a renuntat la banere stradale, se va moderniza site-ul, vom oferta permanent clientilor etc.

Politica de preturi se incadreaza in strategia ofensiva, datorita pietei puternic concurentiale; diferentierea consta in servicii conexe.

Pe langa pret, loc in care posibilitatile de manevra sunt limitate, conteaza pentru o buna prezenta pe piata si pregatirea tehnica, calitatea relationarii si comunicarii, promptitudinea livrarilor, acuratetea livrarilor (gradul de adecvare), etc.

P rincipalii concurenti in piata regionala sunt Arabesque, Intertranscom si Promet Beclean, pentru livrarile de plase sudate, Promet Beclean pentru cuie si sarma. Mai apar sporadic companii care livreaza aceste produse in cadrul unor negocieri speciale.

Pag. 26 din 92



rMETABRAS


Relatiile com erciale se vor mentine in acelasi registru ca si pana acum. Vom continua contractele cu furnizorii traditionali.

Platile se vor efectua cu precadere la livrare sau anticipat, firma fiind in cautarea solutiilor penru obtinerea unui termen de plata, actiune dificila prin prisma starii de insolventa dar si a faptului ca societatea achizitioneaza marfa din strainatate. In masura in care situatia concreta o va permite se vor utiliza plati prin compensare.

Pentru sarma laminata, prima optiune de furnizare ramane Mold Steel. Acest produs, in mod indirect se achizitioneaza de la Metinvest Bulgaria. Datorita razboiului din estul Ucrainei au aparut dificultati de aprovizionare si la aceasta companie.

In ceea ce priveste contractele cu clientii, acestea se deruleaza fara sincope. Sunt contracte care sunt in vigoare semnate pentru trei ani. Sunt semnale pozitive in ceea ce priveste cresteri de vanzari in anii urmatori. In conditiile scaderii pietei de peste 7% vanzarile Metabras Prod au cunoscut o usoara crestere.

O caracteristica a anului 2014 este revenirea societatii si obtinerea de profit, ceea ce confera siguranta in indeplinirea cu succes a implementarii si reusitei planului de reorganizare. De bun augur in realizarea acestui obiectiv sunt rezultatele inregistrate in luna ianuarie; acestea au cresteri semnificative fata de anul trecut.

In ceea ce priveste contractele cu clientii, acestea se deruleaza fara sincope. De mentionat ca METABRAS PROD are deja semnate contracte cu durata de 3 ani cu diversi clienti.

Toate cele de mai sus reprezinta solide argumente in favoarea implementarii Planului de Reorganizare.

In raport cu competitia sa METABRAS PROD are la indemana cateva argumente forte in determinarea optiunii clientilor sai:

- marile firme de distributie, concurente la nivel local, sunt in insolventa, deci nu pot rezolva nevoile clientilor la fel de prompt.

- flexibilitatea data de portofoliul de clienti al METABRAS PROD, clienti din mai multe domenii de activitate dar si cu posibilitati de achizitionare mari, precum si experienta in domeniu, confera posibilitatea asigurarii unei game mult diversificate de produse si servicii, pliata pe nevoile clientilor

- numarul mare de ofertanti de servicii logistice (transport, inchirieri, servicii de prelucrare) permite o scadere substantiala a costurilor METABRAS PROD

- situatia economica face ca in cadrul negocierilor sa primeze pretul, astfel ca au succes companiile care au avantaje date de pretul de aprovizionare (pretul in depozit). Plata la livrare confera METABRAS PROD un avantaj semnificativ de pret.

- brand-ul puternic si comunicarea efectuata permanent prin contactul direct cu clientii duc la aflux mare de clienti

Pag. 27 din 92



METABRAS


3.6.3. Organigrama METABRAS PROD si po litica de resurse umane

Organigrama

Fiind o companie mica, functiile intreprinderii sunt foarte clar delimitate.

Compania are in componenta trei directii subordonate Administratorului Special:

Directorul general si directorul de productie coordoneaza atat activitatea comerciala si marketing cat si activitatea de productie, calitate si resurse umane.

O parte din activitatiile auxiliare sunt externalizate.

Exista cinci ateliere coordonate direct de catre directorul de productie si directorul general.

Un accent deosebit este pus pe compartimentul de calitate, consecinta a politicii companiei de orientare catre client.

Compartimentul de calitate are in componenta si laboratorul de incercari; acesta este autorizat de catre Inspectoratul de Stat in Constructii ca laborator de incercari mecanice de grad II.

Politica de Resurse Umane

Principala resursa a METABRAS PROD sunt oamenii, motiv pentru care managementul METABRAS PROD pune un accent deosebit pe recrutarea, selectia, pregatirea, motivarea si fidelizarea acestora.

Salarizarea se efectueaza in baza unei grile bazate pe performanta individuala.

Pag. 28 din 92

METABRAS




Personalului i se acorda tichete de masa lunar.

Se asigura gratuitatea transportului.

Se acorda prime in functie de aportul direct la vanzarile companiei. In limitele impuse se acorda tichete cadou la sarbatorile de Pasti si Craciun. De Craciun se ofera un dar simbolic pentru copiii angajatilor; de cele mai multe ori acesti copii au fost chemati cu parintii la sediul companiei.

Oamenii au fost motivati, in primul rand, non-salarial de apartenenta la colectiv. In decursul anilor fluctuatia de personal a fost foarte redusa. Sigurele restructurari de posturi au fost determinate de situatia financiara.

Chiar si reducerile de salarii, care au fost operate in ultimii ani, au pastrat atasamentul oamenilor din companie fata de METABRAS PROD. Oamenii au acceptat sa intensifice eforturile, pentru a mentine nivelul de calitate la standarde ridicate si asteptate de clienti.

In realizarea obiectivelor din planul de reorganizare, aportul personalului METABRAS PROD, o echipa sudata si bine pregatita este deosebit de importanta. METABRAS PROD este adeptul oferirii si a unor motivatii nefinanciare pentru ca salariile acordate sunt la un nivel scazut. In Brasov salariile au crescut in ultima perioada si am avut dificultati in a gasi personal pregatit sau chiar si manipulanti marfa.

O problema delicata in ceea ce priveste resursele umane la Metabras Prod este specificitatea unor meserii care nu au avut traditie in Brasov. Este vorba de trefilatori; necesita un timp mai lung pentru formarea abilitatilor si insusirea cunostiintelor necesare acestei meserii.

Deteriorarea situatiei economice a condus la modificari in politica de resurse umane si nu a mai permis pregatirea de oameni noi prin programe de ..management al talentelor” c are se utilizau inainte de criza economica. De asemeni, au avut loc restructurari de posturi, in toate departamentele, si redistribuiri de sarcini. Pregatind permanent oameni, Metabras, a investit mult in formarea echipei. Selectia in vederea angajarii era foarte riguroasa. Personalul a crescut si numeric si valoric (pregatire) continuu pana in 2008 cand s-a atins numarul maxim de 61 persoane.

Pag. 29 din 92

METABRAS




Se observa ca evolutia numarului de personal la Metabras Prod urmareste evolutia situatiei economice a tarii, cu o crestere multumitoare pana in 2008 urmata de o scadere brusca:

Numar personal

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Din punct de vedere al resurselor umane, o importanta deosebita o constituie flexibilitatea personalului, acesta fiind capabil sa lucreze pe diverse utilaje in cadrul diverselor compartimente pentru echilibrarea raportului cerere - oferta din piata, respectarea promisiunilor facaute clientilor si atenuarea varfurilor de sarcina.

Numarul minim de personal a fost inregistrat in anul 2012 de 16 persoane, fiind un minm sub care realizarea corecta a proceselor in companie ar fi fost critica.

Respectul si sprijinul pe care compania l-a oferit investind in calificarea angajatilor au condus la formarea unei echipe instruite si eficiente.

Dificultatile din anii crizei au condus la situatia de astazi in care firma are 19 angajati permanenti.

3.6.4. Analiza SWOT

Condensarea caracteristicilor comerciale (de mediu intern si extern) ale METABRAS PROD se regaseste in analiza SWOT.

Pag. 30 din 92

METABRAS




PUNCTE TARI PUNCTE SLABE

• unic producator de plase sudate, cuie sarma la nivel regional

• existenta in portofoliu a unor produse de nisa STM bare si semifabricate de fier forjat

• flexibilitatea productiei

• existenta a 3 planuri separate a prelucrarii metalului( plase, tabla, fier forjat)

• pozitionare strategica la centura Brasovului.

• certificarea produselor si mentinerea permanenta a calitatii acestora

• existenta laboratorului propriu autorizat de gradul II.

• insolventa

• lipsa finantarii

• greutati in aprovizionarea cu materie prima in timp real

• lipsa in ultimii ani a unor investitii in utilaje noi mai peformante

OPORTUNITATI AMENINTARI

• investitiile anuntate la nivel regional

• calitatea necorespunzatoare a concurentei sesizata de o parte din clienti.

• nisa creata de iesirea de pe piata a principalului concurent, Mechel.

• relansarea investitiilor in infrastructura

• cresterea industriei constructiilor prognozata in anul 2015

• dezghetarea creditarii

• localizarea pietei in centrul tarii poate conduce la o distributie radiala mai usoara

• aparitia in piata a unor concurenti locali, cu produse necorespunzatoare dar la preturi mici

• legislatia impredictibila si in permanenta schimbare

• conflictul armat din Ucraina creeaza un deficit de materie prima

Pag. 31 din 92

METABRAS

PRODOAMENI BH DE OTELUiJ



Capitolul 4. ACTIVELE DEBITORULUI METABRAS PROD S.R.L.

Sintetic activele din patrimoniul debitorului METABRAS PROD S.R.L. sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Valoare de piataEuro Lei

Valoare proprie tati im obiliare

Teren intravilan in suprafata de 479,30 mp si o constructie cu destinatia de hala productie plase sarma, cu amprenta la sol de 479,30 mp, identificata sub numarul topografic 8887/3/2/1 si inscrisa in cartea funciara nr. 101106 a Municipiului Brasov;

Teren intravilan in suprafata de 389,30 mp si o constructie cu destinatia de magazine spatiu depozitare, cu amprenta la sol de 389,30 mp , identificata sub numarul topografic 8887/3/2/2 si inscrisa in cartea funciara nr. 101136 a Municipiului Brasov;

155.000 688.526

Valoare echipamente, utilaje, stocuriMijoace Fixe (echipamente, utilaje) 255.000 1.132.736

255.000 1.132.736

Detalierea active lor din patrim oniul METABRAS PROD

Nr.inventar Denumire Amplasare Stare Funct

Grupa 1

1 P 111001 HALA DEPOZITARE PLASE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

2 P 111002 MAGAZIE=3GHISEE+2VESTIARE+8MAG Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 FunctionalGrupa 2

4 P 215503 TRANSFORMATOR TSPW 100KVA Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

5 P 211701 TUBURI RADIANTE AMBIRAD AR 22U Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

Pag. 32 din 92

6

7

8

9

10 .

11 .

12 .

13 .

14 .

15 .

16 .

17 .

18 .

19 .

20 .

21 .

22 .

23 .

24 .

25 .



rPRODOAMENIflH DE OTELliP

METABRAS

P 215823DISPOZITIV DE CONDUCERE A BARELOR PATRATE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215824INELE PT. BOSAJUL (RASFRANGEREA) TEVILOR Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215819UNITATE SEPARATA DE INDOIRE A SARMEI Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 212701 MASINA PT.ASCUTIT SARMA Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 212702 PRESA HIDRAULICA 40TF Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215811 DECAPATOR VERTICAL CU DISP.STE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215807 DISPOZITIV CU FILIERA ROTATIVA Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215806DISPOZITIV DE AMPRENTAT (TREFILAT)________________ Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215827 DISPOZITIV PT.MASINA AMPRENTAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 211601 FIAC AB 200-510 COMPRESOR AER Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215203 FOARFECA GHILOTINA FG3X2000 Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 213305 GRUP TREFILAT SARMA NT 2500/5 Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional



P 215804 LINIE DECAPARE MEC. Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215808 MAS.CONF.CUIE TIP MCC 4-5 SERI Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215802 MASINA ASCUTIT SI PROFILAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215801 MASINA AUTOMATA IMPLETIT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215101 MASINA CONFECTIONAT CUIE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215102 MASINA CUIE MC5 Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

Pag. 33 din 92

26 .

27 .

28 .

29 .

30

31 .

32 .

33 .

34 .

35 .

36 .

37 .

38 .

39 .

40

41 .

42 .

43 .

44 .

45 .



rPRODOAMENIflH DE OTELliP

METABRAS

P 215805 MASINA CUTAT SIPCI METALICE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215810 MASINA DE BATUT/FORMATAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215803MASINA DE INCERCAT PROBE MECANICE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215201 MASINA DEBITAT VERGELE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215502 MASINA PLASE SUDATE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215501 MASINA SUDAT CAP LA CAP Brasov, Grivitei, A44 Functional

P 213301 MASINA TREFILAT CU M Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215104 MINICUPTOR Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215106 CIOCAN DE FORJA 63 Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215105 MASINA (UTILAJ) DE FORJAT, CU GAZ Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215202 MASINA FREZAT FU Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215206MASINA AUTOMATA PT.PROD. ELEM "C" FIER FORJAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215208 MASINA DE VOPSIT IN CAMP ELECT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215207 STRUNG NORMAL SN Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215509 APARAT SUDURA (CADDY ARC Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215504CONVERTIZOR DE FRECVENTA PT REGLAT TURATIE MOTOR TREFILOR Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215506CONVERTIZOR FRECV. 55KW PT REGLAT TURATIE MOTOR TREFILOR Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215508 MASINA DE SUDAT CAP LA CAP Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215505 MASINA PT.SUDAT CAP LA CAP Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

P 215507 TRANSFORMATOR SUDURA 100KWA Brasov, Fundatura Harmanului, nr. Functional

Pag. 34 din 92



rMETABRAS

PRODOAMENI p HDE 21 EL HIP*

46 P 215809 MAS.INDREPTAT SI DEB.VERGELE T Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

47 P 215205 MASINA DEBITAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

48 P 215817 MASINA ELECTRICA CU CONTROL CO Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

49 P 215818 MASINA ELECTRICA PT.BOSAJ Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

50 P 215822 MASINA UNIVERSALA DE INDOIRE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

51 P 215820PANOU ADITIONAL DE ACTIONARE HEBO Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

52 P 215821PANOU AUXILIAR PT.MASINA DE FORJAT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

53 P 215826 UNITATE DE DUBLA INDOIRE TWINM Brasov, Grivitei, A44 Functional

54 P 217102 MASINA FASONAT Brasov, Grivitei, A44 Functional

55 P 217103 MASINA FASONAT Brasov, Grivitei, A44 Functional

56 P 217101 MASINA INDREPTAT SI FASONAT Brasov, Grivitei, A44 Functional

57 P 215103 CUPTOR RECOACEREBrasov, Fundatura Harmanului, nr. 54 Functional

58 P 221101BASCULA SEMIAUTOMATA (CANTAR BALANTA) Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

59 P 225201MASINA PENTRU INCERCARI MECANICE Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

60 P 229003 CALCULATOR CELERON 2,533GH-OF. Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

61 P 232101 AUTOTURISM FORD FIESTA 4Y16049 Brasov, Grivitei, A44 Functional

62 P 236201 POD RULANT Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

63 P 236202 POD RULANT Q=5T CU CANTAR ELEC Brasov, Grivitei, nr. A44 Functional

64 P 215814 MINI INCARCATOR DOTAT CU CUPA Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 FunctionalGrupa 3

65 P 211702 INCALZIRE HALA TRIAJ Brasov, Fundatura Harmanului, nr. 1 Functional

Pag. 35 din 92

METABRAS




Capitolul 5. EVOLUTIA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO - FINANCIARI AI SOCIETATII

Aceasta analiza isi propune sa surprinda principalele aspecte ale evolutiei METABRAS PROD din punct de vedere economico - financiar si sa interpreteze dinamica indicatorilor relevanti.

Analiza se refera la perioada premergatoare Planului de Reorganizare si este efectuata pe baza indicatorilor de bilant.

Bilanturile, analizate in dinamica evolutiei lor, reflecta deteriorarea viabilitatii societatii in perioada analizata si necesitatea aplicarii de masuri concrete si imediate de redresare.

5.1. Analiza situatie i patrim oniale

In vederea elaborarii unui plan de reorganizare cat mai viabil, administratorul special a efectuat cercetari pe mai multe planuri, care se refera la:

• analiza pozitiei financiare pe baza datelor cuprinse in bilantul contabil;• analiza performantelor pe baza contului de profit si pierdere;• analiza echilibrului financiar;

In vederea formarii unei imagini de ansamblu cat mai corecte, administratorul special a analizat in cadrul prezentului capitol activitatea desfasurata de societate in perioada 01.01.2011 - 31.12.2014.

Analiza situatiei societatii s-a realizat pe baza documentelor financiar-contabile furnizate administratorului judiciar de catre societatea debitoare, pornind de la premisa ca acestea sunt intocmite cu respectarea reglementarilor contabile in vigoare, oferind in acelasi timp o imagine fidela a performantelor financiare si a situatiei economice.

Contabilitatea debitoarei a fost tinuta in intern, in cadrul departamentului economic.

Primul pas in analiza pozitiei financiare il reprezinta imaginea de ansamblu a situatiei echilibrului la nivel patrimonial in cadrul careia sunt puse in evidenta evolutia si mutatiile structurale produse in cadrul activelor, datoriilor si a capitalurilor proprii, pe baza informatiilor extrase din situatiile financiare si din balantele de verificare.

Pag. 36 din 92



rMETABRAS


La 31.12.2014, conform balantei contabile aferente lunii decembrie 2014, debitorul prezinta urmatoarea structura:

ACTIV 31.12.2014 % PASIV 31.12.2014 %ImobilizarinecorporaleImobilizaricorporaleImobilizarifinanciare

1,306,904

0.0%

17.3%

0.0%

Capital social Rezerve din reevaluare

Rezerve

230,200

765,909

256,760

3.0%

10.1%

3.4%ACTIVEIMOBILIZATE 1,306,904 17.3% Rezultat reportat (1,410,756) -18.6%

Stocuri 189,619 2.5% Rezultat curent 142,520 1.9%

Creante 6,022,263 79.5%CAPITALURIPROPRII (15,367) -0.2%

Investitii financiare pe termen scurt Disponibilitati banesti 56,386 0.7%

Datorii pe termen scurtDatorii pe termen lung

7,590,966 100.2%

0.0%

TOTAL DATORII 7,590,966 100.2%ACTIVECIRCULANTE 6,268,268 82.7%Cheltuieli inregistrate in avans

427 0.0%Venituri inreg.in avans - 0.0%

ACTIV TOTAL 7,575,599 100.0% PASIV TOTAL 7,575,599 100.0%

Structura activului la 31.12.2014

Pag. 37 din 92

METABRAS

PRODOAMENI PH DE OTELUiJ



□ Capitaluri proprii

□ Total datorii

□ Venituri inreg.in avans

Evolutia activu lu i in intervalu l de tim p 01.01.2011 - 31.12.2014

ACTIV 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014Imobilizarinecorporale - - - -Imobilizari corporale 1,938,594 1,545,492 1,413,236 1,306,904Imobilizari financiare - - - -ACTIVEIMOBILIZATE 1,938,594 1,545,492 1,413,236 1,306,904Stocuri 455,160 225,786 83,735 189,619Creante 386,189 1,137,693 3,398,331 6,022,263Investitii financiarepe termen scurt - - - -Disponibilitatibanesti 35,761 122,182 20,991 56,386ACTIVECIRCULANTE 877,110 1,485,661 3,503,057 6,268,268Cheltuieli inregistrate in avans - - - 427

ACTIV TOTAL 2,815,704 3,031,153 4,916,293 7,575,599

Activele im obilizate

In structura si evolutia elem entelor de active, urmatoarele aspecte sunt mai rel

PLAN DE REORGANIZARE a activitatii debitorului S.C. METABRAS …euroinsol.eu/uploads/Metabras Prod...

Documents

Transcript of PLAN DE REORGANIZARE a activitatii debitorului S.C. METABRAS …euroinsol.eu/uploads/Metabras Prod...