Proiect AEFA Pisy..docx

7/21/2019 Proiect AEFA Pisy..docx

1/49

PREZENTAREA ENTIT II

1. Descrierea activit ii S.C INSTAL DESIGN S.R.L

S.C INSTAL DESIGN S.R.L este o societate cu capital exclusiv privat nfinat n

anul !!". #ir$a are ca %o$eniu %e activitate principal && Lucrri %e construcii a %ru$urilor

'i autostr(ilor )& co% CAEN *++. Societatea are se%iul n ,u%eul -acau& Stra%a Ana

Iptescu & nr.& fiin% nre/istrat la Re/istrul Co$erului cu nr. 0 !*1+21!!" av3n% 'antiere

%e lucru %esc4ise n ,u%eele -acu& -oto'ani& Galai.

5rincipalele %irecii %e activitate pe %o$enii confor$e cu o6iectul %e activitate al

fir$ei sunt7

*++8 Lucrri %e construcii a %ru$urilor 'i autostr(ilor9

*+:8 Construcia %e po%uri 'i tuneluri9

*+8 Lucrri %e construcii a proiectelor utilitare pentru flui%e9

*8 Lucrri %e construcii a proiectelor utilitate pentru electricitate 'i

teleco$unicaii9

*:++8 Lucrri %e %e$olare a construciilor9

*:+:8 Lucrri %e fora, 'i son%a, pentru construcii9

*:+8 Lucrri %e instalaii electrice.

S.C INSTAL DESIGN S.R.L i %esfa oar activitatea confor$ le/isla iei n vi/oare.

Executarea lucrrilor %e construcii 'i prestarea serviciilor se reali(ea( pe piaa

%in Ro$3nia n ,u%eele Galai& -oto'ani 'i -acu n cea $ai $are parte.

Clienii fir$ei sunt persoane fi(ice 'i ,uri%ice. Cererea pe pia a intern se $enine

aproxi$ativ constant.


2/49

;n ve%erea aprovi(ionrii cu $aterii pri$e 'i $ateriale& fir$a are nc4eiate

contracte pe ter$en $e%iu 'i lun/ cu %iver'i furni(ori %in ar. #ir$a se aprovi(ionea( %e

la un nu$r relativ $are %e furni(ori& ns %oar pri$ii : n ceea ce prive'te valoarea

$aterialelor& pro%usele 'i serviciile furni(ate& acoper peste "!< %in totalul valoric al

ac4i(iiilor.

5ro%usele 'i serviciile oferite %e fir$ sunt co$pati6ile %in punct %e ve%ere

calitativ cu cele ale fir$elor cele $ai co$petitive n %o$eniu& fapt pentru care acestea se

6ucur %e aprecierea /eneral a clienilor. 5entru $eninerea 'i ri%icarea acestui nivel

calitativ& societatea face eforturi per$anente n ceea ce prive'te ac4i(iionarea 'i

operaionali(area unor te4nolo/ii %e ulti$ or& c3t 'i pentru pre/tirea corespun(toare a

personalului. #ir$a la $o$entul actual %ispun%e %e un nu$r %e 2 %e an/a,ai.

5rintre principalii furni(ori %e $ateriale pute$ $eniona ur$torii7

Nr.

crt.

#urni(ori =6iectul contractului

+. S.C S=>AC= D=AGA 5RE#A-RICATE S.A >ateriale %e construcii1prefa6ricate. S.C CAR5AT -ET=N S.R.L -etoane:. S.C ARA-ES?@E S.R.L >ateriale %e construcii*. S.C IDR=C=NSTR@CTIA S.A La6orator 6etoane

. S.C S@CT S@CEABA S.R.L -etoane. S.C BA>INA S.R.L >ateriale %e construcii2. S.C BASI=N S.R.L >ateriale %e construcii". S.C ASIRI INTERNATI=NAL S.R.L >ixuri astfaltice. S.C NET TRANS S.R.L ;nc4ieri utila,e


3/49

Dintre clienii no'tri pute$ enu$era7

Nr.

crt.

Clieni =6iectul contractului

+. Direcia Re/ional pentru Acc(ie si =peraiuni Ba$aleIa'i

Execuie %e trecere a frontierei

. Direcia Re/ional pentru Acc(ie 'i =peraiuni Ba$ale

Galai

A$ena,ere punct %e trecere a frontierei

:. S.C 5RE> C=NSTR@CT S.R.L Executie lucrri %e construcie*. S.C ALC=NE5 S.A T3r/u =cna Executie lucrri %e construcie. S.C >@LTIC=N INBEST S.R.L Execuie lucrri %e construcie. S.C BERTIG= S.R.L Execuie lucrri %e construcie2. S.C AL-ATER TRANS S.R.L Execuie lucrri %e construcie". S.C C=N-AC S.R.L Execuie lucrri %e construcie

. Co$una ele/iu Execuie lucrri %e construcie+!. Co$una >a/ire'ti Execuie lucrri %e construcie

2. Organizarea S.C INSTAL DESIGN S.R.L

La nivelul fir$ei& %atorit folosirii unui pac4et %e pro/ra$e conta6ile per$anent

actuali(at 'i a utili(rii te4nicii %e calcul %e v3rf& se ntoc$esc at3t %ocu$ente conta6ile

cerute %e le/islaia n vi/oare& c3t 'i %ocu$ente statistice necesare con%ucerii n luarea

%eci(iilor.

Structura or/ani(atoric repre(int nu$rul %e persoane& co$parti$ente& veri/i %e pro%ucie

'i concepie& $o%ul lor %e costituire 'i reparti(are precu$ 'i relaiile %intre ele astfel ncat s

fie reali(ate o6iectivele ntreprin%erii.


4/49

Organigrama S.C INSTAL DESIGN S.R.L

Societatea S.C INSTAL DESIGN S.R.L este con%us %e un a%$inistrator care are n

su6or%inea sa secretariatul i %iferitele %eparta$ente %in ca%rul fir$ei printre care

SECRETARIAT

Departa$entexecuie

Departa$ent,uri%ic

Departa$entresurse u$ane

Departa$entsecuritate isntate in $unc1

Responsa6il

Resurse

u$ane

Responsa6il

cu

calitatea

Responsa6ilte4nic cuexecuia

Consilier

,uri%ic

5ersoana%ese$nat cusecuritatea i

sntatea n $unc

In/iner

5ersonal

execuie


5/49

%eparta$entul %e resurse u$ane& ,uri%ic& %e execu ie& i %eparta$entul responsa6il %e

securitatea i sntatea n $unc i situa ii %e ur/en .

Departa$entul %e resurse u$ane rspun%e %e 7

selec ia i recrutarea personalului9

pre/tirea i perfec ionarea personalului9

%ele/area responsa6ilit ilor9

sta6iliraea nor$elor interne %e %isciplin9

%e(voltarea i a%$inistrarea planului %e salari(are9

pstrarea unei evi%en e corecte a infor$a iilor le/ate %e $e$6rii

societ ii.

Departa$entul ,uri%ic se ocup %e le/alitatea contractelor nc4eiate& %e solu ionarea

%iferitelor conflicte n instan sau a unor liti/ii.

Departa$entul %e execu ie se ocup %e calitatea i execu ia lucrrilor sau serviciilor

prestate. De ase$enea are n su6or%inea sa in/inerul %e construc ie care rspun%e %e

personalul ce execut lucrarea.

Departa$entul %e securitate i sntate n $unc i situa ii %e ur/en este responsa6il

cu asi/urarea 6unelor con%i ii %e %esf urare a activit ilor %e construc ie& %ar i asi/urarea

ec4ipa$entelor %e protec ie a an/a,a ilor.

Conta6ilitatea fir$ei este inut %e ctre o persoan fi(ic autori(at& $e$6r a

CECCAR cu care aceasta are nc4eiat un contract %e prestri servicii. Aceast persoan are

rolul %e a ine evi%en ele financiare i %e /estionare a lic4i%it ilor societ ii. ;nre/istrrile

conta6ile a,ut la i%entificarea punctelor forte i punctelor sla6e& alocarea eficient a

resurselor i evaluarea nivelului o6iectivelor reali(ate cu cele propuse. Toate aceste infor$a ii

sunt foarte i$portante& %eoarece ele vor influen a %eci(iile %e care %epin%e viitorul fir$ei.

3. Pozi ia S.C INSTAL DESIGN S.R.L e ia a !in Ro"#nia


6/49


7/49

%in @niunea Europeana a volu$ului lucrrilor %e construcii& co$aparativ cu aceea'i luna a

anului anterior.

Cri(a econo$ic asupra construciilor a%uce at3t efecte ne/ative c3t 'i 6eneficii.

5rintre efectele ne/ative ale contraciei %o$eniului construciilor se afl 'o$a,ul 'i pr6u'ireatuturor se/$entelor %e $ateriale. ;n anul !+& rata 'o$a,ului la nivel naional a urcat la

&


8/49

Dina$ica cifrei %e afaceri la S.C INSTAL DESIGN S.R.L n perioa%a !!"8!+: 7

An)%Cifra %e

afaceri leiH

Dina$ica fa %e anulanterior

Dina$ica fa %e anul !!"

< 18lei < 18lei!+: 2::: 22&* :"* ::!& *:!+ !2 +*&+ *!! +.+ +"2!++ +*+* :&** 8! "*&+: +*!*!+! : 2+&: " ++&:! **+!! !!! &+" 82*+!! &+" 82*+!!!!" ++!! +!!

S.C Instal Desi/n S.R.L cunoa te n anul !! o sc%ere a cifrei %e afaceri fa %e anul

!!" n su$ %e 2* +!! lei %e la + +!! lei la !!! lei H& respectiv cu *:&"


9/49

Datele cu privire la anali(a factorial a cifrei %e afaceri sunt pre(entate n ta6elul

ur$tor7

Nr.

crt

.

In!icatori Si"*o% Perioa!a ana%izat A*ateri

+ ,- /

In!ici

+ 0 /212 213

+. Cifra %e afaceri CA ! 2 2:: : : "* 22&*. 5ro%ucia v3n%ut ?f + !:* : 2! 22 !&:. Nu$rul $e%iu %e

personalJs + :: +2 !&

*. 5ro%uctivitatea anual a

$uncii n funcie %e ?f

Qf s

+! :"&*: + 2&2" * *"&: +*!&:

. Gra%ul %e valorificare a

pro%uc iei

CAQf

+&!2 +&! 8!&! &::

>o%elul %e calcul folosit se pre(int astfel 7 CA= Ns .Qf

s .CAQf

Modificarea tota!7

KCA CA1CA0 Ns1 .Qf1

Ns1 .CA

1

Q f1 FNs0 .

Qf0Ns0 .

CA0

Q f0

KCA ::.5596034

33 .5733663

5596034 F +.1925255

16 .2066769

1925255

KCA :: x + 2&2" x +&! F + x +! :"&*: x +&!2 2!2 *&: 8 !! !&2

KCA : *2 :+& lei

Inf"en ee factorior #

+. Influen a nu$rului $e%iu %e salaria i 7

K Ns Ns1Ns0 .Qf0

Ns0.

CA0

Q f0 :: F + H x +! :"&*: x +&!2 +"" 22*&+ lei


10/49

.Influen a $o%ificrii pro%uctivit ii $uncii pe salariat n func ie %e pro%uc ia fa6ricat 7

K (Qf

Ns) Ns1 .

Qf1Ns1 F

Qf0Ns0 H.

CA0

Q f0 :: x + 2&2" F +! :"&*:H x +&!2

+ 2:" &+ lei

:.Influena $o%ificrii /ra%ului %e valorificare a pro%uciei exerciiului asupra cifrei %e

afaceri 7

K(CAQf

= Ns1 .Qf1

Ns1 . (CA

1

Q f1 CA

0

Q f0 ) = :: x + 2&2" x +&! F

+&!2 H 8 2 "!+&" lei

*. KCA K Ns K (Qf

Ns) K(

CAQf

+"" 2** + 2:" 82 "!+&"H :

*2 :+& lei


11/49

ANALIZA $ALORII AD%&GATE

Baloarea a%u/at BA H >ar,a co$ercial 5ro%uc ia exerci iului F Consu$uri

inter$e%iare

Ci C4eltuieli cu $ateriile pri$e i $ateriale alte c4eltuieli $ateriale alte

c4eltuieli externe ener/ie ap H c4eltuieli privin% presta iile externe

Ci 2013 *!" "" 2 ! ! : * * :2 lei

Ci 2012 + :2" 2* ! ! :+ ": + " lei

VA2013 8 * *:* !:* F * :2" "" + lei

VA2012 ! + F + " 2! lei

Analiza factorial a valorii adugate

Datele cu privire la anali(a factorial a valorii a%u/ate sunt pre(entate n ta6elul

ur$tor7

Nr.

crt

.

In!icatori Si"

*o%

Perioa!a ana%izat A*ateri

+ ,- /

In!ici

+ 0 /212 213

+. Nu$rul $e%iu %e

personal

Ns + :: +2 !&


12/49

. 5ro%uc ia v3n%ut Qe + !:* : 2! 22 !&

:. Baloarea a%au/at BA 2! "" + :"2&+*. 5ro%uctivitatea $uncii Qe

Ns

+! :"&*: + 2&2" * *"&: +*!&:

. Baloarea a%u/at la + leu

pro%uc ia exerci iului

VA

Qe

!&+ !&+ !&!* +::&::

>o%elul %e calcul folosit se pre(int astfel 7 $A= Ns .Qe

s .VA

Qe

Modificarea tota!7

KBA VA1VA0 Ns1 . Qe1

Ns1 .VA1Qe 1 F

Ns0 . Qe0

Ns0 .VA 0Qe 0

KBA ::.5596034

33 .889192

5596034 F +.1925255

16 .229670

1925255

KBA :: x + 2&2" x !&+ F + x +! :"&*: x !&+ " :&: F :+ !:!&2

KBA "* ::*&" lei


+. Influen a nu$rului $e%iu %e salaria i 7

K Ns Ns1Ns0 .Qe 0

Ns0 .VA 0Qe 0 :: F + H x +! :"&*: x !&+ * *& lei

.Influen a $o%ificrii pro%uctivit ii $uncii 7


13/49

K (Qe

Ns) Ns1 .

Qe1Ns1 F

Qe0Ns0 H.

VA0

Qe 0 :: x + 2&2" F +! :"&*: H x !&+

+ !:&* lei

:.Influena $o%ificrii valorii a%u/ate la + leu pro%uc ia exerci iului 7

K(VAQe

= Ns1 .

Qe1Ns1 . (

VA1

Qe 1 VA

0

Qe 0 ) :: x + 2&2" x !&+ F !&+ H

: "*+&:* lei

*. KBA K Ns K (Qe

Ns) K(

VAQe

* *& + !:&* : "*+&:* *

::*&2 lei

ANALIZA C'ELT&IELILOR

Analiza celtuielilor aferente veniturilor intre!rinderii

Se cunosc ur$toarele %ate pre(entate in ta6elul %e $ai ,os 7

Nr.

c.r.t.

E(%icaii Ce%t)ie%i 4enit)ri

212 213 212 213

+. Activitatea %e exploatare + 2 ** :!2 *2 ! 2 2:* +:. Activitatea financiar : " +! + +2

:. Activitatea extraor%inar 8 8 8 8*. T=TAL + 2 +2 :!2 ! 22 2: !"!

>o%elul %e calcul folosit este ur$torul 7 Rct 5Cht

Vt ( 1

Modificarea tota! #


14/49

K Rct Rct1 8 Rct0 Cht1

Vt1 x +!!! FCht0Vt0 x +!!! &" F &"* 8

:!&


+.Influena $o%ificrii veniturilor 7

K Vt Cht0Vt1 x +!!! F

Cht0Vt0 x +!!! :**&! 8 &"* 8 ++&::

.Influena $o%ificrii c4eltuielilor 7

K Cht Cht1

Vt1 x +!!! FCht0Vt1 x +!!! &" F :**&! "!&2"

K Rct K Vt K Cht 8 ++&:: 8 "!&2" H 8 :!&

Eficien a c4eltuielilor a crescut %atorit faptului c au sc(ut c4eltuielile la +!!! lei

venituri& ceea ce nsea$n c rit$ul %e cre tere al veniturilor 5736080

2066770 x +!! 22&*

< H %evansea( rit$ul %e cre'tere al c4eltuielilor 5307525

1975517 x +!! "& < H.

Analiza celtuielilor la "### lei $enituri din activitatea de e%!loatare

E(%icaii Ce%t)ie%i 4enit)ri

212 213 212 213

Activitatea %e exploatare + 2 ** :!2 *2 ! 2 2:* +:


15/49

>o%elul %e calcul folosit este ur$torul 7 Rce Che

Ve x +!!!

Modificarea tota! #

K Rce Rce 1Rce 0 Che 1

Ve1 x +!!!FChe 0Ve0 x +!!! & F &" 8:!&:

Inf"en a factorior #

+.Inflen a $o%ificrii veniturilor %e exploatare 7

K Ve Che 0Ve 1 x +!!! F

Che 0Ve0 x +!!! :**&+ 8 &" 8 ++&:+

.Influen a $o%ificrii c4eltuielilor %e exploatare 7

K Che Che 1Ve1 x +!!! F

Che 0Ve 1 x +!!! & F :**&+ "+&!"

K Rce K Ve K Che 8 ++&:+ 8 "+&!" H 8 :!&:

Analiza celtuielilor cu !er&onalul

Nr.

crt.

In!icatori Si"

*o%


+ ,- /

In!ici

+ 0 /212 213

+. Nu$rul $e%iu %e

personal

Ns + :: +2 !&

. Cifra %e afaceri %e

salariat

CANs

+ +2:&! +2: 2*2&: ** 2*&:! +:&!


16/49

:. C4eltuieli cu salariile la

+ leu CA

CsCA

!&!" !&!2 8!&!+ "2&

*. Cifra %e afaceri CA ! 2 2:: : : "* 22&*. C4eltuieli cu personalul Cs + +! : :2 2 ::&!

>o%elul %e calcul folosit este 7 Cs Ns xCANs x

CsCA

Modificarea tota! #

K Cs s 1Cs0=Ns1

C xCA

1

Ns1 xCs1CA1 8

Ns0 xCA

0

Ns0 xCs0

CA0

K Cs :: x +2: 2*2&: x !&!2 H F + x + +2:&! x !&!" H *!+ :&: F + :*+& +

K Cs : !+*&"" lei

Infen ee factorior #

+.Inflen a $o%ificrii nu$rului $e%iu %e personal 7

K Ns Ns1 8 Ns0 H xCA

0

Ns0 xCs0CA0 :: F + H x + +2:&! x !&!" +2

2&: lei

.Inflen a $o%ificrii cifrei %e afaceri pe salariat 7

KCANs H

Ns1 x CA

1

Ns1 CA

0

Ns0 H xCs0CA0 :: x +2: 2*2&:F+ +2:&! H x

!&!" ++2 2&+ lei

:.Inflen a $o%ificrii c4eltuielilor cu salariile la + leu cifr %e afaceri 7


17/49

KCsCA H

Ns1 xCA

1

Ns1 x Cs1CA1 8

Cs0

CA0 H :: x +2: 2*2&: x !&!2 F !&!" H

8 2 ::&: lei

K Cs K Ns KCANs H K

CsCA H +2 2&: ++2 2&+ F 2 ::&: H

: !+*&"" lei

ANALIZA FINANCIAR% A RENTA(ILIT% II )E (AZA CONT&L&I DE

)ROFIT I )IERDERE

+. Cifra %e afaceri CA H 5ro%uc ia v3n%ut Benituri %in activitatea %e exploatare

aferente cifrei %e afaceri

CA2013 !:* +:2 2:: : lei

CA2012 + +*+ +* ! 2 lei

. >ar,a co$ercial M

c H Benituri %in v3n(area $rfii F Costul $rfii

Mc2013 ! F * *: 8 * *: lei

Mc2012 ! F ! ! lei

:. 5ro%uc ia exerci iului 5ro%uc ia v3n%ut 5ro%uc ia stocat 5ro%uc ia i$o6ili(at


18/49

Pex 2013 !:* lei

Pex2012 + lei

*. Baloarea a%u/at BA H >ar,a co$ercial 5ro%uc ia exerci iului 8 Consu$uri

inter$e%iare

Ci C4eltuieli cu $ateriile pri$e i $ateriale alte c4eltuieli $ateriale alte

c4eltuieli externe ener/ie ap H c4eltuieli privin% presta iile externe

Ci 2013 *!" "" 2 ! ! : * * :2 lei

Ci 2012 + :2" 2* ! ! :+ ": + " lei

VA2013 8 * *:* !:* F * :2" "" + lei

VA2012 ! + F + " 2! lei

Nr.

crt

.

In!icatori Si"

*o%


+ ,- /

In!ici

+ 0 /212 213

+. Cifra %e afaceri CA ! 2 2:: : : "* 22&*. >ar,a co$ercial Mc 888 8 * *: 8 * *: 888

:. 5ro%uc ia exerci iului Pex + !:* :2! 22 !&

*. Cosu$urile inter$e%iare Ci + " * :2 2* 2*&:"

. Baloarea a%au/at BA 2! "" + :"2&+


19/49

Analiza &oldurilor inter'ediare de ge&tiune

+. Execen%ul 6rut %e exploatare E-E H Baloarea a%au/at Su6ven ii %in

exploatare I$po(ite& taxe& vrs$inte asi$ilate F C4eltuieli cu personalul

EBE2013 "" + ! ! F : :2 !: 2 lei

EBE2012 2! ! +! :*! F + +! 2! *!! lei

. Re(ultatul %in exploatare Rexpl H Benituri %in exploatare F C4eltuieli %in

exploatare

Rexpl2013 2:* +: F :!2 *2 * lei

Rexpl2012 ! 2 F + 2 ** + :+ lei

:. Re(ultatul financiar Rfin H Benituri financiare 8 C4eltuieli financiare

Rfin2013 ++2 F " + "" lei

Rfin2012 +! F : 8 : lei

*. Re(ultatul curent Rcrt H Rexpl Rfin

Rcrt2013 * 8 : H * +: lei

Rcrt2012 + :+ + "" !* lei


20/49

. Re(ultatul extraor%inar Rextr H Benituri extraor%inare F C4eltuieli

extraor%inare

Rextr

2013

!

Rextr2012 !

. Re(ultatul 6rut Rbr H Benituri totale F C4eltuieli totale

Rbr2013 2: !"! F :!2 *" lei

Rbr2012 ! 22 F + 2 +2 + lei

2. Re(ultatul net Rnet H Re(ultatul 6rut F I$po(itul pe profit

Rnet2013 *" F ! ++* :" **+ lei

Rnet2012 + F 2 2 ": lei

Ca!acitatea de autofinan are i autofinan area

Nr.

Crt.

In!icatori Si"*o% Perioa!a ana%izat A*atere

+ ,- /

In!ici

+ 0 /212 213

+. Capacitatea %e autofinan are CA# +2 "! +! **: ::!":

&"*

2. Autofinan area A# +2 "! +! **: ::!":

&"*


21/49

CA# Rnet A,ustri %e valoare privin% i$o6ili(rile corporale1necorporale

A,ustri privin% activele circulante a,ustri privin% provi(ioanele

CAF2013

:" **+ +* !! ! ! +! **: lei

CAF2012 ": " ! ! +2 "! lei

A# CA# F Divi%en%ele %istri6uite

AF2013 +! **: F ! +! **: lei

AF2012 +2 "! F ! +2 "! lei

Analiza ratei renta(ilit ii co'erciale ) Rc *

Datele cu privire la anali(a ratei renta6ilit ii co$erciale se pre(int n ta6elul7

Den)"ire in!icator 212 213 A*ateri + ,- / In!ici + 0 /

5rofitul 6rut Prbrut + *" ::2 : *&"

Cifra %e afaceri CA H ! 2 2:: : : "* 22&*

>o%elul %e calcul este ur$torul 7 Rc Prbrut

CA x +!!

Modificarea tota! #


22/49

K Rc Rc 1 F Rc 0 Prbrut1

CA1 x +!! FPrbrut0

CA0 x +!! 428555

5733663 x +!! F

91262

2066769 x +!!

K Rc 2& *2 F *&*+

K Rc :&! o%elul %e calcul folosit este 7 Re Prcurent

At x +!!

Modificarea tota! #

K Re Re 1 F Re 0 Prcurent1

At1 x +!! FPrcurent0

A t0 x +!! +2&" F :& +*&2

o%elul %e calcul7 Rf

Prnet

Kp =

Vt

At x

At

Kp x

Prnet

Vt x +!!

Modificarea tota! #

K Rf Rf1 8 Rf0 Vt1A t1 x

At1Kp1 x

Prnet1Vt1 x +!! 8

Vt0A t0 x

At0Kp 0

x

Prnet0Vt0 x +!!

K Rf &: x :&: x !&!* H F !&2 x 2&:: x !&!*! H !&* F !& !&2

Proiect AEFA Pisy..docx

Documents

Transcript of Proiect AEFA Pisy..docx