Rasp Fiscalitate
2
Cheltuielile cu impozitul pe profit aferent trimestrului I şi cele reprezentând ma jo ra r i de î n t â r zi ere ş i penalizări pentru neplata la termen a TV A sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit. Imp ozit pe pr ofi t afe ren t pr imului semest ru = !" # $T ot al %en itu ri impoz& Total cheltuieli 'Cheltuieli cu impozitul pe profit aferent trimestrului I ' Cheltuieli reprezentând majorări de întârziereşi penalizări pentru neplata la termen a TVA =!" # $()*.*** & +!*.*** ' *.*** ' !.***, = !" #-!.*** = +.+!* lei Impozit pe profit datorat suplimentar în t rimestrul II = + .+!* & *.*** = .+!* lei 23. / fabrică producătoare de lactate este înscrisă în Asocia0ia producători lor de lapte. Cotiza0iaaferentă anului curent1 21 este de !.)** lei. Cursul de schimb de închidere la sfârşitul anului este de ) lei3euro. Determinaţi cotizaţia deductibilă d in punct de vedere fiscal. Cotiza0ia deductibilă = ).*** euro # ) lei3euro = !.*** lei Cotiza0ia totală plătită în anul 2 = !.)** lei 4iferen0a de )** lei reprezintă o cheltuială nedeductibilă la calculul impozitului pe profitul reali zat înanul 2
-
Upload
ionut-ioana -
Category
Documents
-
view
214 -
download
0
description
Prob Fiscalitate
Transcript of Rasp Fiscalitate
7/17/2019 Rasp Fiscalitate
http://slidepdf.com/reader/full/rasp-fiscalitate 1/1
Cheltuielile cu impozitul pe profit aferent trimestrului I şi cele reprezentând
majoraride întârziere şi penalizări pentru neplata la termen a TVA sunt nedeductibile la
calculul impozitului pe profit.
Impozit pe profit aferent primului semestru = !" # $Total %enituri impoz& Total
cheltuieli 'Cheltuieli cu impozitul pe profit aferent trimestrului I ' Cheltuieli
reprezentând majorări de întârziereşi penalizări pentru neplata la termen a
TVA =!" # $()*.*** & +!*.*** ' *.*** ' !.***, = !" #-!.*** = +.+!* lei
Impozit pe profit datorat suplimentar în trimestrul II = +.+!* & *.*** = .+!* lei
23.
/ fabrică producătoare de lactate este înscrisă în Asocia0ia producătorilor de lapte.Cotiza0iaaferentă anului curent1 21 este de !.)** lei. Cursul de schimb de închidere lasfârşitul anului este de )lei3euro.Determinaţi cotizaţia deductibilă din punct de vedere fiscal.
Cotiza0ia deductibilă = ).*** euro # ) lei3euro = !.*** lei
Cotiza0ia totală plătită în anul 2 = !.)** lei
4iferen0a de )** lei reprezintă o cheltuială nedeductibilă la calculul impozitului
pe profitul realizat înanul 2
