Analiza economico financiară

S.C. Băneasa Developments S.R.L.

Student: Șerban Alexandru Cosmin

Societatea comercială Băneasa Developments SRL, a fost înființată în anul 2002, și este

plătitoare de TVA începând cu data de 01 ianuarie 2003 și are un capital social subscris și vărsat in

valoare de 200 de lei.

Tipul de activitate, conform CAEN din 2014 este acela de închiriere și subînchiriere a

bunurilor imobiliare proprii sau închiriate.

Are sediul in Municipiul Bucuresti, sectorul 1, șoseaua București-Ploiești, nr 42 D, este

înregistrată la registrul comerțului nu numărul: J40/13637/2002, iar codul CAEN este 6820, cu

Codul Unic de Înregistrare RO15108621.

Informatia financiar-contabila, ca instrument suplu de analiza a rezultatelor firmelor, trebuie

sa fie cu necesitate omogena. Omogenitatea ca finalitate a procesului de „ normalizare a

contabilitatii” se refera la termenii folositi si la regulile de redactare a documentelor contabile de

sinteza care trebuie sa fie identice pentru toate unitatile.

Sistemul conturilor anuale, cunoscut in forma abreviata sub denumirea de „bilant contabil”,

este compus – conform Legii contabilitatii nr. 82/1991 – din: bilantul contabil, contul profit si

pierderi, anexe si raportul de gestiune. Potrivit Ordinului 403/22.04.1999 al Ministerului Finantelor,

formatul conturilor anuale se refera la bilant, contul de profit si pierdere si note la conturile anuale.

Bilantul contabil prezinta imaginea statica a situatiei patrimoniale. El sintetizeaza ansamblul

drepturilor de proprietate si de creanta si ansamblul obligatiilor asumate de intreprindere, ce

caracterizeaza situatia juridica si situatia financiara a acesteia. Intrucat bilantul contabil prezinta o

serie de distorsiuni introduse de aplicarea principiilor contabilitatii, pentru o analiza financiara

pertinenta sunt utilizate doua intrumente care si-au dovedit valoarea operationala ridicata: bilantul

financiar si bilantul functional.

Abordarea patrimoniala prezinta interes pentru proprietarii intreprinderii (actionarii) si

pentru creditorii intreprinderii pentru care patrimoniul este garantia realizarii drepturilor lor.

Posturile de activ si de pasiv sunt prezentate, in valoare neta, sub forma de coloane contrapuse, fiind

clasificate dupa natura si destinatia lor.

Pe baza situatiei patrimoniale se studiaza – prin intremediul indicatorilor – rentabilitatea,

solvabilitatea, lichiditatea, acestea constitund elemenete primare intr-o analiza calitativa a

corelatiilor prezente intre acesti parametri, a riscului (economic, financiar) si ulterior a modalitatilor

de dispersie a lui.

În anul 2007 societatea avea o cifră de afaceri de 20,166,396 lei, cu un profit net de -

38,615,045 si un numar de 33 de angajați, iar în anul 2013 a ajuns la o cifră de afaceri de

183,833,130 lei iar profitul net a fost de 45,587,792 lei, și numărul angajaților ajungând la 151.

Cifră de afaceri 183,833,130 lei

Profit net 45,587,792 lei

Datorii totale 483,425,360 lei

Cheltuieli totale 157,249,124 lei

Venituri totale 211,359,745 lei

Active imobilizate 485,410,154 lei

Active circulante 90,394,154 lei

Stocuri 971,785 lei

Casă și conturi la bănci/disponibilit-ți bănești 71,114,276 lei

Creanțe 18,304,671 lei

Cheltuieli în avans 5,370,215 lei

Venituri in avans 2,222,124 lei

Capitaluri 85,617,231 lei

Număr angajați 151

Din tabelul de mai sus se poate observa evoluția ascndentă de societatea a beneficiat in cei 6

ani de la construirea centrului comercial din nordul capitalei, unde își are sediul și își desfășoară și

activitatea.

Modelul ascendent este susținut și în anul 2014, acest lucru reieșind din datele pe care

societatea le-a făcut publice în cursul anului 2015. Datele arată astfel:

Cifră de afaceri 198,758,256 lei

Profit net 54,802,214 lei

Datorii totale 451,152,648 lei

Cheltuieli totale 150,125,325 lei

Venituri totale 215,325,164 lei

Active imobilizate 467,521,654 lei

Active circulante 86,215,854 lei

Stocuri 1,161,325 lei

Casă și conturi la bănci/disponibilit-ți bănești 72,485,267 lei

Creanțe 12,578,643 lei

Cheltuieli în avans 2,880,226 lei

Venituri in avans 1,121,342 lei

Capitaluri 104,263,142 lei

Număr angajați 178

Din datele afișate mai sus se poate observa societatea a redus cheltuielie, acest lucru ajutând

la cresterea veniturilor și la creșterea numărului de salariați.

Datorită eficientizării cheltuielilor, pe care societatea le are s-a reusit scăderea datoriilor și

creșterea capitalurilor deținute.

Societatea se află intr-o continuă competiție cu centrele comerciale care s-au deschis mai

recent în zona în care aceasta își are punctul de lucru. De aceea în anul 2010 conducerea

administrativă a făcut o investiție majoră in crearea și extindrea locurilor de recreere, din cadrul

complexului comercial, aceasta ajungând doar pentru zona de cinema la o valoare totala de

aproximativ 19 milione euro, iar ulterior la mai multe investiții, dar de data aceasta de valori mai

mici, adică o zona de jocuri, care a fost o investiție de aproximativ 2,5 milione de euro și

amenajarea unei noi intrări in centrul comercial prin modificare fațadei, o investiție de aproximativ

2 milioane euro.

Deoarece activitate de bază a copaniei este închirierea spațiilor comerciale aflate în incintă,

aceasta este si principala sursă de venituri a societății.

Din această analiză a activității societății SC Băneasa Developments SRL, se poate observa

cum o societate poate avea o crestere ascendentă, chiar și în condițiile în care pe piață apar tot

maimulți competitori.