Evaluarea Activitatii si Analiza Economico-Financiara .Analiza economico-financiara va cuprinde...

download Evaluarea Activitatii si Analiza Economico-Financiara .Analiza economico-financiara va cuprinde calcularea

of 29

  • date post

    08-Sep-2018
  • Category

    Documents

  • view

    234
  • download

    4

Embed Size (px)

Transcript of Evaluarea Activitatii si Analiza Economico-Financiara .Analiza economico-financiara va cuprinde...

  • JUDET111., IASI TRA4 CONSILII [IR ETFAN IA.$1

    AN1,d4LA / Nr. in Th.-..7.._ I ..... Lunsk....K......2.4ua...-

    Anus

    Evaluarea Activitatii si Analiza Economico-Financiara a ADIS in perioada 2013-2016

    I. Introducere

    Asociatiile fara scop patrimonial au o misiunea importanta pentru bunul mers al

    comunitatii in cadrul careia isi desfasoara activitatea. In Romania, astfel de organizatii nu au

    avut traditie, insa intrarea in Uniunea Europeana a condus la aparitia acestor entitati, mai

    ales ca au avut in rol important in obtinerea de fonduri europene nerambursabile in diverse

    domenii de activitate, cum a fost si cazul Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitara pentru

    Salubritate (ADIS).

    Infiintarea ADIS a avut loc in 2009 si a fost esentiala in obtinerea de fonduri

    nerambursabile pentru proiectul "Sistemul de management integrat al deseurilor in judetul

    Iasi". Acest proiect are ca obiectiv principal cresterea standardului de viata al populatiei si

    imbunatatirea calitatii mediului din judetul Iasi, prin dezvoltarea si implementarea unui

    sistem durabil de management al deseurilor.

    Dupa finalizarea implementarii de catre Directia Proiecte si Dezvoltare Durabila a

    Consiliului Judetean Iasi, ADIS va avea rolul de a infiinta, organiza, reglementa, exploata,

    monitoriza si gestiona serviciul de salubrizare pe raza de competenta a unitatilor

    administrativ-teritoriale membre, precum si realizarea unor proiecte de investitii publice de

    interes zonal sau regional destinate infiintarii, modernizarii sau dezvoltarii sistemelor de

    utilitati publice aferente serviciului de salubrizare pe baza strategiei de dezvoltare a acestuia

    furnizarea in comun a serviciilor prin gestiunea delegata a activitatilor, ce compun

    serviciile, pe baza unor contracte de delegare a gestiunii, atribuite conform legii, unor

    operatori.

    Tinand cont de rolul pe care ADIS it va avea in domeniul managementului deseurilor pe

    raza judetului Iasi, este foarte important ca aceasta asociatie sa fie condusa de cei mai

    competenti specialisti, deoarece Consiliul Judetean Iasi doreste sa obtina cele mai bune

    rezultate in gestionarea deseurilor in conformitate cu legislatia nationala si europeana. Doar o

    conducere performanta va putea asigura dezideratele mai sus mentionate.

    Avand la baza considerentele prezentate mai sus, Presedintele Cons iliulut Judetean Iasi a

    solicitat efectuarea evaluarii activitatii si analiza economico-financiara a ADIS pe perioada

  • 2013-2016 pentru a se putea lua decizii informate cu privire la calitatea managementului

    asociatiei.

    Evaluarea activitatii va cuprinde urmarirea etapelor de implementare a proiectului,

    preluarea obiectivelor realizate si dezvoltarea colaborarii conducerii ADIS atat cu Directia

    Proiecte si Dezvoltare Durabila, cat si cu unitatile administrative-teritoriale din judetul Iasi,

    in calitate de membre ale asociatiei.

    Analiza economico-financiara va cuprinde calcularea principalilor indicatori economico-

    financiari, in baza situatiilor financiare legal intocmite si avizate de catre comisia de cenzori

    pe perioada mentionata in text, explicarea acestor indicatori, precum si observatii asupra

    gestionarii patrimoniului asociatiei. Importanta calcularii indicatorilor economico-financiari

    consta in cunoasterea evolutiei acestora si in compararea cu exercitiile financiare precedente,

    ceea ce ofera conducerii asociatiei posibilitatea de luare a unor decizii cu impact asupra

    rezultatelor economico-financiare viitoare.

    II. Evaluarea Activitatii

    Din aprilie 2009, cand a avut loc infiintarea ADIS, si pana in mai 2014, cand a fost

    efectuata angajarea primului salariat (directorul executiv), activitatea asociatiei a fost aproape

    inexistenta, ea rezumandu-se doar la incasarea ocazionala a cotizatiei de la cativa din

    membrii asociatiei. Semnarea contractului de finantare a determinat forul conducator al

    asociatiei sa efectueze angajari de salariati, ce urmau sa asigure buna organizare si

    functionare a asociatiei, concomitent cu implementarea proiectului SMID si in concordanta

    cu strategia elaborata de Consiliul Director. In profida acestor bune intentii si a unor fise de

    post foarte elaborate cu atributii complexe la toate nivelurile organigramei, se poate observa

    insa din documentele furnizate de salariatii ADIS ca activitatea asociatiei se rezuma

    deocamdata in mare parte la colectarea de cotizatii.

    Proiectul "Sistemul de management integrat al deseurilor in judetul Iasi" a fost elaborat

    pentru se desfasura in doua etape, in concordanta cu strategia de dezvoltarea nationala

    conform directivelor Uniunii Europene.

    Prima etapa a fost dezvoltata in programul de finantare POS Mediu 2007-2013, axa

    prioritara 2, iar contractul de finantare a fost semnat in 2013 pentru valoarea totala (fara

    TVA) de 247.899.718 Lei, din care s-a cheltuit suma totala de 173.890.271 Lei (fara TVA).

  • Conform documentatiei de la Directia Proiecte si Dezvoltare Durabila in cadrul acestei etape

    au fost derulate contracte de servicii si contracte de lucrari dupa cum urmeaza:

    Servicii

    1. Asistenta tehnica de management pentru acordarea de sprijin in gestionarea si

    implementarea SMID in judetul Iasi finalizat in 31.07.2016 in proportie de 90%,

    neindeplinind conditiile pentru plata finala de 10%;

    2. Asistenta tehnica privind supervizarea contractelor aferente SMID in judetul Iasi este

    prelungit pana in decembrie 2017 si nu include supervizarea lucrarilor pana la

    finalizarea perioadei de notificare a defectelor de la contractual de lucrari 3;

    3. Asistenta tehnica pentru verificarea proiectelor aferente SMID in judetul Iasi se va

    finaliza odata cu terminarea lucrarilor de executie;

    4. Asistenta tehnica din partea proiectantului pe durata executiei proiectelor aferente SMID

    in judetul Iasi este prelungit pana in aprilie 2017;

    5. Servicii de audit financiar al proiectului privind SMID in judetul Iasi este prelungit

    pana in iunie 2017.

    Lucrari

    1. Extindere si modernizare centru de management al deseurilor Tutora (extinderea statiei

    de sortare, constructia unei instalatii TMB Tutora) finalizat 90% conform prezentarii

    procedurilor etapei I;

    2. Constructie statie transfer Baltati si constructie statie de transfer si sortare Ruginoasa

    Statia de transfer Baltati finalizata 90%, Statia de sortare Ruginoasa finalizata

    70%, Statia de transfer Ruginoasa 60% conform prezentarii procedurilor etapei I;

    3. Inchiderea depozitelor neconforme din Valea Seaca (Pascani), Targu Frumos si Harlau

    finalizate 100% sunt doar lucrarile de inchidere de la depozitele de la Valea Seaca

    (Pascani) si Targu Frumos, iar la depozitul de la Harlau s-au efectuat doar 10% din

    lucrarile programate, fapt pentru care a fost necesara prelungirea contractului

    pana in 2018.

    Pentru o evaluare informata asupra stadiului etapei I, etapa ce a intampinat nenumarate

    obstacole in timpul derularii sale, in luna martie 2017 a fost efectuata o vizita de informare la

    statia de transfer Baltati, la statia de transfer si sortare Ruginoasa, precum si la centrul de

    management al deseurilor Tutora.

  • Statia de transfer Baltati

    Din informarea de la punctul de lucru si dupa cum se vede si in imagini, atunci cand s-a

    lucr

    is de transfer Baltati nu s-au luat in considerare factori

    importar: nrru bun& u_,,,!sut.trc: a activitatii in aceasta statie, dar acest fapt se poate

    constata bine de catre speciaisti in domeniu.

    In primul rand, calea de acce (drumul dinspre Sirca) prezinta dificultati in utilizarea sa

    de catre masini de mare tonaj, cum ar fi masinile de colectare deseuri (16-20 tone), si este

    aproape imposibil de parcurs pe timpul iernii fara a exista un risc foarte mare de rasturnare a

    masinilor si utilaielor de mare tonaj (Imaginea 3 - drum de pamant in panta cu serpentine).

    Pentru a intatura riscul major de accident, atunci cand timpul este nefavorabil ar trebui

    utilizat drumul de acces dinspre Belcesti (Imaginea 4 - tot un drum de pamant, dar oarecum

    orizontal). fapt ce va conduce insa la cresterea cheltuielilor de operare a masinilor de

    colectare a deseurilor. Cresterea acestor costuri de functionare pentru operator se vor reflecta

    si in cresterea costurilor pentru beneficiar. Mai mult, chiar daca drumul dinspre Belcesti este

    mai accesibil, va necesita un minim de cheltuieli pentru amenajare (pietruire), deoarece si

    folosirea acestui drum poate prezenta riscuri pe timpul iernii.

    Un alt factor important, de care nu s-a tinut cont in momentul stabilirii locatiei, a fost

    protectia fata de intemperii (precipitatii abundente). Statia pare pozitionata in zona inundabila

  • si nu s-au efectuat lucrari de protectie prin diguri. Fata in fata cu intrarea principala pe

    cealalata parte a drumului de pamant este un versant fara vegetatie (Imaginea 2). Nu a fost

    efectuata nici un fel de lucrare de protejare a obiectivului si de preluare a apelor prin santuri

    colectoare.

    Referitor la punctul de lucru Baltati ca si constructie, putem observa ca avem o platforma

    betonata ce prezinta fisuri in unele zone (Imaginea 1), insa doar un expert in constructii

    industriale le poate analiza incat sa determine cat de mult pot afecta activitatea in statia

    Baltati. Totusi, aparitia unor astfel d