Studiu de caz Planul de afaceri la S.C. XXX PLAN DE AFACERI I. II. III. IV. COMPONENTELE PLANULUI Scrisoarea explicativa Rezumatul Planul propriu-zis Anexele DE AFACERI

CUPRINS Componentele planului de afaceri I. Scrisoare explicativa II. Rezumat III. Planul de afaceri 1. Profilul firmei 1.A. Date de identificare 1.B. Misiunea firmei 1.C. Serviciile oferite 1.D. Posibilitati de diversificare a serviciilor Planul de markeing 2.A. Piata si clientii vizati 2.B. Concurentii 2.C. Strategia de marketing Organizarea activitatii 3.A. Sediul 3.B. Criteriile de selectie a canditatilor 3.C. Personalul 3.D. Activitatea Managementul Planul financiar Anexe A1. Referinte din partea A2. Brosura de marketing A3. Planul de amplasare a sediului A4. Curriculum vitae al managerilor A5. Oferte de echipamente A6. Bilanturile contabile si situata veniturilor si cheltuielilor in anii N-2, N-1, N A7. Procesul verbal de reevaluare a patrimoniului A8. Proiectiile bilanturilor contabile si situatia veniturilor si cheltuielilor in anii N+1, N+2, N+3

2.

3.

4. 5. IV.

1

I. SCRISOARE EXPLICATIVA S.C. XXX.SRL Catre : Dl. ......................................................................................... Stimate Domnule ................................................................................... Va scriu la recomnarea ....................................................................................... care mi-a prezentat ......................................................................................in termeni extrem de favorabili. Conducerea adiministrativa a societatii a fost de parere ca o colaborare intre ......................................................................... ar fi profitabila pentru ambele parti, incurajandu-ma sa va trimit planul afacerii pe care intentionam sa o intreprindem, Citindu-l, va veti convinge ca acesta afacere este profitabila, dar si extrem de necesara. Sunt principal asociat al unei firme de consultanta generala in management, actionand in diverse domenii conexe, specifice initiativelor private. Avand in vedere oportunitatile de moment, ne-am hotarat sa actionam intr-un sector sensibil respectiv, piata fortei de munca. Pentru aceasta activitate este necesara o investitie de 100.000.000 u.m., suma la care asociatii vor contribui cu 75.000.000 u.m.. Va invitam sa deveniti actionar al firmei noastre, al carei capital social se ridica la ora actuala la 150.000.000 u.m., investind suma de 25.000.000 u.m. intr-o afacere a carei profitabilitate va fi analizata in planul de afaceri pe care vi-l transmit alaturat. Dupa cum veti putea vedea, investitia va aduce asociatilor un profit sigur si un avantaj concurential de necontestat. In speranta ca ne veti contacta pentru date suplimentare, Va salut cu respect, ................................... Director general. II. REZUMAT A. DATE DE IDENTIFICARE 1. Numele firmei : S.C. XXX.SRL 2. Adresa : 3. Nr. si data inregistrarii la Registrul Comertului : 4. Forma juridica de constituire : SRL. 5. Domeniul de activitate : servicii 6. Natura si nivelul capitalului social initial : particular - 1.500.000 u.m. 7. Capital social actual : 150.000.000 u.m. 8. Asociati Numele Participatia 60 % 30 % 10 % Profesia inginer economist jurist

1. ............................................. 2. .............................................. 3. ..............................................

2

B. MISIUNEA FIRMEI S.C. XXX SRL - actioneaza ca un centru mijlocii, pentru initierea afacerilor mici cu un vine in sprijinul micilor investitori care doresc Firma asigura asistenta tehnica, economica investitii in domeniul serviciilor si productiei.

de consultanta in sprijinul firmelor mici si grad de risc scazut. De asemenea, firma sa porneasca afaceri cu un capital redus. si juridica pana la implementarea unor

C. SERVICIILE OFERITE Studiind necesitatile clientilor si potentialilor clienti, pe de o parte, si folosind cunostintele si experienta de care dispun, pe de alta parte, asociatii ofera, la ora actuala, urmatoarele servicii : evaluari de patrimoniu expertize tehnico - economice consultanta in managementul financiar intermedieri in domeniul mobiliar si imobiliar lucrari de secretariat, dactilografie si tehnoredactare Calitatea serviciilor oferite de S.C. XXX SRL este asigurata de mai multi factori, cum sunt: experienta in domenii de activitate ce presupun un grad de calificare, competenta si profesionalism ridicat: juridic, economic, informatic, administrativ, tehnic de specialitate (prin colaborari multiple) realatii de colaborare cu institutii importante : Camera de Comert si Industrie, Directia Generala de Munca si Protectie Sociala, SIF, banci comerciale, unitati cu capital privat si de stat etc. Serviciile oferite de firma S.C. XXX SRL se adreseaza unitatilor cu capital privat si in special paersoanelor care doresc sa inceapa o afacere pe considerentele : investitii minime, profitabilitate maxima si riscuri reduse. D. POSIBILITATI DE DIVERSIFICARE A SERVICIILOR OFERITE SI DE EXTINDERE A AFACERII Analizand situatia fortei de munca pe plan local, am constatat ca acesta este un sector sensibil. Procesul de restructurare, lichidare sau retehnologizare a unitatilor cu capital de stat, in plan social produce efecte deosebite privind fluctuatia fortei de munca. Fenomenul imbraca totusi o forma paradoxala : desi numarul somerilor este evident in crestere, foarte multe oferte de angajare nu gasesc un raspuns, fapt care dovedeste o nepotrivire intre cererea si oferta in domeniu. Se impune ca cei dispusi sa angajeze personal sa se intalneasca, in conditii reciproc avantajoase, cu cei aflati in cautarea unei slujbe. Partile mentionate anterior pot fi puse in legatura prin intermediul unei agentii de consultanta in domeniul recrutarii fortei de munca. Societatea S.C. XXX SRL doreste sa-si extinda activitatea prin asigurarea unor servicii de consultanta si in domeniul legislatiei muncii, avand in vedere dinamica acesteia, restructurarile de personal si reorientarea profesionala. In contextul celor mentionate mai sus, se impune o investitie pentru crearea unei baze de date specializate si implementarea intr-un sistem computerizat a legislatiei muncii, contracte de munca, timpul de munca, timpul de odihna, salarizare si alte drepturi banesti, raspundere materiala si disciplinara a salariatilor, obligatiile cu privire la pregatirea si perfectionarea fortei de3

munca, relatiile cu sindicatele, cadrul legal al conflictelor de munca, obligatiile privind plata asigurarilor sociale, protectia muncii, drepturile salariatilor protejati si cu statute speciale. S.C. XXX SRL detine un spatiu necesar desfasurarii unor astfel de activitati si isi propune sa realizeze obiectivele mentionate mai sus in primul trimestru al anului N+1. Investitia se ridica la 100.000.000 u.m., pe care dorim sa o asiguram astfel : 20.000.000 u.m. investitia proprietarilor, 25.000.000 u.m. surse atrase prin credite bancare si 25.000.000 u.m. surse atrase prin participare. Oportunitatea investitiei este evidenta, serviciile oferite venind cu un plus de operativitate atat in sprijinul celor care cauta un loc de munca, cat si al societatilor care vor sa angajeze personal un un grad de calificare ridicat. D. DATE DESPRE AFACEREA PROPUSA Pentru desfasurarea activitatii de consultanta in domeniul recrutarii fortei de munca, investitia de 100.000.000 u.m. are drept obiect urmatoarele: reamenajari interioare 15.000.000 u.m. tehnica de calcul 25.000.000 u.m. birotica 40.000.000 u.m. servicii de implementare 20.000.000 u.m. baza de date, programe specializate etc. Pe scurt, necesarul financiar si sursele propuse de finantare ar fi urmatoarele : NECESARUL FINANCIAR 1. Amenajari 15.000.000 u.m. 2. Echipamente 70.000.000 u.m. 3. Diverse servicii, 15.000.000 u.m. publicitate TOTAL 100.000.000 u.m. SURSE PROPUSE DE FINANTARE Surse proprii 50.000.000 u.m. Surse atrase 25.000.000 u.m. Participari 25.000.000 u.m. 100.000.000 u.m.

Cifrele sunt rotunjite in plus, pentru a avea o marja de siguranta, pe langa luarea in calcul a inflatiei si modificarea cursului dolarului. Din momentul in care lichiditatile vor fi disponibile, procurarea echipamentelor si amenajarea spatiului pot fi finantate in maximum o luna. Activitatea va incepe efectiv in luna martie, cand lucrarile de amenajare, dotarile, implementarea bazei de date, echipamentele si planul de marketing vor fi finalizate Din datele statistice la nivel de municipiu, inscrierea in baza de date a persoanelor care cauta un loc de munca este in crestere, iar cererile de personal calificat si specializat se fac simtite. Bilanturile contabile si situatiile veniturilor si cheltuielilor anexate, reprezinta o dovada a profitabilitatii investirii in firma S.C. XXX SRL (anexa ...). Anexam, de asemenea, procesele verbale de reevaluare a patrimoniului (anexa ....) Veniturile minime sunt stabilite pe baza urmatoarelor date : 10 intermedieri x 300.000 u.m./luna = 3.000.000 u.m./luna 5 intermedieri x 500.000 u.m./luna = 2.500.000 u.m./luna 3 intermedieri x 700.000 u.m./luna = 2.100.000 u.m./luna4

1 intermediere x 1.000.000 u.m./luna = 1.000.000 u.m./luna TOTAL = 8.600.000 u.m./luna venituri luate la 19 intermedieri Structura de cheltuieli lunare este urmatoarea : - Salarii - 2 persoane x 1.100.000 u.m. = 2.200.000 u.m./luna - Rate lunare : 25.000.000 u.m. : 12 = 2.083.333 u.m./luna - Dobanzi lunare : 25.000.000 u.m. : 100 x 65 : = 1.354.167 12 u.m./luna - Buget anunturi publicitare = 1.000.000 u.m./luna - Publicitate firma = 500.000 u.m./luna - Diverse (intretinere, lumina, apa, telefon) = 1.000.000 u.m./luna TOTAL = 8.137.500 u.m./luna Profit brut : 8.600.000 u.m. - 8.137.500 u.m. = 462.500 u.m./luna Concluzii : Pragul de rentabilitate va fi atins la 10 intermedieri pentru posturi platite cu 300.000 u.m./luna, 5 intermedieri pentru 500.000 u.m./luna, 3 intermedieri pentru 700.000 u.m./luna si o intermediere pentru un post platit cu peste 1.000.000 u.m./luna. Proiectele bilantului contabil, situatia veniturilor si cheltuielilor si indicatorilor financiari pana la sfarsitul anului N+3 (anexa ....) scot in evidenta o situatie financiara favorabila, care ne intareste convingerea ca, deschiderea unei agentii de consultanta la recrutarea fortei de munca este o activitate fezabila si profitabila. III. PLANUL DE AFACERI S.C.XXX SRL CAP. 1 PROFILUL FIRMEI A. DATE DE IDENTIFICARE 1. Numele firmei : S.C. XXX SRL 2. Adresa : 3. Nr. si data inregistrarii la Registrul Comertului : 4. Forma juridica de constituire : SRL. 5. Domeniul de activitate : servicii 6. Natura si nivelul capitalului social initial : particular - 1.500.000 u.m. 7. Capital social actual : 150.000.000 u.m. 8. Asociati Numele Participatia5

Profesia

1. ............................................. 2. .............................................. 3. ..............................................

60 % 30 % 10 %

inginer economist jurist

B. MISIUNEA FIRMEI S.C. XXX SRL doreste sa actioneze pe piata fortei de munca venind in sprijinul celor in cautarea unui loc de munca, precum si a celor care cauta personal calificat, in vederea angajarii. Pentru persoanele care doresc sa se angajeze, serviciile oferite de firma sunt gratuite. Firma interesata de angajarea de personal contacteaza societatea (agentia), cu scopul de a gasi un om potrivit pentru postul disponibil. Persoanele in cautarea unui loc de munca sunt inscrise intr-o baza de date. Pe baza profilului candidatului, determinat de reprezentantul firmei si societatea S.C. XXX SRL, se va redacta un anunt de oferta de lucru care va aparea in presa cotidiana. Acest anunt aduce un numar de 30-40 solicitanti. Sarcina cea mai delicata si implicit, cea mai dificila care ii revine societatii SERV COMEX MANAGEMENT este de a selecta dintre solicitanti candidatii potriviti. Trierea se face pe baza de documente, scrisori, recomandari si curriculum vitae. Persoanele solicitate se prezinta la un interviu condus de un angajat al agentiei, in urma caruia sunt selectate 3-4 persoane. Persoanele respective sunt prezentate, in final, anagajatorului care va hotari care candidat ii poate satisface cel mai bine interesele. Operatiunea se incheie cu semnarea unui contract de munca, agentiei revenindu-I un comision a carui valoare a fost stabilita dinainte. Persoanelor care cauta de lucru li se ofera o sansa suplimentara si complet gratuita. Firmele interesate sa angajeze personal beneficiaza de serviciile unui intermediar eficient, care le propune oameni calificati, deja selectionati, ele economisesc astfel timp si bani. In paralel, firma S.C. XXX SRL ofera servicii de consultanta in domeniul legislatiei muncii atat pentru unitatile angajatoare cat si pentru personalul angajat. Din studiile preliminare intreprinse cu concursul Directiei Generale de munca si Protectie Sociala reiese ca serviciile oferite de firma S.C. XXX SRL sunt absolut necesare si nu fac obiectul unei concurente neloiale. C. SERVICIILE OFERITE Studiind necesitatile clientilor sI potentialilor clienti, pe de o parte sI folosind cunostintele sI experienta de care dispun, pe de alta parte, asociatii ofera, la ora actuala, urmatoarele servicii : evaluari de patrimoniu expertize tehnico - economice consultanta in managementul financiar intermedieri in domeniul mobiliar si imobiliar lucrari de secretariat, dactilografie si tehnoredactare Calitatea serviciilor oferite de S.C. XXX SRL este asigurata de mai multi factori, cum sunt: experienta in domenii de activitate ce presupun un grad de calificare, competenta si profesionalism ridicat: juridic, economic, informatic, administrativ, tehnic de specialitate (prin colaborari multiple)

6

realatii de colaborare cu institutii importante : Camera de Comert si Industrie, Directia Generala de Munca si Protectie Sociala, FPS, SIF, banci comerciale, unitati cu capital privat si de stat etc. Serviciile oferite de firma S.C. XXX SRL se adreseaza unitatilor cu capital privat si in special persoanelor care doresc sa inceapa o afacere pe considerentele : investitii minime, profitabilitate maxima si riscuri reduse. Tinand cont de evolutiile care au loc in plan economic si implicit in plan social, societatea S.C. XXX SRL doreste sa-si diversifice activitatea in domeniul recrutarii fortei de munca, asistentei gratuite pentru persoanele aflate in cautarea unui loc de munca si la angajare, servicii de orientare profesionala si asistare in domeniu. D. POSIBILITATI DE DIVERSIFICARE A SERVICIILOR OFERITE SI DE EXTINDERE A AFACERII Avand in vedere situatia economica a judetului caracterizata prin restructurari masive a unitatilor cu capital de stat si, in paralel, solicitari de personal calificat si specializat din partea societatilor cu capital privat, serviciul de consultanta in recrutarea fortei de munca devine imperios necesar atat pentru persoanele aflate in cautarea loc de munca cat si pentru firmele interesate sa angajeze personal calificat, selectionat si compatibil cu profilul postului disponibil. Serviciul oferit de firma S.C. XXX SRL raspunde promp raportului privind cererea si oferta locurilor de munca in conditii profesionale si competente. Inscrierea intr-o baza de date a persoanelor aflate in cautarea unui loc de munca dar, si in cazul schimbarii locului de munca pentru un salariu mai bun, se face in mod gratuit. Pentru un comision echivaland cu un salariu lunar al unei persoane angajate prin intermediul agentiei (firmei S.C. XXX SRL), firmele angajatoare beneficiaza de servicii eficiente, carora le sunt propusi oameni calificati, deja selectionati, economisand astfel timp si bani. Diversificarea si extinderea afacerii vizeaza si implementarea computerizata a legislatiei muncii (in vigoare si actualizare permanenta), oferind astfel servicii complementare consultanta in urmatoarele domenii : contracte de munca, timp de munca, timp de odihna, salarizare si alte drepturi banesti, raspundere materiala si disciplinara a salariatilor; consultare si asistenta permanenta pentru sindicate la incheierea contractelor colective de munca; consultanta si asistenta pentru unitati cu capital privat, in domeniul obligatiilor privind plata asigurarilor sociale; consultanta in domeniul protectiei muncii prin colaborare cu institutii specializate in domeniu; Pentru salariatii protejati, cu statute speciale, handicapati si pensionari, serviciile oferite de S.C. XXX SRL sunt gratuite sau, cel mult pentru tarife modice dar, in baza unor programari. Extinderea afacerii presupune urmatoarele scopuri pe care vrem sa le atingem : implementarea legislatiei muncii actualizata pe un sistem de calculatoare in retea, cu efect evident respectiv, acces rapid la acte normative in domeniu; monitorizarea intr-o baza de date a persoanelor apte de munca, aflate in cautarea unui loc de munca, care nu sunt satisfacute material sau profesional7

de munca pe care o presteaza, care doresc sa se reorienteze din punct de vedere profesional, care doresc sa inceapa o afacere pe cont propriu; consultanta si asistenta pentru sindicate si patronate la incheierea contractelor colective de munca; asistenta la cererea sindicatelor, in cazul restructurarii, reorganizarii, privatizarii sau lichidarii unitatilor din care fac parte salariatii. CAP. 2 PLANUL DE MARKETING A. PIATA SI CLIENTII VIZATI Asa cum aratam anterior, piata pentru serviciul de consultanta in domeniul recrutarii fortei de munca oferit de firma S.C. XXX SRL, este in crestere, avand in vedere mutatiile care au loc in plan social determinate de procesul de restructurare si lichidare a unor unitati cu capital de stat Sectorul privat aflat in continua crestere, parte componenta a procesului de recrutare de personal, manifesta exigenta ridicata la angajarea de personal, avand in vedere si mediul concurential in care isi desfasoara activitatea. Serviciul de consultanta in recrutarea fortei de munca se adreseaza persoanelor disponibilizate ca urmare a procesului de restructurare si lichidare a unor unitati cu profil de: metalurgie, constructii, agricultura, industria alimentara, piscicultura si minerit. De remarcat ca personalul disponibilizat din aceste unitati este foarte mare si meseriile in care au activat sunt foarte diversificate. In foarte multe cazuri reorintarea profesionala este stringenta si poate fi si eficienta doar in masura in care aceste persoane pot beneficia de asistenta de specialitate si racordata la realitatile economicosociale. Domeniile de activitate cu cerere evidenta pe piata muncii sunt: confectii si tricotaje, constructii industriale, sudori, electricieni, tamplari etc, domenii acoperite in totalitate de personalul disponibilizat. Numeric, locurile de munca sunt depasite de numarul personalului disponibilizat. Selectarea acestuia pe criterii riguroase se impune de la sine. La o rata a somajului de 15% (cele mai ridicate din tara) si o populatie apta de munca de 55.000, aceasta inseamna ca anual exista un numar 7.000 8.000.de persoane in cautarea unui loc de munca. Considerand ca firma S.C. XXX SRL acopera acest segment in proportie de 10-25 % din acest numar, rezulta o clientela de 1000 de persoane anual si 80-100 lunar. In acest numar nu sunt incluse posturile care cer un grad inalt de calificare si specializare. Clientii deosebiti cum ar fi firmele mixte, bancile, organizatiile non-profit reprezinta o clientela speciala abordabila in viitorul apropiat, dar cu servicii oferite de inalta caliate. A. CONCURENTII Pe plan local, servicii similare mai sunt oferite de Directia Generala de Munca si Protectie Sociala si de Camera de Comert, Industrie si Agricultura. In urma unui targ al locurilor de munca organizat de aceste institutii am identificat o serie de lacune in desfasurarea acestora, cum ar fi: caracterul sezonier al acestor manifestari, participarea celor doua institutii in organizarea targului,

8

contractul dintre persoanele care cauta un loc de munca si firmele organizatoare este limitat in timp si conditionat de factori presanti (aglomeratie), legatura intre persoanele implicate este foarte fragila si ea trebuie sustinuta de un intermediar prin punerea in evidenta a calitatilor (profesionale din partea angajatului si stimulative din partea angajatorului). In aceste conditii, consideram ca serviciile oferite de firma S.C. XXX SRL nu vin in concurenta cu institutiile amintite, ci vin sa completeze serviciile similare oferite de acestea. Acest lucru face ca, pentru firma noastra cele doua institutii, din concurenti sa devina colaboratori. Servicii similare oferite de alte firme nu exista pana in acest moment. B. STRATEGIA DE MARKETING Analiza concurentilor arata ca putem oferi servicii complexe, competente si la preturi variabile, functie de complexitatea cererii. AMPLASAREA Zona in care se afla sediul firmei se caracterizeaza prin amplasament pe o artera principala a orasului, la 250 m de zona ultracentrala, cu posibilitati de parcare a masinilor, la etajul I al imobilului si cu reclama (firma) luminoasa usor vizibila. Interiorul este spatios, adaptat structural la necesitatile unui birou de consultanta. PRETUL Asa cum mentionam, pretul practicat de societatea S.C. XXX SRL este proportional cu calitatea serviciilor oferite. Avand in vedere concurenta pe plan local mentionata in cap. B, tarifele practicate de societatea noastra se vor adapta in functie de client, serviciul solicitat si complexitatea lucrarii. Pentru inceputul activitatii pot fi considerate promotionale: 250.000 - 300.000 u.m. pentru intermedieri ale locurilor de munca cu salarii cuprinse intre 300.000 - 500.000 u.m./luna 500.000 - 600.000 u.m. pentru intermedieri cu salarii cuprinse intre 500.000 700.000 u.m./luna 600.000 - 1.000.000 u.m. pentru intermedieri cu salarii cuprinse intre 700.000 - 1.000.000 u.m./luna peste 1.000.000 u.m. pentru intermedieri cu salarii ce depasesc 1.000.000 u.m./luna Aceste preturi se vor adapta functie de rata inflatiei respectiv, raportul cerere / oferta. Veniturile realizate din alte activitati vor fi adaptate la realitatile pietei, cu perspectiva evidenta de a realiza conexiuni intre acestea si de a oferi un serviciu cat mai complex, respectiv de a negocia preturi mai ridicate cu clientii. METODA DE PROMOVARE Modalitatea de a promova serviciul de cxonsultanta in recrutarea fortei de munca consta in: inserarea anunturilor in presa locala, spoturi publicitare la radioteleviziunea locala si colaborarea la aparitia unor articole in ziare pe aceasta tema. contactele telefonice cu diverse firme cu prezentarea activitatii si motivatiile ce pot starni interesul. Activitatea are doua sensuri, de aceea serviciul oferit de noi trebuie sa raspunda la amandoua. O firma ne contacteaza pentru a-i gasi colaboratori pentru un anume post. O persoana aflata in cautarea unui loc de munca ni se adreseaza pentru a-i9

rezolva problema. Metoda promotionala cea mai evidenta, raspunde la ambele apeluri astfel: Cu firmele aflate in cautarea unor colaboratori vom mentine contacte telefonice permanente, deplasari in unitate, invitatie la mese rotunde si discutii pe tema locurilor de munca a persoanelor implicate in aceasta problema, precum si a unor personalitati ale orasului, respectiv a specialistilor in domeniu. Persoanele aflate in cautarea unui loc de munca vor fi informate prin presa locala, prin intermediul Oficiului Fortelor de munca si la unitatile mari care urmeaza a fi restructurate, dizolvate sau lichidate. Aceste persoane vor fi inscrise intr-o baza de date, iar legatura telefonica va fi permanenta. Un fapt deloc neglijabil este ca fiecare persoana care ni se adreseaza pentru a-i gasi un loc de munca, ajungand pana la oferirea unor servicii de consultanta gratuita privind nivelul de salarizare, sporuri, conditii de munca, drepturi si obligatii si terminand cu incheierea contractului de munca, acesta devine, evident, un factor de promovare a serviciilor noastre. CAP. 3 ORGANIZAREA ACIVITATII

A.

SEDIUL Societarea S.C. XXX SRL isi desfasoara activitatea intr-un apartament cu trei camere, adaptat la conditii specifice unui birou de consultanta. Amplasat la etajul I al unui bloc de locuinte pe o artera principala a orasului, cu vedere la strada, dependinte functionale, pozitie favorabila si intr-o zona linistita. Alte facilitati in zona sunt: parc, librarie, biblioteca municipala, casa de cultura, parcare pentru masini, statie de autobus, trafic intre zona industriala a orasului si centrul civic, acces deosebit. Interiorul urmeaza sa-l reamenajam prin lucrari de finisaj si imbunatatiri cum ar fi: tapetarea peretilor, schimbarea corpurilor de iluminat, imbunatatirea calitativa a fatadei prin mici lucrari de plastica arhitecturala si montarea unei noi firme lumioase. Camerele au urmatoarele dotari specifice unor birouri: mese de lucru, fotolii si canapele, bibloteci cu rafturi, pardoseli mochetate etc. Un compartiment este amenajat sub forma de receptie/secretariat, cu telefon si fax, de dimensiuni mai reduse, unde candidatii si reprezentantii firmelor-client sa aiba un prim contact cu agentia, o alta incapere unde exista mai multe birouri, in care angajatii firmei realizeaza efectiv interviurile. In fine, a treia camera are rolul de birou al patronului, iar dupa necesitati pentru contabilitate. In anexa ... este prezentat planul apartamentului cu amenajarile interioare. Candidatii sunt atrasi, in principal, prin anunturi in presa. Aceste anunturi sunt concepute de firma noastra si plata lor se va face din comisionul (fix sau procentual din salariul anual al celui angajat), perceput firmei angajatoare. Avem o paleta foarte larga a mijloacelor prin care ajungem la candidatii potriviti si cunoastem foarte bine care din aceste mijloace dau cele mai bune rezultate. Din comisionul perceput, 40 % reprezinta costuri de publicitate, 30 % cheltuieli si 30 % profit. Costurile privind anunturile sunt negociabile avand in vedere caracterul public si social al actiunii.

10

Cu candidatii la un anumit post nu incheiem nici un contract si pentru acestia nu exista cheltuieli. Le solicitam numai acordul privind folosirea datelor pe care ni le pun la dispozitie, in scopul de a le prezenta firmelor client. Cu firmele-client semnam un contract care contine, in principal, referiri la : descrierea postului pentru care se desfasoara actiuna de recrutare; anexa la contract cu conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca candidatii; durata actiunii de cautare; valoarea comisionului in caz de reusita a operatiunii; clauze in contract - in cazul in care firma angajatoare respinge candidatii desi, acestia corespund postului si indeplinesc conditiile prevazute in contract; clauze speciale pe termen de un an pentru cazul in care firma se sustrage de la plata comisionului, facand angajarea unui client dupa ce l-a respins; confidentialitatea informatiilor furnizate de firma-client. CRITERIILE DE SELECTIE A CANDIDATILOR In vederea mentinerii calitatii ridicate a activitatii, pentru onorarea celor mai exigente cereri din partea firmelor aflate in cautarea de colaboratori, salariati, specialisti, societatea noastra trebuie sa actioneze intr-un mediu foarte prompt. Intr-o astfel de activitate seriozitatea clientilor precum si a candidatilor la un post este elementul pe care trebuie sa-l evaluam foarte bine, stabilind gradul de compatibilitate intre cele doua parti. Acest grad de compatibilitate exprima direct reusita afacerii cu efecte pe plan financiar si social. Incheierea unui contract de munca indica o reusita pentru trei parti: persoana care-si doreste un loc de munca dupa competetele si deprinderile pe care le are si bine platit; firma care cauta o persoana ce poate sa raspunda unor criterii profesionale si sarcinilor specifice unui post; societatea noastra, in calitate de intermediar, penru facilitarea intalnirii intre doua parti compatibile si obtinerea unor venituri pe masura serviciului oferit.

B.

C.

PERSONALUL

S.C. XXX SRL are doi angajati permanenti si patru colaboratori.: Angajatii permanenti 1. Direcorul general si directorul de marketing 1.200.000 u.m./luna 2. Directorul adjunct si adiministrativ 1.000.000 u.m./luna Colaboratori 1. Un expert contabil 10.000 u.m./ora 2. Un jurist 15.000 u.m./ora 3. Un analist - programator 7.000 u.m./ora 4. O secretara (cu 1/2 norma) 450.000 u.m./luna Structura de personal este motivata din doua puncte de vedere: reducerea cheltuielilor de personal si remunerarea mai buna a colaboritorilor in vederea motivatiei acestora la furnizarea unor servicii de inalta calitate si profesionalism, in vederea evitarii fluctuatiei de personal si nu in ultimul rand aprecierea profesionalismului si experientei pe care o au. Trei dintre angajati fiind proprietarii firmei, sporeste motivatia acestora de a depune o munca de cea mai buna calitate. Suntem in permanenta cautare de noi colaboratori, pentru momentul cand ne vom extinde si vom diversifica activitatea prin servicii conexe.11

Avem in vedere angajarea cu contract permanent a analistului-programator si cooptarea a inca doi colaboratori pentru efectuarea interviurilor.

D. ACTIVITATEA Activitatea de consultanta in recrutarea fortei de munca are doua sensuri: o firma ne contacteaza pentru a-i gasi colabolatori pentru un anume post si o persoana aflata in cautarea unui loc de munca ni se adreseaza pentru a-i rezolva problema. In primul caz stabilim foarte clar cu reprezentantul firmei ceritele postului de lucru. Aici intervenim cu un chestionar in urma caruia stabilim profilul postului. Acest chestionar cuprinde un set de intrebari (adaptabil), cum ar fi: descrierea exacta a mucii noului colaborator; particularitati ale postului (deplasari numeroase, program special de munca); experienta in domeniu ceruta; studiile necesare (liceu, scoala profesionala, facultate); cunostinte de limbi straine (nivel, scris, vorbit fluent) date personale (varsta, stare civila etc.); care sunt competentele, pozitia ierarhica si responsabilitatile caracteristice postului respectiv; care este nivelul salariului ? de cand trebuie ocupat postul ? O descriere cat mai amanuntita a crintelor postului in cauza este esentiala pentru reusita viitoarei operatii de recrutare. Cu candidatii, in cadrul interviului, urmarim aceleasi probleme, completand un formular chestionar la care atasam si fotografia persoanei. Chestionarul poarta si o mentiune a candidatului cum ca este de acord sa pastram aceste informatii in baza noastra de date, iar noi il asiguram ca informatiile nu vor fi folosite decat pentru actiunea de recrutare si ca nu vor fi communicate persoanelor care nu au legatura cu problema.CAP. IV MANAGEMENTUL In mod conventional, organizarea firmei are urmatoarea forma :

DIRECTORUL GENERAL

DIRECTOR ECONOMIC ADIMISTRATIV

DIRECTOR TEHNIC

DIRECTOR DE MARKETING

Avand in vedere responsabilitatea si profesionalismul de care trebuie sa dam dovada, consideram deosebit de importanta legaura permanenta si stransa cu clientii.

12

Asa cum mentionam, activitatea de consultanta in recrutarea fortei de munca implica doua categorii de clienti: persoane in cautarea unui loc de munca, firme - client in cautare de personal calificat, specializat si compatibil cu posturile oferite. Modificarile noastre de program trebuie sa vina in intampinarea schimbarii necesitatilor unora si dorintelor altora. De aceea, am considerat ca structura noastra organizatorica implica si o prezentare in felul urmator :Clien\i cu necesita\i Clien\i cu dorin\e

Director de marketing Director tehnic Director economic/ administrativ Director general

ATRIBUTIILE MEMBRILOR ECHIPEI MANAGERIALE Directorul general : stabileste strategia de dezvoltare a centrului si elaboreaza, impreuna cu directorul tehnic si cel economic, planurile si programele acestuia, in functie de caracteristicile si mutatiile care au loc pe piata muncii. Urmareste realizarea obiectivelor si evolutia societatii din punct de vedere al calitatii serviciilor si din punct de vedere financiar. Stabileste modul de extindere si diversificare a activitatii si, impreuna cu directorul economic asigura sursele de finantare necesare dezvoltarii activitatii. Se ocupa de procurarea fondurilor de la sursele stabilite. Mentine legatura cu furnizori, cauta sponsori, organizeaza mese rotunde, staileste legaturi si contacte cu institutii implicate in activitati privind piata fortei de munca. De asemenea, reprezinta firma, urmareste si ii sprijina pe ceilalti directori in activitatile legate de bunul mers al societatii. Directorul de marketing : mentine legatura permanenta cu clientii actuali si potentiali, prin intalniri directe, convorbiri telefonice si corespondenta. Elaboreaza materialele promotionale si chestionarele de evaluare a activitatii. Analizeaza evaluarile clientilor si ii informeaza si pe ceilalti directori de noile dorinte si necesitati identificate la cele doua categorii de clienti, ca si despre eventualele nemultumiri ale acestora. Participa la organizarea actiunilor, seminariilor, intalnirilor care au tema piata muncii. Directorul tehnic : planifica activitatea pe termen scurt, stabileste necesarul de materiale. Redacteaza chestionarele pentru definirea profitului posturilor oferite de beneficiari. Participa direct la stabilirea profilului candidatilor aflati in cautarea unui loc de munca. Creaza baza de date a societatii, se ocupa de implementarea unor programe pe calculator necesare unor analize privind tendintele pe piata muncii. Pe termen lung, se ocupa de implementarea intr-o retea de calculatoare a intregii activitati a societatii.

13

Stabileste legaturile cu firmele, organizatiile si institutiile de profil pe plan local si in tara. Directorul economic : intocmeste evidentele si raportarile financiar - contabile. Analizeaza, impreuna cu directorul general, evolutia financiara a firmei. Se ocupa sau supraveghaza procurarea tuturor mijloacelor materiale necesare activitatii la standardele stabilite. Organizeaza si supraveghaeza lucrarile de intresinere, reparatiile si amenajarile care le anticipam. * * *

Modul in care am facut descrierea atributiilor managerilor permite flaxibilitatea structurii organizatorice in momentul extinderii activitatii. La ora actuala, ne straduim sa mentinem nivelul cheltuielilor cat mai scazut, fapt pentru care unii dintre noi acoperim mai multe posturi, fie de conducere, fie de executie. Punctul tare al echipei noastre manageriale il reprezinta faptul ca toti membrii ei au experienta in domeniul pe care il coordoneaza. Acest lucru reiese din curriculum vitae al celor trei actionari si directori ai firmei, pe care la prezentam in anexa nr.... Experienta lor profesionala indelungata adauga valoare devotiunii si priceperii pe care le manifesta in relatiile cu oamenii.

CAP. V PLANUL FINANCIAR NECESARUL DE FONDURI SI DESTINATIILE ACESTORA S.C. XXX SRL si-a propus, asa cum s-a aratat in sectiunea I-D (Posibilitati de diversificare a serviciilor oferite si de extindere a afacerii) sa investeasca in dotarea cu echipamente de birou, doua calculatoare, un copiator si o imprimanta, respectiv in lucrari de reamenajare a spatiului in care se desfasoara activitatea. Totodata, doreste sa investeasca si in capitaluri disponibile cum ar fi: baza de date si programe pe calculator. In acest scop se intentioneaza urmatoarele : cumpararea a doua calculatoare compatibile IBM 486 DX4. Furnizor selectat este firma INSERCOM, aleasa din trei firme importatoare pentru calculatoare 486 DX4, 500 MB HDD, 8 MB RAM, 100 MHz, 3,5 FD la un pret echivalent cu 1450 $ la cursul ziu.m., inclusiv TVA. Consideram aceasta oferta cea mai avantajoasa ca raport intre performatele care sunt necesare operarii cu o baza de date. o imprimanta cu jet de cerneala marca Erickson. Acelasi furnizor ne livreaza produsul la un pret de 600 $.

14

un copator SHARP, achizitionat de la firma importator Deget, selectata si aceasta prin presa centrala, la un pret de 4700 $, la pretul ziu.m., exclusiv TVA. serviciile de implementare a bazei de date si a unor programe pe calculator cu asistenta pe baza de contract, sunt asigurate de un specialist la un pret de 10.000.000 u.m., platibili esalonat, timp de un an de zile. lucrarile de amenajari interioare sunt contractate cu firma specializata CONSENS, pe baza de deviz antecalculatie la un pret de 15.000.000 u.m. total general, platibili la receptii partiale si integral la receptia finala. Cifrele mentionate au fost stabilite in functie de rata inflatiei si modificarea cursului dolarului. Din momentul in care lichiditatile vor fi disponibile, preluarea echipamentelor si amenajarile spatiului pot fi finalizate in maximum o luna. Se preconizeaza ca activitatea de Consultanta in recrutarea fortei de munca sa inceapa in luna martie. Perioadele cu activitate redusa sunt lunile decembrie si august, cand lumea este in vacanta. In momentul de fata avem o lista cu 200 de persoane in cautarea unui loc de munca, structurata pe meserii, varsta si studii. De asemenea, am sondat cateva unitasi cu capital privat care doresc sa angajeze personal calificat (50 de posturi vacante) in urmatoarele meserii: contabili, manageri, ingineri obisnuiti, ingineri metalurgisti, soferi, muncitori necalificati, vanzatori, barmani - ospatari, muncitori calificati in meseriile: tamplari, zidari, electronisti, structuristi in constructii etc. O dovada a profitabilitatii investirii in firma S.C. XXX SRL o reprezinta rezultatele financiare istorice foarte bune, dovedite de bilansurile contabile si situatiile veniturilor si cheltuielilor pe ultimii trei ani (anexa ....). Anexam, de asemenea, raportul de reevaluare a patrimoniului (anexa ...). Cheltuielile anuale legate de functionarea agentiei de consultanta si intermediere a fortei de munca sunt prezentate in tabelul urmator :

Nr. ctr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

SPECIFICATIE Intretinerea spatiu Salarii, colaboratori (inclusiv taxe) Credit Dobanzi Buget anunturi de publicitate Publicitate firma Total cheltuieli fixe

CHELTUIELI ANUALE - U.M. 12.000.000 26.000.000 25.000.000 16.500.000 12.000.000 6.000.000 97.900.000

u.m.

PRAGUL DE RENTABILITATE este atins in urmatoarele conditii si nivel de activitate: Nr. crt. SPECIFICATIE Nr. intermediei inch.15

Comision fix

Venituri anuale realizate

1. 2. 3. 4. 5.

Intermedieri pentru posturi platite 120 cu 300000-500000 u.m./luna Intermediei pentru posturi platite 60 cu 500000-700000 u.m./luna Intermedieri pentru posturi platite cu 36 700.000-1.000.000 u.m./luna Intermedieri pentru posturi platite cu 12 peste 1.000.000 u.m./luna Venituri din alte acivitati: consultanta, expertize si evaluari, venituri exceptionale etc. TOTAL VENITURI ANUALE

300.000 500.000 700.000 1.000.000 -

36.000.000 30.000.000 25.200.000 12.000.000 20.000.000 123.000.00

Pragul de rentabilitate anual este atins la un numar de 228 intermedieri anuale cea ce corespunde unui procent de 2 % din numarul de someri in cautarea unui loc de munca, pe plan local. serviciile de publicitate sunt asigurate pe baza de contracte cu cotidianul local ACUM, postul de televiziune local CONY-SAT si postul de radio local RADIO 21, in limita unui buget de 10.000.000 u.m., pe timp de un an de zile. Considerand ca investitia are un ...... investitional de trei luni de zile, la un curs mediu al dolarului de 8.500 u.m., cu o rata de crestere a preturilor trimestriala de 10 %, investitia totala va ajunge la 110.000.000 u.m., constand in: 2 copiatoare 1 imprimanta 1 copiator reamenajari interioare publicitate servicii specializate TOTAL 25.000.000 u.m. 5.000.000 u.m. 40.000.000 u.m. 15.000.000 u.m. 5.000.000 u.m. 10.000.000 u.m. 100.000.000 u.m.

Necesarul financiar si sursele propuse de finantare sunt urmatoarele : Necesarul financiar Sursele propuse de finantare A. Echipamente 70.000.000 Investitia proprietarilor 50.000.000 u.m. u.m. B. Amenajari 15.000.000 Surse atrase (credite) 25.000.000 u.m. u.m. C. Diverse 15.000.000 Participari 25.000.000 u.m. u.m. TOTAL 100.000.000 u.m. TOTAL 100.000.000 u.m.

In aceste conditii, S.C. XXX SRL a facut proiectiile bilantului contabil, situatiei veniturilo si indicatorilor financiari pana la sfarsitul anului N+3.

16

Situatia financiara favorabila, scoasa in evidenta de indicatorii financiari, ne intareste convingerea ca deschiderea Centrului de consultanta in recrutarea fortei de munca este absolut necesara, fezabila si profitabila. * * Camera de Comert, Industrie si Agricultura REFERINTE Societatea comerciala S.C. XXX SRL, figureaza in evidentele noastre din anul 1994, avand activitatea de baza in domeniul serviciilor de consultanta in domeniile tehnic, financiar si juridic. Avand calitatea de membru de onoare societarea S.C. XXX SRL este un partener activ al Camerei de Comert, Industrie si Agricultura participand efectiv la organizarea si desfasurarea unor actiuni economice sub patronajul nostru, cum ar fi: expozitii si targuri anuale in domeniul masinilor si utilajelor agricole, constructiilor si materialelor de constructii, targuri privind piata locurilor de munca organizate impreuna cu Directia Generala de Munca si Protecsie Sociala, consultanta in domeniul afacerilor etc. Rezultatele obtinute de Camera de Comert si Industrie se datoreaza si unei bune colaborari pe care am avut-o si o avem in continuare cu Societatea comerciala S.C. XXX SRL. Confirmam buna colaborare cu echipa manageriala formata din: * ANEXA NR. 1

1. 2. 3.

............................................................................................. ............................................................................................ ............................................................................................

si o recomandam cu calificativul foarte bun pentru potentiali asociati, investitori si colaboratori in domeniu.

PRESEDINTE ANEXA NR. 2 STRATEGIA DE MARKETING

SECRETAR

1.

OBIECTIVE venituri din activitatea de consultanta in RECRUTAREA FORTEI DE MUNCA : - 123.000.000 u.m. anual profit net - 25.000.000 u.m. anual rata profitului - 20 %

2.

PIATA TINTA17

unitati cu capital privat, avand tendinta de dezvoltare si angajare de personal calificat: - domeniul de activitate : - comert 500 unitati - constructii 75 unitati -financiar 50 unitati - industrie 1 unitate - alimentar 10 unitati - juridic 10 unitati - tehnic 30 unitati - invatamant 10 unitati - contabilitate 150 unitati - informatica 100 unitati - alte domenii 100 unitati ---------------------------------------------------TOTAL 1016 unitati segmentul de piata : 10 % factori de influenta : nivel de calificare, rata somajului, varsta, sex, experienta in domeniu, caracterul sezonier, nivelul de salarizare, situatia economico financiara a persoanei juridice, conjunctura economica localizarea geografica : municipiu - resedinta de judet; populatie 100.000 de locuitori; potential economic ridicat dar slab exploatat; rata somajului peste media pe tara - 10 % cu tendinte de crestere; 15.000 de agenti cu capital privat avand activitati in desfasurare.

PIATA TINTA - LOCURI DE MUNCA IDENTIFICATE SPECIALITATE - MESERII 1. Agenti comerciali - vAnzatori NR. LOC 1500 750 30 125 400 10 STUDII - CALIFICARE medii - experienta medii - calificati superioareexperienta medii - calificati medii - calificati superioare - vechime UNITATI comerciale mici constuctii mijlocii diverse mijloci industrie mari industrie mijlocii diverse medii 280 75 30 1 10 10

2.

Zidari, zugravi, faiantari, structuristi, fierari-betonisti 3. Directori economici 4. Constructori nave 5. Brutari, macelari etc. 6. Juristi - consilieri

18

7.

300 Croitori, textilisti, turnatori, sudori etc. 70 8. Asistenti sociali, pedagogi, meditatori etc 150 9. Contabili, contabili autorizati, experti contabili 220 10. Programatori, asistenti programatori si operatori tehnica de calcul 11. Alte meserii si domenii de 100 activitate (inclusiv cu caracter sezonier, accidental, conjunctural) TOTAL LOCURI DE MUNCA 3655 IDENTIFICATE

medii - calificati medii si superioare experienta medii, superioare atestate medii, superioare, vechime, experienta recomandari necalificati, specialisti

diverse medii

30

invatamant si 10 particulari diverse mijlocii diverse mijlocii 150 100

diverse mijlocii

100

TOTAL UNITATI CU LOCURI DE MUNCA DISPONIBILE

1096

CONDITII PRIVIND ANGAJAREA DE PERSONAL caracterul muncii efectuate - profesionalism experienta in domeniu si calificare - specializare studii necesare stare civila varsta competenta profesionala nivelul de salarizare recomandari, curriculum vitae

3.

MOTIVATII PRIVIND ANGAJAREA DE PERSONAL PRIN INTERMEDIUL UNEI AGENTII DE CONSULTANTA IN RECRUTAREA FORTEI DE MUNCA oferta de personal calificat intr-un domeniu este selectata in urma unor testari si verificari riguroase economia de timp si bani este evidenta pentru persoanele juridice pentru persoanele fizice aflate in cautarea unui loc de munca, serviciile oferite de fima S.C. XXX SRL sunt gratuite efectele in plan economic si social sunt apreciabile

4.

DETERMINAREA SEGMENTULUI DE PIATA

INTERPRETAREA DIAGRAMEI Asa cum se observa din diagrama, in urmatorii doi ani oferta locurilor de munca este sub numarul persoanelor aflate in cautarea unui loc de munca. Evident ca exista posturi vacante, dar acestea vor avea o cota redusa avand in vedere si faptul ca19

acestea implica aspecte de odin financiar, criterii de profesionalism si masuri de recalificare si reconsiderare a fortei de munca. Urmeaza o perioada in care numarul persoanelor fara ocupatie se va stabiliza, dar oferta locurilor de munca este in crestere evidenta, paralel cu dezvoltarea sectorului privat, selectia personalului angajat fiind o necesitate stringenta avand in vedere exigentele economiei de piata, managementul de personal fiind o politica de strategie pentru firmele aflate intr-o evidenta concurenta si din acest punct de vedere. Zonele hasurate reprezinta segmentul de piata format din numarul de posturi vacante ce vor face obiectul actiunii de consultanta in recrutarea si plasarea fortei de munca. * * * Planul de marketing implica un volum de date mult mai mare, volum determinat de o serie de parametri ce vor fi analizati in urma unui studiu de marketing privind forta de munca, studiu ce sta in atentia firmei S.C. XXX SRL.

ANEXA NR. 5 OFERTA DE ECHIPAMENTE SI SERVICII SPECIFICATIE 1 Calculatoare 486 DX4, 500 MB HDD, 8 MB RAM, 100 Mhz, 3,5 FD - compa tibil IBM - 2 bucati 2 Imprimanta HP Desk Jet 450 - 1 bucata (sau EPSON FX-1170) 3 Copiator SHARP sau MINOLTA EP1050 FURNIZOR A: HARD TRADING B: MULTIELECTRON C: ASIST SOFTWARE D: INSERCOM A: INTERCOM B:MULTIELECTRONIC C: IA+ A: SPRINT COMPUTERS B: DEGET C: MULTIELECTRONIC D: INFOPLUS20

PRET 1610$ + TVA 1590$ + TVA 1900$ - TVA 1450$ + TVA 600 $ + TVA 635 $ + TVA 750 $ - TVA 5100$ + TVA 4700$ - TVA 5110$ + TVA 4960$ - TVA

OBSERV. La cursul $ BNR,garantie 36 luni,plata anticipat ---- ------garantie 12 luni Curs BNR, garantie 24 luni

4 Asistenta pentru implementarea unor programe pe calculator si incarcarea bazei de date 5 Amenajari interioare, lucrari de finisaj si imbunatatire a spatiului - biroului 60 mp (inclusiv materialele si TVA)

A: MULTIELECTRONIC B: C.C.T.T. C: PERSOANA FIZICA

A: MOBEXPERT B: INTERART C: PERSOANA FIZICA D: CONSENS

14.500.000 u.m. 13.000.000 u.m. 10.000.000 u.m. 20.000.000 u.m. 18.000.000 u.m. 5.000.000 u.m. 15.000.000 u.m.

Esalonati pe un an de zile

A- fara materiale, termen 30 zile C:avans 30% si 2 rate la receptii partiale (15 zile) si receptie finala-30 zile

ANEXA NR. 6 BILANT CONTABIL * Nr. crt A 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 2.1. 2.2. S.C. XXX SRL SPECIFICATIE TOTAL ACTIV Active circulante Disponibilitati banesti Debitori Stocuri Cheltuieli anticipate Active fixe Cladire Echipament * N-2 28.660 9.160 6.150 2.400 600 0 19.500 15.000 4.50021

N-1 85.370 15.370 1.755 6.900 6.715 0 70.000 50.000 20.000

- MII U.M. N 174.655 * 34.155 23.725 1.200 9.230 0 140.500 100.000 40.500

B 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3.

TOTAL PASIV Obligatii curente Obligatii pe termen lung Capital propriu Capital social + finantari proprii Profit reinvestit Profit reinvestit cumulat

28.660 1.350 0 27.310 22.415 3.665 6.800

85.370 4.050 0 31.320 65.300 15.165 21.965

174.655 9.135 0 165.520 131.475 18.235 40.200

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR * S.C.XXX SRL * Nr. crt 1 2 3 4 5 6 7 SPECIFICATIE Venituri din activitatea de baza Cheltuieli Profit brut Impozit pe profit Profit net Dividende platite Profit investit cumulat N-2 23.180 17.500 5.680 2.015 3.665 0 6.800 N-1 56.060 29.300 26.760 9.495 17.265 2.100 21.965 - MII U.M. N 89.756 52.806 36.950 13.111 23.839 5.604 40.200

ANEXA NR. 7 * S.C.XXX SRL RAPORT DE REEVALUARE A PATRIMONIULUI 1. METODA DE EVALUARE - Activul net contabil corectat (ANCC) 2. Data reevaluarii : 31 XII N 3. Baza de calcul : Bilant N-1 - trim. III 4. Metoda de calcul : Actualizarea valorii de inlocuire cu coeficientii determinati rata inflatiei, cursul dolarului si preturile actuale - METODA INDICILOR SPECIFICATIE Cladiri (Echipamente) Utilaje * Total active fixe U.M. mii u.m. mii u.m. mii u.m.22

de Nr. Crt. 1. 2.

Bilant N-1 50.000 20.000 70.000

Reevaluari N (IV) 100.000 40.000 140.000

3. 4. 5. II III IV V A B VI

Stocuri Creante Mijloace banesti * Total active circulante * Total active fixe si circulante * Active, fara valoare * Alte active * TOTAL ACTIVE * TOTAL PASIVE, din care : * Datorii

mii mii mii mii mii mii mii mii mii mii

u.m. u.m. u.m. u.m. u.m. u.m. u.m. u.m. u.m. u.m.

6.715 6.900 1.755 15.370 85.370 2.400 2.400 85.370 85.370 4.055

9.230 1.200 23.725 34.155 174.655 2.100 2.100 174.655 174.655 9.135

ANCC = Total active - Active fara valoare - Datorii ANCC = 174.655 - 2.100 - 9.135 ANCC = 163.420 mii u.m. ANEXA B * S.C.XXX SRL * BILANTUL PREVIZIONAT PERIOADA _---------------SEMNIFICATIE1 ___ * TOTAL ACTIV 1. Active circulante 1.1. Drepturi banesti 1.2. Debitori 1.3. Stocuri 2. Active fixe 2.1. Cladiri 2.2. Echipamente * TOTAL PASIV 1. Obligatii curente 2. Obligatii pe T.L. 3. Capital propriu 3.1. Capital social refinantari 3.2. Profit N+1 -----------------------------------------------Tr I Tr II Tr III Tr IV 180300 40200 33600 2400 4200 140100 100000 40100 180300 10375 169925 161650 8275 226800 26700 20100 2400 4200 240100 130000 110100 266800 10375 256425 249600 6825 271150 33900 27300 2400 4200 237250 130000 107250 271150 10375 260775 256475 430023

- mii u.m. N+2 N+3 Total 273200 68800 30600 3000 4600 235000 130000 105000 273200 10375 262825 257125 5700 277800 53300 45700 3000 4600 224500 130000 94500 277800 5000 272800 251800 21000 279400 66900 59300 3000 4600 212500 130000 82500 279400 5000 274400 253400 21000

273200 38200 30600 3000 4600 235000 130000 105000 273200 10375 262825 257125 5700

reinvestit 3.3. Profit reinvestit cumulat

48475

55300

59600

65300

65300

86300

107300

SITUATIA PREVIZIONATA A VENITURILOR SI CHELTUIELILOR - mii u.m. PERIOADA -----------------SPECIFICATIE Venituri Cheltuieli Profit brut Impozit pe profit Profit net Dividente platite Profit reinvestit Profit reinvestit cumulat N+1 --------------------------------------------------------Tr I Tr II Tr III Tr IV Total 57500 44155 13345 5090 8275 0 8275 48475 59250 48242 11008 4183 6825 0 6825 55300 41500 24565 6935 2635 4300 0 4300 59600 87750 73580 14170 5385 8785 3085 5700 65300 246000 200542 45398 17273 28125 3085 25100 65300 N+2 335000 277000 58000 2N+3 36000 15000 21000 86300 N+3 335000 277000 58000 2N+3 36000 15000 21000 107300

24