PLAN LUCRARE

– EVAZIUNEA FISCALĂ-

INTRODUCERE

CAPITOLUL I.EVAZIUNEA FISCALĂ-PREZENTARE GENERALA

1.1. Noţiunea de evaziune fiscală

1.2. Formele evaziunii fiscale

1.2.1. Evaziunea fiscală licită

1.2.2. Evaziunea fiscală ilicită

1.2.2.1. Forme ale fraudei fiscale

1.2.2.2. Sancţionarea evaziunii frauduloase

CAPITOLUL II. CAUZELE ŞI EFECTELE EVAZIUNII FISCALE

2.1. Cauzele şi factorii favorizanţi ai evaziunii fiscale

2.1.1. Cauze de natură economică

2.1.2. Cadrul legislativ

2.1.3. Factori psihologici

2.2. Efectele fenomenului evazionist

2.2.1. Efectele asupra evazioniştilor, statului şi economiei naţionale

2.2.2. Măsurarea fenomenului de evaziune fiscală

CAPITOLUL III. CONTROLUL EXERCITAT DE STAT - PRINCIPALA FORMĂ DE PREVENIRE ŞI COMBATERE A EVAZIUNII FISCALE

3.1 Organisme specializate În efectuarea controlului pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale

3.1.1 Controlul financiar efectuat de Garda Financiară

CAPITOLUL IV. REGLEMENTAREA JURIDICĂ A INFRACŢIUNII DE EVAZIUNE FISCALĂ

4.1 . Noţiune şi modalităţi de realizare a evaziunii fiscale

4.2. Reglementarea juridică a infracţiunii de evaziune fiscală

4.3. Consideraţii de ordin procesual penal

4.4. Aspecte de drept comparat

CAPITOLUL V. METODOLOGIA INVESTIGĂRII INFRACŢIUNILOR DE EVAZIUNE FISCALĂ

5.1 Principalele probleme ce trebuie clarificate pe parcursul investigării criminalistice

5.1.1. Activitatea ilicită a făptuitorului

5.1.2. Locul şi timpul comiterii evaziunii fiscale

5.1.3. Făptuitorii, calitatea acestora, contribuţia la săvârşirea infracţiunii şi forma de vinovăţie

5.1.4. Existenţa concursului de infracţiuni

5.1.5. Prejudiciul cauzat prin infracţiune şi posibilitatea recuperării acestuia

5.2 Particularităţi privind administrarea probelor în cazul infracţiunii de evaziune fiscală

CONCLUZII

BIBLIOGRAFIE