NutLook S.R.L

MD-2003, Republica Moldova, or. Chiinu, str.Tudor Vladimerescu 1/1 ap, 78, tel/fax: (022) 216770, (022) 221772 e-mail:

PLANUL DE AFACERIpentru anul 2009-2010n scopul obinerii unui credit bancar(Planul conine informaii confideniale care nu pot fi reproduse, distribuite sau utilizate fr consimmntul conducerii ntreprinderii)

CHIINU SEPTEMBRIE 2009

SUMAR

I. descrierea afacerii, Misiunea i obiectivele.................................................................................................5 II. AFACEREA I PRODUSUL.....................................................................................................................7 III. Planul de Marketing..................................................................................................................................9 Privire general asupra sectorului de producere i export al miezului de nuc n RM..............9 Piaa int, concurenii................................................................................................................10 Avantajele competitive ale companiei .......................................................................................12 Politica de preuri........................................................................................................................12 Promovarea produselor...............................................................................................................13

IV. Planul operaional....................................................................................................................................13 V. managementul i personalul.....................................................................................................................15 VI. Riscurile....................................................................................................................................................21 VII. Prognozele financiare ............................................................................................................................23Prognoza vnzrilor.....................................................................................................................23 NutLook 100- cantitatea total exportat va constitui 22 tone, iar preul total de export este de 2 816 000 lei...............................................................................................................................23 NutLook 10- cantitatea total exportat va constitui 33 tone, iar preul total de export este de 3 432 000 lei.................................................................................................................................23 Aceste date rezult din contractul de export la preul i cantitatea stabilit n procesul de negociere. Planul de colectare a fost stabilit cu strictee, de asemenea pe parcursul anului de gestiune va fi creat o anumit rezerv de producie pentru a se putea respecta clauzele contractuale n cazul apariiei unor riscuri sau careva rebut din producere. ..............................23 Bugetul Costului de Achiziie i Cheltuieli ..................................................................................24 Fluxul de Numerar......................................................................................................................25

VIII. surse de creditare i rambursarea lor.................................................................................................28Necesitatea i destinaia creditelor............................................................................................28 Graficul rambursrii creditelor....................................................................................................28

2

REZUMAT

n timpul de fa societatea este n continu micare, timpul este foarte preios, oamenii tot mai mult ntmpin greuti ntr-u programarea timpului liber i al odihnei, fapt care se reflect negativ asupra strii de sntate a populaiei. Iat de ce oamenii au nceput s contientizeze importana unei alimentaii sntoase. Datorit coninutului su bogat n substane proteice, grase, glucide, celuloz, iod, potasiu, magneziu i alte minerale crete n permanen cererea la miezul de nuc. Consumul zilnic recomandat de specialitii n medicin este de 2 nuci. Este bine cunoscut faptul c climatul n Republica Moldova este foarte favorabil pentru cultivarea nucilor i volumul exporturilor de nuci este n cretere, i mai mult de att RM este unul din cei mai mari exportatori din lume, ideea afacerii pe care am decis s-o valoare nfiinm adaugat mare este este prioritar pentru una creterea de economiei succes. naionale i Miezul de nuc este un produs cu valoare adaugat mare, iar exportul produselor cu ameliorarea balanei comerciale. Activitatea Economic n anul 2009-2010 va fi orientat spre exploatarea la maxim a posibilitilor de colectare, prelucrare i export a miezului de nuc de calitate superioar. Piaa de desfacere pentru acest an operaional va fi n exclusivitate Frana. n septembrie 2009 n incinta expoziiei Farmer 2009 de la Moldexpo a fost ncheiat un contract avantajos de export al miezului de nuc (produsul Nutlook 100, Nutlook 10 ) ctre SC Mercantile France n sum de 6 248 000 MDL, cantitatea fiind de 55 tone miez de nuc. Politica de Contabilitate elaborat de ctre conducerea ntreprinderii prevede :-

Utilizarea sistemului simplificat cu aplicarea partidei duble Registrului jurnal de Eviden a Operaiilor Economice. Uzura ( amortizarea ) ATL se calculeaz prin metoda liniar.

i cu utilizarea

-

Modul de constatare a veniturilor i cheltuielilor- metoda de calculare. Avantajul competitiv al afacerii va constitui faptul c materia prim este colectat

direct de la oameni, fr a fi prelucrat, sau fr a fi importat din alte ri. Dup datele Comtrade o bun parte din producie este importat din UE de ctre concurenii notri, respectiv, aici n RM, decojita, ambalat i exportat n UE, deci are loc parial un export de servicii. De asemenea ambalarea va avea loc in Vacuum, n timp ce3

majoritatea concurenilor practic ambalarea n cutii de carton, concurenii notri.

n rezultat calitatea

nucilor oferite de ctre compania noastr este superioar produciei oferite de ctre

Sumele solicitate de ctre ntreprindere vor spori posibilitile de rulaj n vederea achiziionrii de materi prim pentru prelucrare i export. Suma creditului solicitat va fi recuperat timp de 12 luni calendaristice care este n valoare de 500 000 lei. Fondatorii de asemenea vor cofinana ntreprinderea cu suma de 74 000 lei. Venitul din Vnzri este prevzut n sum de 6 248 000 MDL, fapt ce asigur rambursarea creditului n termenii prevzui. Formarea echipei de manageri este prerogativa Managerului General, iar stabilirea statelor de personal este stabilit n dependen de necesitile etapelor operaionale. Angajarea personalului se efectueaz prin depunerea cererii de angajare ctre Managerul General al Companiei, iar contractul de angajare permanent cu persoana respectiv va fi semnat numai dup o perioad de ncercare de 1-3 luni. n relaiile dintre companie i angajai mai exist i regulamentul intern, n care sunt stipulate detaliat principiile interne de angajare, eliberare, comportament, relaiile dintre angajai i manageri, etica comportamentului n ntreprindere.

4

I. DESCRIEREA AFACERII, MISIUNEA I OBIECTIVELECompania "NutLook " a fost fondat de ctre 10 fondatori ceteni ai Republicii Moldova la 1 Septembrie 2009 n calitate de Societate cu Rspundere Limitat, i este nregistrat la Camera nregistrri de Stat a Departamentului Tehnologi Informaionale al Republici Moldova cu numrul Nr.1003600041834 i reprezentat prin Guu Rodica n calitate de manager principal al companiei. Fondatorii i Capitalul Social:

5

Activitatea de baz a

ntreprinderii se axeaz pe colectarea miezului de nuc,

gradarea, ambalarea i exportarea acestuia peste hotarele rii. Colectarea Miezului de nuc se va efectua de la gospodriile agricole individuale de pe ntreg teritoriul Republicii Moldova. Gradarea, ambalarea i pstrarea conformitate cu standardele Uniunii Europene, produciei se va realiza n performante. utiliznd tehnologii

Multitudinea furnizorilor existeni de materie prim permite crearea unei reele stabile i vaste de colectare a miezului de nuc, iar profesionalismul i implicarea activ a personaluluiu ntreprinderiii va asigura fidelizarea clienilor i crearea unei imagini de ncredere pe piaa internaional. "Nutlook " SRL i are oficiul n mun. Chiinu n incinta Incubatorului de Afaceri ASEM, situat pe strada Banulescu Bodoni nr.61. ntreprinderea nchiriaz un spaiu de depozitare cu suprafaa 100 m.p. situat pe strada N.Testemieanu 18, mun.Chiinu. Obiectivele "NutLook "SRL sunt urmtoarele : - penetrarea piei UE i obinerea recunoaterii imaginii n 2 ani; - mbuntirea imaginii RM pe plan internaional; - obinerea autonomiei de creditul bancar n 1 an; - creterea cifrei de afaceri cu 5 % n primul an; - majorarea cotei de pia cu 8 % n primii 2 ani; - mbuntirea imaginii produselor prin utilizarea utilajelor performante; - susinerea produselor autohtone; - majorarea exportului cu cite 20 % n primii 5 ani. Misiunea ntreprinderii - mbuntirea imaginii RM pe piaa internaional prin oferirea produselor ecologic pure de calitate nalt n timp rapid. Miezul de nuc oferit de companie corespunde standardelor cerute de UE, este ambalat n conformitate cu ultimele invenii tehnologice i conine elemente nutritive i folositoare necesare organismului uman. Furnizorii "NutLook "SRL sunt gospodriile agricole individuale din RM, astfel ntreprinderea particip la susinerea segmentului agricol din RM, iar prin exportarea miezului de nuc ajut la ridicarea nivelului general al economiei naionale, prin diminuarea balanei de pli. n urmtorii 4-5 ani compania planific extinderea afacerii prin majorarea treptat a cantitii de colectare a miezului de nuc, astfel mrind i cantitile de export. n msura posibilitilor financiare se prognozeaz procurarea unui utilaj de decojire a nucii ntregi i sortare a miezului de nuc, ceea ce va scdea considerabil costul de achiziie a6

materiei prime i va asigura un avantaj competitiv incontestabil fa de concurenii notri care efectueaz aceste lucrri n mod manual.

II. AFACEREA I PRODUSULAfacerea const n colectarea miezului de nuc de la persoane fizice i gospodriile rneti de pe ntregul teritoriu al Republicii Moldova, ambalarea produsului n vacuum n saci de polietilen a cite 15 kg i depozitarea lor pn la exportare. Vom oferi produse care corespund standardelor Uniunii Europene i ambalare eficient care permite ca miezul de nuc sa fie depozitat pe o perioad lung de timp; Produsul este miezul de nuc, vom colecta miezul categorii:1. Miez ntreg pe ambalaj va fi aplicat logoul companiei i denumirea produsului

sortat n prealabil dup 2

NutLook 100. 2. Miez n jumtate- pe ambalaj va fi aplicat logoul companiei i denumirea produsului NutLook 10. Produsele NutLook 100 i NutLook 10 spre deosebire de produsele similare ale concurenilor actuali vor oferi un termen de depozitare extins. Oferind consumatorului industrial posibilitatea crerii unui stoc de marf stabil n pre i calitate indiferent de locaia lui geografic; Pentru viitor se preconizeaz s se lrgeasc gama de produse oferite. Deoarece menionm s achiziionm un utilaj de decojire a nucii i va exista un anumit % de

7

rebut, pentru a minimiza cheltuielile vom produce semifabricate din miez de nuc pe care le vom realiza pe teritoriul rii; Produsul Nutlook 100 reprezint 40 % din cantitatea exportata si va avea pretul de livrare de 8 pe kilogram; Produsul Nutlook 10 reprezint 60 % din cantitea exportata si va avea pretul de livrare de 6.5 pe kilogram. Planul de producerea a companiei pentru septembrie 2009- august 2010 prevede colectarea unei cantitati de 60 tone miez de nuc (n timp de 10 luni a cite 6 tone lunar) dintre care 24t calitatea superioar, i 36t calitatea I. Spre export vom ndrepta 55 tone, 5t vor servi drept rezerv pentru export (respectarea termenilor din contract) n caz de eventuale riscuri (furt, incapacitatea efecturii achiziiilor, defectarea utilajului). Sectorul din care face parte afacerea noastr este n real progres, pentru c cererea la miez de nuc este tot mai mare. Aceast afacere se poate desfaura numai n mediu rural, pentru c producia pentru export pe care o achiziionm se gsete numai n zonele rurale i oamenilor din comunitate le este uor s aduc produsele la un punct de colectare, plasat n zona n care locuiesc. Punctele de colectare vor fi locate n raioanele RM, n care gospodriile agricole individuale din diferite comune vor avea posibilitate s-i aduc producia spre vnzare. Mediul rural este cel mai potrivit pentru un centru de colectare a miezului de nuc. ntreaga Republic este divizat n 3 zone i anume: Zona Sud, Zona Nord, Zona Centru. Fiecare zon este constituit din centre de colectare amplasate n oraele respectivelor zone si anume, centre de colectare vor fi amplasate dup cum urmeaz: Zona Sud: or. Cahul, bd. Republicii 25 (piaa central); or. Anenii Noi str. Stefan cel Mare 23; or. Comrat str. Lenin 101; or. Hincesti str. Padurilor 46; or. Stefan Voda Boris Glavan 15; Zona Nord: or.Balti str. Stefan cel Mare 1A; or. Drochia str. Sorocii 41; or.Soroca str. Calea Baltilor 103; or. Ocnita str. Calarasovca 78; or. Orhei str. Serghei Lazo 28.8

Zona Centru: Chisinau str. Testimiteanu 18 .(DEPOZIT-CENTRAL) n fiecare punct de colectare este o persoan ce reprezint SRL Nutlook . Centrul de achiziii va fi promovat prin intermediul anunurilor depuse n ziarele regionale, atit ct i la primriile fiecrei comune din fiecare raion. De asemenea promovarea se va face i prin intermediul pliantelor, afielor, ntlnirilor de informare si mai ales din "om n om".

III. PLANUL DE MARKETING Privire general asupra sectorului de producere i export al miezului de nuc n RMPomicultura constituie o ndeletnicire tradiional pentru Moldova, fiind favorizat de clima moderat, solurile adnci i fertile, posibilitile de cultivare a celor mai valoroase soiuri din selecia mondial, baza tiinific dezvoltat n domeniul seleciei noilor soiuri de plante. n ultimii ani, sectorul nucifer a cunoscut o dezvoltare intens, iar n 2007 plantaiile nucifere nou nfiinate au btut recordul dup suprafaa total- peste 1.3 mii ha. Interesul agenilor economici pentru sectorul nucifer a crescut esenial datorit subveniilor acordate de stat ct i a miezului de nuc, care n ultimii ani a devenit un produs extreme de solicitat pe piaa european. Prin urmare, datorit calitilor nutritive i farmaceutice nalte, miezul de nuc este un produs extreme de solicitat pe piaa intern i extern. Cererea pe piaa mondial pentru miezul de nuc este n permanent cretere. Numai n Europa i Asia Mijlocie, zonele cele mai apropiate deografic de9

Moldova, cererea este evaluat la 400 mii tone annual, cererea care este acoperit n proporie de numai 75%. Numai pe piaa european deficitul annual este evaluat la peste 100 mii tone. Att n Republica Moldova, ct i n alte ri, suprafeele ocupate cu plantaii comerciale de nuc sunt mai mult sau mai mici comparative cu alte specii pomicole. Cu toate acestea, producia de nuci pe plan mondial are cel mai nalt indice de cretere: de la 793.61 mii tone, n anul 1980, la peste 1300.4 mii tone n 2006. n ultimii ani producia anual de nuci n Moldova a constituit 22-33 mii tone, din care peste hotare au fost vndute 20-32 mii tone. Dar din cauza lipsei plantaiilor industriale, iar ca urmare a neomogenitii produsului final, producia este comercializat numai sub form de miez. Datele statistice reflect o cantitate de peste 30700 tone de nuci n coaj, ceea ce constituie echivalentul a 9200 tone de miez de nuc sau cca. 38 mil USD n present Moldova livreaz nuci n 41 de ri ale lumii. Cei mai mari consumatori fiind Frana, Germania, Italia, Grecia i rile arabe. n perspectiva urmtorilor 2-3 ani ramura nucului va fi n continu cretere i dezvoltare datorit programelor demarate n domeniu i al cerinelor continue al pieii internaionale de materie prim calitativ n special certificat BIO. Calitatea nucii moldoveneti este de un nivel superior pe piaa internaional cotaia acesteia n continu cretere. Factorii ce favorizeaz activitatea n domeniu sunt n primul rnd cei legislativi ce promoveaz prelucrarea i exportul de nuc i miez de nuc astfel nct productorii sunt favorizai prin intermediul Legii Nucului i al Fondului Nucului s demareze afaceri n domeniu Nucul nu crete oriunde, cid oar pe o anumit latitudine: n California, n unele ri europene, India, China. Dar condiiile climaterice i solul Moldovei snt cele mai potrivite pentru nuc. Este un lucru demonstrate c nucile moldoveneti au caliti gustative mult mai bune i o compoziie chimic mult mai bogat. Iat de ce Guvernul a elaborate un Program de dezvoltare a sectorului nucifer conform cruia, n anul 2020, Moldova va produce annual 58 mii tone de nuci. Actualmente, dup volumul produciei Moldova se afl pe locul patru n lume, dup SUA, China i UE. n total, anual pe mapamond se produc aproape 1.5 mil. tone de nuci.

Piaa int, concureniiUniunea European va fi principala pia de desfacere a miezului de nuc din

moldova, analiznd datele Comrade, rile UE

anii 2004-2008 , au importat cea mai10

mare parte din producia miezului de nuc, ceea ce reprezint aproape 90 % din valorea exportului de miez de nuc din RM n toat lumea. Pentru pstrarea i lrgirea poziiei pe pia , ntreprinderea va adopta o stategie ndreptat ctre:-

Ridicarea calitii produsului, i anume prin utilizarea tehnologiilor noi avansate att la ambalarea produsului final ct i la colectarea lui. - Lrgirea Sortimenului produsului, dac la moment vom exporta miez de nuc, atunci ne vom orienta i spre exportarea nucilor ntregi, frunzelor de nuc utilizate pe scar larg att n mediin ct i n cosmetologie. - Stabilirea de preuri mult mai convenabile dect cel al concurenilor notri.

-

Plantarea propriilor culturi. Concurenii existeni n acest ramur sunt de asemenea ntreprinderile existente

att n RM, ct i peste hotare, acetia reprezentnd concureni externi din alte ri, ns datorit faptului c calitatea miezului de nuc produs n Republica Moldova difer considerabil de calitatea oferit de concurenii externi, putem meniona c avem un avantaj concurenial fa de ei, deoarece producia noastr este favorizat. Pentru a determina n perspectiv care va fi poziia ntreprinderii noastre pe pia vom face analiza principalilor concurenilor notri prin: Analiza punctelor forte i slbiciunilor concurenilor Puncte ForteMonicol Ltd experien mare, pre atractiv, amplasament favorabil, reea de livrare mrfurilor relativ stabil, asortiment variat de servicii de transport propria plantaie de nuci experien mare, pre atractiv, amplasament favorabil;

Puncte slabemateria prima, deci nuca este importat

AMG - Kernel Prometeu-T SA

calitatea produsului, volum mic de transport, experien mic

Analiza comparativ a concurenilorIndicatorii Produsul sau serviciul Preul Calitatea Coeficient de Importanta 0,15 0,25 0,25 SRL Nutloo k 5 5 4 Concurenii Monicol Ltd 5 4 4 AMG Kernel 3 3 3 Prometeu-T SA 4 4 3 11

Amplasarea ntreprinderii Distribuirea produsului Imaginea ntreprinderii Deservirea post-vnzare Total

0,05 0,10 0,15 0,05 1

5 3 4 4 30

4 4 5 4 30

4 3 4 4 24

4 5 5 4 29

5 puncte excelent, 4 bun, 3 mediu, 2 ru. NutLook S.R.L 4.35 puncte Monicol LTD 4.3 puncte AMG - Kernel - 3.25 puncte Prometeu - TSA 4 puncte

Avantajele competitive ale companieiAvantajul competitiv al afacerii va constitui faptul c materia prim este colectat

direct de la oameni, fr a fi prelucrat, sau fr a fi importat din alte ri. Dup datele Comtrade o bun parte din producie este importat din UE de ctre concurenii notri, respectiv, aici n RM, decojit, ambalat i exportat n UE, deci are loc parial un export de servicii. De asemenea ambalarea va avea loc in Vacuum, n timp majoritatea concurenilor practic ambalarea n cutii de carton, concurenii notri. Un alt avantaj concurenial este c dispunem de oficiu n incinta Incubatorului de Afaceri din cadrul ASEM, ceea ce reduce considerabil cheltuielile administrative permindu-ne astfel obinerea unui profit mai mare. De asemenea suntem avantajai de echipa profesionist pe care am creat-o, toi angajaii fiind cu studii superioare n domeniul economic. ce n rezultat calitatea

nucilor oferite de ctre compania noastr este superioar produciei oferite de ctre

Politica de preurin stabilirea preurilor att ct pentru achiziionarea miezului de nuc de la

gospodriile agricole individuale, ct i a preurilor pentru export, vom aplica stategia orientrii dup concureni - atunci cnd exist o concuren puternic pe pia i stategia penetrrii pe pia deoarece ntrerinderea se afl la momentul lansrii pe piaa i vom aplica un pre mare de cumprare pentru a atrage ct mai muli furnizori.

12

Preul de colectare a miezului de nuc direct de la productor va constitui 70 lei/kg pentru calitatea superioar i 55 lei/kg - calitatea I. Iar preul de export, negociat cu exportatorul este : NutLook 100- 8 euro, NutLook 10 - 6.5 euro. Acest pre este suficient pentru acoperirea cheltuielilor de achizitie, producere i export i ne garanteaz i un profit garantat.

Promovarea produselorDin start activitatea companiei va fi foarte des reflectat n mass media

republican i local care de fapt va reui s fac o reputaie destul de pozitiv att companiei ct i s o promoveze. n calitate de brand sau simbolic de distincie a produselor produse de ctre Nutlook SRL va fi utilizat simbolica companiei logouri, amabalaje tipice, maiouri etc. Accentul asupra promovrii se va pune n perioada-sezon de colectare a miezului de nuc, pentru ca productorii s ne cunoasc i s colaboreze cu noi. n urmtorii ani de gestiune prognozm s elaborm i un web site pentru ca s mbuntim imaginea companiei pe plan extern i exportatorii. La stabilirea preurilor pentru publicitate, NutLook SRL concureni. Astfel ntreprinderea a elaborat un program amplu de promovare a produselor s-a inut cont de pentru a uura contactul cu

condiiile economice, dar i de capacitatea de plat , precum i de tarifele aplicate de

sale, cu un buget de 19100 lei iar principalele activiti de promovare vor consta din:Denumirea activitii Participri la expoziii specializate Publicitate Radio Local Publicaii n Presa Regional Buclete, maiouri Total Suma, lei 700 8000 lei 8000 lei 2400 lei

Nr. 1 2 3 4

Comentarii Farmer Expo 2009 Notificarea productorilor locali despre punctele de colecatare a miezului de nuc Articole cu caracter promoional i colarizare a productorilor locali Coninut despre activitatea companiei, ct i de cretere a imaginii i familiarizare. 19100 lei

IV. PLANUL OPERAIONAL

13

La baza

activitii ntreprinderii stau

anumite operaiuni ce

se

vor desfura pe

parcurs dup cum urmeaz: Depozitul Central cu suprafaa de 100mp. este amplasat n or. Chiinu str. este arendat de la Firma Hornet-MIG I.I. , conform

Testemieanu 18. Depozitul

contractului nr.2138 din 09.09.09. Conform contractului plata lunar pentru arenda depozitului reprezint 1000 lei/lunar. n depozit va fi amplasat utilajul HiCube Eco-forte

de ambalare (valoare=3600

euro) care ambaleaz produsul n saci de polietilen a cte 15 kg n sac n vacuum. n depozit va fi amplasat un cntar tip Mercury 130F care va realiza

cntarirea

produsului a cte 15 kg. Cheltuielile operaionale pentru realizarea acestui proces reprezint:

Denumirea Sac polietilen Energie electric consumat lunar de utilat Capacitatea Utilajului

Preul 3 lei 1 KW/h=1 leu Un sac/minut

Cantitate 400 saci 100 KW/h

Costul 1200 lei 100 lei lunar 6h 40 minute

Calcul = 6000 kg /15 kg= 400 saci; 400 saci * 1 minut= 400 minute / 60= 6h 40 minute ; 6h40 minute*100 KW/h=666.40 KW; 666.40 KW*1 leu= 666.40 lei Cheltuieli energie electric 200 lei lunar

Calcul Cheltuieli Totale : 666,40+200=866.40 lei

ntreprinderea va procura un automobil de marca Mercedes la valoarea de 5000 euro. Acesta va realiza rute n zone pentru a colecta miezul de nuc de la punctele de colectare din Republic. Rutele se vor efectua o dat n sptamn i vor fi organizate sptmnal conform graficului:

Ruta I Punct Vizit Zona Sud

Km parcuri

litri consum14

1 2 3 4 5 6 7

Chiinu - Cahul Cahul Comrat Comrat Hnceti Hnceti Chiinu Chiinu - tefan-Vod tefan-Vod - AneniiNoi AneniiNoi - Chiinu Total Ruta II

168,0 81,0 66,0 36,0 103,0 66,0 37,0 557,0

23,52 11,34 9,24 5,04 14,42 9,24 5,18 77,98

2 3 4 5 6 7

Punct Vizit Zona Nord Chiinu - Edine Edine - Soroca Soroca - Drochia Drochia - Bli Bli - Orhei Orhei - Chiinu Total Total sptmnal Total lunar TOTAL SUMA LEI

Km parcuri 192,0 105,0 42,0 36,0 85,0 46,0 506,0 1063,0 4252,0

litri consum 26,88 14,7 5,88 5,04 11,9 6,44 70,84 148,82 595,28 6190,92

(595,28*10,40)

V. MANAGEMENTUL I PERSONALUL15

NutLook SRL este o ntreprindere mic care are n prezent 9 angajai. Structura organizatoric a ntreprinderii arat n felul urmtor:

Manager General

Contabil ef

Manager Marketing

Manager Achiziii

Manager Export

Responsabil depozit

ofer

Paznici

n calitate de Manager General activeaz Guu Rodica, magistru n economie cu studii universitare complete, efectuate n Academia de Studii Economice a Moldovei, facultatea Business i Administrarea Afacerilor, specialitatea Business i Administrare i studii postuniversitare facultatea Business i Administrarea Afacerilor, specialitatea Business Internaional. Directorul general posed doi ani de experien n munc, activnd n cadrul unei companii internaionale. Cunotinele acumulate, deprinderile formate i personalitatea de lider o ajut s iniieze o afacere inovatoare i s gestioneze eficient o echip competent. Contabilul-ef al ntreprinderii, Moraresco Tatiana, de asemenea absolvent a Academiei de Studii Economice a Moldovei, deine cunotine i abiliti de lucru cu asemenea programe informaionale (MS Office (Word, Excel, Access), 1C (soft de contabilitate versiunea 8.0.), EVIEWS (softdestatistic)). Burlacu Gelu, Manager achiziii, posed o personalitate carismatic i energic, ceea ce i faciliteaz crearea i meninerea relaiilor durabile cu furnizorii. Un atu al su reprezint studiile universitare i postuniversitare efectuate n cadrul Academiei de Studii Economice a Moldovei, precum i experiena de cinci ani n domeniul achiziiilor i transporturilor. Ca expert internaional, este angajat Gulipescu Marina, Manager marketing, ce deine studii academice obinute la Academia de Studii Economice din Bucureti n domeniul marketingului. Experiena ei internaional este un avantaj pentru ntreprinderea noastr, fiind n pascustandardeleeuropene. n calitate de manager pe export este angajat Vod Elena, absolvent a de Studii Economice a Moldovei i student la masterat, specialitatea Business Internaional. Cunotinele ample n domeniul operaiunilor vamale i relaiile deja stabilite cu reeaua de transportatori obinute anterior, demonstreaz calificarea nalt a acestui angajat.

16

17

De asemenea, n cadrul ntreprinderii, activeaz doi paznici, un ofer i o persoan responsabil pe depozit. Echipa sus menionat este tnr, nalt calificat, energic i ambiioas de a obine rezultate importante pe plan internaional. continuare prezentm tabelul ce conine informaii referitoare la fondul de salarizare al ntreprinderii NutLook.Total spre plat 5642,75 4104,25 4104,25 3335 3719,62 3027,3 2146,13 2146,13 2565,75 30791,1 8

n

Nr.d/ o 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Nume Prenume Guu Rodica Morarescu Tatiana Burlacu Gelu Gulipescu Marina Vod Elena Levinte Victor Bobeico Sergiu Cunir Vasile urcanu Petru Total

Funcia Director Contabil Mg Achiziii Mg Marketing Mg Export ofer Paznic Paznic Responsa bil Depozit

Sal.calc . 7000 5000 5000 4000 4500 3600 2500 2500 3000 37100

CASint r. 1610 1150 1150 920 1035 828 575 575 690 8533

CAMintr . 245 175 175 140 157,5 126 87,5 87,5 105 1298,5

Scutire a 600 600 600 600 600 600 600 600 600 x

CASp. 420 300 300 240 270 216 150 150 180 2226

CAMp. 245 175 175 140 157,5 126 87,5 87,5 105 1299

Venit Impoz. 5735 3925 3925 3020 3472,5 2658 1662,5 1662,5 2115 28175,5

Impozit pe venit 692,25 420,75 420,75 285 352,88 230,7 116,37 116,37 149,25 2784,32

Fondul Salarial 8855 6325 6325 5060 5692,5 4554 3162,5 3162,5 3795 46931,5

Cheltuieli Salariu 12 luni 563 178 lei Angajaii NutLook SRL sunt de asemenea i fondatori ai acestei companii, ceea ce constituie o motivaie foarte puternic de a forma o echip de lucru eficient, care va duce la creterea bunstrii ntreprinderii.Salariile au fost stabilite de comun acord cu angajaii, n funcie de responsabilitile i capacitile care le revin. Politica salarial, nu va suferi modificri n cursul anului de gestiune i va fi revzut n dependen de rezultatele financiare obinute la sfritul anului.

19

Salariul a fost calculat n conformitate cu Legea Salarizrii din Republica Moldova i Codul Fiscal al Republicii Moldova. Anul curent, conform legislaiei, salariul angajailor se calculeaz n felul urmtor: Din salariul calculat se rein contribuiile: -Asigurarea social (23%) achitat de ctre ntreprindere; -Asigurarea Social (6%) achitat de ctre angajat; -Asigurarea Medical Obligatorie (3,5%) achitat de ctre ntreprindere; - Asigurarea Medical Obligatorie (3,5%) achitat de ctre angajat. Toi angajaii ntreprinderii NutLook dispun de scutire personal, ce constituie 600 lei lunar. Impozitul pe venit este stabilit n dou cote: 7% se aplic la un venit de pn la 2100 lei lunar (inclusiv), excedentul fiind deja impozitat la cota de 15%. Prezentm drept exemplu calcularea salariului directorului general: 1. Contribuiile achitate de ctre ntreprindere Salariul calculat * CAS(23%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%) 7000*0,23+7000*0,035=1855 (lei) 2. Contribuiile achitate de ctre angajat Salariul calculat * CAS(6%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%) 7000*0,06+7000*0,035=665 (lei) 3. Calcularea venitului impozabil Salariul calculat Scutirea personal CAS CAMO ; 7000-600-420-245=5735 (lei) 4. Calcularea impozitului pe venit 2100-7%=147 (lei) 3635-15%=545 (lei;) 147+545=692 (lei) 5. Calcularea salariului spre plat Salariul calculat CAS(23%) CAMO(3,5%) IV ; 7000-665-692=5642 (lei) 6. Din fondul de salarizare se aloc Salariul calculat + CAS (23%) + CAMO (3,5) ; 7000+1610+245=8855 (lei)

Analogic se calculeaz salariile tuturor angajailor.

Regimul de lucru al "NutLook " SRL este de la 9.00 -18.00, ntreruperea de la 13.00- 14.00.

VI. RISCURILELansarea i dezvoltarea afacerii este supus unor riscuri posibile dintre care nominalizm: Riscuri interne:-

riscurile legate de aprovizionare i desfacere (contracte care nu au putut fi onorate de ctre furnizori, ngustarea pieei de desfacere , condiii climaterice neprielnice care au dus la scderea roadei anuale de nuci, apariia unor boli, care ar duce la scderea calitii miezului de nuc);

-

riscurile tehnologice (imposibilitatea achiziionrii tehnologiei moderne din cauza problemelor legate n principal de finanarea investiiilor); riscurile generate de factorul uman. Riscurile privind personalul se refer la furturi sau la falsuri realizate de ctre propriii angajai ai ntreprinztorului,insuficiena de experien ;

-

-

riscurile informaionale (imposibilitatea de a ine pasul cu noile tendine ale

pieei). Riscurile externe:-

riscurile politice se refer la instabilitatea politic din interiorul rii, precum i a relaiilor dintre ara noastr i rile cu care dorim s colaborm; riscurile financiare, eventuala acutizare a crizei finaciare globale ar putea reduce cererea extern fa modificarea frecvent de produsul nostru, instabilitatea valutar duce la a preului, meninerea leului puternic defavorizez

-

producia noastr pe plan extern; riscurile contractuale se refera la nerealizarea de ctre partener a obligaiilor pe care i le-a asumat prin contracte. Riscurile pure: Exemple tipice sunt incendiul, inundaiile sau alte tipuri de evenimente catastrofice naturale, furtul, decesul unor membri foarte importani din cadrul personalului, falimentul clientului etc.

21

n msura n care aceste riscuri pot fi analizate statistic, el pot fi asigurate. Echipa Nutlook S.R.L are pregtirea eficient de a gestiona oricare dintre aceste riscuri. Vom utiliza, n dependen de caz, una din urmtoarele strategii: - Evitarea situaiilor de risc - Prevenirea riscurilor. - Transferul riscurilor asupra altei organizatii - asigurarea. - Asumarea riscurilor

22

VII. PROGNOZELE FINANCIAREPrognoza financiar prezentat n acest plan de afaceri reprezint varianta pesimist moderat innd cont de factorii de risc care pot minimiza vnzrile companiei fie din cauza factorilor de producere sau a factorilor de piaa. Calculele costurilor de producere au fost efectuate conform normelor maximal necesare cu toate c la unele capitole n dependen de anumite circumstane se pot face economii considerabile.

Prognoza vnzrilor

Prognoza Veniturilor din Vnzri 2009-2010Tip produs NutLook 100 NutLook 10 Total

Oct lei 256000 312000 568000

Noi lei 256000 312000 568000

Dec lei 256000 312000 568000

Ian lei 256000 312000 568000

Feb lei 256000 312000 568000

Mar lei 256000 312000 568000

Apr lei 256000 312000 568000

Mai lei 256000 312000 568000

Iun lei 256000 312000 568000

Iul lei 256000 312000 568000

Aug lei 256000 312000 568000

NutLook 100- cantitatea total exportat va constitui 22 tone, iar preul total de export este de 2 816 000 lei NutLook 10- cantitatea total exportat va constitui 33 tone, iar preul total de export este de 3 432 000 lei Aceste date rezult din contractul de export la preul i cantitatea stabilit n procesul de negociere. Planul de colectare a fost stabilit cu strictee, de asemenea pe parcursul anului de gestiune va fi creat o anumit rezerv de producie pentru a se putea respecta clauzele contractuale n cazul apariiei unor riscuri sau careva rebut din producere.

Bugetul Costului de Achiziie i Cheltuieli

Cheltuieli Privind Achiziionarea Miezului de Nuc 2009-2010Tip produs NutLoo k 100 NutLoo k 10 Total

Septembriekg lei

Octombriekg lei

Noiembriekg lei

Decembriekg lei

Ianuariekg lei

Februariekg lei kg

Martie lei kg

Aprilie lei kg

Mai lei kg

Iunie lei

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

2400 3600 6000

168000 198000 366000

Cantitatea total de miez de nuc colectat va constitui 60 t . Pentru achiziionarea miezului de calitatea superioar (40% din total colectat- 24 t) sunt necesari 1 680 000 lei, iar pentru colectarea miezului de nuc de calitatea I (60% din total colectat36 t ) sunt necesari 1 980 000 lei. Suma total pentru materia prim constituie 3 660 000 lei. Pentru atingerea scopurilor propuse bugetul de cheltuieli planificat este de 54755577 lei. Bugetul de cheltuieli a fost planificat n varianta pesimist, considernd maximumul cheluielilor posibile, ns multe poziii la acest capitol ar putea fi reduse considerabil n condiii de utilizare raional a materialelor.

24

Fluxul de Numerar

Dei compania este subiect al impozitului pe venit n calitatea sa de persoan juridic, considerm c la acest capitol nu vor fi efectuate pli deoarece profitul obinut v-a fi integral reinvestit iar n conformitate cu legislaia actual a RM n aceste circumstane el nu se pltete.

Raportul Privind Fluxul Mijloacelor Banesti 2009-2010Sep.1 Sold Initial Incasari din Vinzari Alte Incasari Incasari sub forma de credit bancar Incasari de la Fondatori 2 Total Incasari Plati Banesti (Furnizori) Transportare Procurare Utilaj Cintar Masina Salarii Dobinda/credit Publicitate Plati la Export + Transport 5000 50000 0 500000

Oct.1711 568000

Noi.54105,33333 568000

Dec.106520,5 568000

Ian.160456,5 568000

Feb.215913,3333 568000

Mart.272391 568000

Apr.329389,5 568000

Mai389208,8333 568000

Iun.45054 9 56800 0

Iul.512410 568000

Aug.950249,8333 568000

Sep.1389610,5

TotalX 6248000

74000 57400 0 36600 0 6191 57600 2500 80000 46931 46931 47916,666 67 4500 36000 46931 47395,833 33 4000 36000 46931 46875 3000 36000 46931 46354,166 67 1000 36000 46931 45833,333 33 500 36000 46931 45312,5 500 36000 46931 44791,666 67 200 36000 46931 44270,833 33 200 36000 46931 43750 200 36000 46931 43229,166 67 36000 46931 42708,333 33 36000 42187,5 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 568000 366000 6191 56800 0 36600 0 6191 568000 568000

74000 6822000 3660000 61910 57600 2500 80000 563172 540625 19100 396000

25

Chelt.de Producere Arenda Spatiu Alte Plati 3 4 Total Pli Flux Net

2067 1000 5000 57228 9 1711

2067 1000 5000 515605,6667 54105,33333

2067 1000 6000 515584,8333 106520,5

2067 1000 6000 514064 160456,5

2067 1000 7000 512543,1667 215913,3333

2067 1000 7000 511522,3333 272391

2067 1000 7000 511001,5 329389,5

2067 1000 5000 508180,6667 389208,8333

2067 1000 4000 506659,8333 450549

2067 1000 4000 50613 9 51241 0 1000 3000 130160,1667 950249,8333 1000 2000 128639,3333 1389610,5 43187,5 1346423 1000

20670 13000 61000 5475577 1346423

26

Pragul de Rentabilitate n expresie valoric:

PR ex. val= Chelt.fixe totale/ Rata marjei de contribuie *100Chelt.f.t = 563172+57600+2500+80000+540625+19100+13000+61000 = 1 336 997 lei Marja contribuiei = Venituri din Vnzri Cheltuieli Variabile totale 138 580= 2 109 420 Rata marj.contr. = Marja contr. / VV *100%

=

6 248 000- 4

=

2 109 420/ 6 248 000 *100%

=

33.76%

PR ex. val = (1 336 997 / 33.76 )* 100 = 3 960 299 lei = Profit (1346423/6248000)*100%=21.55%Rentabilitatea VV Coeficientul siguranei 3960299/6248000*100% pn la impozitare/Venit din vnzri =

financiare

=

VV-PR/VV*100%

=

6248000-

=

36.6%

Din analiza datelor obinute putem concluziona c vom obine profit n activitatea noastr economic la acest plafon de cheltuieli, numai dup ce vom avea vnzri ce depesc suma de 3 960 299 lei. Rentabilitatea veniturilor din vnzri depesc 20% iar coeficientul de siguran financiar este 36.6%, un rezultat foarte bun pentru primul an de activitate n condiiile existenei unui credit bancar.

VIII. SURSE DE CREDITARE I RAMBURSAREA LOR Necesitatea i destinaia creditelor

mprumutul bnesc v fi utilizat n dou direcii, pentru suplinirea mijloacelor circulante i pentru investiii n echipament:1. Procurarea unui autoturism de marca Mercedes Benz, costul 80 000 lei. 2. Procurarea utilajului n valoare de 57 600 lei. 3. Procurarea materiei prime de la gospodriile agricole individuale n valoare de 362

400 lei

Graficul rambursrii creditelor

Condiiile de Creditare:-

Valoarea creditului 500 000 lei Dobnda Bancar - 15 % anual Perioada de creditare - 1 an Periodicitatea rambursrii - Lunar

-

Data 01.10.200 9 01.11.200 9 01.12.200 9 01.01.201 0 01.02.201 0 01.03.201 0 01.04.201 0 01.05.201 0 01.06.201 0

Suma la ncep. perioadei 500000 458333.333 3 416666.666 7 375000 333333.333 3 291666.666 7 250000 208333.333 3 166666.666 7

Dobnda 6250 5729.1667 5208.3333 4687.5 4166.6667 3645.8333 3 3125 2604.1667 2083.3333

Rata de Rambursar e 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7

Soldul final 458333.333 3 416666.666 7 375000 333333.333 3 291666.666 7 250000 208333.333 3 166666.666 7 125000

Dobnda Cumulat 6250 11979.1666 7 17187.5 21875 26041.6666 7 29687.5 32812.5 35416.6666 7 37500

Plata Lunar 47916.66667 47395.83333 46875 46354.16667 45833.33333 45312.5 44791.66667 44270.83333 43750 28

01.07.201 0 01.08.201 0 01.09.201 0

125000 83333.3333 3 41666.6666 7

1562.5 1041.6667 520.83333

41666.6666 7 41666.6666 7 41666.6666 7

83333.3333 3 41666.6666 7 0

39062.5 40104.1666 7 40625

43229.16667 42708.33333 42187.5

Total

x

40625

500000

0

40625

540625

Drept mijloc de acoperire al creditului bancar constituie venitul din vnzri.

ANEXE:

29