CAPITOLUL I

Capitolul I. Bncile i sistemul bancar

Seciune I. Funciile economice ale bncilor

n ansamblul fenomenelor i mecanismelor economice, bncile sunt analizate ca instituii de credit (1). Rolul lor este acela de a pune n legtur pe cei care au nevoie de finanare, care sunt n cutare de fonduri cu cei care au capaciti de finanare i caut plasamente.

n termeni practici bncile organizeaz, n parte, circulaia bneasc, efectueaz operaiuni de ncasri i pli ntre agenii economici, mobilizeaz mijloacele bneti temporar disponibile n economie, acord credite i emit hrtii de valoare (2).

Activitatea bancar se poate descrie ca o afacere. n calitatea de intermediar ntre cei care iau mprumut i cei care dau mprumut banca asum un dublu risc: riscul afacerii celui creditat precum i riscul propriei ntreprinderi (riscul ratei propriei dobnzi) deoarece intermedierea presupune, de obicei, o transformare de scaden, prin utilizarea depozitelor primite pe termen scurt, pentru finanarea unor credite pe termen lung. Se poate spune astfel c bncile sunt instituii care fac afaceri cu bani i care, adesea creeaz bani, prin intermediul unor credite care presupun restituirea la termene prestabilite (3).

Exist o tipologie deosebit de bogat de instituii bancare. Ele se deosebesc dup modul n care pun accentul pe unul sau pe mai multe din serviciile bancare de baz (4).n general bncile efectueaz urmtoarele tipuri de servicii:

a). acumuleaz depozite bneti de la populaie mobiliznd capitalurile inactive, pltind dobnzi pentru ele;

b). acord mprumuturi celor ce le pot folosi n mod eficient percepnd dobnzi i obinnd banii necesari pentru plata dobnzilor ctre depuntori;

c). efectueaz decontri bneti, transferuri de bani, care permit clienilor s treac fonduri din conturile lor n conturile altora n aceeai banc sau n alte bnci;

d). emit i pun n circulaie titluri de credit, transformnd creditul ntr-un obiect al comerului, al afacerilor;

e). garanteaz direct sau indirect operaiunile comerciale mprumutnd bunul lor renume unor clieni de a cror corectitudine i eficien nu se ndoiesc;

f). ofer servicii de consultan n specialitate cu privire la modalitile i sursele de obinere a capitalului, urmate de proceduri adecvate pentru realizarea afacerilor;

g). asigur servicii destinate altor bnci; realizeaz funcii monetare, de formare i reglare a masei monetare aflat n circulaie, constituindu-se n uniti de credit monetar (poziie destinat bncilor centrale)

Orice sistem bancar este format dintr-o banc central, din bnci comerciale i bnci de investiii.

Bncile centrale sunt ultimii furnizori de bani, cu putere mare ntr-un sistem economic. Drept rezultat, ele au sarcina de a controla condiiile emisiunii monetare i sunt responsabile cu politica monetar naional.

Bncile comerciale sunt implicate n afacerile de alctuire a depozitelor i de acordare a creditului, a mprumuturilor.

Bncile de investiii sunt specializate n creterea capitalurilor pentru firme i companii. Ele fac acest lucru prin acordarea propriilor lor mprumuturi dar se ocup n principal cu comerul debitelor firmelor i companiilor, incluznd n acesta i capitalul acionarilor.

Nu n toate sistemele bancare delimitarea ntre bncile comerciale i cele de investiii este evident; ns peste tot exist o deosebire net ntre banca central i celelalte bnci.

Deci bncile sunt prin excelen afaceri cu bani i, implicit, cu credit.

Banii exprim crean de tip special, deoarece prin transmiterea lor de la un subiect la altul se determin stingerea oricror datorii (5).

Masa monetar este alctuit din totalitatea biletelor de banc emise de banca central i din depozitele bancare la vedere; din creanele existente asupra instituiei de emisiune i asupra bncilor depozitare (6).

Aceste creane sunt tratate ca marf (7). Cererea de moned este analizat ca o cerere ocolit de bunuri care nu puteau fi dobndite direct. ns moneda poate fi cerut i prin ea nsei i nu pentru a cumpra alte bunuri (8), din mai multe motive: pentru a asigura necesarul de cheltuieli pentru persoan i familia sa, ori pentru o ntreprindere, ntre momentul ncasrii veniturilor i apariia necesarului de cheltuieli; din precauie pentru a face fa unor eventuale cheltuieli neateptate; ori pentru a pstra o bogie, pentru tezaurizare, pentru a face fa unor obligaii viitoare; i, mai ales, pentru speculaie (scopul speculativ este acela de a realiza un plus de valoare sub form de capital, de a cumpra ieftin active reale sau financiare i de a le vinde atunci cnd preul lor a crescut; dac se consider c preul acestor active este prea mare i se prevede o scdere nu se mai cumpr ci se vinde; se vor prefera banii; speculaia const ntr-un arbitraj necontenit ntre bani, pe de o parte i active nemonetare, pe de alt parte (9)).

Banii, n accepiunea ce le-o acord teoria economic sunt bunuri generice i fungibile(10). Fungicibilitatea general a banilor d trsturi specifice comerului de banc: bncile au dezvoltat n decursul timpului tehnici i instrumente adecvate obiectului comerului lor, n vederea ndeplinirii eficiente a funciilor de baz, n msur s le sigure obinerea profitului n condiii de permanent incertitudine.

Ideea de fungicibilitate total a banilor a fcut posibil apariia contului bancar (vezi infra), instrument al comerului de banc i celula funcional a acestuia; cum banii sunt echivalentul valoric al oricrei mrfi i instrument general al schimbului nregistrrile contabile i evalurile n conturile analitice inute de bnci pe clieni sau tipuri de operaii au putut dobndii semnificaii juridice.

Contul bancar, prin funciile sale se ndeprteaz de construcia tehnic ce o ofer sistemul contabil constituindu-se ntr-o instituie cu statut juridic bine definit: contul devine un instrument de plat, de transfer de fonduri i de garanie (n acelai timp i pstreaz natura de cont contabil). nregistrarea contabil n contul bancar primete semnificaia analoag unei pli n condiiile ce se vor preciza (vezi infra).

La rndul su contul bancar cu semnificaia sa juridic servete pentru alte construcii instituionale din domeniul bancar: compensaiile bancare, viramentul i moneda scriptural.

Seciunea a II-a. Regimul juridic al bncii centrale din Romnia. Banca Naional a Romniei (11)

A. Statutul legal i obiectivul fundamentalStatutul legal al Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) este reglementat prin Legea nr.101 din 26 mai 1998, intrat n vigoare la 1 iulie 1998 i care a abrogat Legea nr.34/1991, lege cu acelai obiect (M.Of. nr. 203/01.06.1998).

Banca Naional a Romniei este banca central a statului romn, avnd personalitate juridic proprie. Ea posed sucursale i agenii n capital i n alte localiti din ar.

Scopul B.N.R. este de a asigura stabilitatea monedei naionale, pentru a contribui la stabilirea preurilor. n acest scop, B.N.R. elaboreaz, aplic i rspunde de politica monetar, valutar, de credit, de pli, precum i de autorizarea i supravegherea prudenial bancar, n cadrul politicii generale a statului, urmrind funcionarea normal a sistemului bancar i participarea la promovarea unui sistem financiar specific economiei de pia.

Pe planul cooperrii internaionale B.N.R.:

poate participa la organizaiile internaionale cu caracter financiar, bancar, monetar sau de pli, cu prealabila mputernicire a Parlamentului;

poate reprezenta statul la tratative i negocieri externe n probleme financiare, monetare, valutare, de credit i de pli, precum i n domeniul autorizrii i supravegherii bancare;

reprezint statul n calitate de membru al Fondului Monetar Internaional;

poate negocia i ncheia acorduri privind mprumuturi pe termen scurt (un an) i alte operaiuni financiar-bancare cu instituii financiare internaionale, cu bnci centrale ale altor state, cu societi bancare i nebancare;

poate ncheia, n nume propriu sau n numele statului, acorduri de decontare i de pli sau orice alte contracte avnd acelai scop, cu instituii publice sau private strine.

B. Conducerea i administrarea Bncii Naionale a Romniei

Conducerea B.N.R. aparine consiliului de administraie, guvernatorului i viceguvernatorilor.

Consiliul de administraie este alctuit din nou membri: preedintele (guvernatorul ); vicepreedintele (prim-viceguvernatorul ); apte membri (cei doi viceguvernatori i cinci membri care nu sunt salariai ai B.N.R. ).

Toi membrii consiliului sunt numii de Parlament, pe o perioad de ase ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului. Revocarea oricrui membru al consiliului se face tot de ctre Parlament numai dac:

a) nu mai este eligibil, conform legii;

b) mpotriva acestuia s-a pronunat o condamnare penal cu pedeaps privativ de libertate, printr-o hotrre definitiv;

c) n timpul mandatului s-a angajat n aciuni vdit inadecvate, care prejudiciaz n mod substanial interesele B.N.R..

Membrii consiliului nu pot fi parlamentari sau membri unui partid politic i nu pot face parte din autoritatea judectoreasc sau din administraia public. Att membrilor consiliului ct i angajailor cu funcii de conducere li se interzice s reprezinte, direct sau indirect, un interes financiar sau de alt natur contrar obligaiilor i ndatoririlor lor fa de B.N.R. Pe durata mandatului lor, guvernatorul, prim-viceguvernatorul i viceguvernatorii nu pot ocupa nici o alt funcie, remunerat sau onorific, n societi bancare sau nebancare, cu excepia activitii didactice. Nici un salariat al B.N.R. nu va putea deine concomitent o alt funcie, remunerat sau onorific, la o societate comercial sau la un alt agent economic care, prin activitatea sa statutar, urmrete obinerea unui profit.

Consiliul de administraie al B.N.R. adopt hotrri privind:

politicile n domeniile monetar, valutar, de credit i pli;

autorizarea i supravegherea prudenial a bncilor;

direciile principale n conducerea operaiunilor i rspunderile ce revin personalului B.N.R.;

organizarea intern, indemnizaiile, salariile i alte drepturi bneti ale personalului;

delegarea temporar a competenelor sale ctre conducerea executiv, n situaii speciale.

Guvernatorul B.N.R. are urmtoarele atribuii:

dispune msurile necesare pentru executarea normelor legale, a hotrrilor consiliului de administraie i a altor reglementri privind Banca Naional a Romniei;

numete n funcie personalul din aparatul central al B.N.R. i pe directorii sucursalelor i ai ageniilor;

reprezint Banca Naional a Romniei n relaiile cu tere persoane;

prezint Parlamentului raportul anual al activitii B.N.R..

Guvernatorul poate delega prim viceguvernatorului i viceguvernatorilor unele dintre atribuiile sale, n condiiile stabilite de consiliul de administraie.

n cazul absenei sau a imposibilitii de a aciona, guvernatorul este suplinit de prim-viceguvernator.

C. Politica monetar i valutar

Politica monetar a B.N.R. se realizeaz prin:

a. operaiuni pe piaa monetar;

b. operaiuni de creditare a bncilor;

c. controlul lichiditii bncilor.

1. Operaiunile B.N.R. pe piaa monetar sunt:

a. scontul, primirea n gaj sau vnzarea creanelor i titlurilor asupra statului, asupra bncilor sau asupra altor persoane juridice;

b. atragerea depozitelor de la bnci.

Operaiunile de creditare constau n acordarea de credite cu dobnd.

Controlul lichiditii bncilor de ctre B.N.R. se realizeaz prin stabilirea regimului rezervelor minime obligatorii pe care bncile trebuie s le menin n conturile deschise la B.N.R..

2. Politica valutar se realizeaz prin cursul de schimb i prin regimul valutar. Pentru administrarea regimului valutar, B.N.R.:

a. emite reglementri valutare privind operaiunile cu active externe i aur, n vederea protejrii monedei naionale;

b. elaboreaz balana de pli privind poziia investiional internaional a rii;

c. stabilete cursul de schimb pentru propriile operaiuni i calculeaz cursurile medii pentru statistic;

d. acord i retrage autorizaiile pentru efectuarea de tranzacii valutare i supravegheaz aceste tranzacii;

e. stabilete plafoane pentru deinerea de active externe i pentru operaiuni de aur i active externe pentru persoane fizice i juridice;

f. stabilete condiiile i plafonul ndatorrii externe a persoanelor fizice i juridice care intr sub incidena regimului valutar;

g. pstreaz i administreaz rezervele internaionale ale statului.

D. Emisiunea monetar

Prerogativa exclusiv a B.N.R. const n emiterea bancnotelor i monedelor metalice, care trebuie acceptate la valoarea nominal pentru plata tuturor obligaiilor publice i private. Unitatea monetar este leul iar subdiviziunea este banul. B.N.R. stabilete valoarea nominal i caracteristicile tehnice ale bancnotelor i monedelor, precum i programul de emisiune monetar.

Suma total a bancnotelor i a monedelor n circulaie (exclusiv rezerva de numerar) se contabilizeaz ca pasiv. Numerarul n circulaie care depete rezervele internaionale se acoper din urmtoarele active:

a) titluri de stat;

b) credite acordate bncilor i altor persoane juridice;

c) cecuri, cambii i alte titluri de credit scontate sau deinute n portofoliu.

B.N.R.: asigur tiprirea bancnotelor i baterea monedelor; ia msuri pentru pstrarea n siguran a celor care nu sunt puse n circulaie; distribuie emisiunea monetar i administreaz rezerva de numerar; schimb nsemnele monetare.

E. Operaiunile B.N.R. cu bncile Operaiunile B.N.R. cu bncile constau n: creditarea bncilor; deschiderea de conturi curente pentru bnci; reglementarea i supravegherea sistemelor de pli; asigurarea serviciilor de compensare, depozitare i plat; prevenirea i limitarea riscurilor.

Creditarea bncilor se poate realiza numai pe termene de maximum 90 de zile, garaniile rambursrii fiind:

a) titluri de stat;

b) cambii, bilete la ordin selecionate conform normelor B.N.R.;

c) warante;

d) depozite de orice active constituite la B.N.R. sau la alte persoane juridice agreate de aceasta.

Condiiile i costurile de creditare (dobnzile i comisionul ) se stabilesc i se public de ctre B.N.R.

Banca Naional emite reglementri privind instrumentele de plat, coordoneaz i supravegheaz sistemele de pli de interes naional i stabilete msuri pentru buna funcionare a acestora.

F. Supravegherea bancar Supravegherea banc cuprinde dou aspecte: autorizarea funcionrii bncilor i supravegherea prudenial a bncilor autorizate.

Principiile de baz ale autorizrii bncilor i ale retragerii autorizaiei sunt reglementate n art.9-18 ale Legii bancare nr.58/1998.

n scopul asigurrii viabilitii i a corectei funcionri a sistemului bancar, Banca Naional a Romniei este mputernicit s emit reglementri obligatorii pentru bnci, s ia msuri pentru impunerea respectrii acestora i s aplice sanciunile legale n caz de nerespectare a reglementrilor emise. Normele de baz privind cerinele operaionale, de capital i prudeniale, precum i cele privind documentele i evidenele contabile i controlul acestora sunt cuprinse n art.38/62 ale Legii nr.58/1998.

Totodat B.N.R. este autorizat s controleze att prin verificarea rapoartelor primite ct i prin inspecii la faa locului, documentele i evidenele bncilor.

G. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei pe contul statului Operaiunile B.N.R. pe contul statului sunt: inerea contului curent general al Trezoreriei statului, efectuarea de operaiuni cu titluri de stat (12).

Contul curent general al Trezoreriei statului este deschis n evidenele B.N.R., pe numele Ministerului Finanelor iar funcionarea acestuia se stabilete prin convenii ncheiate ntre B.N.R. i Ministerul Finanelor.

Regulile de baz ale operaiunilor efectuate de B.N.R. n acest cont sunt prevzute de art.29 al Legii nr.101/19998. Banca Naional primete ncasrile pentru acest cont i efectueaz plile, n limita soldului creditor, fr s perceap comisioane dar avnd obligaia de a plti dobnzi la disponibilul contului.

Pe baza conveniilor ncheiate cu Ministerul Finanelor, B.N.R. poate acorda acestuia n mod limitat mprumuturi pe termen scurt cu dobnda pieei, pentru acoperirea decalajului temporar dintre ncasrile i plile n cont.

Operaiunile B.N.R. cu titluri de stat emise de Ministerul Finanelor se efectueaz pe baza principiilor reglementate de lege i n conformitate cu clauzele conveniei ncheiate ntre aceste instituii.

Aceste operaiuni constau n: plasarea, nregistrarea, deplasarea i transferul titlurilor de stat emise de Ministerul Finanelor, plata capitalului, dobnzilor, comisioanelor i a cheltuielilor aferente;

H. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei cu aur i cu active externe

Rezervele internaionale ale B.N.R. sunt alctuite din:

a) aur, deinut n tezaur, n ar, sau depozitat n strintate;

b) active externe (bancnote, monede metalice, disponibil n conturi ) aflate la bnci sau alte instituii financiare n strintate, exprimate n moned strin;

c) alte active de rezerv, recunoscute pe plan internaional;

d) cambii, bilete la ordin, cecuri, obligaiuni i alte valori mobiliare

negociabile sau nu, emise sau garantate de persoane juridice nerezidente, exprimate i pltibile n natur.

e) Bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat emise sau garantate de guverne strine sau de instituii financiare, interguvernametale, exprimate i pltibile n valut.

B.N.R., mpreun cu Ministerul Finanelor, urmrete meninerea rezervelor internaionale la un nivel pe care l consider adecvat tranzaciilor externe ale statului.

Administrarea rezervelor internaionale confer B.N.R. dreptul:

s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu aur, metale preioase, valute, bonuri de tezaur, obligaiuni, alte titluri emise sau garantate de guverne strine sau de organizaii financiare interguvernamentale, cu valori mobiliare emise sau garantate de bnci centrale, de investiiile financiare internaionale, de societi bancare i nebancare;

s deschid i s menin conturi la bnci centrale i autoriti monetare, societi bancare i nebancare;

s deschid conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru investiii financiare internaionale, bnci centrale i autoriti monetare, societi financiare i bancare, organizaii financiare interguvernamentale din strintate, precum i pentru guverne strine i ageniile lor.

Seciunea a III-a. Sistemul bncilor din Romnia

1. Cadrul legal al activitii bancare n Romnia

Cadrul legal a activitii bancare n Romnia este alctuit din Legea nr.101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Legea bancar nr.58/1998 i Legea privind procedura falimentului bncilor nr.83/1998 (M. Of. nr.159/22.05.1998), care se completeaz cu actele normative emise de B.N.R. n temeiul art.105 al Legii nr.101/1998.

Activitatea bancar n Romnia se desfoar prin Banca Naional i prin bnci.

a) Toate aceste bnci se nmatriculeaz n Registrul bancar, inut de B.N.R. n sistem computerizat.

Sunt, de asemenea, supuse nmatriculrii i persoanele juridice autorizate de B.N.R. s efectueze transfer interbancar de fonduri.

Monopolul activitii bancare este asigurat prin sistemul de interdicii reglementat de art.4-7 ale Legii bancare:

1. Se interzice oricrei persoane s desfoare activitate bancar pe teritoriul Romniei fr o autorizaie emis de B.N.R..

2. Se interzice oricrei persoane care nu posed autorizaie emis de B.N.R. s utilizeze denumirea de banc sau derivatele acesteia, cu excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional sau cnd, din contextul utilizrii denumirii rezult nendoielnic c nu este vorba de activiti bancare.

3. Se interzice oricrei bnci strine s se angajeze direct ntr-o activitate bancar n Romnia, cu excepia cazului n care activitatea se desfoar printr-o filial, constituit ca banc, persoan juridic romn sau printr-o sucursal autorizat de B.N.R.

4. Se interzice oricrei persoane, alta dect o banc autorizat sau o alt societate autorizat conform legii, s se angajeze n activiti de depozite de fonduri de la public.

2. Regimul juridic al autorizrii bncilorA. Emiterea autorizaiei

B.N.R. are competen exclusiv de autorizare a funcionrii bncilor i rspunde de supravegherea prudenial a bncilor pe care le-a autorizat. n acest scop ea emite i retrage autorizaiile de funcionare a bncilor i reglementeaz fuziunea sau divizarea acestora.

Autorizaia de funcionare este necesar i pentru sucursalele bncilor persoane juridice strine.

n ce privete reprezentanele n Romnia ale bncilor strine, acestea au doar obligaia de notificare a deschiderii de ctre B.N.R., conform reglementrilor acesteia. Aceste reprezentane nu pot efectua nici un fel de operaiuni bancare.

Procedura de autorizare a funcionrii bncilor, care se aplic n mod

corespunztor i sucursalelor bncilor strine, este reglementat de dispoziiile art.11-14 ale Legii bancare.

B. Retragerea autorizaiei unei bnci ori a filialei sau sucursalei unei bnci strine, poate fi hotrt de B.N.R. n urmtoarele situaii: la cererea bncii;

ca sanciune, n conformitate cu dispoziiile art.69 alin2 lit.e;1. pe baza unui dintre urmtoarele motive:2. banca nu a nceput operaiunile pentru care a fost autorizat n termen de un an de la primirea autorizaiei sau nu i-a exercitat de mai mult de ase luni, activitatea de acceptare de depozite;

3. autorizaia a fost obinut pe baza unor declaraii false sau prin orice alt mijloc ilegal;

4. acionarii, n adunarea general i cu respectarea dispoziiilor Legii 31/1990 au decis dizolvarea i lichidarea bncii;

5. s-a produs fuziunea sau divizarea bncii;

6. autoritatea competent (de regul banca central) din ara n care i are sediul banca strin ce a nfiinat o sucursal n Romnia i-a retras acesteia autorizaia de a desfura activiti bancare;

7. s-a retras autorizaia bncii a crei filial este.

3. Organizarea i conducerea bncilor Organizarea i conducerea bncilor se stabilesc prin actele lor constitutive, n conformitate cu legislaia comercial i cu legea bancar.

n toate actele oficiale, banca trebuie s se identifice printr-un minim de date: firma sub care este nmatriculat n Registrul comerului, capitalul social, adresa sediului principal, numrul i data nmatriculrii n Registrul comerului, numrul i data nmatriculrii n Registrul bancar.

4 Principii de funcionareA. Funcionarea unei bnci se fundamenteaz pe urmtoarele principii de baz:

a) ntreaga activitate a bncilor trebuie s se desfoare n conformitate cu cerinele legii i cu regulile unei practice bancare prudente i sntoase sub autoritatea Bncii Naionale a Romniei. De aceea bncile se supun reglementrilor i ordinelor emise de B.N.R., date n legislaie privind politica monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar.

b) Orice modificri ale situaiei bncii, luat n considerare cu ocazia autorizrii acesteia, sunt supuse prealabile autorizri a B.N.R. n condiiile stabilite de aceasta prin reglementrile emise.

c) Statutele bncilor nu vor putea stabili excepii de la principiul conform cruia o aciune d dreptul la un singur vot. n consecin, statutul bncii nu va cuprinde nici clauze de demultiplicare a voturilor i cu att mai puin clauze care s consacre aciuni cu vot multiplu n favoarea fondatorilor.

d) Aciunile emise de bnci vor putea fi numai nominative, pentru a se putea controla de ctre B.N.R. structura i calitatea acionariatului. Dup ce a autorizat constituirea bncii, innd seama de calitatea acionarilor semnificativi i de structura acionariatului, este firesc ca B.N.R. s controleze i schimbarea acestor elemente, iar controlul este posibil numai dac aciunile sunt nominative.

e) B.N.R. este nu numai banca central a statului romn ci i banca bncilor. De aceea fiecare banc este obligat s deschid cont curent la B.N.R., conform reglementrilor emise de aceasta. Transferurile bneti operate prin nregistrrile efectuate n aceste conturi sunt irevocabile i necondiionate. n condiiile stabilite de banca central, bncile pot deschide i alte conturi la B.N.R.

Capitalul social minim al unei bnci este cel stabilit de B.N.R..

La constituirea bncii, capitalul social trebuie s fie vrsat integral, n form bneasc, deodat cu subscrierea, ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei.

Dup ce au fost autorizate de B.N.R. s funcioneze, bncile trebuie s menin, n permanen, acelai nivel minim al capitalului social prevzute de normele B.N.R., n form bneasc. Aceeai obligaie revine i sucursalelor bncilor strine.

Cerine prudeniale de funcionare a bncilor

Legea bancar nr.58/1998, prevede n art.44-50 o serie de dispoziii menite s asigure solvabilitatea bncilor, denumite generic cerine prudeniale dup cum urmeaz:

a) Garantarea rambursrii creditelor acordate de bnci Conform dispoziiilor art.44, la acordarea creditelor bncile sunt obligate s verifice capacitatea de rambursare a acestor credite de ctre solicitani i s pretind acestora constituirea de garanii, n condiiile stabilite prin normele de creditare emise de bnci.

Garaniile reale i personale, constituite n scopul garantrii creditului bancar, constituie titluri executorii.

b) Respectarea cerinelor prudeniale, prevzute de reglementrile B.N.R. referitoare la: Nivelul minim de solvabilitate, determinat ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i totalul activelor i elementelor n afara bilanului, stabilite n funcie de gradul lor de risc.

Fondurile proprii ale unei bnci sunt formate din capitalul propriu i capitalul suplimentar. Capitalul propriu se compune din: capitalul social vrsat, primele de emisiune vrsate, profitul nerepartizat ca dividend din exerciiile financiare precedente, profitul net din exerciiul financiar curent, fondul de rezerv, fondul de imobilizri corporale, fondul de dezvoltare i soldul contului alte rezerve. Pentru determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce elemente specificate n normele B.N.R. Capitalul suplimentar se compune din: rezerva general pentru riscul de credit; sumele nregistrate n contul alte rezerve ; sumele nregistrate n contul alte fonduri i mprumuturile subordonate primite de bnci (13).

n ansamblul su capitalul bncii poate fi definit ca fiind valoarea patrimoniului net, calculat ca diferen ntre total active i pasive reprezentnd obligaii, evideniate n bilanul contabil conform reglementrilor B.N.R.

Expunerea maxim fa de un singur debitor.

Prin expunere se nelege orice angajament asumat de o banc fa de un singur debitor, indiferent dac este efectiv sau potenial evideniat n bilanul contabil sau n afara bilanului incluznd, de exemplu: credite, efecte de comer scontate, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, efecte de comer avalizate, garanii emise, acreditive deschise sau confirmate.

Aceast expunere este exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a acestei expuneri (credit, dobnzi, penaliti, garanii acordate, etc.) i nivelul fondurilor proprii ale bncii.

Se consider un singur debitor orice persoan sau grup de persoane fizice sau juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu individual, de mprumuturi i garanii acordate de aceeai banc i care sunt legate economic ntre ele n sensul c una dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct ori indirect, putere de control sau n sensul c nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur risc de credit, pentru societatea bancar, ntruct persoanele sunt legate ntr-o asemenea msur nct, dac una dintre ele va ntmpina dificulti de rambursare, alta sau celelalte vor ntmpina dificulti similare. n cazul acestor persoane, se vor lua n considerare, fr a fi limitative urmtoarele situaii: sunt filialele aceleiai persoane juridice; au aceeai conducere; au contract garanii ncruciate pentru garantarea rambursrii creditelor; se afl ntr-o independen comercial direct, care nu poate fi substituit ntr-un termen scurt. Conform normelor B.N.R., mprumuturile mari acordate unui singur debitor nu pot depi 20% din fondurile proprii ale bncii.

Expunerea maxim agreat, exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a acesteia i nivelul fondurilor proprii ale bncii.

Conform reglementrilor B.N.R. suma total a mprumuturilor mari acordate debitorilor nu va putea depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor angajamente asumate n numele acestuia, depete 10% din fondurile proprii ale bncii.

Nivelul minim de lichiditate, determinat n funcie de scadena creanelor i angajamentelor bncii;

Clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate aferente acestora i constituirea provizioanelor specifice de risc.

Poziia valutar, exprimat procentual n funcie de nivelul fondurilor proprii.

Administrarea resurselor i plasamentelor bncii.

Extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare ale bncii.

Bncile, persoane juridice romne, pot deschide, pe teritoriul Romniei sucursale i alte sedii secundare numai n condiiile prevzute de reglementrile B.N.R. De asemenea, ele pot deschide reprezentane i sucursale sau pot nfiina filiale i n strintate dar numai cu aprobarea B.N.R. i numai n conformitate cu reglementrile emise de aceasta.

c) Interzicerea plii dividendelor.

Se interzice repartizarea dividendelor ctre acionari dac, n urma acestei repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub cel minim prevzut de reglementrile B.N.R.

d) Limitarea investiiilor n valori mobiliare.

Pentru raiuni de pruden bancar, investiiile pe termen lung ale unei bnci n valori mobiliare emise de societi care nu sunt angajate n una sau mai multe activiti financiare prevzute la art.8 Legea bancar, sunt supuse unei duble limitri:

1. investiiile pe termen lung n valorile mobiliare ale uneia i aceleiai societi din categoria menionat nu pot depi nici 20% din capitalul societii emitente, nici 10% din fondurile proprii ale bncii;

2. valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii n valori mobiliare emise de asemenea societi nu poate depi 50% din fondurile proprii ale bncii

e). Reglementarea mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii cu banca.

mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau personalul bncii, inclusiv familiilor acestora pot fi permise numai n condiiile stabilite de reglementrile B.N.R.

Prin mprumut se nelege acordarea sau rennoirea unui mprumut, deschiderea unei linii de credit, emiterea de garanii, scontul unor cambii sau bilete la ordin precum i acordarea oricrui alt tip de credit.

Astfel, se interzice bncilor acordarea de mprumuturi mputerniciilor mandatai s reprezinte interesele capitalului de stat, administratorilor, directorilor sau cenzorilor bncilor i totodat se interzice acordarea de mprumuturi n condiii de favoare persoanelor enumerate de normele bancare.

Prin acordarea de mprumuturi n condiii de favoare se nelege:

ncheierea de tranzacii care prin natur, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost ncheiate de societatea bancar cu clienii care nu se afl n relaii speciale;

perceperea de dobnzi, comisioane sau alte taxe sau acceptarea de garanii mai mici dect cele cerute altor clieni.

Asemenea mprumuturi, n condiii de favoare, nu pot fi acordate:

Directorilor executivi ai bncii

Persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor acestora

Prin control efectiv se nelege, conform art.3 lit.1 din legea bancar deinerea de cel puin 50% din drepturile de vot sau deinerea dreptului de a numi sau nlocui majoritatea consiliului de administraie sau a dreptului de a decide asupra gestiunii i politicii financiar-bancare n baza unui acord ncheiat cu ali acionari sau asociai.

Prin acionar semnificativ se nelege persoana care deine cel puin 5% din aciunile unei bnci.

Soilor, rudelor i afinilor pn la gradul patru inclusiv ai directorilor executivi ai bncii i ai persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor acestora

Oricrui acionar semnificativ, precum i oricrei societi comerciale aflate sub control efectiv, direct sau indirect, al acestui acionar

Oricrui acionar al crui reprezentant are vreuna din calitile prevzute la pct.3 lit.a din norme

Oricrei societi nebancare la al crei capital social banca deine o participaie de cel puin 10%

Oricrei societi comerciale la crei capital social una dintre persoanele prevzute la lit.a - d i f deine o participaie de cel puin 5%

Personalului B.N.R. care exercit atribuii de supraveghere bancar i membrilor Consiliului de administraie al B.N.R.

Pentru a se acorda persoanelor enumerate mai sus mprumuturi care nu sunt n condiii de favoare, este necesar decizia consiliului de administraie al bncii. Suma total a mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca nu poate depi 20% din capitalul propriu (capitalul vrsat plus fondul de rezerv i fondul de risc de credit, minus participaiile bncii la capitalul altor bnci ).

Banca nu poate acorda persoanelor cu care se afl n relaii speciale mprumuturi pentru achiziionarea aciunilor bncii.

Bncile pot acorda mprumuturi personalului propriu pe baza unor norme interne aprobate de consiliul de administraie, dac scadena rambursrii este egal cu cea a mprumuturilor similare acordate clienilor i rata dobnzii nu este mai mic de 75% din rata dobnzii cerute clienilor pentru mprumuturi similare. Totalul mprumuturilor acordate de o banc personalului su nu poate depi 5% din capitalul propriu.

Bncile sunt obligate s in evidena acestor mprumuturi i s trimit B.N.R. o raportare distinct asupra acordrii acestora.

h) Acionarii semnificativi

Dobndirea calitii de acionar semnificativ este supus prealabilei aprobri a B.N.R.. Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel puin 5% din capitalul social al bncii, trebuie s obin prealabila aprobare a B.N.R., n conformitate cu reglementrile emise de aceasta.

Prin orice persoan se nelege persoana fizic, juridic i orice grup de persoane care acioneaz mpreun i care constituie sau nu o persoan juridic iar grupul de persoane care acioneaz mpreun este de fiind ca fiind dou sau mai multe persoane care au ncheiat un acord, n vederea obinerii sau exercitrii drepturilor de vot, pentru a nfptui o politic comun fa de banc. Se consider c exist un asemenea acord:

ntre soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv, precum i ntre acetia i societile aflate sub controlul efectiv al acestora;

ntre o societate, preedintele consiliului de administraie i administratorii acesteia;

ntre o societate i societile asupra crora ea deine direct sau indirect puterea efectiv de control;

ntre societile aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau acelorai persoane.

Orice acionar semnificativ (deinnd cel puin 5% din aciunile bncii ) care intenioneaz s-i majoreze participaia sa, astfel nct proporia capitalului social deinut s ating sau s depeasc niveluri reprezentnd multiplii de 5%, trebuie s obin aprobarea prealabil a B.N.R.

Exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi, care nu au obinut aprobarea B.N.R. este suspendat i ei sunt obligai s-i vnd, n termen de 3 luni, aciunile deinute peste participarea aprobat de B.N.R., sub sanciunea anulrii aciunilor respective.

5. Supravegherea prudenial i supravegherea special a bncilor

a) Metode de supraveghere

Pentru supravegherea bncilor, persoane juridice romne i sucursale ale bncilor strine, B.N.R. utilizeaz 2 metode:

- examinarea rapoartelor primite de la bnci;

- inspecii la sediul bncilor i al sucursalelor acestora.

Inspeciile se efectueaz de ctre personalul B.N.R. sau de ctre auditorii independeni numii de B.N.R., iar n cazul sucursalelor i filialelor bncilor strine n echipele de inspecie pot fi incluse i persoane desemnate de autoritatea de supraveghere din ara de origine. n mod simetric, pentru supravegherea bncilor romne care funcioneaz n strintate, B.N.R. coopereaz cu autoritile de supraveghere ale statelor respective iar aceste autoriti pot solicita B.N.R., n condiii de reciprocitate, informaii cu privire la bncile strine care desfoar activiti n Romnia.

b) Supravegherea special a bncilor

Supravegherea special a bncilor se instituie n dou situaii:

1. contactarea nclcrii legii sau a reglementrilor prudeniale emise de B.N.R;

2. constatarea unei situaii financiare precare a bncii.

Supravegherea se exercit printr-o comisie format din specialiti ai B.N.R. avnd atribuii stabilite de consiliul de administraie care se refer n principal, la:

urmrirea aplicrii msurilor de remediere;

avizarea actelor de decizie ale organelor bncii referitoare la situaia financiar i la ncadrarea n reglementrile prudeniale, precum i obligarea la suspendarea sau la desfiinarea unor asemenea acte.

modificarea reglementrilor proprii ale bncii;

limitarea i/sau suspendarea unor activiti i operaiuni bancare pe o perioad determinat;

orice alte msuri care se consider necesare pentru remedierea situaiei bncii.

n perioada exercitrii supravegherii speciale, adunarea general a acionarilor, consiliul de administraie i conductorii bncii nu pot hotr msuri contrare celor dispuse de comisia de supraveghere special. Considerm c, din raiuni de identitate, nici ulterior acestei perioade aceste msuri nu pot fi nclcate.

Comisia are acces la toate documentele i registrele bncii i prezint periodic rapoarte consiliului de administraie al B.N.R. care, n funcie de aceste rapoarte, hotrte asupra ncetrii sau a continurii supravegherii, fr a se depi o perioad de supraveghere de 120 de zile. Dac n activitatea bancar se constat n continuare deficiene grave, consiliul de administraie al B.N.R. poate hotr, de la caz la caz, trecerea la msuri de administrare special a bncii (14).

c) Adminstrarea special a bncilorAceasta se dispune atunci cnd:

Nu au dat rezultat msurile de supraveghere special;

Exist date certe c banca va deveni insolvabil n urmtoarele 90 de zile. Pentru a se determina situaia actual de insolvabilitate, art.79 lain.2 prevede c valoarea activului i a pasivului bncii trebuie s se calculeze conform procedurilor de evaluare stabilite prin reglementrile B.N.R. iar pentru a se determina valoarea activului i a pasivului bncii la o dat ulterioar, se vor lua n considerare i veniturile i cheltuielile anticipate ale acesteia pn la mplinirea duratei de 90 de zile.

Administrarea special a bncii aflate n una din situaiile prevzute de art.79 este efectuat de un administrator special (care poate fi i o persoan juridic), desemnat de consiliul de administraie al B.N.R. Acesta preia integral atribuiile consiliului de administraie al bncii.

n tot cursul perioadei administrrii speciale, este suspendat dreptul de vot al acionarilor n ce privete numirea i revocarea administratorilor i n ce privete dreptul la dividende. Totodat este suspendat activitatea i remunerarea consiliului de administraie i a cenzorilor. Administratorul special ia msuri pentru conservarea activelor i ncasarea creanelor.

Instituirea msurii administrrii speciale se public n Monitorul Oficial al Romniei i n mai multe ziare de circulaie naional.

n termen de 45 de zile de la numire, administratorul special prezint consiliului de administraie al B.N.R. un raport scris cu coninutul prevzut de alin.1 al art.82. Consiliul de administraie al B.N.R. decide asupra prelungirii activitii administratorului special, pe o perioad limitat, sau retrage autorizaia de funcionare a bncii i sesizeaz instana competent pentru declanarea procedurii de lichidare a bncii.

Art.17 al Legii nr.83/1998 privind procedura falimentului prevede: Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar, va putea introduce cerere mpotriva bncii fa de care s-au aplicat msuri de supraveghere i administrare special i care nu au condus la redresarea bncii aflate n ncetare de pli de peste 30 de zile.

Dac se decide prelungirea activitii administratorului special, el va prezenta periodic rapoarte. Dac se constat c banca s-a redresat, msurile de administrare special nceteaz.

d) Contestarea actelor emise de B.N.R.

Actele individuale emise de B.N.R. n aplicarea Legii bancare pot fi contestate n termen de 15 zile de la comunicarea acestora la consiliul de administraie al B.N.R., care se pronun prin hotrre, n termen de 30 de zile de la data sesizrii.

Hotrrea poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie, n termen de 15 zile de la comunicare.

Bibliografie

1. G. Abraham Frois, Economie politic, Ed. Humanitas, Buc.1994, p.476

2. C.E. Lazr, G.Gorincu, Economie, Ed. International University Press, Buc. 2003, p.1973. Finane, Ghid propus de The Economist Book, Ed. Nemira, Buc. 1998, p.474. C. Basno, N. dardac. Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat, Ed. Did. i Ped., Buc., 1999, p.145. G. Abraham-Frois, p.3886. F. Renversez, Elements danalise monetaire, Dalloz 1991, p.2717. C. Vivante, Principii de drept comercial, Buc.1928, p.1278. J.M.Keynes, Teoria general a folosirii minii de lucru, a dobnzilor i a banilor, Ed. tiinific, 1970, p.2899. G. Abraham-Frois, Economie ..., op.cit., p.38910. C. Vivante, Principii ..., op.cit., p. 128; V,. Luha, Drept comercial. Bunurile, Ed. Continental, Alba Iulia 1998, p.41

11. pentru detalii a se vedea I. Turcu, Drept bancar, vol.I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1999, pp.251-262

12. a se vedea i R. Motica, L. bercea, Drept comercial i bancar, vol. II, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2001, pp.17-19

13. I. Turcu, Drept bancar, vol.I, op.cit, p.295

14. I Turcu, Drept bancar, vol.I, op. cit., p.308PAGE 19