plati- tematica

download plati- tematica

of 25

  • date post

    08-Nov-2015
  • Category

    Documents

  • view

    11
  • download

    1

Embed Size (px)

description

plati- tematica

Transcript of plati- tematica

ACreditivul documentar

Acreditivul documentar este angajamentul ferm asumat de o banc de a asigura plata contravalorii unui export contra documentelor prezentate de exportator n condiiile i termenii stabilii de importator. Parti implicate1. Ordonatorul ( importatorul) - iniiaza relaia de AD, prin instruciunile pe care le da bncii sale de a plti exportatorul, instruciuni cuprinse n ordinul de deschidere AD, unde precizeaz tote condiiile de termene i documente potrivit crora banca s efectueze plata. 2. Beneficiarul ( exportatorul) - n favoarea cruia banca importatorului s-a angajat la plat i care, ndeplinind condiiile de termene i documente cuprinse in textul AD, ncaseaza banii. 3. Banca emitent ( banca ordonatorului) - la solicitarea ordonatorului i asum angajamentul de a plti exp documentele, n anumite condiii. Angajamentul de plat poate fi asumat : direct n sensul c ea nsi efectueaz i plata, ndeplinind att rolul de banc emitent ct i de banc pltitoare indirect, desemnnd o alt banc s efectueze plata in numele ei, banca numit pltitoare sau dupa caz negociatoare .4. O alta banc, denumit si banc corespondent, situat de regul in ara exportatorului prin care banca emitent transmite textul AD spre a fi comunicat beneficiarului AD, exportatorului. n funcie de modul cum se face plata, aceasta banc poart urmatoarele denumiri: banc notificatoare sau avizatoare - are rolul unui simplu intermediar, manipulator de documente dac plata documentelor are loc la banca emitent sau la o ter banc. Ea anuna exportatorul de deschiderea AD, primete de la exportator documente i le transmite bncii pltitoare, primind un comision de notificare / preluare de documente. banc pltitoare - de obicei este situat n ara exportatorului, este autorizat s plteasca exportatorului documentele pe care le remite bncii emitente iar aceasta i ramburseaz suma pltit. ncaseaz un comision de plat contra documente. banc tras / acceptat - cnd plata urmeaz s se fac prin cambii trase asupra unei bnci, banca asupra creia au fost trase cambiile i care la scaden le va achita se numete banca tras. Ea primete documente nsoite de cambii de la exportator, accept cambiile i i le restituie, iar documentele le remite importatorul sau bncii emitente. La scadent banca tras achit cambiile beneficiarului. ncaseaz comisionul de accept de plat documente. banc negociatoare - n cazul cambiilor trase asupra bncii emitente deci locul plaii este la ea (domiciliul trasului) daca o alt banc este nsrcinat cu negocierea nseamn c banca negociatoare este autorizat s preia documentele de la exportator s i le achite, contra unui comision de negociere i s le remit apoi la bncile emitente. Comisionul de negociere este egal cu dobnda la suma contra documente, pltit exportatorului, calculat pe intervalul de timp dintre momentul plii i cel al rambursrii banilor la banca emiten. banc confirmatoare - care adaug propriul ei angajament de plat la angajamentul asumat de banca emitent. Angajamentul este egal ca valoare i condiii. n cazul n care banca emitent nu-i onoreaz angajamentul de plat, banca emitent va efectua plata. poate fi din ara exportatorului, banca pltitoare sau o banc dintr-o ara ter ea ncaseaz un comision de confirmare .Forme si tipuri de AD

D.p.v. al fermiii angajamentului bancar: Revocabile irevocabile : neconfirmate; confirmate. D. p.v. al domicilierii: domiciliu n ara exportatoare domiciliu n ara importatoare D. p.v. al stingerii obligaiei de plat (modul de utilizare): cu plata la vedere cu plata diferat ( la termen) cu plata prin acceptare cu plata prin negociere D. p.v. al clauzelor pe care le coin: reinoibil (revolving) (a) transferabil (b) cu clauz roie (red clause) (c) de compensaie (reciprice) (f) stand by (g) D. p.v al folosirii combinate de beneficiar: cesionat (d) subsidiar (back-to-back) (e) Forma ADAcreditivul documentar revocabil - poate fi modificat sau anulat de banca emitent n orice moment fr nici o avizare prealabil a beneficiarului - dreptul de revocare, anulare sau modificare se stinge n momentul n care plata a fost facut. O plat fcut rmane fcut iar banca emitent e obligat s ramburseze banii bncii pltitoare. - ofer importatorului o marj mare de manevr ns nu d sigurana necesar exportatorului => rar utilizat n comerul internaional datorit riscurilor pe care le incub Acreditivul documentar irevocabil - presupune un angajament ferm al bncii emitente de a executa sau a face s se execute (desemnnd o alt banc) plata / acceptarea / negocierea n favoarea beneficiarului, cu condiia ca documentele prezentate de acesta s fie strict conforme cu condiiile i termenii din AD - angajamentul bncii poate fi modificat numai cu acordul tuturor prilor implicate. Semnific pentru beneficiar o certitudine absolut privind plata. neconfirmat - banca emitent este singura angajat ferm la plat, celelalte bnci care intervin n relaie de AD acioneaz ca mandatar, n numele bncii emitente si potrivit instruciunilor acesteia, fr s-i asume vreun angajament ferm de plat. confirmat - angajamentul ferm al bncii emitente este dublat de angajamentul de plat ferm al unei tere bnci - banca confirmatoare banca confirmatoare poate fi banca exportatorului sau o banc situat ntr-o banc ter n cazul n care banca emitent nu pltete documentele care sunt conforme cu condiiile AD banca confirmatoare n virtutea angajamentului va plti documentele Modalitati de stingere a obligatiilor de plataAcreditiv documentar cu plat la vedere : - n momentul prezentarii documentelor la banc, dup efectuarea controlului documentelor, dac acestea sunt n concordan cu condiiile i termenii din AD i dac se ncadreaz n termenul de valabilitate al acreditivului documentar exportatorul este pltit imediat. Acreditivul documentar cu plat diferit (amnat): plata documentelor nu se face n momentul prezentarii la banc ci la o dat ulterioar mentionat expres n textul AD (de regul 30-60 zile de la prezentarea documentelor) importatorul intr n posesia documentelor i i ridic marfa nainte s o achite iar expeditorul care a facut de fapt o vnzare pe credit are certitudinea, prin angajamentul bancar din AD c va fi pltit la termenul diferat (amanat) n baza unui astfel de AD bncile adesea acord avansuri i/sau credite pe termen scurt exportatorilor, care cesioneaz AD n favoarea bncii sale drept garanie, garania constituind-o deci angajamentul de plat al bncii emitente a AD. Acreditiv documentar cu plata prin acceptare :- sunt utilizate n cazul vnzrilor pe credit pe termene scurte i foarte scurte (ntre 60 i 180 de zile)- elementul caracteristic este faptul c ntotdeauna setul de documente cuprinde una sau mai multe cambii, iar plata contravalorii mrfurilor se face la scadena cambiei- la depunerea documentele care atest expedierea mrfii, exportatorul prezint bncii pltitoare i o cambie sau setul de cambii trase asupra bncii indicate n textul AD (poate fi banca emitent, banca acceptant sau o banc tras expres desemnat) cu scadena corespunztoare numrului de zile precizat n AD. Banca accept cambiile, devine debitor cambial principal, le restituie exportatorului iar documentele le remite importatorului. La scadent exportatorul prezint cambiile iar banca acceptant le achit. - exportatorul, care a acordat o facilitate importatorului vnznd mrfurile pe credit, poate s nu atepte scadenta i s sconteze cambiile la o banc comercial, pltind o tax de scont. Astfel vnzarea pe credit se transform n vnzare cu plata la vedere, exportatorul recuperndu-i mai devreme banii mai puin taxa scontului, de aceea n negocierea preului, exportatorul trebuie s aib n vedere atat dobanda aferent vanzrii pe credit, cat i costul refinanrii sale prin scontarea cambiei (taxa scontului).- importatorul are posibilitatea, dac este intermediar, s vnd marfa i s o achite dup vnzare, n acest mod neavansnd fonduri proprii n afaceri sau evitnd recurgerea la credit bancar. Dac este productor va utiliza marfa pentru realizarea produselor finite i, dup vnzarea acestora, s achite importul, desigur, la termenul scadent.Obs: cambiile se trag de trgtor, exportator asupra bncii acceptante (trase) sau asupra bncii emitente. Dac sunt trase asupra ordonatorului, bncile le vor trata ca pe nite simple acte adiionale. Acreditiv documentar cu plata prin negociere: - este o variant a AD denumit i scrisoare comercial de credit (S/C), utilizat cu precdere n rile de drept bancar anglo saxon - este deschis de banca emitent, cel mai adesea n moneda local a propriei ri- presupune prezentarea de beneficiar a documentelor nsoite de una sau mai multe cambii trase asupra bncii emitente. Potrivit dreptului cambial, locul plii este domiciliul trasului deci al bncii emitente. Situaia e dezavantajoas pentru exportator pentru ca locul plii este n strintate, la banca emitent. Pentru a elimina acest neajuns, banca emitent la instruciunile ordonatorului poate autoriza o alta banc s negocieze documentele adic d dreptul bncii negociatoare de a cumpara documentele deci de a plti exportatorului i de a le transmite bncii emitente, percepnd pentru aceasta un comision de negociere. Comisionul reprezint dobanda la suma pltit pe documente, pe intervalul dintre plata lor i rambursarea sumei de la banca emitent. n cazul cel mai des ntalnit n practic, beneficiarul dac dorete s ncaseze banii la banca sa, ntotdeauna va suporta el comisionul de plat, respectiv comisionul de negociere.AD utilizate in operatiuni de intermediereAD revolving (renoibil) sunt folosite n situaiile n care marfa se livreaz n mai multe trane i parile vor s deschid un singur acreditiv pentru toate livrrile const n obligaia bncii emitente de a reactiva