UNIVERSITATEA TRANSILVANIA DIN BRAOV

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I ADMINISTRAREA AFACERILORDEPARTAMENTUL DE MANAGEMENTTEME DE CONTROL

LA DISCIPLINA

MANAGEMENT FINANCIAR

Profesor coordonator: Sumedrea Silvia

Student: Ungureanu Ana Maria Anul II (2013-2014) ID sem. II Specializare: Management

1.A. Calculati principalii indicatori economico-financiari

Societatea Nationala a Petrolului PETROM S.A. Bucuresti a luat fiinta prin Ordonanta de Urgenta nr.49/15.09.1997 a Guvernului Romaniei, aprobata prin Legea nr. 70/1998 si sa opereze din punct de vedere comercial la data de 01.11.1997.

Fiind organizata ca o societate integrata pe verticala, care Isi desfasoara activitatea industriei petroliere, PETROM are In componenta sa pe langa sucursalele de explorare a zacamintelor de hidrocarburi, ale fostei Regii Autonome a Petrolului, pe structura careia intra si sucursale de prelucrare a titeiului, sucursale pentru transportul produselor petroliere si distributie ale acestor produse, atat en-gros, cat si en-detail, sucursale de servicii, precum si de cercetare.

Denumirea societatii:

Denumirea societatii comerciale este: Societatea Nationala a Petrolului PETROM S.A. Bucuresti.Forma juridica a solietatii:

Societatea Nationala a Petrolului PETROM S.A. Bucuresti este persoana juridica romana, avand forma juridica de societate comerciala pe actiuni. Aceasta Isi desfasoara activitatea In conformitate cu legile romane.

Emblema societatii reprezinta un cap de lup dacic de culoare rosie, pe fond galben In conturul literei P, sub care este scrisa, cu culoare albastra, denumirea PETROM.

Sediul societatii::

Sediul societatii comerciale este In Romania, municipiul Bucuresti, Calea Victoriei, nr.109, sectorul 1. Sediul societatii comerciale poate fii schimbat In alta localitate din Romania, pe baza hotararii Adunarii Generale a Actionarilor, potrivit legii.

Societatea comerciala poate Infiinta subunitati fara personalitate juridica, situate si In alte localitati din tara sau din strainatate, care se vor organiza ca sucursale, reprezentante sau agentii.Societatea are constituite un numar de 63 sucursale dintre care si Sucursala Peco Harghita.

Scopul societatii:

Societatea Nationala a Petrolului PETROM S.A. Bucuresti are ca scop explorarea si exploatarea zacamintelor de petrol si gaze naturale de pe uscat si din platoul ccontinental al Marii Negre, aflate In administrarea fostei Regii Autonome a Petrolului Petrom Bucuresti, conform prevederilor legale, transportul petrolului si produselor petroliere, comercializarea produselor prin retele proprii de distributie, importul si exportul de titei, produse petroliere, utilaje, echipamente si tehnologii specifice, colaborarea tehnico-economica si stiintifica, executarea de lucrari In strainatateAnaliza financiara pe baza contului de profit si pierdereDenumire indicator31.12.201131.12.2012Modificare

%31.12.2013Modificare

%

Cifra de afaceri7.134.5938.687.897+21,810.760.228+23,9

Productia vanduta4.644.9886.008.242+29,36.992.775+16,4

Venituri din vanzarea marfurilor2.489.6052.679.655+7,6

3.767.453+40,6

Productia imobilizata61.93346.755- 24,528.351-39,4

Alte venituri din exploatare183.691199.399+8,663.873- 67, 9

Venituri din expl. - total7.497.0769.139.245+21,910.973.18320,1%

Chelt. mat. prime si mat. consum5.426.6832.117.297- 61,02.278.836+ 7,6

Alte ch. materiale25.05864.034+155,540.594- 36,6

Alte ch.cu energ., apa584.169632.824+8,3709.689+12,1

Chelt. marfuri2.133.824275.254- 87,1329.737+19,8

Chelt. cu personalul1.209.1101.193.869- 1,31.537.409+28,8

a) salarii861.337877.264+1,81.147.968+30,8

b)Ch. asig. si prot. soc.347.774316.605- 9,0389.441+23,0

Amortizari si provizioane pt. deprec. corp. si necorp.654.1111.144.232+74,9839.092

- 26,7

- cheltuieli725.9301.183.194+62,991.115.944-5,68

- venituri71.81938.962276.852

Ajustarea valorii activelor circulante305.102398.763

+30.7-454.404- 213,9

Alte chelt. de exploatare-3.2982473.430.007- 203,93.285.564-4,2

- ch. prestatii externe1.199.4561.688.598+40,82.389.946+41,5

- chelt. alte impozite taxe423.849461.995+9,0566.629+22,6

-ch. cu despagubiri, donatii si active cedate-4.921.5531.279.414- 125,9328.989- 74,3

Chelt. Exploatare -total7.039.2099.720.395+38,19.088.984- 6,5

Rezultatul brut din expl.457.867-581.150- 26,91.884.199+324

Venituri financiare105.144393.201+273,9569.200+44,8

Cheltuieli financiare243.185636.050+161,5769.976+21,1

Rezultatul financiar-138.041-242.849+75,9-200.77617,3

Venituri extraordinare---

Cheltuieli extraordinare---

Rezultat extrordinar---

Profit brut319.826-823.999- 357,61.683.423+204,3

Impozitul pe profit175.777149.678- 14,8267.001+78.4

Rezultatul net144.049-973.677-775,91.416.422+145,5

Marja comerciala este principalul indicator pentru fimele care desfasoara activitate

de comert; se calculeaza ca fiind:

MC = Vanzari de - Rabaturi - Cost achizitie

marfuri reduceri marfuri

sau echivalent:

MC = Productia - Cost achizitie

Vanduta marfuri

MC 2011 = 2.489.605 2.133.824 = 355.781 lei

MC 2012 = 2.679.655 275.254 = 2.404.401 lei

MC 2013 = 3.767.453 - 329.737 = 3.437.716 lei

MC 2012 MC 2011 = 2.048.620 lei

MC 2013 MC 2012 = 1.033.315 lei

Rata marjei comerciale = marja comerciala/cifra de afaceri x100

Rmc 2011 = x 100 = 4,99%Rmc 2012 = x 100 = 27,67%Rmc 2013 = x 100 = 31,95%

Productia exercitiului (PE)PEX = Productia + Productia + Productia

vanduta stocata imobilizata

PE 2011 = 4.644.988 + 116.859 + 61.933 = 4.823.780 lei

PE 2012= 6.008.242 + 205.194 + 46.755 = 6.260.191 lei

PE 2013 = 6.992.775 + 120.731 + 28.351 = 7.141.857 lei

PE 2012 PE 2011 = 1.436.411 lei

PE 2013 PE 2012 = 881.666 lei

Valoarea adaugata reprezinta cresterea de valoare a produselor firmei ca urmare a

folosirii factorilor de productie (capital fix, munca ). Ea este baza acumularilor banesti din

care se face remunerarea celor ce au participat la activitatea firmei.VA = PEX CTERTI

CTERTI = consumuri exterioare (de la terti)VA 2011 = 4.823.780 + 355.781 584.169 = 4.595.392 lei

VA 2012 = 6.260.191 + 2.404.401 632.824 = 8.031.768 lei

VA 2013 = 7.141.857 + 3.437.716 709.689 = 9.869.884 lei

VA 2012 VA 2011 = 3.436.376 lei

VA 2013 VA 2012 = 1.838.116 lei

Indicatori ai rezultatuluiExcedentul brut de exploatare (EBE) este o marja independenta de deciziile

financiare,depinzand doar de natura activitatii de exploatare a firmei si de competitivitatea sa

si exprima capacitatea potentiala de autofinantare a investitiilor.EBE = VA - Chelt. cu personalul - Chelt.cu impozite si taxe*)

EBE 2011 = 4.595.392 100.588 1.209.110 = 3.285.694 lei

EBE 2012 = 8.031.768 3.044.209 1.193.869 = 3.793.690 lei

EBE 2013= 9.869.884 2.387.493 1.537.409 = 5.944.982 lei

EBE 2012 EBE 2011 = 507.996 lei

EBE 2013 EBE 2012 = 2.151.292 lei

Marja industriala: EBE/VAEBE/VA 2011 = x 100 = 71,49%

EBE/VA 2012 = x 100 = 47,23% EBE/VA 2013 = x 100 = 60,23% Marja bruta asupra cifrei de afaceri: EBE/CA

EBE/CA 2011 = x 100 = 46,05%EBE/CA 2012 = x 100 = 43,66%EBE/CA 2013 = x 100 = 55,25%

Rezultatul exploatarii ( RE )

Rezultatul exploatarii expima marimea absoluta a rentabilitatii activitatii de exploatare, obsinuta prin deducerea tuturor cheltuielilor (platibile si calculate) din veniturile exploatarii (ancasate si calculate)

RE= excedentul brut al exploatarii + venituri din provizioane pentru exploatare + alte venituri din exploatare cheltuieli cu amortizarile si provizioanele pentru exploatare alte cheltuieli pentru exploatare.RE 2011 = 3.285.694 + 71.819 +183.691 725.930 (- 3.298.247) = 457.867

RE 2012= 3.793.690 + 38.962 + 199.399 1.183.194 3.430.007 = -581.150

RE 2013= 5.944.982 + 276.852 + 63.873 1.115.944 3.285.564 = 1.884.199

RE 2012-RE 2011 = -1.039.017 lei

RE 2013-RE 2013 = 2.465.338 lei Rezultatul curent (RC)

Rezultatul curent permite analiza dinamicii resurselor curente ale antreprinderii pe mai multe exercitii succesive.RC = rezultatul exploatarii + venituri financiare + venituri financiare din provizioane cheltuieli financiare cheltuieli financiare privind amortizarile si provizioanele.

RC 2011 = 457.867 + 105.144 243.185 = 319.826 lei

RC 2012 = -581.150 + 393.201 636.050 = -823.999 lei

RC 2013 = 1.884.199 +569.200 769.976 = 1.683.423lei

RC 2012 RC 2011 = - 1.143.825 lei

RC 2013 RC 2012 = 2.507.422 lei

Rezultatul net (RN)

Exprima marimea absoluta a rentabilitatii financiare cu care vor fi remunerati actionarii pentru capitalurile proprii subscrise. Acest profit net trebuie sa fie sustinut de existenta unor disponibilitati monetare reale, astfel el va ramIne doar un potential de finantare.

RN= rezultatul curent (+/-) cheltuieli cu impozitul pe profit.

RN 2011 = 319.826 175.777 = 144.049 lei

RN 2012 = -823.999 149.678 = - 973.677 lei

RN 2013 = 1.683.423 267.001 = 1.416.422 lei

RN 2012- RN 2011 = -1.117.726lei

RN 2013- RN 2011 = 2.390.099 lei

Soldurile intermediare de gestiune (SIG)Anul

2011Anul

2012Modifi-

care %Anul 2013Modifi-

care %

Marja comerciala (MC)355.7812.404.401575,83.437.71643,0

Productia exercitiului (PE)4.823.7806.260.19129,87.141.85714,1

Valoarea adaugata (VA)4.595.3928.031.76874,89.869.88422,9

Excedentul brut al exploatarii (EBE)3.285.6943.793.69015,55.944.98256,7

Rezultatul exploatarii (RE)457.867-581.150-226.91.884.199324,0

Rezultatul current (RC)319.826-823.999-357,61.683.423104,3

Rezultatul net al exercitiului144.049- 973.677-775,91.416.422245.4

Ratele de rentabilitate. Analiza rentabilitatii pe baza ratelor de rentabilitate

Evidentierea caracteristicilor economice si financiare ale firmelor, permitand compararea performantelor industriale si comerciale ale acestora.

In general, ratele de rentabilitate se determina ca raport Intre efectele economice si financiare obtinute si eforturile depuse pentru obtinerea lor.Rata rentabilitatii economice

Rata rentabilitatii economice este definita ca raport Intre rezultatul exercitiului Inainte de deducerea sarcinilor financiare (respectiv dobanzi si impozite) si capitalul permanent al firmei.

RE= Profit total brut/ capital permanent x 100

RE 2011 = x 100= 3,48 %

RE 2012 = x 100 = -5,72 %RE 2013 = x 100 = 10,80 %

Rata rentabilitatii financiare

REf = rezultatul net (profit net) / capitalul propriu x100

Ref 2011= x 100 = 1,83%REf 2012 = x 100 = 10,37 %REf 2013 = x 100 = 13,20 %

Indicatorul masoara randamentul capitalurilor proprii, al plasamentului financiar pe care actionarii l-au facut.

Rata rentabilitatii capitalului avansat

Ra = Rezultatul curent al exercitiului/ (active imobilizate+ active circulante)x 100

Ra 2011 = x 100=6,82%Ra 2012 = x 100 = -5,28%Ra 2013 = x 100 = 9,49%

Rezultatul obtinut reflecta performanta economica a intreprinderii, masura in care utilizarea capitalului avansat a condus la obtinerea de profit.

Scaderea indicatorului reflecta o diminuarea eficientei utilizarii capitalului avansat.

Se poate observa ca In toata perioada analizata societatea a Inegistrat In anul 2012 cele mai proaste rezultate, cu exceptia rentabilitatii financiare, ca urmare a cresterii capitalurilor proprii cu 19%, influentat de cresterea capitalului social ca urmare a procesului de privatizare (de la 3.773.500 lei la 5.600.051 lei).

Rezultatele pozitive ale anului 2013, se datoreaza faptului ca rotatia capitalului investit este una buna.Analiza si diagnosticul pozitiei financiare pe baza bilantului contabil

Bilantul contabil furnizeaza informatii privind pozitia financiara a Intreprinderii concretizata prin resursele economice, structura s-a financiara, lichiditate, solvabilitate, precum si de capacitatea sa de a se adapta schimbarilor mediului In care Isi desfasoara activitatea.

- mii lei-

Specificatie

201120122013

lei%lei% lei%

Activ imobilizat7.692.83565,89.589.40061.410.609.24459,8

Activ circulant, in care:3.998.63634,26.023.75038.67.131.08240,2

Stocuri1.484.39637,11.129.23418,71.484.13120,8

Creante2.054.54151,4776.33012,91.146.87816,1

Investitii pe termen scurt60.5171,55770,011130,002

Disponibilitati399.18210,04.117.60968,394.499.96063,1

Total activ11.691.47110015.613.150100 17.740.326100

Capital propriu7.881.935 70,09.392.111 84,010.727.090 82,6

Datorii pe termen scurt2.623.10123,31.257.37811,22.230.91717,2

Datorii pe termen lung752.8586,7530.3794,834.9010,2

Total pasiv11.691.47110015.613.150100 17.740.326100

Analiza ratelor de structura ale activelor, datoriilor si capitalurilor proprii.

Analiza structurii financiare Isi propune comparatia Intre resursele financiare si modul de utilizare a acestora, In scopul depistarii eventualelor mutatii ce s-au produs In structura financiara a Intreprinderii de la o perioada la alta.

Analiza structurii activelor

Se realizeaza In dinamica prin intermediul ratelor de structura ale elementelor activului bilantier. Rata activelor imobilizate: Ri = (Active imobilizate / Active totale) x 100

Ri 2011 = 7.692.836 x 100 = 65,8%

11.691.471

Ri 2012 = 9.589.400 x 100 = 61,4%

15.613.150

Ri 2013 = 10.609.244 x 100 = 59,8%

17.740.326Reflecta, faptul ca societatea va putea face fata unei crize economice, Insa exista riscul netransformarii rapide a acestora In lichiditati.

Rata activelor curente: Rc = (Active curente / Active totale) x 100

Rc 2011 = 3.998.636 x 100 = 34,2%

11.691.471

Rc 2012 = 6.023.750 x 100 = 38,9%

15.613.150

Rc 2013 = 7.131.082 x 100 = 40,2%

17.740.326 Rata stocurilor: Rs = (Stocuri / Active curente) x 100

Rs 2011 = 1.484.396 x 100 = 37,1%

3.998.636

Rs 2012 = 1.129.234 x 100 = 18,7%

6.023.750

Rs 2013 = 1.484.131 x 100 = 20,8%

7.131.082 Rata creantelor: Rcr = (Creante / Active curente) x 100Rcr 2011 = 2.054.541 x 100 = 51,4%

3.998.636

Rcr 2012 = 776.330 x 100 = 12,9%

6.023.750

Rcr 2013 = 1.146.878 x 100 = 16,1%

7.131.082

Rata investitiilor financiare pe termen scurt si disponibilitatile banesti

Rd = (Inv. Fin. Pe termen scurt + Disponibilitati banesti /Active curente) x 100

Rd 2011 = 60.517 + 399.182 x 100 = 11,5%

3.998.636

Rd 2012 = 576 + 4.117.609 x 100 = 68,3%

6.023.750

Rd 2013 = 113 + 4.499.960 x 100 = 63,1%

7.131.082

- procente-Nr. crt IndicatoriAnul

2011Anul

2012Anul

2013

RATE DE STRUCTURA ALE ACTIVELOR

1. Rata activelor imobilizate (Ri) 65,861,459,8

2.Rata activelor curente (Rc)34,238,940,2

2.1Rata stocurilor (Rs)37,118,720,8

2.2Rata creantelor (Rcr)51,412,916,1

2.3Rata inv. fin. pe termen scurt si disponibilitatilor banesti (Rd)11,568,363,1

Rata lichiditatii curente: Ric = (Active curente /Datorii curente)

Ric 2011 = 3.998.636 = 1,52

2.623.101

Ric 2012 = 6.023.750 = 4,79

1.257.378

Ric 2013 = 7.131.082 = 3,20

2.230.917 Rata lichiditatii imediate: Rli = (Active curente Stocuri)/Datorii curente

Rli 2011 = 3.998.636 1.484.396 = 0,96

2.623.101

Rli 2012 = 6.023.750 - 1.129.234 = 3,89

1.257.378

Rli 2013 = 7.131.082 - 1.484.131 = 2,53

2.230.917 Solvabilitatea

Rata solvabilitatii patrimoniale: Rsp = (Capitaluri proprii /Total resurse) x 100

Rsp 2011 = 7.881.935 x 100 = 67,1%

11.745.561

Rsp 2012 = 9.392.111 x 100 = 60,2%

15.610.920

Rsp 2013 = 10727090 x 100 = 60,4%

17.753.487

Rata generala a solvabilitatii: Rgs = (Capital strain / Capitaluri proprii ) x 100

Rgs 2011 = 3.375.959 x 100 = 42,8%

7.881.935

Rgs 2012 = 1.787.757 x 100 = 19,0%

9.392.111

Rgs 2013 = 2.265.818 x 100 = 21,1%

10.727.090

Indicatorii de profitabilitate Rata rentabilitatii capitalului social: Rcs = (Profit brut / Capital social) x 100

Rcs 2011 = 318.926 x 100 = 8,5%

3.773.452

Rcs 2012 = - 823.999 x 100 = -14,7%

5.600.051

Rcs 2013 = 1.683.423 x 100 = 30,1%

5.600.051

Rata rentabilitatii capitalului propriu: Rcp = (Profit brut / Capital propriu) x 100Rcp 2011 = 318.926 x 100 = 4,1%

7.881.935Rcp 2012 = -823.999 x 100 = -8,8%

9.392.111Rcp 2013 = 1.683.423 x 100 = 15,7%

10.727.090

Rata rentabilitatii capitalului angajat: Rca = (Profit brut / Capital angajat) x 100

Rca 2011 = 318.926 x 100 = 3,7%

8.634.793

Rca 2012 = -823.999 x 100 = -8,3%

9.922.490

Rca 2013 = 1.683.423 x 100 = 15,7%

10.692.189

Marja bruta din vanzari: Mb = (Profit brut din vanzari / Cifra de afaceri) x 100

Mb 2011 = 2.489.605 x 100 = 34,9%

7.134.593

Mb 2012 = 2.679.655 x 100 = 30,8%

8.687.897

Mb 2013 = 3.767.453 x 100 = 35,0%

10.760.228

Indicatori de activitate Viteza de rotatie a activelor curente: Vrac = (Cifra de afaceri/ Active curente)

Vrac 2011 = 7.134.593 = 1,8

8.634.793

Vrac 2012 = 8.687.897 = 1,4

6.023.750

Vrac 2013 = 10.760.228 = 1,5

7.131.082 Viteza de rotatie a stocurilor

numar rotatii : Costul vanzarilor / Stoc mediu

Nr. rotatii 2011 = 2.133.824 = 1,4

1.484.396

Nr. rotatii 2012 = 275.254 = 0,2

1.129.234

Nr. rotatii 2013 = 329.737 = 0,2

1.484.131

numar zile de stocare: (Stoc mediu / Costul vanzarilor) x 365Nr. zile stocare 2011 = 1.484.396 x 365 = 253,9

2.133.824

Nr. zile stocare 2012 = 1.129.234 x 365 = 1.497,4

275.254

Nr. zile stocare 2013 = 1.484.131 x 365 = 1.642,8

329.737

Viteza de rotatie a debitelor clienti: Vrc = (Sold mediu clienti /Cifra de afaceri) x 365

Vrc 2011 = 2.054.541 x 365 = 105,1

7.134.593

Vrc 2012 = 776.330 x 365 = 32,6

8.687.897

Vrc 2013 = 1.146.878 x 365 = 38,90

10.760.228

Viteza de rotatie a creditelor furnizor: Vrf = (Sold mediu furnizori/Cifra de afaceri) x 365

Vrf 2011 = 700.097 x 365 = 35,8

7.134.592

Vrf 2012 = 444.286 x 365 = 18,7

8.687.897

Vrf 2013 = 502.226 x 365 = 17,0

10.760.228

Viteza de rotatie a activelor imobilizate: Vra = (Cifra de afaceri/Active imobilizate)

Vra 2011 = 7.134.592 = 0,93

7.692.835

Vra 2012 = 8.687.897 = 0,91

9.589.400

Vra 2013 = 10.760.228 = 1,01

10.609.244

Viteza de rotatie a activelor totale: Vrat = (Cifra de afaceri / Total active)

Vrat 2011 = 7.134.593 = 0,61

11.691.471

Vrat 2012 = 8.687.897 = 0,56

15.613.150

Vrat 2013 = 10.760.228 = 0,60

17.740.326Gradul de Indatorare GI/capitalul angajat = (Capital Imprumutat / Capital angajat) x 100

GI 2011 = 752.858 x 100 = 8,7%

8.634.793

GI 2012 = 530.379 x 100 = 5,3%

9.922.490

GI 2013 = 34.901 x 100 = 0,3%

10.692.189

GI/ capital propriu = (Capital Imprumutat / Capital propriu) x 100

GI 2011 = 752.858 x 100 = 9,6%

7.881.935

GI 2012 = 530.379 x 100 = 5,6%

9.392.111

GI 2013 = 34.901 x 100 = 0,3%

10.727.090Nr. crt IndicatoriAnul

2011Anul

2012Anul

2013

I.LICHIDITATEA

1. Rata lichiditatii curente (Rlc) 1,524,793,20

2.Rata lichiditatii imediate (Rli)0,963,892,53

IISOLVABILITATEA

1.Rata solvabilitatii patrimoniale (Rsp) %67,160,260,4

2.Rata generala a solvabilitatii (Rgs) %42,819,021,1

IIIPROFITABILITATEA

1. Rata rentabilitatii capitalului social (Rcs) %8,5-14,730,1

2. Rata rentabilitatii capitalului propriu (Rcp) %4,1-8,815,7

3. Rata rentabilitatii capitalului angajat (Rca) %3,7-8,315,7

4. Marja bruta din vanzari (Mb)%34,930,835,0

IVINDICATORII DE ACTIVITATE

1.Viteza de rotatie a activelor curente 1,81,41,5

2.Viteza de rotatie a stocurilor1,40,20,2

3.Viteza de rotatie a debitelor - clienti105,132,638,90

4.Viteza de rotatie creditelor - furnizori35,818,717,0

5.Viteza de rotatie a activelor imobilizate0,930,911,01

6.Viteza de rotatie a activelor totale0,610,560,60

VGRADUL DE INDATORARE

1.GI/capital angajat %8,75,30,3

2.GI/capital propriu %9,65,60,3

1.B. Intocmiti o analiza diagnostic pentru actionari evidentiind punctele forte si punctele slabe ale afacerii (din punct de vedere financiar)

Diagnosticul performantei si al rentabilitatiiDiagnosticul financiar consta Intr-un ansamblu de instrumente si metode care permit aprecierea situatiei financiare si a performantelor unei Intreprinderi.

Scopul diagnosticului financiar este de a aprecia situatia financiara a Intreprinderii. Pe baza acestui diagnostic are loc elaborarea unei noi strategii de mentinere si dezvoltare In mediul specific economiei locale. In sens general, finalitatea diagnosticului financiar consta In oferirea de informatii financiare atat celor din interiorul Intreprinderii, cat si celor interesati din afara acesteia.Informatiile despre performanta unei firme, In special profitabilitatea acesteia, sunt necesare pentru evaluarea modificarilor potentiale ale resurselor economice pe care firma le va putea controla In viitor. In acest sens, informatiile despre variabilitatea performantelor sunt importante. De asemenea, utilitatea lor rezida si In anticiparea capacitatii firmei de a genera fluxuri de numerar cu ajutorul resurselor existente, cat si pentru formularea rationamentelor despre eficienta cu care managementul poate dispune utilizarea de noi resurse. In managementul performantei informatiile se obtin, In primul rand, din contul de profit si pierdere, prezentat astfel:

- mii lei -

Denumire indicator31.12.201131.12.2012Modificare

%31.12.2013Modificare

%

Cifra de afaceri7.134.5938.687.897+21,810.760.228+23,9

Productia vanduta4.644.9886.008.242+29,36.992.775+16,4

Venituri din vanzarea marfurilor2.489.6052.679.655+7,6

3.767.453+40,6

Productia imobilizata61.93346.755- 24,528.351-39,4

Alte venituri din exploatare183.691199.399+8,663.873- 67, 9

Venituri din expl. - total7.497.0769.139.245+21,910.973.18320,1%

Chelt. mat. prime si mat. consum5.426.6832.117.297- 61,02.278.836+ 7,6

Alte ch. materiale25.05864.034+155,540.594- 36,6

Alte ch.cu energ., apa584.169632.824+8,3709.689+12,1

Chelt. marfuri2.133.824275.254- 87,1329.737+19,8

Chelt. cu personalul1.209.1101.193.869- 1,31.537.409+28,8

a) salarii861.337877.264+1,81.147.968+30,8

b)Ch. asig. si prot. soc.347.774316.605- 9,0389.441+23,0

Amortizari si provizioane pt. deprec. corp. si necorp.654.1111.144.232+74,9839.092

- 26,7

- cheltuieli725.9301.183.194+62,991.115.944-5,68

- venituri71.81938.962276.852

Ajustarea valorii activelor circulante305.102398.763

+30.7-454.404- 213,9

Alte chelt. de exploatare-3.2982473.430.007- 203,93.285.564-4,2

- ch. prestatii externe1.199.4561.688.598+40,82.389.946+41,5

- chelt. alte impozite taxe423.849461.995+9,0566.629+22,6

-ch. cu despagubiri, donatii si active cedate-4.921.5531.279.414- 125,9328.989- 74,3

Chelt. Exploatare -total7.039.2099.720.395+38,19.088.984- 6,5

Rezultatul brut din expl.457.867-581.150- 26,91.884.199+324

Venituri financiare105.144393.201+273,9569.200+44,8

Cheltuieli financiare243.185636.050+161,5769.976+21,1

Rezultatul financiar-138.041-242.849+75,9-200.77617,3

Venituri extraordinare---

Cheltuieli extraordinare---

Rezultat extrordinar---

Profit brut319.826-823.999- 357,61.683.423+204,3

Impozitul pe profit175.777149.678- 14,8267.001+78.4

Rezultatul net144.049-973.677-775,91.416.422+145,5

Pentru ca firma Petrom sa se dezvolte a trebuit sa gaseasca echilibru Intreoportunitatile pietei si propriile sale abilitati si resurse.

Puncte forte

- cota ridicata de piata, Petrom este nu numai cea mai mare companiepetroliera din Romania ci una dintre cele mai mari din regiune;

- calitatea produselor oferite;

- rezerve mari de titei si capacitate ridicata de rafinare, la ambele capitoledetinand mai mult de jumatate din intreg grupul OMV;

- personal calificat,

- sector petrochimic puternic integrat cu rafinaria.

- gama diversificata de produse;

- titei In ultimii patru ani;

- salarizare conform pregatirii si performantelor,

- existenta capacitatii de autofinantare,

- mecanismul de stabilire a pretului, similar celui folosit pe pieteledezvoltate,

- echipa de proiect construita cu oameni bine conectati la mediul financiarlocal,

- imagine pozitiva la nivel international,

- experienta Intreprinderii In fabricarea si/sau distributia produselor sale

- gradul Inalt de acoperire a pietei tinta, ritmul rapid de Inoire si diversificare a gamei produselor oferite

- lanseaza sau Imbunatateste In fiecare an produsele.

- evolutie favorabila din puncte de vedere economic, In special In ultimii ani datorita

- reorganizarilor care au avut loc;

- existenta capacitatii de autofinantare;

- existenta capacitatii de Indatorare;

- dispune de lichiditatii necesare acoperirii datoriilor pe termen scurt;

Puncte slabe

-indicatorii de evaluare a actiunilor mai putin favorabili decat la altecompanii petroliere din regiune;

- consum energetic mare In rafinarii, ceea ce face necesare investitiiserioase pentrucresterea marjelor de rafinare,

- raportul calitate/pret nesatisfacator,

- costurile de productie mari, fluctuatiile de personal, lipsa unei forte devanzari proprii,

- existenta unor capacitati de productiei de transportInvechite (conducte) active vechi,slab Intreinute;

- zacaminte situate departe de locul de prelucrare,

- incapacitate de a schimba/adapta/restructura/reduce costurile,

- surplus de personal birocratic,

- indicatorii de evaluare a actiunilor mai putin favorabili decat la alte companii petroliere din regiune;1

_1241794418.unknown

_1241794629.unknown

_1241794713.unknown

_1241794731.unknown

_1241794671.unknown

_1241794563.unknown

_1241779387.unknown

_1241779804.unknown

_1241780117.unknown

_1241780468.unknown

_1241780606.unknown

_1241779866.unknown

_1241779542.unknown

_1241779746.unknown

_1241779459.unknown

_1241679561.unknown

_1241679685.unknown

_1241679353.unknown