PAGE 1

Universitatea de Studii Politice Economice Europene Constantin Stere

Facultatea de Drept

Tez de anContractul de Factoring Student : Marina BRINZAProfesor : Popov AdrianChiinu 2014S U M A R

2INTRODUCERE

4Capitolul I. CONCEPTUL DE FACTORING

41.1. Definiia i scopul contractului de factoring

71.2. Etapele de dezvoltare (istoria) factoringului

131.3. Esena, comparaii de instituii similare, importana i eficiena economic ale factoringului

39Capitolul II. Aspectele juridice a contractului de factoring

2.1. Natura juridic i particularitile contractului de factoring202.2. Elementele contractului de factoring242.3. Drepturile i obligaiile prilor n contractul de factoring302.4. Rspunderea n contractul de factoring37CONCLUZII 38BIBLIOGRAFIE:41SUMAR44

INTRODUCERELa momentul actual, piaa economica s-a diversificat din mai multe aspecte. Astfel, comerul a mbracat mai multe forme ce a condus nspre aceia c i procesul de plat ntre agenii economici s-a diversificat. Apariia procesului de amanare a plii a dat rezultatul de avantaje pentru anumite ntreprinderi care acord credite comerciale. n cadrul anturajului comerului, modul de executare a obligaiilor contractuale devin tot mai instabile i periculoase pentru creditorii prestaiei caracteristice. n lumea contemporan acest neajuns a fost acoperit de operaiunile de factoring.Actualmente, operaiunile de factoring capt o mare amploare n economia multor state, deoarece problemele neachitrii plilor ntre ntreprinderi devin tot mai acute. El este nsoit de un risc bancar semnificativ, dar, totodat, i de un profit nalt, devenind un instrument eficient al marketingului financiar.Am ales aceast tem pentru teza de an, deoarece contractul de factoring este un produs relativ nou pe piata din Moldova, competitiv, capabil s dezvolte relaii de credit i de finanare stabile ntre parteneri i instituii financiare, fiind un stimul pentru promovarea exportului, la rndul su, generator de cretere i stabilitate micro i macroeconomic. Deasemenea prin aceast lucrare a vrea s dezvlui aspectele cele mai importante ale factoringului, demonstrnd importana i eficacitatea acestuia comparativ cu alte operaiuni de creditare. In Republica Moldova, dei companiile furnizoare acord clienilor animarea plii, serviciile de factoring sunt puin cunoscute. Pe piaa autohton asemenea servicii presteaz companiile Moldfactor, MAIB Leasing, precum i cteva bnci comerciale.n condiiile actuale, dezvoltarea factoringului, ca surs de finanare alternativa a agenilor economici pentru Republica Moldova este destul de important. Importana factoringului o putem desprinde din analiza avantajelor acestuia: sporirea lichiditii datoriei de ncasat; lichidarea golurilor de cas; asigurarea riscurilor legate de amnarea plii de ctre cumprtor; dezvoltarea relaiilor cu clienii existeni i atragerea celor noi; posibilitatea planificrii fluxurilor financiare, indiferent de disciplina de plat a cumprtorilor.n cadrul acestei lucrri, personal, am adus o contribuie larg, reuind s fac o analiz complex a acestui contract. In perioada pe care am dedicat-o cercetrii surselor doctrinale referitoare la factoring, am observat c aceast operaiune este puin cercetat, iar n cazul n care este supus studiului, atunci contractul de factoring este analizat restrns, i nu n totalitatea aspectelor sale multilaterale. Personal cred c am reuit s efectuez o descifrare integr i profund a acestei operaiuni bancare, analizndu-i toate laturile sale:economice, juridice, istorice etc. n cadrul acestei lucrri am utilizat lucrri de ordin istoric, economic, juridic, deasemenea i surse legislative. La realizarea capitolului I , cele mai bune surse mi s-au prut: Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n bnci//Economica nr.3/2001, p.85-91; .. : // , N.30/2004, .40-45; : , // , .34/23 2005, . 16; site-ul 3x.ro; deoarece acestea cuprindeau n mare msur informaia de care aveam nevoie. La realizarea Capitolului II am folosit sursele: Site-ul 3x.ro; Tratte des contracts internationals 2004 Jacques Geny, chapitre II, p.573-575; Gudima G. Factoringul i operaiunile acestuia n bnci// Economica 3/2001, p.86; .. : // , N30/2004, 41; Gh.Chibac, Aurel Bieu, A.Rotari, Oleg Efrim Drept Civil-contracte speciale, p.434-443; care m-au inspirat.Capitolul I. CONCEPTUL DE FACTORING 1.1. Definiia i scopul contractului de factoring

Termenul factoring i are originea din englez i nseamn intermediar, agent. Factoringul face parte din serviciile netradiionale ale bncii i se presteaz clienilor ca servicii suplimentare.Exist mai multe opinii referitor la definiia factoringului. Astfel l-am putea nominaliza pe Andrei Goga, care susine: Factoringul este o metod prin care o companie vinde (transfer) debitele sale ctre o instituie financiar i se utilizeaz pentru sporirea fondurilor disponibile pe termen scurt sau pentru finanarea exportului .Iu.A.Babiceva este de prerea c factoringul reprezint cedarea ctre instituia de factoring a creanelor ce apar ntre agenii economici n procesul de realizare a mrfurilor, prestarea serviciilor n baza condiiilor creditului comercial combinat cu elemente de deservire contabil, informaional, juridic, realizare, asigurare .a.

Fcnd o comparaie dintre cele dou definiii date de ctre doctrinari, am putea meniona c a doua definiie caracterizeaz mai detaliat esena factoringului ca serviciu financiar, deoarece n practica mondial prin noiunea de factoring se nelege nu numai cedarea dreptului instituiei de factoring la ncasarea creanei clientului, dar i un ir de alte servicii efectuate de ctre factor contra unor comisioane ce in de regul de consulting, auditing, eviden contabil etc. Pentru legislaia naional factoringul este un contract absolut nou, anterior necunoscut legislaiei civile, dar cu aparitia mai multor institutii de acest ce presteaza astfel de servicii,a inceput sa se acorde atentie acestui tip de contract.Conform Codului Civil al Republicii Moldova adoptat la 06.06.2002, art.1290 al.(l) prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii (aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring (factor), crenele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri , iar factorul i asum cel puin 2 din urmtoarele obligaii: a) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans; b) inerea contabilitii creanelor; c) asigurarea efecturii procedurii de somare i de ncasare a creanelor; d) asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere). Din definiia din Codul Civil al RM reiese clar c factoringul este o modalitate de a rezolva problema amanrii plii ntreprinderilor debitoare, iar n cadrul acestuia particip dou pri ambele beneficiind de avantajele acestui instrument juridico-economic.n conformitate cu Convenia Institutului Internaional de unificare a dreptului privat privind operaiunile factoriale internaionale (28 mai 1988), la care Republica Moldova pan n prezent nc nu a aderat, ns prevederile codului civil sunt n absolut concordan cu normele acestui act normativ, fiind preluate din acestea, operaiunea se consider factoring n cazul n care ea satisface cel puin dou din patru criterii: finanarea furnizorului, inclusiv acordarea avansurilor i creditelor;

preluarea contabil a conturilor furnizorului, ce in de cererile de plat, care constituie obiectul cedrii dreptului de ncasare; ncasarea creanelor; aprarea intereselor furnizorului n legtur cu insolvabilitatea debitorilor lui.Totui ntr-un ir de ri la operaiunile de factoring se atribuie doar operaiunile care satisfac doar primul criteriu.n relaiile externe, factoringul reprezint posibilitatea exportatorilor de a ceda o parte din creane sau a le ceda n totalitate unei sau unor instituii specializate n operaiuni de acest gen pe baza unui contract de factoring n schimbul unui comision.Din perspectiva serviciilor incluse, factoringul este definit ca un produs financiar complex care combina creditarea, asumarea riscului de nencasare a creanelor, servicii de urmrire i ncasare a creanelor, precum i evidena contabila a creanelor.Factoringul este nu doar o tehnica de finanare n faza de postlivrare, ci i una de transformare n lichiditi a creanelor rezultate n urma livrrii bunurilor sau a prestrii serviciilor. Factoringul este privit i ca un contract ncheiat ntre furnizorul de mrfuri sau prestatorul de servicii (denumit aderent in cadrul acestui contract) si factor (care poate fi o societate bancara sau o instituie financiara specializata), prin care creanele aderentului din vnzri de bunuri sau prestri de servicii sunt preluate de factor spre a fi mai apoi ncasate de ctre acesta de la debitori.Conform doctrinarilor francezi, factoringul (l'affacturage) se prezint n felul urmtor: factoringul const intr-un acord convenional a unei persoane (numit Factor) cu o alt instituie specialiazat (aderent) asupra unor creane pe care le deine de la clienii si, transferndu-le n schimbul unui comision.

Dup cum putem s ne dm seama contractul de factoring reprint un complex mare de operaii (deobicei) bancare i din aceast cauz trebuie s-i dm o definiie la care se refer bncile comerciale. Aa deci, banca Moldova Agroindbank consider c factoringul este un produs utilizat pe scar larg n rile dezvoltate, deoarece el asigur pentru agenii economici o soluie facil pentru eliberarea capitalului blocat n facturi pltibile la o anumit dat scadent, astfel realizndu-se o utilizare productiv a resurselor financiare. Mecanismul contractului de factoring este foarte simplu. n urma ncheierii contractului de factoring cu una din bncile comerciale, banca preia toate datoriile debitoare acceptate de client.Referitor la ceia ce este factoringul se expun i doctrinarii francezi. Conform lor, factoringul (l'affacturage) const dintr-un acord convenional dintr-o persoan, numit factor i o alt persoan (fizic sau juridic) numit aderent privind creanele aderentului contra unui comision. Factorul cumpr creanele aderentului contra unui comision. n contractul de factoring se specific o clauz referitoare la faptul c validitatea creanelor este pe seama aderentului.Factoringul este un integru complex de servicii specializate pentru ntreprinderile care activeaz ntr-un domeniu n care plile se efectuiaz ntr-un mod foarte greoi i trgnat. ndeosebi factoringul este utilizat pe teritoriul comerului exterior. Este evident necesitatea lui aici. Deoarece afacerile comerciale exterioare se realizeaz la mari distane ntre prile care contracteaz i efectuarea plilor este stagnat, mai ales c chiar sistemul bancar internaional preantmpin greuti la transferurilor internaionale. Astfel fiecare agent economic este doritor de a-i gsi o modalitate de a-i primi banii ntr-un timp ct mai scurt, pentru a-i putea investi ntr-o nou afacere. Factoringul este o modalitate de creditare pentru bussinessul mic i mijlociu.Autorul rus Iu.A.Kuvinova, candidat al tiielor economice consider c factoringul este o operaie mai special de comision (un contract derivat al contractului de comision) mbinat cu operaiunea de creditare dintre o parte numit factor i un agent economic. n momentul actual factoringul, pe piaa mondial a comerului, i-a dezvoltat o gam larg de servicii de diferite caractere (contabil, juridic, economic, informaional, de asigurare, de creditare etc.). Factorul cumpr datoriile aderentului.n urma celor expuse de toi doctrinarii privitor la contractul de factoring, am putea conchide c contractul de factoring nu este o operaie simpl, ci o multitudine de servicii care au fost legiferate datorit necesitii lor pe piaa comerului mondial. Factoringul este convenia dintre o parte - aderent i o alt parte - factor cu privire la creanele aderentului (prezente sau viitoare), n mod general, dar i la alte servicii (ducerea contabilitii aderentului de factor, de asigurare etc.). n mod special, n schimbul unei sume de bani datorai factorului.1.2. Etapele de dezvoltare (istoria) factoringului

Factoringul internaional i are originile, nc din secolul al XVII-lea, fiind concentrat n comerul cu textile dintre Anglia i Statele Unite. n acea perioad aa zisele ntreprinderi efectuau tot mai frecvent amnarea plilor pentru mrfurile livrate. Acest fapt a fost condiionat de doi factori de baz. Pe de o parte, pentru un ir de mrfuri treptat s-a format o pia stabil de cumprtori, n cadrul creia cumprtorii au nceput s stabileasc condiiile de baz ale tranzaciilor comerciale, insistnd la amnarea plilor. Pe de alt parte, muli dintre cumprtori aveau insuficien de mijloace bneti libere i preferau ca mai ntai s vnd marfa consumatorului (sau s-o consume), iar apoi s se achite cu furnizorii. Furnizorii, la randul lor, de asemenea aveau nevoie de mijloace bneti circulante, de aceea nu putea oferi amanarea plii i ca rezultat a aprut factoringul, ca rezolvare a acestor probleme. Primele forme ale factoringului dateaz din perioada marilor descoperiri geografice. Factoringul este un produs al practicii engleze, cptand amploare n S.U.A. n comerul cu coloniile. n ziua de 21 decembrie 1620, cnd pelerinii au debarcat de pe bordul vasului Mayflower, aveau un aliat deosebit de important. De fapt acest partener tcut a fost cel care a fcut posibil navigarea acestora din Plymouth (Anglia) ctre Lumea Nou, partener cunoscut mai tarziu sub numele de factor. Acordul ncheiat cu un grup de comerciani din Londra avea drept scop finanarea expediiei ctre Lumea Nou i a reprezentat o form timpurie a factoringului n care resursele bneti erau avansate n schimbul garantrii rambursrii lor la scaden. Aceast nou form de finanare a avut o contribuie esenial, un rol hotrator n pirea S.U.A. n rndul celor mai industrializate ri din lume. Colonitii din Plymouth stabilii pe rmurile Lumii Noi aveau s se confrunte cu realitii construirii unei viei noi; nevoia de a obine mrfurile i materiale necesare construirii coloniei, pe de o parte, i aceea de a-i plti datoriile implicate de expediie, pe de alt parte. Astfel s-a ajuns la hotrrea de a nfiina parteneriate generale pentru comerul cu mrfurile coloniale i cele engleze, astfel nct colonitii s poat obine bumbac, articole din ln, arme, iar partenerii acestora s obin profit din care s-i poat plti datoriile. n cadrul acestor acorduri comerciale, comercianii londonezi erau denumii ageni i factori, avnd rolul de a facilita comerul cu mrfuri. Astfel, termenul de factor a devenit o component a vocabularului colonitilor, iar n timp ce coloniile au parcurs un drum istovitor ctre independen, factorii au progresat odat cu ei. Dup ctigarea luptei pentru independen, noua naiune a nceput s cucereasc vestul. Aceasta a determinat o cretere continu a cererii de produse manufacturiale, care proveneau mai ales din Anglia i celelalte ri europene. Sistemul de distribuie de tip factor sau agent a continuat s fie principalul mijloc prin care mrfurile din Europa ajungeau n America prin anii 1800. n schimbul unui comision, factorul i-a asumat responsabilitatea vnzrii mrfurilor, a garantat creditul cumprtorilor din colonie i a colectat drepturile exportatorilor europeni. Factorii chiar ofereau i faciliti de depozitare partenerilor. Adeseori, mrfurile destinate aezrilor americane erau ncredinate factorilor nainte de a fi vndute consumatorului final, factorul putnd astfel furniza partenerilor europeni informaii cu privire la produsele cerute de clienii din colonie. Aceste activiti priveau n primul rnd produsele din industria textil. Fabricile din Europa furnizau esturile americanilor pe care acetia le prelucrau i le transformau n mbrcminte. Factorul primea mrfurile, pltind uneori avans exportatorilor n schimbul mrfurilor ncredinate. De asemenea, factorul pltea uneori avansuri periodice n schimbul drepturilor rezultate din vnzarea mrfurilor direct ctre clieni. O dat cu izbucnirea primei Revoluii Industriale, rolul factorului s-a schimbat semnificativ. Productorii din industria textil i-au construit propriile fabrici, crendu-i strategii de vnzare pentru a-i desface producia pe ntreg teritoriul rii. Dependena acestora de factori n privina vnzrii mrfurilor a disprut, acetia devenind din ce n ce mai mult o organizaie specializat n servicii bancare i de credit. n aceste condiii, factorul garanta plile clienilor acceptai i cumpra creanele partenerilor fr recurs. Clienii efectuau plile n acest fel direct ctre factor. n plus, factorul ddea avansuri n bani, n schimbul valorii mrfurilor, care erau controlate fie prin gaj, fie prin recipisa de depozit. Multe din societile de factoring de azi i au originile la nceputul secolului al XIX-lea. Pe msura ce economia s-a transformat dintr-una dominat de agricultur ntr-o economie industrial, factorii au depit limita industriei textile, acumulnd un volum impresionant de date financiare prin dezvoltarea unor tehnici de creditare sofisticate i variate. Au aprut de-a lungul rii noi industrii care aveau nevoie de serviciile specializate, calificate, oferite de factori la un nivel mai mult dect satisfctor. Factoringul, ca form de finanare a fost cunoscut n S.U.A. l-a sfritul secolului al XIX-lea, cnd factorul-firm, activnd n domeniul industriei de textile, a nceput s cumpere creanele firmelor-furnizoare ctre ai si clieni-ageni, primind pentru aceste servicii o anumit sum-comision. n anii 60 ai secolului XX-lea, factoringul modern a fost cunoscut i n Europa. Serviciile de factoring, n forma lor contemporan, au fost pentru prima dat prestate de banca american First National BanK of Boston n 1947, ns oficial factoringul a fost recunoscut n S.U.A. n 1963, cnd organizaia de stat ce efectua controlul asupra circularii mijloacelor bneti, a luat decizia c operaiunile de factoring reprezint prin sine un mod legal de activitate bancar. n Anglia, prima companie de factoring a fost deschis n 1960. n Frana, procedura de factoring a fost introdus n anul 1965. n Germania, n 1963, o banc efectua operaii de factoring i operaii de creditare. n Europa de Est, n perioada actual, n majoritatea rilor exist mai multe companii de factoring, multe dintre aceste companii fiind n relaii de colaborare cu bncile mondiale. n prezent, principala problem n Europa Continental const n finanarea datoriilor debitoare i n folosirea resurselor factoringului. n S.U.A., cele trei criterii, care ne permit s ne facem prerea c avem de a face cu o operaie de factoring, snt: 1. Deservirea administrativ a furnizorului orientarea ctre creditul comercial (inerea registrului de vnzri, obinerea nainte de termen a plii pentru marfa); 2. Asigurarea de la riscul creditrii; 3. Creditarea n form de pli anterioare. Astfel, factoringul clasic al modelului american reprezint o deservire total a clientului - factoringul deschis, fr drept de regres. Anume aa factoring a fost adus din S.U.A. n Europa n 1960. Dar n rezultat acest factoring a fost intens modernizat i ntregit la nivel de avantaje i noi servicii. Aceasta se datoreaz faptului c, n acea perioad, economia rilor europene estice se confruntau cu o dezvoltare ampl, i din aceast cauz insolvabilitatea clienilor se ntmpla destul de rar, iar riscul creditrii furnizorilor era minimal. Acest factor dar de asemenea i atitudinea sceptic asupra factoringului din partea multor bnci regionale au dat posibilitatea de la nceput la naterea factoringului cu drept de regres, iar mai apoi la cel de tip nchis, iar mai apoi i la alte variante ale factoringului. ncheierea integrrii Europei n Economia Mondial i situaia nu prea dezvoltat din rile Europei, iari au condus la aceia c problema falimentarii s devin actual, iar operaiile de factoring o indispensabilitate... La sfritul anilor 50 i nceputul anilor 60 ai secolului XX-lea, trei mari grupe de factoring mondiale: Heller International Group, International Factors Group S.C., Factors Chain Group S.C., care deineau 28% din piaa internaional de factoring , acum dein i realizeaz o colaborare a 58 companii de factoring din 35 de ri ale lumii, dintre care i ,,-. Pn n 2001, din cadrul acestuia fcea parte i Banca Mondial a Moscovei , dar n 2001 aceast instituie bancar a fost exclus din aceast grup , pe motiv n ultimii 2 ani, aceast banc nu se ocupa cu desfurarea i dezvoltarea operaiunilor de factoring. In structura Factors Chain International, n perioada actual se afl AKB . La 28 mai 1988, n Ottava, a fost semnat Convenia UNIDROIT cu privire la operaiunile internaionale de factoring, care prezenta regulile unice de folosire a factoringului i limitele lui juridice. n U.R.S.S., primele instituii ale factoringului au fost create i implementate n bncile republicane (i anume prima care a implementat factoringul a fost Promstroi banca U.R.S.S.). Dup refuzul de a folosi factoringul la cumprarea creanelor debitoare de la 1992, factoringul i-a pierdut din importan i n ultimii anii nu s-a bucurat de o popularitate prea mare.n Republica Moldova, contractul de factoring i operaiunile de factoring , au fost pentru prima dat reglementate cu adoptarea noului cod civil, dispoziiile referitoare la factoring fiind incluse n Cartea a treia, titlul trei, capitolul XXV. Prevederile din codul civil al R.M. referitoare la contractul de factoring (art.1290-1300) sunt n deplin concordan cu prevederile despre factoring din convenia cu privire la factoringul internaional, cu toate c pn n prezent Moldova nu a aderat la aceast Convenie.Operaiunile de factoring reprezint 30% din operaiunile de finanare prin tehnici neconvenionale, care la rndul lor reprezint jumtate din operaiunile prin care este finanat comerul internaional din ntreaga lume. n esen, factoringul internaional reprezint cumprarea total sau parial de ctre factor a creanelor aderentului, nainte de scaden.

Compania de factoring NFC - MOLDFACTOR este prima companie din Moldova specializat n operaiuni de factoring. Fondatorul principal al companiei este B.C. Compania Naional de Factoring Uralsib - NIKoil (Rusia) - NFC Uralsib - NIKoil (eng.), care ulterior i-a schimbat denumirea n Banca Compania Naional de Factoring.Compania de factoring NFC MOLD FACTOR este primul proiect de extindere a Bncii Compania Naional de Factoring pe pieele CSI i Europei de Est, cu deschiderea ulterioar a unei reprezentane i n Armenia.La fel se planific deschiderea n viitor a unor astfel de companii specializate n: Cazahstan, Ucraina, etc. Banca Compania Naional de Factoring (www.factoring.ru) este o companie specializat n totalitate pe operaiuni de factoring intern i internaional, deinnd n prezent peste 50 % din operaiunile de factoring pe piaa Rusiei, propunnd clienilor si o deservire complex n conformitate cu standardele internaionale, de sine stttor elabornd i aplicnd tehnologii moderne.Echipa managerilor Bncii Compania Naional de Factoring este considerat mentorul factoringului n Rusia i cea mai profesionist la ora actual. n Republica Moldova , aceast companie se va ocupa cu finanarea banilor n domeniul de export.1.3. Esena, comparaii de instituii similare, importana i eficiena economic ale factoringului

Existent de dou milioane de ani, de la apariia omului, schimbul de mrfuri a mbrcat diferite forme. Odat cu apariia banilor i a clasei sociale a negustorilor, trocul se substituie prin pli n moned. Diversificarea formelor de interaciune ntre agenii economici a dus ns la apariia procesului de amnare a plii, fapt nu tocmai benefic pentru ntreprinderile care acord credit comercial.n lumea contemporan acest neajuns este acoperit de operaiunile de factoring. Factoringul, ca form de finanare a aprut pentru prima dat n S.U.A. la sfritul secolului al XIX-lea, cnd ntreprinderile-factor, ce activau n sfera industriei textile, au nceput s cumpere creanele productorilor fa de clieni n schimbul unui comision.n general, factoringul reprezint cedarea de ctre furnizor ( aderent) a creanelor aprute sau care vor aprea n viitor, n urma contractelor de livrri de bunuri sau prestri servicii, ctre o companie specializat (factor), care le va gestiona pe cont i pe risc propriu, n schimbul unui comision, iar factorul se oblig s finaneze aderentul, s-i in contabilitatea creanelor, s gestioneze riscurile, etc.n Republica Moldova, factoringul este definit (n Legea instituiilor financiare, art.26 al.1, lit.b) ca o activitate financiar permis bncilor.Conform Codului Civil al Republicii Moldova, adoptat la 06.06.2002, art.1290 al.(l) prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii (aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring (factor), creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul i asum cel puin 2 din urmtoarele obligaii: a. finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans; b. inerea contabilitii creanelor; c. asigurarea efecturii procedurii de somare i de ncasare a creanelor; d. asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere).Fcnd o analiz a bazei legislative a factoringului, putem deduce c operaiunile de factoring snt noi pentru economia naional, neavnd o baz normativ corespunztoare, care ar reda esena juridico-economic a acestuia.n general, n operaiunile de factoring snt implicate trei pri: furnizorul (clientul factorului) - cel care livreaz marfa cumprtorului; cumprtorul (debitorul) - cel care cumpr producia cu obligaia achitrii fa de furnizor; factorul - o banc sau o companie specializat care preia datoria debitoare a furnizorului, n baza unui comision i o gestioneaz pe cont i risc propriu. Relaiile ntre participanii la operaiunea de factoring poate fi reprezentat prin urmtoarea schem (vezi Anexa 1):1. livrarea mrfii n condiiile amnrii plii;2. cesiunea dreptului de crean asupra datoriei pentru livrare ctre banc sau ntrepinderea-factor;3. finanarea n proporie de 50%-90% din suma mrfii livrate imediat dup livrare;4. achitarea mrfii livrate;5. achitarea soldului de mijloace pentru livrare, minus comisionul factorului.Scopul de baz al factoringului l constituie ncasarea de ctre factor a creanelor clienilor pentru reducerea pierderilor de la ntrzierea plilor, garantarea ncasrii creanelor n termenul stabilit n cazul n care pltitorul are temporar dificulti financiare. Factoringul este destinat ntreprinderilor mici i mijlocii.Factoringul const n posibilitatea exportatorilor de a ceda o parte din creane sau a le ceda in totalitatea lor unei/unor instituii specializate in operaiuni de acest gen pe baza unui contract de factoring in schimbul cedrii unui comision. Din perspectiva serviciilor incluse, factoringul este definit ca un produs financiar complex care combina creditarea, asumarea riscului de nencasare a creanelor, servicii de urmrire i ncasare a creanelor, precum i evidena contabil a creanelor. Factoringul este nu doar o tehnic de finanare n faza de postlivrare, ci i una de transformare n lichiditi a creanelor rezultate in urma livrrii bunurilor sau a prestrii serviciilor. Factoringul este privit i ca un contract ncheiat intre furnizorul de mrfuri sau prestatorul de servicii (denumit aderent in cadrul acestui contract) i factor (care poate fi o societate bancar sau o instituie financiar specializat), prin care creanele aderentului din vnzri de bunuri sau prestri de servicii sunt preluate de factor spre a fi mai apoi ncasate de ctre acesta de la debitori.Factoringul, ca produs utilizat pe scar larg n rile dezvoltate, se implementeaz acum de Moldova Agroindbank pentru agenii economici, care caut soluie facil de eliberare a capitalului blocat n facturi pltibile la o anumit dat scadent, asigurnd o utilizare productiv a resurselor financiare. Mecanismul factoringului este simplu: n urma ncheierii unui contract de factoring cu banca, banca preia datoriile debitoare acceptate de client. Principalele caracteristici ale factoringului sunt: banca finaneaz pn la 80% din valoarea datoriilor debitoriale, iar durata de finanare este de pn la 90 zile. Factoringul la nivel de serviciu oferit de ctre bnci prezint anumite avantaje, i anume: rapiditate n ncasarea mijloacelor bneti din vnzri n timp minimal i n accelerarea circuitului mijloacelor bneti; convenabilitate n generarea informaiei detaliate de la banc, care reflect finanarea facturilor Dvs. i ncasrile, i n posibiliatea de a ne concentra atenia asupra activitii noastre de baz; parteneriat pentru creterea volumelor de producere i creterea volumului de vnzri ntr-un mod sistematic.Toate acestea ofer posibiliatea beneficiarului al factoringului de a-i crea o reputaie a unui creditor disciplinat.Este foarte important s menionm c n cazul factoringului, banca acoper principalele riscuri ale furnizorului, care apar la livrarea cu amnarea plii: riscul achitrii ntrziate sau al neachitrii de ctre cumprtor a mrfii livrate. Folosirea factoringului permite companiilor s sporeasc lichiditatea datoriei de ncasat, s lichideze golurile de cas, s asigure riscurile legate de acordarea amnrii plii de ctre cumprtor, s dezvolte relaiile cu cumprtorii respectivi i s atrag noi clieni, sa-i extind ponderea pe pia. Evaluarea eficienii folosirii factoringului n activitatea companiilor denot toate prioritile acestui intrument financiar. Este suficient s se analizeze creterea volumului de vnzri de mrfuri, cu condiia finanrii practic nelimitate i a asigurrii organizatorice. La ora actual, factoringul se folosete cu destul succes n activitatea furnizorilor de produse alimentare, de parfumuri i cosmetic, buturi alcoolice, produse de papetrie, de mrfuri de larg consum, medicamente, produse chimice de uz casnic.Toate aceste ramuri au n comun lichiditatea nalt a mrfurilor comercializate , deoarece cererea pentru acestea este permanent i nalt.n afar de scontarea facturilor (cumprarea creanelor), instituiile de factoring pot presta i alte servicii legate de decontri i activitatea economico-financiar a clientului, ca de exemplu: 1. evidena contabil a creanelor, 2. consultarea n problemele legate de organizarea decontrilor, ncheierii contractelor comerciale, ncasrii la termen a plilor, 3. informarea clientului privind pieele de desfacere, preurile la mrfuri, solvabilitatea cumprtorilor poteniali, 4. servicii de transport, de depozit, de asigurare, publicitate etc. n aceste condiii, clientul ndeplinete doar funcia de producie, care i este funcia sa de baz. n formele factoringului, clientul poate s-i reduc esenial din numrul de funcionari angajai, fapt care contribuie la micorarea cheltuielilor administrative.Totodat apare riscul unei dependene foarte mari a clientului de factorul su, deoarece astfel de relaii duc la informarea deplin a factorului despre afacerile clientului, supunerii influenii i controlului din partea lui.Relaiile dintre factor i client sunt determinate de contractul de factoring, care specific drepturile, obligaiile i responsabilitile prilor, tipul factoringului, mrimea factoringului credit, rata dobnzii pentru factoring, taxele de comision pentru serviciile prestate, garaniile de ndeplinire a obligaiilor reciproce i responsabilitatea material pentru nendeplinirea lor, modul de perfectare a documentelor i alte clauze. Contractul de factoring se ncheie de regul pe un termen nu mai mic de un an.Operaiunile de factoring sunt efectuate preponderent de bncile comerciale. Pentru realizarea operaiunilor de factoring n bncile comerciale se realizeaz servicii (grupe) de factoring. n Republica Moldova servicii de factonng presteaz BCA Moldincombank, BCA Victoriabank, BCA Moldova-Agroindbank .a. bnci comerciale. ns, bncile din republic au o experien nesemnificativ n acest domeniu.Operaiunile de factoring efectuate de acestea se reduc la urmtoarele serviciile baz: 1. cumprarea de la furnizor a dreptului de ncasare a plii pentru operaiuni comerciale de la un cumprtor anumit sau un grup de cumprtori, componena cruia este prevzut n contractul de factoring; 2. cumprarea de la furnizori a creanelor restante privind mrfurile expediate i serviciile prestate.Esena operaiunilor primei grupe de serviciu const n aceia c banca garanteaz furnizorului plata imediat a documentelor de plat prezentate de acesta la incaso, din contul mijloacelor proprii ale bncii. La rndul su, furnizorul cedeaz factorului, dreptul de ncasare a plilor de la cumprtor n favoarea sa. Achitarea documentelor de plat ale furnizorului, pn la ncasarea plii de la cumprtor, nu este altceva dect creditarea furnizorului, care lichideaz riscul obinerii pierderilor de la ncasarea ntrziat a plii de la cumprtor, exclude dependena furnizorului de situaia financiar a cumprtorului, contribuind la accelerarea decontrilor i reducerea obligaiilor neachitate. Astfel, furnizorul ncasnd imediat plata poate, la rndul su, s se achite cu furnizorii si i s evite obinerea unor eventuale pierderi care pot aprea de la neachitarea facturilor primite.La cumprarea de ctre factor a creanelor restante la operaiunile comerciale, el achit furnizorului suma creanei din contul mijloacelor proprii n baza unor condiii anumite: termenul reinerii plii nu trebuie s depeasc 3 luni, primirea de la banca pltitorului a unei confirmri c acesta este solvabil. Faptul c achitarea creanelor restante este nsoit de un grad mai nalt al riscului dect alte operaiuni contribuie la ceia c taxa de comision pentru astfel de servicii s devin mai nalt dect la cumprarea creanei clientului pentru mrfuri, servicii, termenul achitrii crora nc nu a sosit.Una din particularitile industriei factoringului este faptul c segmentul cel mai mare din operaiunile desfurate l deine factoringul intern, ns se apreciaz c n urmtorii ani sectorul internaional va deveni din ce n ce mai ridicat. De asemenea, ponderea cea mai mare n cadrul operaiunilor de factoring o dein cele fr recurs.De-a lungul istoriei sale ndelungate, industria factoringului s-a adaptat n permanen la schimbrile ce au avut loc, dezvoltnd noi tehnici, metode i instrumente eficiente afacerilor. Aceast flexibilitate i adaptabilitate va permite industriei factoringului s satisfac i n viitor nevoile financiare ale companiilor.n Republica Moldova, dei companiile furnizoare acord clienilor amnarea plii, serviciile de factoring snt puin cunoscute. Pe piaa autohton asemenea servicii presteaz companiile Moldfactor, MAIB Leasing, precum i cteva bnci comerciale. Moldfactor este afiliat bncii ruse Compania Naional de Factoring, ce activeaz pe piaa autohton din toamna anului 2004, i oferea iniial servicii de factoring exportatorilor vinicoli pe piaa Rusiei, n scurt timp diversificndu-i spectrul clienilor din sfera alimentaiei, industriei uoare, a mobilei etc. Moldfactor mai presteaz un serviciu inedit n regim on-line (e-factoring), care ofer zilnic clienilor informaii privind fluxurile bneti, precum i calculul comisioanelor etc., (dar din pcate site-ul acesteia este momentan n reconstrucie). Gestionarea riscului este un alt serviciu important, ce cade integral pe seama factorului, furnizorul fiind finanat chiar i n caz de insolvabilitate a debitorului.Un contract de factoring poate prezenta urmtoarele prioriti: 1. pentru furnizor: a. finanarea suplimentar fr gaj, b. accelerarea datoriei de ncasat, c. reducerea pierderilor n cazul reinerii plii din partea cumprtorului, d. simplificarea planificrii circularii monetare, e. sporirea volumului operaiunilor comerciale, f. intensificarea controlului achitrii datoriei curente, g. posibilitatea oferirii cumprtorilor a unor termene elastice de achitare, h. achitarea la timp a impozitelor i contractelor furnizorilor pe seama mijloacelor circulante existente n volumul necesar; 2. pentru cumprtor:a. condiii mai avantajoase de plat, ceea ce nu necesit dezafectarea unor mijloace bneti importante din circulaie, n cazul achitrii n avans sau al achitrii conform facturii, b. planificarea graficului de stingere a datoriei, c. creterea puterii de cumprare.Clasificarea factoringului se poate realiza n baza mai multor criterii. Astfel, avem urmtoarele tipuri de factoring:l. n dependen de teritoriu pe care i produce efectul: factoring naional i factoring internaional.Factoringul internaional (cunoscut i sub denumirea de factoring de export n valut) trebuie s ndeplineasc una din urmtoarele condiii: 1) contractul de export s aib prevzut o modalitate de plat asiguratorie cum ar fi acreditivul sau scrisoarea de garanie bancar, 2) riscul de neplat din partea debitorilor externi s fie acoperit de o societate internaional de factoring, 3) s existe asigurare mpotriva riscului de ara pentru exporturi n ri altele dect cele din categoria sa.Multe din caracteristicile de baz ale factoringului se refer att la factoringul naional ct i la factoringul internaional.2. n funcie de sfera de cuprindere, modalitatea de preluare i administrare a creanelor se deosebesc: a) factoringul parial - facturile sunt supuse unui proces de selecionare, nu toate sunt acceptate la cumprare; obligaia ncasrii facturilor i revine aderentului, deoarece factorul nu preia administrarea acestora; b) factoringul total - toate facturile sunt preluate de la aderent i administrate de ctre factor. Factorul va ncasa facturile de la debitor, va finana operaiunea i va acoperi riscul de credit.3. n funcie de momentul efecturii plii creanelor de ctre factor se disting: a) factoringul cu plat imediat (engl. old-line factoring) - factorul pltete contravaloarea facturilor n momentul prelurii acestora;

b) factoringul la scaden (engl. maturity factoring) - creanele aderentului i sunt pltite n momentul exigibilitii acestora;c) factoringul mixt - factorul pltete o parte din valoarea facturilor n momentul prezentrii acestora sub form de avans (pn la cel mult 80% din valoarea acestora), diferena urmnd s fie pltit la o data ulterioar;

4. n funcie de confidenialitatea operaiunii putem deosebi: a) factoring nchis (numit i scontare confidenial a facturilor) - permind clientului s pstreze secret faptul c a apelat la un factor; b) factoring deschis - exportatorul/ aderentul cedeaz factorului toate creanele notificnd importatorii/debitorii;

5. n funcie de dreptul de regres pe care banca l poate exercita asupra aderentului:a) factoring fr regres (engl. non-recourse factoring) - factorul pltete aderentului contravaloarea acceptat a facturii sau facturilor, de regul 80% imediat dup emitere i 20% n termen de 180 de zile de la data scadenei facturii, chiar dac nu ncaseaz (total sau parial) una sau mai multe dintre facturi. In intervalul de 180 de zile de la scadena facturii(lor), banca ncearc s recupereze sumele de la debitor sau, eventual, de la societatea de asigurare-reasigurare la care s-a asigurat mpotriva riscului de nencasare. Factorul nu se ndreapt ctre aderent n vederea recuperrii contravalorii facturilor neavnd drept de regres asupra acestuia; b) factoring cu regres (engl. recourse factoring) - n caz de neplat factorul i va recupera sumele nencasate de la aderent prin exercitarea dreptului de regres, prin debitarea contului curent al aderentului sau prin valorificarea garaniei;6. n funcie de participanii la operaiunea de factoring putem distinge: a) factoring intern (engl. domestic factoring) - la baza acestei operaiuni nu st un contract comercial internaional, se desfoar pe teritoriul aceleiai ri, i n cadrul ei intervine un singur factor; b) factoring internaional (engl. internaional factoring) - presupune existena unui contract comercial internaional, n cadrul operaiunii intervin doi factori (factorul de export i cel de import). Factorul de export cumpr creanele exportatorului (numit i aderent) asupra importatorului, cedndu-le apoi factorului de import.7. n funie de operaiunea creia i se aplica factoringul : a) factoring de export- destinat finanrii exportului, imediat dup expedierea mrfii dup grani, include asigurarea riscului de neplat, administrarea creanelor i aprecierea capacitii de plat a debitorului; b) factoring de import-include finanarea exportatorilor strini pentru mrfurile livrate n alt ar, precum i consultana privind studiul pieei respectivei ri.

Fcnd o analiz a ceea ce reprezint contractul de factoring, am putea deduce c acesta are un ir de asemnri cu urmtoarele instituii juridice: 1. cesiunea de crean (aceasta rezult din prevederile Codului Civil al R.M., art.1290, alin.5 - contractului de factoring i se aplic prevederile referitoare la cesiunea de crean, compatibile cu natura lui); 2.contractul de comision ; 3. contractul de credit; 4. contractul de mprumut etc.Astfel, contractul de factoring, cu toate c are la baz principiile cesiunii de crean, se deosebete considerabil de o cesiune de crean obinuit prin urmtoarele caracteristici: a. Obiectul cesiunii este un drept, o crean, pe cnd obiectul factoringului pot fi i aciunile de finanare a aderentului, inclusiv mprumuturile i plile n avans, inerea contabilitii creanei .a.b. n cesiunea de crean, o dat cu cesiunea creanei, asupra cesionarului, n virtutea legii, trec garaniile i alte drepturi accesorii, pe cnd drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, dar numai n msura n care acest fapt este prevzut de contractul de factoring.c. Cesiunea de crean poate avea loc nu numai n baz de contract, dar i n baza legii, a unei hotrri judectoreti sau a unei decizii a unei autoriti publice (art.566 CC al R.M.), pe cnd transmiterea drepturilor aderentului n raporturile de factoring poate avea loc doar n baza contractului respectiv.d. Titularul unei creane o poate transmite, fr consimmntul debitorului, unui ter, dac aceasta nu contravine esenei obligaiei, nelegerii ntre pri sau legii (art.557 CC. al R.M.), pe cnd n contractul de factoring despre cesiunea creanelor trebuie s fie notificai debitorii aderentului.Factoringul difer de cesiunea de crean obinuit i prin componena prilor la el.Factoringul are deasemenea i un ir de prioriti fa de credit, cum ar fi: lipsa gajului i simplitatea perfectrii documentelor; creditul se acord pe un timp fix, de regul, pn la un an, finanarea factoring efectundu-se flexibil, n termenul amnrii reale a plii; creditul este restituit bncii de ctre mprumutat, iar finanarea factoring este stins din mijloacele cumprtorului; creditul se acord pentru o sum fix, finanarea prin factoring se racordeaz la volumul vnzrilor; creditul acord doar surse financiare, pe cnd prin factoring mai snt acordate i servicii de consulting, administrare, preluare a riscului, asigurare informaional-analitic; creditul nu ofer nici un avantaj cumprtorului, factoringul i permite ns amnarea plii i respectiv elaborarea unui grafic de stingere a datoriilor.Factoringul este un contract complex, el realiznd o bun sistematizare a elementelor specifice cesiunii de crean, creditului, comisionului, prestrii serviciilor financiare .a., din aceast cauz i putem uor observa toate avantajele sale, dar i dezavantajele sale.Vom enumera urmtoarele avantaje ale factoring-ului: sporirea lichiditii datoriei de ncasat; lichidarea golurilor de cas; asigurarea riscurilor legate de amnarea plii de ctre cumprtor; dezvoltarea relaiilor cu clienii existeni i atragerea celor noi; posibilitatea planificrii fluxurilor financiare, indiferent de disciplina de plat a cumprtorilor. Factoringul prezint i unele dezavantaje: riscul nalt pentru factor n cazul incapacitii de plat a cumprtorului; costul relativ ridicat al factoring-ului care este alctuit dintr-un comision de factoring calculat pe totalul creanelor transferate n mrime de 0,5%-3% i un comision de finanare calculat n funcie de ratele dobnzii, dependena nalt a aderentului de factorul su, etc.n concluzie, am putea enuna faptul c factoringul este un produs nou, competitiv, capabil s dezvolte relaii de credit i de finanare stabile ntre parteneri i instituii financiare, fiind un stimul pentru promovarea exportului, la rndul su, generator de cretere i stabilitate micro- i macroeconomic. Capitolul II. Aspectele juridice a contractului de factoring

2.1. Natura juridic i particularitile contractului de factoring

Contractul de factoring este un contract principal, dar care s-a format n rezultatul contopirii i corelrii a unor mai multe contracte: cesiunea de crean, contractul de credit, contractul de comision, contractul de mprumut, etc. Totui factoringul are i anumite particulariti. Astfel particularitile contractului de factoring sunt: 1. Prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii (aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring (factor), creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii: a.) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans; b.) inerea contabilitii creanelor; c.) asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor; d.) asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere). 2. Fa de contractul de factoring se aplic prevederile referitoare la cesiunea de crean n msura n care dispoziiile prezentului capitol nu prevd sau din esena factoringului nu reiese altfel. 3. Pot fi cesionate att creanele existente ct i creanele care vor aprea n viitor. 4. Referitor la subieci, factorului nu i se cere o calitate special i anume ntreprinderea de factoring nu trebuie s dein o licen pentru efectuarea a unor asemenea operaiuni . 5. n cazul contractului de factoring nu este nevoie asigurarea cu gaj i perfectarea multor documente. 6. Transmiterea drepturilor aderentului, n raporturile de factoring, poate avea loc doar n baza contractului respectiv . 7. n contractul de factoring, cesiunea creanelor trebuie s fie notificat debitorilor. Contractul de factoring are urmtoarele caractere juridice:1. Contractul de factoring este un contract sinalagmatic. Aceasta rezult din coninutul acestuia. Astfel, obligaiei fiecruia i este corelativ obligaia celeilalte pri. Aderentul se oblig s cesioneze factorului creanele aprute sau care vor aprea n viitor, iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii: a. finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans; b. inerea contabilitii creanelor; c. asigurarea efecturii procedurilor de somare i ncasare a creanelor;d. asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere). Deci, dac contractul de factoring are caracterul sinalagmatic, acestuia i se aplic i prevederile speciale referitoare la contractele sinalagmatice (art.704-711 CC. al R.M.). Caracterul reciproc i interdependent al obligaiilor n contractele sinalagmatice determin i anumite efecte specifice: a. excepia de neexecutare, care const n aceea c partea contractului sinalagmatic este n drept s refuze executarea proprii obligaii n msura n care cealalt parte nu-i execut obligaia corelativ, dac nu s-a obligat s execute prima sau dac aceast obligaie nu rezult din lege sau din natura obligaiei (art.705 alin.1 CC); b. riscul contractual n cazul imposibilitii fortuite de executare a contractului de ctre una din pri. In acest sens art.707, alin.1 CC dispune c, dac o prestaie din contractul sinalagmatic devine imposibil din motive independente de pri, partea care trebuia s execute prestaia devenit imposibil pierde dreptul de a cere executarea obligaiei corelative. Prin urmare, riscul contractual l suport partea contractului care este debitorul obligaiilor imposibil de executat; c. rezoluiunea contractului pentru neexecutare. Dac una dintre prile contractului sinalagmatic nu execut obligaiile sale contractuale, cealalt parte este ndreptit s rezoluioneze contractul (art.709-711 CC).2. Contractul de factoring este un contract cu titlu oneros. Aceasta rezult din scopul urmrit de pri, astfel contractul de factoring este ncheiat n scopul de a obine un folos n schimbul obligaiei asumate. Reglementri legale referitoare la caracterul oneros al factoringului le putem ntlni n art.1290, alin.4 i art.1295, alin.1 al CC. al R.M. (prile snt obligate s precizeze elementele pentru determinarea sumei de plat; contractul este nul dac nu prevede n mod expres suma care urmeaz a fi pltit factorului). Din analiza prevederilor legislative ale CC referitoare la factoring, putem deduce c prile nu pot decide schimbarea caracterului oneros al contractului de factoring n caracterul gratuit (deoarece aceasta ar duce la nulitatea contractuluifie, fie ar fi vorba de un alt contract), ca n cazul mandatului, fidejusiunii, depozitului etc.3. Contractul de factoring, ca contract oneros este de natur comutativ. Caracterul su comutativ l putem desprinde din faptul c existena i ntinderea prestaiilor prilor este cert i poate fi apreciat chiar la momentul ncheierii contractului. (art.1290, alin.1 CC Prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii (aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring (factor), creanele aprute sau care v-or aprea n viitor din contracte de vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii: finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;inerea contabilitii creanelor; asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor; asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate). Contractul de factoring n cazul creanelor viitore poate s aib i caracterul aleatoriu.4. Contractul de factoring este consensual, deoarece acesta se ncheie prin simplu acord de voin al prilor, fr a fi nevoie de vreo form special de manifestare a voinei lor. Dac manifestarea de voin este nsoit de un nscris , aceasta se face nu pentru validitate a contractului , ci pentru a asigura un mijloc de prob privind ncheierea i coninutul acestuia . Astfel n CC. al R.M. este prevzut: Contractul de factoring se ncheie n form scris. Art.1290, aln.2. Aceast form scris a contractului este o condiie ad probatorie, i nu ad validatum , conform art.211, alin.2 CC. Aderentul i asum obligaia de cesiune a creanelor aprute sau a celor care vor aprea n viitor, iar factorul i asum cel puin dou din obligaiile enumerate n articolul comentat. Drepturile i obligaiile le revin prilor din momentul semnrii contractului.Un moment interesant, care poate s conduc n eroare juristul referitor la caracterul consensual al contractului este art.l296. Drepturile de garanie fa de debitor, care stipuleaz c drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, n msura n care faptul acesta este prevzut n contractul de factoring. n acest articol este vorba de un transfer al creanei, care ar putea s ne conduc la ideea c contractul de factoring este un contract real, i nu unul consensual. Aceast opinie este mprtit i de savanii rui, care consider c contractul de factoring poate fi att real, ct i consensual. Argumentul pe care l invoc este anume prevederile art.1296 CC. Totui un profesional ar trebui s observe c nu contractul de factoring se consider ncheiat la momentul transferului creanei asupra factorului, ci drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului.5. Contractul de factoring este de executare succesiv, deoarece executarea acestuia se desfoar n timp. Este de bine neles ca contractul de factoring s fie de o executare succesiv, pe motiv c nsui mecanismul su implic o realizare continu a serviciilor factoringului. n doctrin vehiculeaz aa idei, c contractul de factoring ar putea avea caracterul de executare instantanee, totui eu consider c aceasta este imposibil, pe motiv c contractul nceteaz doar n momentul cnd prile i execut obligaiile sale; iar executarea obligaiilor corelative este imposibil de realizat instantaneu, pe motivul c din aceast cauz aderentul a apelat la serviciile factorului din cauz c nu poate ncasa creana. Astfel, la contractul de factoring, n cazul neexecutrii culpabile a obligaiei uneia dintre pri, sanciunea va fi rezilierea, ci nu rezoluiunea; efectele nulitii contractului se va aplica numai pentru viitor; n cadrul contractului de factoring exist posibilitatea suspendrii executrii obligaiei pe o perioad de timp.6. Contractul de factoring este un contract complex, deoarece acesta mbin n sine elemente ale unor diferite contracte. Astfel factoringul mbin elemente ale contractului de mprumut, ale contractului de comision, ale cesiunii de crean, contractului de asigurare, contractului de credit.7. Contractul de factoring este un contract accesoriu, adic acesta nsoete unele contracte principale (contract de mprumut, contractul de vnzare -cumprare, etc.). Deci la existena contractului de factoring trebuie ntotdeauna s existe un contract anterior, de unde s se iveasc creanele aderentului. n cazul n care aceste creane nu exist i nici nu vor exista n viitor, atunci nici ncheierea unui contract de factoring este inoportun. (accesoriu urmeaz soarta principalului). La aceste argumente privind caracterul accesoriu al factoringului poate fi adugat i prevederile de la art.1294, alin.l CC. al R.M. (Aderentul rspunde pentru existena creanelor).8. Contractul de factoring este un contract de adeziune (n cele mai multe cazuri), adic clauzele acestuia snt prestabilite de ctre una din pri, cealalt parte neavnd posibilitatea s le negocieze sau s influeneze coninutul su. Partea creia i se propune contractul de adeziune are dou posibiliti: ea poate s-1 accepte sau s renune la ncheierea lui. De obicei, factoringul este un contract de adeziune, cnd factorul este o instituie financiar, de genul bncilor, companiilor de factoring, etc. Contractul de factoring ar putea avea i caracter negociabil, n cazul n care factorul ofer posibilitatea negocierii condiiilor contractului. n dependen de caracterul de negociere sau de aderare a contratului de factoring, exist i riscul abuzurilor din partea factorului asupra aderentului, mai ales n cazul contracturilor de adeziune.Concluzie, contractul de factoring are urmtoarele caractere juridice:1. sinalagmatic; 2. oneros; 3. comutativ sau aleatoriu; 4. consensual; 5. de executare succesiv; 6. complex; 7. accesoriu; 8. de adeziune sau negociabil.2.2. Elementele contractului de factoring

Elemente ale contractului de factoring pot fi considerate: prile contractului, obiectul contractului, plata datorat factorului, forma contractului, termenul.Contractul de factoring este ncheiat ntre dou pri - aderent i factor, drepturile i obligaiile debitorului nefiind afectate de acest contract, iar raporturile reglementate de factoring, poart un caracter trilateral.Prile contractului de factoring sunt furnizorul de bunuri i servicii (aderentul) i ntreprinderea de factoring (factorul). Analiznd dispoziia art.1290, alin.1 CC putem concluziona c prile contractului de factoring pot fi doar persoanele ce constituie subieci de drept, care practic activitatea de antreprenoriat i sunt nregistrate ntr-o form organizatorico-juridic, prevzut de lege. Referitor la aderent putem meniona c acesta poate fi att o persoan fizic-comerciant, ct i o persoan juridic, tot astfel, calitatea de aderent poate fi deinut i de orice individ sau entitate fr personalitate juridic, dar care are potrivit legii naionale capacitate recunoscut de a ncheia contracte comerciale de vnzare -cumprare sau de prestare de servicii cu plat la termen, deasemenea i persoanele juridice de drept privat, care neavnd calitatea de comerciant, dar au ns capacitatea, recunoscut de lege, de a desfura activiti comerciale - vnzri de mrfuri sau prestri de servicii. Aceast calitate nu este exclus nici persoanelor juridice de drept public, crora legea le recunoate calitatea de comerciani (de exemplu-ntreprinderile de stat). n calitate de ntreprindere de factoring n Republica Moldova pot activa instituiile financiare care au dreptul de a efectua activiti financiare. Aceste instituii pot activa n calitate de ntreprindere de factoring n virtutea statutului lor juridic, stabilit de Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, fr necesitatea de a primi o autorizaie (licen) special. n Legea privind licenierea unor genuri de activitate nr.451-XV din 30 iulie 2001 nu este indicat factoringul ca gen de activitate care necesit licena. Prin urmare, n calitate de ntreprindere de factoring poate activa, pur teoretic, orice persoan juridic de drept privat cu scop lucrativ (comercial). Mai trebuie de menionat c factoringul este considerat i inclus ca operaiune bancar, care este utilizat de banc, n conformitate cu nivelul de autorizaie pe care aceasta o deine.O asemenea problem exist i n alte ri. Pentru comparaie putem meniona c n baza art.825 CC al Federaiei Ruse n calitate de factor pot activa doar bncile, instituiile financiare i alte organizaii comerciale, care dispun de licen pentru acest gen de activitate. ns legislaia Federaiei Ruse nu stabilete care organ de stat este mputernicit de a elibera o astfel de licen. n Anglia lipsete careva reglementri, care s determine cercul persoanelor care pot desfura operaii de finanare, n cazul nostru operaii de factoring. Totui anumite reglementri exist n domeniul practicii judiciare. Astfel, conform Hotrrii Curii judectoreti engleze (cazul Salomon versus A.Salomon and Co.Ltd, 1897) deobicei ca reprezentani ai companiilor de factor sunt persoanele juridice care dein licena de a desfiiura operaii de factoring, persoanele individuale de regul nu se ocup cu finanarea.n cazul contractului de factoring, persoanele fizice i persoanele juridice, participante n cadrul acestui raport contractual, n calitate de aderent, trebuie s ntruneasc anumite cerine legale, i anume: a. s aib capacitate de a contracta; b. s fie titulari ai dreptului de proprietate n privina creanei. n cazul aderentului, acesta trebuie s aib capacitate juridic de a ncheia contracte de vnzri de bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri. Deci, regula general pentru aderent este c acesta trebuie s aib capacitate de exerciiu deplin (n conformitate cu dispoziia de la art.20 CC al R.M.). Desigur este posibil i situaia n care aderentul s aib i o capacitate de exerciiu restrns, n conformitate cu art.21 CC al R.M., dar atunci activitatea lui comerciant se va limita doar n baza prevederilor legale de la art.21 al CC. Potrivit regulii generale, furnizorul trebuie s dein dreptul de proprietate asupra creanei sau un alt drept care i-ar permite cesionarea creanei, n caz contrar contractul de factoring ar fi lovit de nulitate. O excepie de la aceast regul este atunci cnd nu proprietarul creanelor le cesioneaz, dar un reprezentant al furnizorului o face n numele i n contul celui din urm (de exemplu comisonarul). Trebuie de menionat c n cadrul mecanismului de aplicare a operaiunilor complexe de factoring snt implicate trei pri: aderentul, factorul i debitorii.Debitorii - clienii aderentului, cumprtorii de mrfuri, beneficiarii serviciilor sau lucrrilor, care sunt notificai asupra subrogrii factorului n drepturile aderentului, precum i asupra obligaiei de a face plata facturii direct i numai factorului.n calitate de concluzie putem meniona c, n calitate de aderent pot fi persoanele fizice sau juridice, care desfoar o activitate de comerciant;n calitate de ntreprindere de factor pot fi doar persoanele juridice, constituite ca instituii juridice, conform legii cu privire la instituiile financiare.Obiectul contractului de factoring are dou pri componente, prima - l constituie creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri; a doua - snt obligaiile factorului. Dup opinia profesorului Gh.Chibac, contractul de factoring poate s aib drept obiect doar creanele bneti (exemplu: polia, cecul, obligaia). n privina creanelor care au drept obiect lucruri sau servicii, spre exemplu, creana privind furnizarea materiei prime, nu pot fi ncheiate contracte de factoring. ntr-adevr, dac ar fi s facem o analiz a contractelor de vnzare de bunuri, sau de prestri servicii, sau efectuare de lucrri ctre teri, putem nelege c aderentul n aceste raporturi contractuale, obine un drept de proprietate asupra creanelor de ordin bnesc i nu de alt fel. Potrivit art.1290, alin 4 CC, prile snt obligate s precizeze mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor care fac obiectul contractului. Deci, creanele care sunt obiect al contractului de factoring au un caracter bnesc.n Anglia, doctrinarii consider c un element al contractului de factoring este creana bneasc, sau cum ei i spun Book debt .Sensul termenului de Book debt la nivel de definiie legal lipsete, dar n schimb definiia acestui termin este dat n cazul Independent Automatic Sales, Ltd versus Knowless and Foster (1962). Ca sinonim al terminului de book debt este noiunea american account receivable.Creana poate fi individualizat prin indicarea debitorului, sumei creanei (datoriei), temeiului apariiei ei (a contractului) dintre aderent i debitor i/sau a altor caracteristici care pot contribui la identificarea creanei. Creana poate fi considerat determinat i n cazul n care nu este concret indicat suma bneasc sau debitorul. Articolul 1290, alin.4 nu ne rspunde la ntrebarea privind consecinele care vor surveni n cazul imposibilitii de a preciza mrimea, volumul i sfera sau caracteristicile creanelor care fac obiectul contractului. n opinia specialitilor care au participat la comentarea CC al R.M., factorul este n drept s cear de la aderent repararea prejudiciilor cauzate n urma faptului c nu a primit mijloacele bneti potrivit creanei ce nu poate fi identificat.Obiectul contractului de factoring pot fi toate creanele aderentului sau doar o parte din ele, conform art.1292, alin.1 CC. Contractul poate prevedea cesiunea creanelor existente sau viitoare, condiionate, determinate la momentul ncheierii contractului sau determinabile cel trziu n momentul apariiei lor (art.1292, alin.2 CC). Clauza contractului n crui virtute snt cesionate creane viitoare va opera transferul acestora ctre factor la momentul apariiei lor fr a fi nevoie de un nou act de transfer ( art.1292, alin.3 CC ).A doua parte a obiectului contractului da factoring este reprezentat de totalitatea obligaiilor pe care i le asum factorul. i anume: a.) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i plai n avans; b.) inerea contabilitii creanelor; c.) asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor; d.) asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredece). Factorul i asum ntotdeauna cel puin dou din obligaiile enumerate ( art.1290, alin. ICC).a) Finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans nseamn o asemenea finanare a aderentului, efectuat n form de transmitere ctre el a sumelor de bani n schimbul cesiunii svrite (unice sau pe pri separate) sau n form de credit deschis pe numele aderentului. Condiiile contractului pot prevedea dou forme de transmitere a mijloacelor bneti de ctre ntreprinderile de factoring furnizorului de mrfuri i servicii pentru cesiunea creanei bneti: prin cumprarea creanei bneti i prin acordarea mijloacelor bneti sub form de mprumut.b). inerea evidenei contabile a creanelor, reprezint totalitatea de operaiuni, pentru asigurarea fluxului real de mijloace conform creanelor, prin care factorul urmeaz s joace un rol activ n domeniul controlului activitii financiar-administrative a aderentului i executrii la timp de ctre persoanele tere (debitori) a obligaiilor pentru achitarea creanelor bneti. Aderentul din partea sa, n special, dac este vorba de o ntreprindere nu prea mare, nu este mai puin interesat ca activitatea ei s fie deservit la un nivel financiar nalt. n acest scop obligaiile ntreprinderii de factoring, conform contractului respectiv, pot prevedea acordarea furnizorului de mrfuri i servicii a unui ir de servicii de finane i contabilitate, informaionale i diferite consultaii (inerea evidenei contabile pentru aderent, controlul capacitii de plat a persoanelor tere (debitorilor) i primirea de la ele a datoriei debitoriale, inclusiv ncasarea pe cale judiciar etc.)c). Asigurarea efecturii procedurilor de prevenire i ncasare a creanelor const n prezentarea pentru plat debitorului a creanelor bneti, inclusiv, ncasarea datoriei pe cale judiciar;d). Asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere) ar nsemna faptul c dac riscul insolvabilitii persoanei tere a fost asumat de ctre ntreprinderea de factoring, aderentul poart rspundere fa de factor doar pentru valabilitatea creanei, care face obiectul cesiunii. Respectiv dac contractul nu prevede altceva aderentul nu poart rspundere pentru neexecutatea sau pentru executarea n modul necuvenit a obligaiilor de ctre debitor. Dac debitorul nu execut creana bneasc n conformitate cu condiiile contractului de factoring, alin.(1), lit.d) al articolului expus comentrii l priveaz pe aderent de rspundere pentru comportarea debitorului, chiar i n cazul insolvabilitii debitorului. De aici rezult drepturile factorului la naintarea aciunii judiciare doar ctre debitor privind repararea prejudiciilor n legtur cu neexecutarea sau executarea n modul necuvenit a contractului. In cazul n care debitorul nu execut hotrrile judiciare cu privire la ncasarea datoriei factorul are dreptul sa intenteze proces de insolvabilitate a debitorului.Pentru valabilitatea contractului de factoring, obiectul acestuia trebuie s ntruneasc anumite cerine legale, i anume: a.) obiectul contractului trebuie s existe; b.) s fie determinat sau determinabil; c.) s fie licit; d.) s se afle n circuitul civil; e.) s fie posibil.Un alt element al contractului de factoring este plata datorat factorului. Dup natura sa juridic factoringul este un contract oneros i este nevalabil dac nu este prevzut n contract suma care urmeaz a fi pltit factorului (conform art.1295, alin.1 CC). Suma contractului se determin, lundu-se n consideraie diverse condiii: taxa delcredere, pe procentul care reprezint reinerile totale din creanele cesionate (conform art.1295, alin.1 CC), stabilitatea situaiei aderentului i a debitorului su, modul de achitare conform contractului, numrul de creane pe care aderentul le-a transmis factorului etc. Mrimea recompensrii factorului poate fi calculat n mod diferit: n form de sum stabil sau procente din valoarea creanelor transmise sau diferena dintre valoarea nominal a creanei indicat n contract i valoarea ei de pre.Dreptul factorului asupra sumelor primite de la debitor se determin n dependen de modul de executare a obligaiunilor privind finanarea clientului. n cazul n care ntreprinderea de factoring cumpr datoria, dreptul ei se extinde asupra tuturor sumelor, pe care le va primi de la debitor ntru executarea creanei. Adevrat, c n acest caz factorul risc s nu primeasc de la debitor nici suma cu care au fost cumprate aceste creane. Dac ns finanarea pentru cesiunea creanei este o modalitate de a asigura executarea obligaiunii aderentului (de exemplu pentru rambursarea creditului) fa de factor, n acest caz aderentul este responsabil n faa factorului pentru soldul datoriei neachitate pe care nu a primit-o de la debitor. Factorul, dac contractul nu prevede altceva, se oblig s-i prezinte aderentului raport privind executarea creanelor de ctre debitor i s-i transfere aderentului suma ce depete datoria aderentului asigurat prin cesiune. n caz contrar factorul ar fi primit o sum ce ar depi mrimea sumei creanelor lui fa de aderent, deci s-ar mbogi din contul lui.Contractul de factoring poate prevedea coninutul i mrimea sumei de garanie, care are for juridic doar n cazul legalizrii n scris, conform art.1295, alin.2 CC care stipuleaz c garania trebuie s fie prevzut n mod expres. ntreprinderea de factoring nu are dreptul la garanie n cazul n care dreptul cedat s-a pierdut prin faptul sau neglijena sa.Efectele garaniei snt: dac dreptul nu exist n momentul cedrii, contractul este nul i deci aderentul trebuie s restituie preul factorului. n acest caz, aderentul va trebui s ramburseze factorului cuantumul creanei, iar nu preul ce 1-a pltit el, deoarece diferena constituie un ctig pe care factorul inteniona s-1 realizeze. De asemenea, aderentul va trebui s restituie factorului dobnzile preului cu ncepere de la data plii, despgubirea bneasc pentru repararea prejudiciului lui, cheltuielile contractului de factoring i alte cheltuieli.Prile contractante pot s reduc sau chiar s exclud din convenie garania de drept care prevede o sum nu mai mare de 20% din creana cedat. n acest caz, garania astfel modificat se numete garanie de fapt. Efectele garaniei de fapt snt de a scuti de plat aderentul pentru repararea unui prejudiciu, n caz de inexistena sau de eviciune a dreptului cedat. Dup prerea profesorilor care au depus o munc enorm n crearea Comentariului Codului Civil al R.M., n cazul n care prile au prevzut clauza de negaranie nu este exclus garania de drept i restituirea preului, deoarece aderentul nu poate s rein preul dac nu a predat creana, deasemenea nu se poate afirma c prile contractante au exclus garania dac au prevzut n contract o clauz de negaranie sau dac factorul a declarat c ia asupra sa riscurile cnd nu se constat c factorul a avut cunotin de caracterul aleatoriu al creanei, ci c aceast crean a fost acceptat de ctre factor ca fiind cert. Eu nu sunt de prere cu aceste idei, din cauz c n cazul includerii clauzei de negaranie, aceasta guverneaz ntreg coninut al contractului, conform principiului libertii contractuale. Dac aceast clauz nu se va lua n consideraie, aplicndu-se garania, se va efectua o nclcare a principiului libertii contractuale. Prile pot stipula n contract c restituirea preului nu se va face, chiar dac creana cedat nu ar exista. Astfel se va ntmpla dac creana a fost vndut ntreprinderii de factoring ca litigioas sau dac factorul va declara c a cumprat-o pe riscul su. De asemenea, aderentul va fi exonerat de garanie n cazul n care factorul a semnat contractul cuprinznd clauza de negaranie i dac, chiar n afar de orice specificare n act, a cunoscut pericolul de eviciune, n momentul cedrii creanei.Un alt element al contractului de factoring este forma contractului. Conform prevederilor din art.1290, alin.2 CC al R.M., contractul de factoring se ncheie n form scris . Dup cum putem observa, aceast cerin a formei este de ordin ad probatoriu, i nu ad validatem. Deci, contractul de factoring va fi valabil i n cazul nerespectrii formei scrise, pur i simplu va trebui dovedit existena lui. Ultimul element al factoringului este termenul contractului. Contractul de factoring este un contract de executare succesiv, deobicei durata lui de aciune fiind destul de mare n timp, n dependen de voina prilor.2.3. Drepturile i obligaiile prilor n contractul de factoring

Contractul de factoring, dup natura sa juridic, este un contract sinalgmatic, n care prile au drepturi i obligaii corelative. Aceste drepturi i obligaii snt prevzute de lege sau pot fi stabilite prin acordul prilor, i stipulate n contract, dar exist o serie de drepturi i obligaii implicite, ce rezulta din esena raporturilor de factoring sau imperativul diligentei i bunei-credine.Drepturile aderentului: 1. Dreptul de a ncasa de la factor contravaloarea facturilor acceptate de ctre acesta la ncasare, mai puin comisionul i dobnda aferent sumei cu care este creditat de factor.2. Dreptul de a fi informat periodic de ctre factor asupra situaiei clienilor si, s primeasc informaii legate de considerentele comerciale ce au determinat nencasarea unor facturi, n conformitate cu art.1291 CC al R.M.3. Dreptul de a cere de la factor executarea obligaiilor stipulate n contract.Conform opiniei autorilor crii Drept Civil - Contracte speciale Gh.Chibac, O.Efrim, A.Bieu; aderentul are dreptul de a cere de la factor notificarea debitorilor despre cesiunea creanei. Noi suntem de prerea c aceasta este obligaia ce revine aderentului, cci el mai bine i cunoate debitorii si, de asemenea, un argument n favoarea ideii mele este i analiza efectuat articolului 1290, alin.3 din Comentariul Codului Civil al R.M., plus meniunile profesorului Gh.Chibac n Ghidul Judectorului, care susin cesiunea trebuie notificat debitorilor, instituie o obligaie pentru aderent.4. Dreptul de a decide asupra volumului de drepturi care vor fi cesionate factorului,deoarece legea menioneaz c n baza contractului de factoring, factorului i pot fi transferate toate drepturile aderentului sau numai o parte a lor, ce rezult din contractele cu debitorii (conform art.1292, alin.1 CC). Prin urmare, mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor cedate urmeaz a fi precizate i stipulate n contract. Deoarece Codul Civil nu stipuleaz careva interdicii, n baza contractului de factoring pot fi transferate nu numai toate drepturile aderentului sau o parte din ele, ce deriv din toate contractele aderentului cu toi debitorii si, dar i cele ce rezult dintr-un singur sau mai multe contracte cu un singur debitor.( de exemplu creanele se refer numai la un gen de marfa).5. Dreptul de a decide care drepturi vor fi cesionate-cele care exist la momentul ncheierii contractului sau cele care vor aprea n viitor.6. Dreptul de a cere de la factor ca acesta s realizeze toate msurile necesare pentru ncasarea creanelor cesionate factorului.Obligaiile aderentului: 1. S cedeze creanele existente sau viitoare, condiionate, determinate la momentul ncheierii contractului sau determinabile cel trziu, n momentul apariiei lor (art.1292, alin.2 CC ). Creanele snt considerate existente, dac aderentul deja se afl n raporturi contractuale cu debitorii si, crora le-a furnizat marfa sau prestat servicii, chiar dac plata nu a ajuns la scaden. Creana cesionat este considerat viitoare, dac la momentul ncheierii contractului de factoring, aderentul se afla n raporturi contractuale cu partenerii si, dar termenul de executare a obligaiilor contractuale nc nu a survenit, sau aderentul abia duce tratative, cu scopul de a stabili raporturi contractuale cu cineva. Dac cesiunea creanei este condiionat de un anumit eveniment, creana trece la factor dup survenirea acestui eveniment, ns nu mai devreme de survenirea termenului de achitare a acestei creane. Dreptul asupra creanelor viitoare trec la factor, la momentul apariiei lor, fr necesitatea unui act de transfer. Diferitele sisteme naionale de drept rein , n practic, fie mecanismul cesiunii de crean, cum este cazul dreptului belgian, italian, german, american, englez, fie mecanismul subrogaiei convenionale prin plat consimit de creditor, cum este n cazul sistemului de drept francez, prin care se acord prioritate subrogaiei personale.Cesiunea de crean este instituia reinut pentru transferul creanelor aderentului de ctre Uniform Commercial Code adoptat n Statele Unite, aplicat din 1954, care n art.9, stipuleaz c cesiunea de crean trebuie s fie nregistrat la sediul cedentului fr a impune formaliti speciale n acest sens.Potrivit dreptului englez aplicabil n materie, transmiterea creanelor aderentului ctre factor se realizeaz tot prin mecanismul cesiunii care trebuie nsoit obligatoriu de o declaraie scris a aderentului privind cedarea indiscutabil a respectivei creane i avizarea n scris a debitorului cu privire la cesiune i identitatea factorului.O reglementare puin diferit este prezent n dreptul francez, care n art.1250 (cod civil), a decis c subrogarea va constitui mecanismul de transmitere a creanelor ctre factor. n practic, ea se realizeaz pe calea subrogrii convenionale, reglementat de art.1250, alin.1 din Codul Civil francez, care precizeaz c aceasta trebuie fcut expres i n acelai timp cu plat. n acest scop, aderentul trebuie s remit factorului o dat cu facturile o chitan subrogatorie prin care l subrog pe cel din urm n toate drepturile, privilegiile, garaniile deinute fa de debitori, crean care poate s se refere la una sau mai multe creane acceptate de ctre factor. Prin subrogare, creanele trec n proprietatea factorului, operaia fiind opozabil prilor din momentul achitrii plii acestora.Att Convenia de la Ottawa din 1988 ct i Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 rein ca mod de transmitere a creanelor ctre factor mecanismul cesiunii de crean.Indiferent de instituia care st la baza transmiterii creanei de aderent ctre factor, aceasta presupune n mod obligatoriu transmiterea material a facturilor sau cel puin al unor copii ale acestora, conform Codului Civil francez i italian.Transmiterea creanelor factorului este valabil chiar daca aderentul coerent ar intra n procedura insolvenei, sub condiia ca respectivele creane s fie acceptate de ctre factor i efectiv transmise acestuia, anterior hotrrii judectoreti de deschidere a procedurii, sub condiia ca menionatul contract s nu poat fi calificat drept act ncheiat n frauda creditorilor aderentului n perioada critic i deci, anulabil.2. S garanteze realitatea i existena creanelor la data transmiterii. Aceast obligaie se realizeaz prin faptul c, creanele cesionate exist n realitate, snt valabile i aparin aderentului, snt ntemeiate pe o tranzacie existent i nu se refer la categoria de drepturi care nu pot trece la alte persoane (ncasarea pensiei alimentare, repararea prejudiciului cauzat vieii i sntii persoanei, etc.) i prin faptul c aderentul a respectat toate condiiile impuse de lege pentru recunoaterea valabilitii cesiunii creanei.

Aderentul este inut s garanteze c pn la momentul transmiterii creanei factorului nu a intervenit nici o cauz de stingere precum compensaia, plata, prescripia extensiv i c nu exist nici o cauz de nulitate sau anulare a obligaiei pentru vicii de consimmnt, incapacitate, etc. (aceasta fiind prevzut i n Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001). Aderentul trebuie s nu fi grevat cu nici o sarcin creana cesionat factorului. Aderentul trebuie s fie n msur s probeze factorului c i-a executat ntocmai obligaiile fa de debitori, prezentnd factorului documente n acest sens.3. S transmit factorului actele care certific cesiunea creanelor i s confirme informaia ce prezint importan pentru executarea creanei (textul contractului ncheiat cu debitorul, actele ce confirm faptul furnizrii mrfii, etc.). 4. S execute obligaiile contractuale fa de debitori, care stau la temelia cesiunii de crean. Conform art.1294, alin.1 CC, aderentul rspunde pentru existena creanelor, precum i pentru ndeplinirea obligaiilor contractuale fa de debitori. 5. Aderentul este responsabil pentru operaiunile n afara garaniei, aprute ca urmare a depirii plafonului pentru clienii pentru care factorul a acceptat ncasarea facturilor, ct i pentru ali clieni dect cei stabilii prin contractul de factoring. Responsabilitatea i revine aderentului i n cazul reclamaiilor privind aspectele tehnice sau comerciale ale loturilor de mrfuri livrate. 6. Aderentul este obligat s ramburseze suma mprumutat de la factor. 7. S nu fac nimic de natur a spori riscul de neplat al debitorilor cedai. Aderentul este obligat la o aciune de non facere, n acest sens aderentul este obligat s nu primeasc din partea debitorilor cedai, plata facturilor, plat care trebuie efectuat factorului. In cazul contractului de agency (factoring n care debitorilor le este necunoscut cesiunea creanei), aderentul este obligat s remit suma de bani primit de la debitori -factorului.8. S plteasc factorului remuneraia stabilit n funcie de categoria de factoring.Aceasta este datorat de ctre aderent factorului i reprezint de regul 15-20% din valoarea nominal a creanelor preluate n proprietate de factor.Drepturile factorului: 1. De a cere de la aderent executarea obligaiilor contractuale fa de debitorii creanei cedate, obligaii care stau la temelia contractului-de factoring. Cumprarea creanei de la aderent are drept rezultat apariia relaiei de obligativitate ntre factor i debitorii aderentului.2. De a cere de la aderent executarea obligaiilor contractuale fa de factor, n special n ceia ce privete volumul drepturilor cesionate.3. S insiste la stipularea n contract a clauzei, prin care drepturile i garaniile aderentului s treac asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, n conformitate cu prevederile de la art.1296 CC.4. De a cere de la aderent o garanie pentru acoperirea riscurilor legate de derularea executrii contractului. Conform art.1295, alin.2 CC, garania nu poate depi 20% din suma creanei.Suma depus ca garanie se va folosi pentru acoperirea cheltuielilor suplimentare pe care le va ntlni factorul pe parcursul ncasrii creanelor.Obligaiile factorului: 1. S execute cel puin dou din obligaiile prevzute n art.1290, alin.1 CC: a. finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans; b. inerea contabilitii creanelor; c. asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor; d. asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate (delcredere).Obligaiile factorului snt stabilite de comun acord de ctre pri, lundu-se n considerare necesitile aderentului i oferta serviciilor pe care le prezint factorul.a. Factorul are obligaia de a plti creanele cumprate de la aderent n limita convenit cu acesta. Plata se face la valoarea nominal a creanelor cumprate. n practic, factorii procedeaz la deschiderea unui cont curent pe numele aderentului, nscriind la capitolul de credit al acestuia suma egal cu cuantumul rezultat din valoarea nominal a facturilor pe care acesta le-a preluat n proprietate. Factorul pltete aderentului alimentnd contul menionat cu toat suma obinut de la preluarea creanelor-n ipoteza factoringului clasic, i suma scadent-n cadrul factoringului la scaden. Utiliznd mecanismul contului curent, factorul va nscrie la credit valoarea nominal a creanei cu privire la care opereaz subrogarea i concomitent la debit remuneraia sa. n ipoteza factoringului clasic-old line factoring- factorul realizeaz, n fapt o finanare a activitii aderentului n limita cuantumului stabilit drept plat a facturilor acceptate. Este rezonabil ca aceast suma ca credit s-i fie perceput i o dobnd. Factorul fiind o instituie de credit, de cele mai multe ori, sau o instituie financiar nebancar, va stabili dobnda n dependena de plile preluate pentru sumele de bani pe piaa bancar respectiv, aplicat pentru creditele pe termen scurt.b. Acordarea de servicii de gestiune a conturilor privind creanele cedate. Aceast obligaie este stipulat i n Convenia de la Ottawa din 1988, Este rezonabil ca factorul s gestioneze contul curent deschis aderentului, prin care are loc ncasarea plilor, factorul fiind interesat pe viitor s-i asigure relaii cu aderenii la creane ct mai sigure. Aceast obligaie asumat de ctre factor presupune de a nregistra facturile, de a urmri debitorii n ntrziere de plat, de a ncasa plile etc. Unele tipuri de factoring se reduc, tocmai la aceast activitate - factoringul cu regres. c. ncasarea facturilor de la debitorii cedai. Devenit titular al creanelor cumprate de la aderent, factorul va ncasa plata respectivelor creane de la debitorii cedai. Plata urmeaz a fi ncasat la scaden indiferent de tipul contractului de factoring (clasic sau la scaden).2. S ofere informaiile necesare, pentru ca derularea contractului s se efectueze cu respectarea intereselor fiecrei pri (conform art.1291 CC).3. S informeze debitorii aderentului despre transferul creanei, dac aceast obligaie a factorului este expres prevzut n contract, doar n cazul factoringului de tip deschis, n conformitate cu art.1299, alin.1 CC.Drepturile si obligaiile caracteristice ambelor pri:1. S-i ofere, reciproc, informaiile necesare, pentru ca contractul s se execute cu respectarea intereselor ambelor pri( n conformitate cu art.1291 CC ). Prile sunt obligate s-i ofere informaii cu privire la categoriile de mrfuri sau servicii oferite de aderent debitorilor, informaii cu privire la clienii aderentului (adresa, identitatea, etc.), informaii cu privire la diferite documente etc. 2. S precizeze mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor care fac obiectul contractului, precum i elementele pentru determinarea sumei de plat (n conformitate cu art.1290, alin.4 CC).3. S notifice debitorii aderentului despre cesiunea creanelor( aceast obligaie se aplic numai n factoringul deschis - n conformitate cu art.1299, alin.1 CC). Notificarea este obligatorie pentru opozabilitatea fa de debitori i pentru atenionarea acestora asupra momentului de la care se pot libera valabil pltind n exclusivitate n minile factorului. Fcnd o analiz logic a reglementrilor naionale, mai ales a celor cu privire la cesiunea de crean, obligaia de informare a debitorilor cu privire la cesiune revine n principal cesionarului. In reglementrile referitoare la factoring din CC al R.M., cu toate c nu e specificat expres cui revine aceast obligaie, deducem c n general aceast obligaie este impus aderentului. Un argument la aceasta este i prevederile Conveniei de la Ottawa din 1988. Contrar acestei Convenii este Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 privind cesiunea de crean n comerul internaional, care are n vedere alte cesiuni de crean dect cele prin intermediul factoringului, notificarea poate fi fcut att de ctre cedent, ct i cesionar, ct i de acetia mpreun. Notificarea trebuie fcut obligatoriu n scris. Potrivit Conveniei de la Ottawa din 1988, notificarea, care trebuie s fie primit de ctre destinatar, trebuie s indice persoana care face sau numele creia este fcut, s precizeze creanele cedate, s indice factorul cruia sau n contul cruia debitorul trebuia s fac plata i s primeasc creanele nscute din contractul de vnzare de mrfuri sau prestare de servicii ncheiat cu aderentul, fie nainte, fie n momentul n care notificarea a fost fcut. Convenia precizeaz c se consider ndeplinit condiia ca notificarea s fie formulat n scris, chiar dac nscrisul respectiv nu este semnat, sau notificarea a fost fcut prin telegram, telex, sau orice alt mijloc de telecomunicaii de natur s lase o urm material. Notificarea trebuie s fie primit de debitor, acesta urmnd a se conforma instruciunilor de plat precizate n cuprinsul ei.Drepturile si obligaiile debitorului aderentului:1. Debitorul este obligat s achite datoriile fa de factor, deoarece, ntreprinderea de factoring devine noul su creditor, n conformitate cu art.1296 CC (care stipuleaz drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului odat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, n msura n care acest fapt este prevzut n contractul de factoring.). Dar acesta datorie a debitorului va fi executat de ctre acesta doar n cazul n care debitorul va fi notificat despre cesiunea creanei.Deci, aceast datorie e valabil doar n cazul factoringului deschis. n cazul factoringului nchis, debitorul va plti datoria aderentului, iar acesta o va transmite factorului, n conformitate cu art.1299, alin.2 CC, i Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 prevede obligaia debitorului cruia I s-a notificat cesiunea de a plti valabil numai n mna factorului.2. Debitorul poate opune factorului toate obieciile i excepiile pe care le are fa de aderent, n conformitate cu art.1297, alin.1 CC. Aceste obiecii i excepii se pot referi la cantitatea , calitatea mrfii furnizate, calitatea serviciilor prestate, termenul, modul i locul de executare a obligaiilor contractuale ale debitorului, etc.

3. Debitorul poate cere factorului compensarea creanei sale fa de aderent dac aceast crean este scadent la momentul transferului creanei ctre factor, n conformitate cu art.1297, alin.2 CC. (aceiai prevedere o gsim i n Convenia de la Ottawa din 1988.4. Dac debitorul a pltit factorului, iar acesta a pltit aderentului, debitorul va avea dreptul s cear repararea prejudiciului numai fa de aderent n cazul n care acesta nu-i ndeplinete obligaiile conform clauzelor contractuale, dar nu i fa de factor, cu excepia cazurilor n care acesta din urm a pltit aderentului, dei tia c el nu i-a ndeplinit obligaiile conform condiiilor contractuale, n conformitate cu art.1298 CC (aceiai prevedere o gsim i n Convenia de la Ottawa din 1988 ). n schimb, n art.21 din Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 se d o soluie contrar, precizndu-se c neexecutarea contractului iniial de ctre aderent nu ndreptete pe debitorul cedat s recupereze de la factor suma pe care a pltit-o aderentului, sau factorului.2.4. Rspunderea n contractul de factoring

Aderentul poart rspundere fa de factor pentru existena creanelor, n conformitate cu art.1294, alin.1 CC. Aderentul poart rspundere pentru capacitatea de plat a debitorilor si, n cazul n care acest risc nu a fost preluat de ctre factor, n baza contractului de factoring, n conformitate cu art.1294, alin.2 CC. Dac n urma opunerii factorului, din partea debitorului aderentului, a obieciilor i excepiilor pe care debitorul le are fa de aderent, au fost cauzate factorului unele pierderi, acestea vor fi acoperite de ctre aderent (conform art.1297, alin.2 CC). Pentru prejudiciile suplimentare, cauzate factorului, aderentul este obligat la plata despgubirilor numai n cazul n care acestea au fost provocate cu vinovie (conform art.1297, alin.3 CC).Aderentul este responsabil fa de factor i fa de debitorii si pentru ndeplinirea propriilor obligaii contractuale.Aderentul nu este responsabil pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a createi de ctre debitor, dac factorul i-a asumat acest risc, n conformitate cu art.1290, alin.1, lit.d CC.Factorul poart rspundere fa de aderent pentru executarea obligaiilor asumate prin contract.Debitorul rspunde fa de aderent, regula general sau fa de factor, n conformitate cu art.1290, alin.1, lit.d CC, dac a fost notificat despre cesiunea creanei, pentru executareaobligaiilor asumate prin contract.CONCLUZII n cadrul studiului pe care l-am efectuat, am neles c contractul de factoring reprezint un domeniu relativ nou, n arealul cruia se efectueaz micri ale mijloacelor financiare ntre prile care ncheie acest contract. Factoringul modern ofer beneficiarilor si o multitudine de avantaje i posibiliti noi, rezolvnd o enormitate de probleme ale beneficiarilor n ceia ce const finanarea i numai. Contractul de factoring poate face competitivitate tutu