CREDITUL

CUPRINSNecesitatea, apariia i evoluia creditului.Conceptul i funciile creditului.Trsturile i elementele creditului.Formele i varietatea creditului.Rolul creditului n economie.

BIBLIOGRAFIELegea cu privire la Banca Naional a Moldovei: nr. 548-XIII din 21.07.95. n: Monitorul Oficial al R. Moldova. 1995, nr.56-57, art. 624. Legea instituiilor financiare: nr. 550-XIII din 21.07.95. n: Monitorul Oficial al R. Moldova. 1996, nr.1, art. 2.BASNO, C.; DARDAC, N.; FLORICEL, C. Moned, credit, bnci. Bucureti : Editura Didactic i Pedagogic, 2003, p.157.KIRIESCU, Costin, DOBRESCU Emilian. Moneda mica enciclopedie. Bucureti: Ed. tiinific i Enciclopedic, 1998, p.67.MANOLESCU, Gh. Moned i credit. Bucureti: Editura Fundaiei "Romnia de Mine", 2003, p.77-99. TURLIUC, V.; BOARIU, A.; STOICA, O. Moned i credit. Bucureti : Editura Economic, 2005, .63-65, 124., . .; , . .; , . . . . : . - 2-e . : -, 2003, c. 155., . . . . . - 2-e . : -, 2004, c.153-181.

1. NECESITATEA, APARIIA I EVOLUIA CREDITULUI

Abordnd aspectul apariiei creditului vom meniona c originile acestuia se regsesc n mprumutul banal, care a aprut la primele trepte a evoluiei omenirii. Anumite nevoi cotidiene temporare ale individului, cum ar fi o unealt de vnat sau pescuit, o blan sau un vas, l-au impus pe acesta s apeleze la unul din congenerii si, care la acel moment nu folosea bunul respectiv.

FENOMENUL MPRUMUTRII

Fenomenul mprumutrii n esen reprezint aciunea de a da cuiva sau a lua de la cineva un bun care urmeaz a fi restituit.

Impuls al extinderii i diversificrii mprumutrii a servit apariia banilor i ndeosebi a monedei propriu-zise.

FORMELE ISTORICE ALE CREDITULUI

CREDIT JUVENIL

Prim form istoric a creditului este denumit de unii autori credit juvenil. mprumutul respectiv a avut caracter de ntrajutorare ntre indivizi sau grupuri de indivizi aflai n imediat vecintate. El se acorda ntre persoane cunoscute i se restituia, de regul, n aceiai cantitate i materie cu bunul mprumutat.

CREDIT CMTRESCCmtria n esen este activitatea de mprumutare a banilor cu camt. Aceasta a fost o ndeletnicire a tezaurizatorilor de profesie n toate sistemele economice predecesoare celei de pia dezvoltat, avnd impact resimit asupra evoluiei economice. Aa, cmtria a intensificat procesul de descompunere a ornduirii gentilice, genernd sclavia, deoarece ca gaj serveau nu numai averea mprumutatului, dar i el nsui, precum i membrii familiei lui.

CREDIT COMERCIALImpuls extinderii i diversificrii mprumutrii a servit apariia banilor i ndeosebi a monedei propriu-zise. Pe msur ce banii se manifesta tot mai mult n raporturile economice ca mijloc de plat, a avut loc decalarea n timp a actului de vnzare de cel de cumprare. Aceasta nsemna c mrfurile se vindeau cu amnarea achitrii, cea ce nseamn transmiterea bunurilor n folosin fr drept de proprietate. n esen financiar, aceasta nseamn mprumutarea valorii n form substanial-material pn la rambursarea ei n form de bani. n aa mod apare cea de a treia form istoric a creditului, cunoscut cu denumirea de credit comercial.

CREDIT BANCARn forma actual creditul bancar apare n urma nfiinrii primelor bnci italiene din sec. al XII lea. Argument n favoarea afirmaiei este Banca din Veneia, fondat n a. 1171 a fost recunoscut oficial ca banc de viramente abia n 1587 sub denumirea de Banco di Rialto.Creditul bancar a devenit o component central a mecanismelor economice odat cu dezvoltarea intensiv de la sfritul sec. al XVIII-lea nceputul sec. al XIX-lea a relaiilor capitaliste de producie.

APARIIA CREDITULUI BANCARn forma actual creditul bancar apare n urma nfiinrii primelor bnci italiene din sec. al XII lea. Argument n favoarea afirmaiei este Banca din Veneia, fondat n a. 1171 a fost recunoscut oficial ca banc de viramente abia n 1587 sub denumirea de Banco di Rialto.

NECESITATEA CREDITULUINecesitatea obiectiv a creditului este condiionat de particularitile circulaiei capitalului:

TEMELIA MATERIAL A EXISTENEI CREDITULUIExistena mijloacelor bneti temporar libere provenite din diverse venituri ale diferitor proprietari, care formeaz resursele creditare, constituie temelia material a declanrii fenomenului de credit n urma solicitrii acestor fonduri pentru acoperirea deficitelor provizorii de ctre ceteni, subiecii economici i instituiile publice.

PROVINIENA MIJLOACELOR BNETI TEMPORAR LIBERE

SURSELE DE FORMARE A RESURSELOR CREDITARE

2. CONCEPTUL I FUNCIILE CREDITULUICuvntul credit are origine latin i provine de la cuvntul kreditum care nsemna mprumut, datorie, i, totodat, poseda sensul ncredinez, cred. Latinescul credito nseamn a avea ncredere.

Termenul credit este utilizat nu numai n limba italian, ci i n alte limbi romanice, n limbile anglofone, germanice, slave. Penetrarea cuvntului credit n terminologia economic are loc n perioad cnd mprumuturile de moned devin preponderente.

CONCEPII PRIVIND CREDITUL

CREDITUL CA NCREDERE

Conceptul plaseaz la baza noiunii ideea ncrederii.

Creditul reprezint ncrederea pe care o persoan (creditorul) o manifest fa de alt persoan (debitorul) prin mprumutarea banilor sau altor valori ce-i vor fi restituite la o anumit dat mpreun cu taxa denumit dobnd.

CREDITUL CA FORM SPECIFIC A RELAIILOR DE SCHIMBConceptul se sprijin pe ideea c creditul este o form particular a schimbului, care l caracterizeaz ca schimb separat n timp.

Anume aceast tratare are mai muli adepi:Creditul se consider ca un schimb care ncepe n prezent i se termin n viitor (DUMITRESCU, tefan). Creditul nseamn schimbarea unei prestaii actuale contra unei prestaii viitoare ntre doi subieci: creditorul, care transfer bunuri, servicii sau bani (prestaia actual) i debitorul, care-i asum obligaia de a plti bunurile sau a restitui banii la scaden (prestaie viitoare) (Dicionar economico-financiar i contabil). Creditul este un acord prin care forme ale valorii bunuri, servicii sau moned sunt cedate n schimbul unei promisiuni de plat viitoare. (Fitch, Thomas. Dictionary of Banking Terms ).Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui (Dicionar de tiine economice ).Credit. Relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte persoane, debitorul, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau de reputaia debitorului. (KIRIESCU, Costin, DOBRESCU Emilian) ntr-un mod simplificat creditul poate fi definit ca o form special de micare a valorii: vnzare de mrfuri cu plat amnat sau transferare de moned cu titlu de mprumut. (MANOLESCU, Gheorghe)

CREDITUL CA FORM PARTICULAR A RELAIILOR DE REDISTRIBUIREAcest concept, evident, se bazeaz pe ideea c prin intermediul creditului se produce redistribuirea valoric sau de bunuri. Economitii susintori ai opiniei, redau coninutul economic al creditului ca transfer de capital ntre persoane fizice i juridice.Creditul constituie o form specific de micare a capitalului de mprumut (MARX, Karl). Coninutul economic specific al creditului este transferul unei pri din produsul social de la unii participani la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit, un transfer cu caracter temporar (TURLIUC, Vasile). Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, in scopul satisfacerii unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice (DARDAC N., VASCU T. ).Creditul reprezint o relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei altei persoane, debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau reputaia debitorului. (KIRIESCU C. ).Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui. (Dicionar de tiine economice).Creditul i operaiunea de credit constituie acel fapt economic prin care se cedeaz o sum de bani efectuat la un moment dat din partea unui subiect economic, n folosin altui subiect economic, cu obligaia acestuia din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit plus o sum de bani, care se cheam interes sau dobnd. (SLAVESCU Victor).

ABORDARE COMPLEX A NOIUNII CREDITCreditul, reprezint o relaie economic dintre o persoan fizic sau juridic, care acord mprumut sau vinde mrfuri i servicii pe datorie cu ncrederea n rambursarea acestuia sau achitarea cumprturilor la scaden (creditor), i o alt persoan fizic sau juridic, care primete mprumutul sau cumpr pe datorie cu condiia restituirii i plii unei dobnzi (debitor), manifestat ca o tranzacie realizat n baza unui contract (STRATULAT Oleg).

ASPECTUL FUNCIONAL AL CREDITULUICreditul a aprut i exist pentru realizarea anumitor obiective care nu pot fi realizate pe alt cale sau cu alte mijloace.

n aa mod, creditul i exercit destinaia sa social prin funciile sale.

Prin abordarea funciilor se relev coninutul i semnificaia creditului din aspect funcional.

FUNCIILE CREDITULUI

FUNCIA DE REPARTIIEPe parcursul activitilor economice are loc formarea latent a disponibilitilor de bunuri, n principal bneti, temporar libere la unii ceteni, ageni economici, instituii publice etc. Aceste mijloace, prin diferite mecanisme de creditare, se transmit n folosin temporar altor ceteni, ageni economici, instituii publice care resimt deficit de mijloacele respective. Unul din mecanismele de mobilizare a mijloacelor temporar libere n form bneasc este cel bancar. Bncile atrag n conturile curente i de depozit ale clienilor si, n anumite condiii, impuntoare rezerve bancare. Ulterior aceste mijloace sunt distribuite, n alte condiii, clienilor si, care solicit lichiditi. n aa mod, prin intermediul bncilor i a creditului bancar are loc redistribuirea valorii. Redistribuire valoric prin intermediul creditului se deosebete de redistribuirea realizat prin intermediul finanelor (impozite, cheltuieli publice, asigurri etc.). n cazul dat titularii de conturi curente i de depozit nu-i pierd dreptul de proprietate asupra disponibilitilor respective. n acelai timp, beneficiarii de credite nu intr n posesia cu titlu de proprietate a obiectului creditului. Ei au numai dreptul de a folosi temporar bunul respectiv pn la scaden, avnd obligaia de al returna n aceiai cantitate i calitate, suplimentar mai pltind i o anumit valoare n form de dobnd.

FUNCIA CREAIE MONETARSe manifest prin crearea de noi mijloace de plat n economie, prin aceasta influennd cantitatea de lichiditi aflat n circulaie. Aceast funcie, cu toat senzaia lsat, este valabil nu numai pentru creditele bancare, ci pentru toate formele creditului. Chiar i acordarea mprumutului n form substanial-material este de asemenea soluionarea unei probleme monetare.

3. TRSTURILE I ELEMENTELE CREDITULUI

Relaiile de credit, fiind o parte component a relaiilor economice, posed un ir de trsturi autentice, care le evideniaz i le caracterizeaz, i un set de elemente inedite, care relev originalitatea acestora.

TRSTURILE CREDITULUI

CREDIBILITATEACredibilitatea este suportul moral, elementul psihologic, fr de care creditul nu poate exista. ncrederea se refer att la calitile morale i profesionale ale mprumutatului, ct i la reputaia produselor i serviciilor furnizate de el, relaiile lui cu partenerii, situaiei sale patrimoniale i financiare.

RAMBURSABILITATEA

nseamn ntoarcerea mijloacelor bneti dup expirarea perioadei pentru care au fost mprumutate.

CARACTER PLTIBIL Aceasta nseamn c pentru beneficierea de credit debitorul achit o plat, care mbrac forma de dobnd.

Dobnda este caracteristica definitorie a creditului i prezint interesul care st la baza oricrei operaii de credit.

GARANTAREA CREDITULUI

nseamn c orice credit trebuie garantat cu bunuri mobile i imobile, titluri de valoare etc. pentru diminuarea riscului insolvabilitii n rambursarea mprumutului.Riscul de nerambursare const n ntrzierea plii sau incapacitii de plat datorit deficienilor financiare ale mprumutatului survenite din cele mai diferite motive. Prevenirea riscului de nerambursare poate fi realizat prin garantarea mprumutului. Riscul de imobilizaresurvine n cazul n care banca (deintorul de depozite) nu poate satisface obligaiunile fa de titularii de depozite n urma aceleiai situaii deficiene financiare. Evitarea acestui risc este posibil prin instituirea sistemului de garantare a depozitelor.

DESTINAIA

Este caracteristica care oblig mprumutatul de a utiliza creditul n concordan cu scopul pentru care a fost acordat i, totodat, permite bncii de a urmri respectarea modului de utilizare.

ACORDAREA LA SCADEN

Principiul conform cruia creditul se acord pentru o perioad strict stabilit de subiecii tranzaciei i se ramburseaz la termenii prescrii n contractul de creditare.

CONSEMNAREA CREDITULUI Presupune c toate operaiile de credit i garaniile s fie consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar toate condiiile mprumutului.

Acordurile de credit sunt consemnate prin nscrisuri, a cror form de prezentare este variat i implic multiple aspecte difereniate. nregistrarea tranzaciei de mprumut, fixarea operaiunii de mprumut se face n baza contractului de mprumut, care este, n esen, o interpretare juridic a mprumutului. Acesta este strict reglementat de legislaiile naionale n vigoare.

ELEMENTELE CREDITULUI

4. FORMELE I VARIETATEA CREDITULUI

Relaiile de credit, avnd esen comun, totui, n raport cu anumite criterii, sunt foarte diverse, genernd o gam larg de forme i varieti ale creditului.

FORMELE CREDITULUI

CREDITUL COMERCIALCreditul comercial este forma cea mai veche a relaiilor creditare. n esen acesta apare n cazul n care furnizorul livreaz marfa cu condiia c achitarea ei va fi efectuat de cumprtor peste o anumit perioad de timp.

n interpretare clasic creditul comercial presupune utilizarea cambiei comerciale.

CREDITUL BANCARCreditul bancar este forma pe care o mbrac mprumutul n bani acordat de ctre bnci clienilor si.

Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (persoane fizice i juridice), pe de o parte, i banc, pe de alta.

Avantajul creditului bancar const ntr-o flexibilitate mai mare comparativ cu cea a creditului comercial, intrucat sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic.

Prin intermediul creditului bancar se produce, pe de o parte, redistribuirea resurselor n economie, iar pe de alt parte, are loc emisiunea bneasc (creaia monetar).

CREDITUL DE CONSUM

Credit de consum const n vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal de valori mari i folosin ndelungat, cum sunt locuinele, articolele de uz casnic, autoturismele etc.

CREDITUL IPOTECARCreditul ipotecar este forma creditului acordat de diferii creditori (bnci, corporaii financiar-industriale, instituii de credit nebancare etc.) proprietarilor de imobil (loturi de pmnt, cldiri), care este depus n gaj.

n funcie de natura gajului acesta poate fi rural sau urban. Creditul ipotecar rural are drept garanie a rambursrii proprietatea funciar, asupra terenurilor. Creditul ipotecar urban are ca garanie cldiri i edificii.

Menirea creditului ipotecar este susinerea acestor proprieti.

CREDITUL OBLIGATARCreditul obligatar exprim relaii ntre uniti economice i instituii n calitate de debitori, care emit obligaiuni, pe de o parte, iar, pe de alt parte, subscrisorii de obligaiuni, n calitate de creditori, care i avanseaz capitalul n scopul obinerii unei dobnzi.Emitenii i genurile obligaiunilor:APC - obligaiune de stat.APL obligaiune municipal.Societile comerciale obligaiuni corporative.

CREDITUL PUBLICCreditul public reprezint relaiile ntre persoana fizic sau juridic, care evolueaz n rol de creditor, pe de o parte, i administraia public de diferite nivele, n rol de debitor, pe de alta, prin care prima acord o sum de bani n form de mprumut, pe o perioad determinat, iar aceasta din urm se angajeaz s o ramburseze la termenul stabilit i s achite dobnda i alte costuri cuvenite.

CREDITUL BUGETAR

Creditul bugetar exprim creditul acordat de ctre administraia public de diferite nivele din bugetul public respectiv agenilor economici, anumitor categorii de ceteni, administraiei publice de alte nivele.

CREDITUL INTERNAIONALCreditul internaional tradiional reprezenta creditul acordat de guvernul unei ri guvernului altei ri.

n prezent aria acestei forme de credit s-a extins nglobnd creditele acordate i de instituiile financiare internaionale i regionale, bncile din strintate i creditele atrase de pe pieele financiare internaionale de administraiile publice centrale i locale, organele acestora, Banca Central, bncile comerciale, companiile financiare, ntreprinderile industriale etc.

DIN PUNCT DE VEDERE AL OBIECTULUIde producie, servind nevoile activitilor industriale, de construcii, agricole, lucrri i servicii;

de comer, nlesnind schimburile i finalizarea;

de consum, atunci cnd faciliteaz relaiile de vnzri cu plata n rate sau de vnzri pe credit (cu plata amnat) pentru bunuri.

DUP MODUL DE GARANTARE

credit real, care se acord numai pe baza gajrii cu elemente patrimoniale mobiliare sau imobiliare;

credit personal, ce se poate acorda fr gaj material, fr ipotec, numai pe baza ncrederii pe care creditorul o are n partenerul su (debitor).

N FUNCIE DE DURATA ANGAJRII

credite pe termen scurt, pn la 12 luni, pentru complinirea de fonduri aferente activitii curente de producie sau de circulaie a mrfurilor;

credite pe termen mediu, pe o perioad de la unu pn la cinci ani acestea servind scopurilor investiionale n sfera creterii volumului activitii economice i a dezvoltrii sau modernizrii activelor fixe;

credite pe termen lung, peste cinci ani, avnd ca obiect activitile de mbuntiri funciare, pentru silvicultur, pentru modernizare i retehnologizare n industrie, construcii i alte domenii.

N FUNCIE DE CALITATEA DEBITORULUI

creditul acordat persoanelor fizicecreditul acordat persoanelor juridice.

DUP CALITATEA DEBITORULUI I A CREDITORULUI

credit privat, care este contractat ntre persoane fizice cu form de proprietate privat sau persoane fizice;

credit public, care este atras de autoritile administraiei publice de la persoanele fizice i juridice.

POTRIVIT FORMEI DE ACORDARE A CREDITULUI mprumut simplu, efectuat prin transmiterea bunului sau transferul sumei respective direct pe contul debitorului;

credit n cont descoperit (overdraft) presupune posibilitatea retragerii de ctre client din contul su a unor sume mai mari dect cea care dispune, diferena i fiind creditul acordat de banc (soldul debitor) la care se percepe dobnda calculat zilnic;

scontul comercial (credit de mobilizare) al unei cambii care presupune c banca, n schimbul cambiei primite de la clientul su, s-i ofere suma dedus din valoarea nominal a cambiei pe perioada dintre data scontrii i data scadenei titlului;factoring-ul, care const n vnzarea de ctre agentul economic a facturilor emise (creane) unei bnci sau unei companii financiare specializate n acest tip de operaiuni, numit factor. Pe lng faptul c este o form de acordare a creditului, factoringul este, n acelai timp, o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta garanteaz recuperarea creanelor, asumndu-i riscul nerecuperrii;leasing-ul este o modalitate de creditare a investiiilor prin care o banc sau o companie specializat dobndete un bun (mobiliar sai imobiliar) pe care l nchiriaz unui client, acesta din urm avnd posibilitatea s rscumpere bunul respectiv la expirarea termenului contractului la un pre convenit (valoarea rizidual). Chiria (redevena) pltit de chiria (locatar) include dou elemente: dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului;angajarea prin semntur (garania bancar) presupune c banca s intervin nu prin mprumuturi directe, ci acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel , banca poate emite scrisori de garanie prin care i asum anumite angajamente n favoarea clienilor si privind achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un credit propriu-zis acordat de banc clientului su.

N FUNCIE DE FERMITATEA SCADENEI

denunabil, nseamn c creditorul i rezerv dreptul ca, naintea termenului de scaden, printr-un preaviz, s cear rambursarea creditului;

nedenunabil, nseamn c creditorul nu i rezerv dreptul s cear restituirea anticipat a mprumutului acordat.

DUP MODUL DE RAMBURSARE A CREDITELORamortizabile, la care se refer cele pe termen mediu i lung cu prevederea posibilitii rambursrii prin rate anuale, astfel determinate nct stingerea ntregului angajament s se fac n cadrul unui termen stabilit. Suma din credit care trebuie restituit periodic poart denumirea de amortizare sau amortisment. De regul amortizarea unui credit se realizeaz prin anuiti care includ i dobnzile aferente;neamortizabile, la care se refer cele mici sau pe termen scurt ale cror condiii de rambursare prevd o achitare global sau plat ealonat, alt fel dect anual.

5. ROLUL CREDITULUI N ECONOMIESe manifest prin efectele produse n rezultatul exercitrii funciilor sale i utilizrii n diverse aciuni de ordin economic i financiar. Creditul, n ansamblul diversitii formelor sale, are un impact economic esenial, resimit n diverse aspecte.

IMPACTUL CREDITULUI ASUPRA ECONOMIEIredistribuirea resurselor materiale n interesul dezvoltrii economiei reale i sectorului financiar;asigurarea continuitii procesului de circulaie a capitalului;crearea condiiilor pentru folosirea complet a mijloacelor temporar libere la necesitile reproducerii;organizarea funcionrii eficiente a mijloacelor de circulaie i de plat;contribuirea la organizarea managementului financiar eficient etc.

***************************************