UNIVERSITATEA STEFAN CEL MARE SUCEAVAFACULTATEA DE STIINTE ECONOMICE SI ADMINISTRATIE

PUBLICASPECIALIZAREA ADMINISTRATIE PUBLICA

PLAN DE AFACERI LA S.C. DANY PAN S.R.L.

Intocmit :

Anul I, grupa IV

1

PLAN DE AFACERI LA S.C. DANY PAN S.R.L.

1. INTRODUCERE.

S.C. DANY PAN S.R.L. Varfu Campului, infiintata in decembrie 2006 isi propune ca obiect de activitate principal ( cel putin pe termen scurt) productia si comercializarea de paine si alte produse de panificatie.

Firma este microintreprindere cu capital integral privat avand 2 asociati. Aceasta isi propune sa actioneze pe piata locala a painii si produselor de panificatie (covrigi, cornuri, faina_. Pe termen lung, dupa consolidarea marcii pe piata din zona (Varfu Campului si localitatile din imprejurimi) S.C. DANY PAN S.R.L. isi propune si atacarea pietei regionale prin noi investitii (noi unitati).

Concurenta in acest domeniu este mare dar, cu ca toate posibilitatile de diferentiere a acestui produs sunt minime, firma poate rezista pe piata si poate sa se dezvolte prin crearea unor avantaje de cost si calitate fata de competitori.

Investitia de baza consta in realizarea unei unei brutarii in care sa se produca painea si un magazin propriu de desfacere si un mijloc ded transport de capacitate medie.

Din calculele realizate in acest moment (etapa de planificare a afacerii) costul total al investitiei este de 1.760.124.000 lei vechi. Din aceasta suma capitalul propriu (bani cu care contribuie cei 2 asociati) este de 1.145.000.000 lei vechi, iar diferenta se va acoperi cu un imprumut (cel mai probabil pe 3 ani) de 615.124.000 lei.

2. PREZENTAREA FIRMEI.

a) Date generale.Societatea Comerciala DANY PAN S.R.L., prin investitia facuta – Fabrica de paine- desfasoara o activitate autorizata (licentiate) in domeniul productie alimentare, fiind specializata in fabricarea painii si produselor de panificatie cu licenta de fabricatie B – 25529 din 08.12.2006. Firma este amplasata in localitatea Varfu Campului, Strada Principala, nr. 15, judetul Botosani.Fabrica de paine apartinand de S.C. DANY PAN S.R.L. are o suprafata de 1000 mp pe care sunt amplasate urmatoarele obiective :

Constructii si instalatii pentru depozitare materii prime si materiale ; Cladire pentru procesul tehnologic ; Constructii si instalatii pentru utilitati.

Investitia este situata in intravilanul comunei Varfu Campului, in partea centrala cu acces rutier. Terenul pe care se gaseste amplasata fabrica de paine si anexele sale este proprietatea firmei S.C. DANY PAN S.R.L.

b) Date infiintarii.

2

S.C. DANY PAN S.R.L. a fost infiintata prin Hotarare Judecatoreasca nr. 2193 din 4 decembrie 2006 fiind inmatriculata in Registrul comertului sub indicativul J.33/2400/2006 cod fiscal 6727831.

c) Statutul juridic.Firma este organizata ca societate cu raspundere limitata, cei doi asociati avand parti egale 50% si 50% din capitalul social al firmei.

d) Structura personalului de conducere si executie.Managementul firmei in cauza va fi asigurat prin munca celor doi asociati ajutati si de un economist ce va fi angajat ca director economic ce va conduce compartimentul de contabilitate. De asemenea firma va mai angaja 4 brutari - unul din acestia fiind brutar – sef (functie de director tehnic) ce va coordona activitatea de productie, 2 vanzatoare, 1 sofer si 2 muncitori pentru activitati mai putin calificate.Putem practic proiecta o organigrama avand o structura simpla, piramidala, constituita astfel :

Consiliul de administratie este format din cei 2 asociati. Structura pe categorii si calificari a personalului fabricii este compatibile cu cerintele unei bune activitati de productie si reflecta un potential favorabil extinderii afacerii. In acelasi timp, aceasta este rezultanta unei politici de personal corespunzatoare obiectivelor pe care si le-a propus echipa manageriala. Din punct de vedere al timpului efectiv de lucru, firma inregistreaza o stabilitate a personalului. Personalul ce isi desfasoara activitatea in cadrul fabricii de paine este renumerat intr-un sistem diferentiat in functie de :

- atributiile postului ;- posibilitatea de individualizare a operatiilor efectuate ;- gradul de participare la realizarea performantelor economice ale firmei;- gradul de calificare.

Firma si-a asigurat loialitatea personalului si data fiind activitatea omogena a firmei se poate considera ca structura organizatorica este competitive cu obiectul unei bune functionarii si a controlului eficient.

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

DIRECTOR TEHNICDIRECTOR ECONOMIC

DEPARTAMENTUL PRODUCTIECONTABILITATE

3

3. PRODUSUL, PRODUCTIA APROVIZIONAREA

Principalulprodus pe car-l realizeaza firma este painea tip franzela de 500 g. Calitativ acest produs are caracteristici chimice superioare altor produse similare ale industriei de profil. De exemplu este o paine ce nu se farama in intervalul de 12 – 26 ore cand poate fi consumata ca relativ proaspata. Instalatia de productie a painii (malaxor, cuptoare, alte instalatii)are la baza licentele obtinute de la firmele furnizoare din Germania. Caracteristicile tehnice si tehnologice aferente au fost elaborate de firma licentiatoare. Pe de alta parte, operarea instalatiei trebuie sa respecte reglementarile din Romanaia privind pregatirea materiei prime (faina de grau), parametrii pentru aluat (umiditate, temperatura), depozitarea si livrarea produsului finit ca atare, exceptand perfomantele tehnice ale instalatiei net superioare celor existente in firmele de profil din Romania, fazele procesului tehnologic sunt relativ similare cu cele din fabricile de paine traditionale. Produsul obtinut (painea) are o aroma deosebita (gust, miros si aspect) si se bucura de o buna apreciere din partea consumatorilor.Capoacitatea tehnica de productie a fost adaptata cererii de paine situata la nivelul de 1000-1500 paini/zi. Evident este vorba de cererea de pe piata zonal ape care firma doreste sa o dominein urmatorii 3 ani (avand un potential de 15000 paini/zi).Timpul de lucru al instalatiei este de aproximativ 18 ore/zi, mai putin duminica. Prin cartea tehnica si instructiunile de operare, instalatia de producere a painii necesita o perioada de remont de 1 saptamana pe an.Functie de cele prezentate mai sus, capacitatea tehnica anuala a folosirii de paine va fi de 390.000 paini (70 paini/ciclu de fabricatie= 1 ora*18 ore*310 zile).Avand in vedere cele mai sus rezulta o capacitate de productie medie de 1250 paini/zi. Capacitatea maxima a instalatiei este de 1500 paini/zi. Productia initiala corespunde unui grad de utilitare tehnica a capacitatii de 83,33%. Capacitatea tehnica a fabricii de paine nu poate fi obtinuta in realitate datorita influentei factorilor economici, psihologici si sociali. Factorii economici se refera la riscurile intreruperilor neprevazute si diminuarea randamentelor utilajelor intr-un regim de functionare excesiva. Factorii sociali si psihologici implica productivitatea muncii. Aici intervine faptul ca procesul de mnca nu are loc cu aceeasi intensitate daca tehnologia nu este totalmente automatizata. In ceea ce privesteaprovizionarea pentru obtinerea painii S.C. DANY PAN S.R.L. foloseste ca materie prima faina alba calitatea I de grau. Randamentul de fabricatie este de 0,3 kg/1 franzela de 500 g.La o capacitate de 1250 paini/zi (varianta A :83.33% - grad de utilizare tehnica) rezulta 1250*310 zile=387.500 paini /an. Aceasta inseamna 387.500*0,3 kg = 116.250 kg faina necesara de aprovizionare/an.Intr-o varianta sa spunem B, daca firma are 95% grad de utilizare tehnica a capacitatii de productie rezulta 1425 paini/zi – 1425 paini* 310 zile = 441.750 paini/an Aceasta inseamna 441.750*0,3 kg = 132.525 kg faina necesara de aprovizionare pe an.

4

In mod normal necesarul de faina de grau, calitatea I poate fi asigurat in intregime de pe piata interna avand in vedere ca aceasta reprezinta o pondere infima in oferta agregata a productiei agricole romanesti, la nivelul ultimilor ani. Faina de grau calitatea I - ca materie prima pentru producerea de paine trebuie sa corespunda calitativ conform STAS 608/1999. Transportul fainii se efectueaza cu mijloacele auto ale societatii. Receptia calitativa si cantitativa se realizeaza de catre delegatul fabricii la depozitul furnizorului. Pretul fainii, inclusiv cheltuielile de transport se stabileste prin negocierea cu fiecare furnizor in parte.Sursele de aprovizionare alternative si modul de transport ofera o anumita certitudine pantru activitatea viitoare a obiectivului. Celelalte materii prime si materiale care intra in procesul de fabricatie a painii si procesul de fabricatie a painii si produselor de panificatie au un consum specific redus, astfel ca nu ridica probleme deosebite din punct de vedere al aprovizionarii. Combustibilii si energia electrica necesara procesului de fabricatie se aprovizioneaza pe baza de contracte ferme de la intreprinderile specializate in livrarea si producerea acestora si nu constituie o dificultae pentru fabrica.

4. PIATA

Studiul pietei are in vedere faptul ca este foarte omogena in sensul ca fiecare persoana fizica este un potential cumparator de paine in fiecare zi. De asemenea, clientii personae juruduce, de exemplu magazinele cu profil alimentar din zona pot fi cuceriti prin incheierea unor intelegeri sau contracte avantajoase. Pe termen scurt, determinant este pretul. Temdinta demografica instalata actualmente in Romania duce la ideea unei relatii neutrale intre numarul locuitorilor si dinamica consumului produselor mentionate. Substituirea painii cu alte produse este limitata pe masura ce nivelul veniturilor consumatorilor creste si/sau statutul social al indivizilor este mai inalt. Acesti factori tot mai puternici in piata din Varfu Campului si-n zona contribuie la o crestere a consumului de paine in detrimentul unor produse sustituibile care tin mai mult de traditile zonale. Deci nu poate fi avuta in totalitate o inelasticitate absoluta a cererii. Piata tinta a afacerii noastre o reprezinta piata locala (in primul an de functionare) urmand sa extindem aria de patrundere a pietei in regiunea Botosani in urmatorii 3 ani prin noi investitii. Analiza mediului politico- legal arata o mai buna predictibilitate a reglementarilor guvernamentale, in special taxele si impozitele.Cunoscand acestea putem estima, cu o mai buna acuratete, nivelul costurilor, a veniturilor si a profitului pe urmatorii 3 ani. Analiza mediului economic arata o inflatie cu o singura cifra si in scadere pentru urmatorii trei ani. De asemenea, populatia ocupata in crestere si implicit avand venituri este un factor incurajator pentru afacerea noastra. In ceea ce priveste concurenta se poate observa o densitate destul de mare a unitatilor de producere a painii, se poate obserava si existenat unui jucator regional (SC MOPAN SA) care incearca sa faca diferente pe piata.Totusi o buna parte din piata nu este acoperita atat ca marime absoluta cat si ca frecventa de catre furnizorii existenti. Rezulta o buna oportunitate pentru S.C. DANY PAN S.R.L.

5

de a se pozitiona pe piata.Oricare ar fi amenintarile pentru viitor ala competitiei firma detine cateva avantaje competitive :

- calitatea produsului ;- tehnologie superioara de operare care se traduce intr-un cost mai mic pe unitate de

produs ;- amplasamentul in proximitatea unor noduri de trafic ceea ce scuteste firma de

costurile auxiliare de distributie.

5. MARKETING-MIX

a) Politica in materie de produs.

Produlul dupa cum s-a mai mentionat are calitati superioare si va fi apreciat diferentiat de consumator. Se incearca prin afacerea aceasta crearea unui brand de produs, adica receptarea painii DANY PAN ca fiind unica, superioara calitativ si cu pret avantajos. Acest lucru necesita timp, respectarea retetei si a tenologiei de fabricatie, profesionalism di partea tuturor angajatilor firme. Pe termen lung se va incerca si diversificarea produselor oferite (paine feliata, paine ambalata)

b) Politica in materie de pret.

Chiar daca la inceput firma nu va obtine profit (costurile >cifra de afaceri), acest lucru nu trebuie privit ca factor descurajator, el fiind absolut firesc in orice activitate. Preocuparea intreprinderii trebuie sa fie in directia reducerii pe cat posibil a costurilor pentru a obtine o diferenta cat mai mare intre pretul de vanzare si costul de productie , aceasta daca nu putem creste pretul de vanzare. Printre caile de reducre a costurilor enumeram :

- reducerea consumului specific ;- cumpararea resurselor de productie cu preturi scazute ;- reducerea stocurilor ;- cresterea productivitatii muncii ;- micsorarea cheltuielilor de exploatare a utilajelor.

c) Politica in materie de publicitate.

Publicitatea este tot mai importanta astazi pentru ca in felul acesta produsul capata vizibilitate in randul publicului. Putem alege un slogan pentru S.C. DANY PAN S.R.L. de genul: “Zilnic o paine pentru fiecare”. De asemenea ne-am gandit pentru o anumita etapa de comunicare, sa vindem painea odata cu pungi de plastic personalizate pe care sa scriem numele firmei si sloganul sau. In acest fel consumatorul va sti ce paine consuma vizualizand marca DANY PAN si sloganul chiar si in bucatarie cand va lua painea din punga. Avand in vedere particularitatile zoneireclama cea mai adecvata º-ar face pe postul de televiziune local si radio. Un posibil text publicitar ar putea suna astfel(pentru radio) :

6

Cand te ia foamea serveste o paine de la DANY PAN. Este unica, este aromata, este pentru tine. DANY PAN – Zilnic o paine pentru tine.

d) Politica in materie de plasare (distributie)

Distributia efectiva pe piata a painii DANY PAN se face prin magazinul propriu de desfacere, dar si prin magazinele comerciantilor din zona. Transportul va fi asigurat de catre firma noastra pana la comercianti pe baza comenzilor inregistrate. Se va asigura ritmicitatea si promtitudinea distributiei. Pe termen mediu S.C. DANY PAN S.R.L. intentioneaza sa deschida noi magazine proprii de desfacere.

6. COSTURILE PROIECTULUI.

a) Date de baza si calculatii privind estimarea costurilor pe obiecte.

Evaluarea analitica a costului proiectului are la baza datele provenind din :- contracte si facturi pentru furnizarea utilajelor si instalatiilor ;- proiecte de executie, devize pe obiect pentru lucrarile de constuctii si amenajari

speciale ;- oferte pentru utilajele independente ce urmeaza a fi achizitionate ;- facturi pentru obiectele care se includ in grupa « Alte imobilizari »

Evaluarea costurilor obiectelor ce compun proiectul de investitii pe grupe este prezentata in tabelul de mai jos :

Indicativul grupei

Obiectul Valoare

1. Terenuri 186.375.0002. Cladiri 189.437.0003. Constructii speciale 341.625.0004. Masini, utilaje si instalatii de lucru 721.687.0005. Aparate si instalatii de masurare, control si

reglare10.000.000

6. Mijloace de transport 237.000.0007. Unelte inventar gospodaresc si alte mijloace fixe 20.000.000

Total investitie :1.706.124.000

b) Necesitatea si estimarea capitalului circulant

In calculul fondului de rulment (capital circulant) pentru punerea in functiune a investitiei la capacitatea proiectata º-a plecat de la urmatoarele considerente :

- vanzarile de paine sunt zilnice si se incadreaza pe loc sau in termen de maximum 30 zile de la data lucrarii. In consecinta nu este necesara dotarea cu un capital de lucru initial pentru a face fata cheltuielilor cu lucrarile si serviciile.

7

- costul materiei prime are o pondere de circa 40% in structura cheltuielilor, iar aprovizionarea cu faina trebuie achitata imediat.

Se estimeaza ca pentru initierea unor cicluri eficiente de exploatare este necesara asigurarea unui stoc de faina pe o perioada medie de aprovizionare de 10-15 zile, respective o cnatitate de : 1250 paini/zi* 0,3 kg faina*14=5250 kg faina. Aceasta cantitate permite functionarea instalatiei in regim continuu la cel mai inalt randament.La un prêt mediu de 10000 lei capitalul circulant estimat pentru functionarea in conditii de siguranta a fabricii se situeaza la valoarea de 52.500.000 lei~ 54.000.000 lei.

c) Rezumarea costului proiectului.In sinteza, costul total al investitiei este de 1.760.124.000 lei vechi compus din :- total cheltuieli de capital : 1.706.124.000 lei- necesar de capital circulant :54.000.000 lei-

7. ANALIZA ECONOMICO-FIANANCIARA.

a) Estimarea veniturilor, cheltuielilor si rezultatelor financiare.

Pentru aceasta operatiune s-au parcurs urmatoarele faze: Determinarea pe unitate de produs a veniturilor, cheltuielilor si profitului,

intocmindu-se in acest sens antecalculatii de prêt. Stabilirea rezultatelor financiare anuale in functie de urmatoarele aspecte :- capacitatea anuala a fabricii de paine ;- nivelul profitului calculat pe unitate de produs ;- evolutia presupusa a ratei inflatiei pe urmatorii ani astfel :

Anul 2007 2008 2009

Coeficient de crestere

1,07 1,06 1,05

Astfel s-a aplicat urmatoarea relatie de calcul:

RFb=CE*Pu*i

Unde:RFb – rezultat financiar brutCE – capacitate economicaPu – profit brut pe unitate de produsi – indicele inflatiei

b) Determinarea fluxurilor de lichiditati

Fluxurile de lichiditati s-au determinat pe baza a doua elemente :

8

- profitul net, avand in vedere ca firma are obligatia de plata a impozitului pe profit incepand din 2007, cota de 16% ;

- amortizarea liniara pe fiecare element de mijloc fix.

8. POSIBILITATI FINANCIARE.

Aproape 70% din valoarea totala a proiectului va fi acoperita din capitalul propriu :1.145.000.000 lei.Pentru diferenta de 615.124.000 lei ~621.000.000 lei, S.C. DANY PAN S.R.L. preconizeaza angajarea unui imprumut bancar pe termen mediu. In conditiile angajarii unui credit pe 3 ani se presupune ca rambursarea se va face in rate anuale. Situatia previzionata este urmatoarea :

Anul Rata dobanzii

Rata credit Dobanda Rambursarea

2007 15% 207.000.000 93.150.000 300.150.000

2008 12% 207.000.000 49.680.000 256.680.000

2009 10% 207.000.000 20.700.000 227.700.000

SITUATIA ANTICALCULATIEI DE PRET-1 paine de 500g-

Explicatii U.M. Cantitate P.U. ValoareFaina alba Kg 0,3 10.000 3000Drojdie Kg 0,04 30.000 1200Arome Kg 0.0036 172.000 619Combustibili Kg 0,008 35.000 280Energie electrica KW 0,02 6.600 112Total materii prime si materiale 5215Salarii 1000Obligatii salariale 495Cheltuieli sectie 394Cheltuieli generale 110Total cost 7210Profit~11% 790Pret de livrare (producator) 8000

Rezultat financiar brut anual pe firma

RFb Anul 2007 2008 2009

A 327.554 347.207 364.567

9

B 348.983 369.922 388.418

Fluxurile de lichiditati nete (cash-flow-ul)

Varianta Anul 2007 2008 2009

AProfit net 275.145 291.654 306.236

Amortizare 50.168 50.168 50.168

Total 325.313 341.822 356.404

BProfit net 293.146 310.734 326271

Amortizare 50.168 50.168 50.168

Total 343.314 360.902 376.439

10