monografie contabila fonduri europene

Va rog mult sa ma ajutati cu o monografie contabila pt un srl-d care a accesat fonduri europene.

Am luat un credit bancar de 50.000 leiAjutor financiar nerambursabil: 42.500 lei

Contributie proprie 20.000 leiinreg plati comision....inreg dobanda de platit....

Nu am acces la bani, polatile catre furnizori se fac direct din banca, cum duc facturile, depun contributia proprie, primesc ajutorul si banca plateste mai departe furnizorul.

Nu stiu cum sa fac ca eu inca nu am operat nimic in jurnalul de banca desi trebuia sa fac din primul trimestru. Acum daca inregistrez aceste operatiuni..imi modifica balantele, si eventual impozitul din primul trimestru...Va rog sa ma ajutati cu un sfat!Fiind vorba de fonduri nerambursabile te sfatuiesc sa citesti cu atentie atat legislatia contabila, cat si contractul de achizitie, ghidul solicitantului pe masura la care mergi si solicitarile specifice programului la care ai apelat. Inregistrarile de baza sunt :- la semnarea contractului de acordare de fonduri 445=475= suma finantarii nerambursabile la cursul prevazut in memoriul justificativ, care difera de la un program la altul (60% la POS CCE ,80% la FEADR,etc.- creditul obtinut = 512=162- factura de avanspt.achizitie 232=404 analitice distincte pe furnizor si pe program-plata facturii 404=512 analitice distinctereceptia utilajului- 213=404 si 232=404 in rosurambursarea sumelor de la FEADR = 512=445pe masura ce amortizezi utilajul pentru amortizarea aferenta finantarii nerambursabile inregistrezi 475=758Vezi si ghidul practic de aplicare a ord.3055.

Pentru ca ai lucrat in domeniul acesta poate poti sa ma lamuresti cu o problema. La masura 312 se cer indepliniti o serie de indicatori care au la baza fluxul de numerar ( valoarea actualizata neta, durata de recuperare a investitiei, rata acoperirii cu fluxul de numerar). In conditiile in care se cere un anumit nivel al indicatorilor inseamna ca si diferenta dintre incasari si plati trebuie sa fie destul de mare. Sa inteleg ca la sfarsitul anului 2 trebuie sa am efectiv acesti bani in cont ( diferenta dintre incasari si plati), pentru ca altfel, daca din ceea ce intra se fac plati fluxul net de numerar este 0 si nu realizez indicatorii. Sau este ceva care imi scapa? Nu trebuie sa-ti spun ca actionarii nu vor si nici nu pot , economic vorbind, sa stea cu banii in cont numai ca sa indeplineasca indicatorii.Spune-mi daca nu am explicat clar si nu m-am facut inteleasa.Imi erea teama ca nu primesc nici un raspuns.

1. Mie deocamdata mi s-a aprobat un credit de 50.000 lei, dar am dispus deocamdata doar de prima transa (asta in functie de cum achit furnizorii de marfuri) in val de 2000 lei.- inregistrez toata suma de 50.000 5121 = 1621 sau doar 2000 lei cum imi apare pe extrasul de cont?

2. Pt dobanzile platite trebuie sa am extrase? si cum se inregistreaza 666 = 5121

3. Mai am o plata interbancara pe care nu stiu sa o inregistre, mi se percepe din contul meu un comision de garantare in contul bancar al FNGCIMM.

4. Ajutorul financiar nerambursabil este de 42.569 lei dar se vireaza in cont doar in functie de facturile duse de la furnizori...asadar am o prima transa de 1800 lei.- 5121 = 4752: 1800 lei?