AGENIA ALEXANDRU CEL BUNCoordonator de disciplin: Lect. Drd. Dan Chirlean Studenti: Grupa: Anul: Iasi, 2010 Butnariu Sabina Ecaterina Pdurariu Aura Gabriela Schipor Ionela 13 3

1

CuprinsCAP.1 PREZENTAREA SOCIETII BANCARE. ISTORIC I EVOLUIE1.1 Moment istoric. Etape n evoluia sa 1.2 Forma i structura capitalului i a acionariatului 1.3 Principalele funcii, activitai i operaiuni bancare 1.4 Cadrul legislativ general i specific 1.5 Organismele de control si reglementare 1.6 Organigrama general a bncii i organigrama unitii bancare

CAP. 2 GESTIUNEA CONTURILOR BANCARE2.1 Proceduri pentru deschiderea conturilor bancare 2.2 Operaiuni curente si operaiuni speciale 2.3 Incidente n funcionarea conturilor bancare 2.4 nchiderea conturilor bancare 2.5 Instrumente de plat utilizate 2.6 Moneda electronic

CAP. 3 CREDITAREA BANCARA. PERSOANE FIZICE3.1 Particulariti promovate n legatur cu decizia de creditare 3.2 Jaloane ale creditrii 3.3 Creditarea persoanelor fizice

CAP. 4 DEONTOLOGIA BANCAR I SECRETUL PROFESIONAL4.1 Obligaiile bncii faa de teri i clieni 4.2 Implicarea bncii n prevenirea i splarea banilor2

CAPITOLUL 1 PREZENTAREA SOCIETII BANCARE ISTORIC I EVOLUIE

Denumirea i sigla: Forma juridic: Adresa Central societate pe aciuni, persoan juridic romn Turn BRD B-dul. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 Bucureti tel. 4021-301.61.00 fax. 4021.30166.36

htpp://www.brd.ro - Sucursala Iai str. Alexandru cel Bun, nr. 34, bl. H-2, tronson 2, parter, loc. Iai tel. 0232 24 11 49 0232 24 12 57 0232 24 12 59 Fax 0232 24 12 33 Durata de funcionare 99 ani, ncepnd cu 1991 Capital social 4.181.408.040.000 lei Cod fiscal R361579/1992 Obiectul de activitate activiti bancare, conform Legii Bancare nr. 58/1998

1.1.

Momentul istoric. Evoluie i etape

Banca Romn pentru Dezvoltare s-a nfiinat n anul 1923, prin legea Societii Naionale pentru Credit Industrial ca instituie public. Potrivit acelui an, 20% din capitalul social era deinut de stat, 30% de BNR, iar restul de 50% revenea unui grup de persoane particulare, printre care i un grup de foti directori ai Mormorosch Bank & Co, prima banc modern din Romnia. Pn la cel de-al doilea Rzboi Mondial, Societatea Naional pentru Credit Industrial a cunoscut o cretere puternic, consolidndu-i prezena n sectorul industrial i devenind apoi cea mai mare instituie financiar din Romnia.3

Dup cel de-al doilea Rzboi Mondial, n baza Legii privind naionalizarea din 11 iunie 1948, Societatea Naional pentru Credit Industrial a fost naionalizat i redenumit Banca de Credit pentru Investiii. n 1957, dup reorganizarea sistemului financiar, cnd s-a introdus o specializare rigid pe sectoare, Bncii de Credit pentru Investiii i s-a oferit o poziie de monopol n Romnia n domeniul asigurrii finanrii pe termen mediu i lung al investiiilor din toate sectoarele industriale, cu excepia agriculturii i industriei alimentare, fiind redenumit Banca de Investiii. Majoritatea finanrilor oferite de Banca Mondial, pe toat aceast perioad, au fost derulate prin Banca pentru Investiii i n acest mod o parte din angajaii B.R.D. au cptat experien n analiza proiectelor de investiii prin metode utilizate de organizaiile financiare internaionale. n mediul bancar romnesc, datorit schimbrilor survenite, n cadrul sistemului financiar din Romnia au aprut bnci moderne, capabile s rspund exigenelor n cretere ale clienilor. Printre acestea amintim: Banca Romn de Comer Exterior, Banca de Investiii, Casa de Investiii, Casa de Economii i Consemnaiuni, Banca pentru Agricultur i Industrie Alimentar. n 1990 are loc desfiinarea monopolului de care s-a bucurat fiecare dintre bncile specializate n domeniul propriu de activitate. Una din marile realizri ale acestei perioade a fost i transformarea fostei Bnci de Investiii n actuala Banca Romn pentru Dezvoltare, prelundu-i n totalitate activele, pasivele i ntregul personal. nfiinat la 1 decembrie 1990, banca nou creat, cu o echip de conducere omogen i extrem de dinamic, n ciuda unor diferene notabile de vrst sau experien, a reuit s depeasc condiia unei bnci strict specializate i s ajung n scurt timp n topul bncilor comerciale din Romnia, cu un profil bancar nou i o identitate proprie.

1.2.

Forma i structura capitalului i a acionariatului

B.R.D. S.A. a fost nfiinat ca banc comercial, sub form de societate pe aciuni, prin preluarea activelor i pasivelor Bncii de Investiii, i a primit o autorizaie general de desfurare a activitii bancare. n 1997, Guvernul a hotrt s privatizeze B.R.D. i a numit o Comisie de Privatizare. Privatizarea urma s se desfoare n dou etape, n conformitate cu strategia de privatizare aprobat prin HG. nr.428/1998, modificat prin H.G. nr. 169/2000 astfel :n prima etap: capitalul social urma s fie majorat, iar 51 % din capitalul majorat urma s fie vndut prin negocieri directe cu investitori strategici; aproximativ 5 % din capitalul majorat urma s fie vndut prin negocieri directe ctre B.E.R.D. i/sau I.F.C.; 10 % din capitalul social existent urma s fie vndut angajailor, conducerii i pensionarilor B.R.D.; iar, a doua etap: capitalul social deinut de F.P.S. urma s fie vndut prin ofert public secundar pe pieele de capital interne i internaionale. Aceast ofert public, iniiat de C.N.V.M. prin autorizaia nr. 258/4 octombrie 2000, s-a desfurat n perioada 16 octombrie - 15 noiembrie 2000 i a cuprins un numr de 34.357.315 aciuni nominative ordinare deinute de FPS, la preul de 28.960 lei pentru fiecare aciune (valoarea nominal fiind de 5.000 lei). Cererea de cotare a aciunilor la Bursa de Valori Bucureti, a fost depus iar aprobarea de listare a fost solicitat imediat dup finalizarea ofertei, acestea fiind cotate efectiv la data de 1 decembrie 2000. n decembrie 1998 s-a ncheiat contractul de vnzare - cumprare de aciuni ntre Societe Generale i F.P.S., prin care Societe Generale a fost de acord s subscrie pentru aciunile reprezentnd o majorare cu 20% a capitalului social al B.R.D. si s cumpere de la F.P.S. acel numr de aciuni necesar ca Societe Generale s devin proprietarul a 51% din capitalul majorat al B.R.D. Prin Contractul de Cumprare de Aciuni, Societe Generale a fost de acord s i asume anumite angajamente n legtur cu banca. nainte de finalizarea n martie 1999 a achiziiei de ctre Societe Generale. F.P.S. vnduse aproximativ 8,33% din capitalul social al B.R.D. conducerii, salariailor i pensionarilor B.R.D. n martie 1999, Societe Generale a achiziionat un pachet de aciuni reprezentnd 51% din capitalul social4

al B.R.D., prin intermediul unei achiziii de la F.P.S. combinat cu o participare la majorarea capitalului social al B.R.D. Societe Generale a fost nfiinat n 1864 ca societate bancar, fiind nmatriculat n Frana. n Romnia, Societe Generale, este prezent nc din 1980, ea fiind singura banc important din Europa de vest care a pstrat o sucursal n Romnia n perioada comunist. Prin contractul de privatizare, S.G. i-a asumat obligaia de a fuziona toate activitile din Romnia cu cele ale B.R.D. Activitatea sucursalei bancare a S.G. a fost preluat de B.R.D. Capitalul social al Bncii este de 4.181.408.040.000 divizat n 1.393.802.660 aciuni ordinare aflate n circulaie, cu o valoare nominal de 3.000 ROL. Banca se afl n acest moment n plin proces de restructurare, al crui scop este mai buna repartizare a sarcinilor i responsabilitilor ntre diverse departamente, direcii i sucursale i creterea eficienei fluxului de informaii n cadrul Bncii. Fig.1 Structura acionariatului la 31 decembrie 2008

Aciunile sunt emise n form dematerializat i evideniate prin nregistrarea n registrulacionarilor bncii inut de o societate de registru independent privat. Aciunile confer deintorilor drepturi i obligaii egale. Banca recunoate un singur proprietar pentru fiecare aciune. Aciunile sunt indivizibile. Orice aciune d dreptul la un vot n Adunarea General a Acionarilor. Orice modificare a nivelului capitalului socialal B.R.D. - G.S.G. este supus aprobrii Bncii Naionale a Romniei. BRD - Groupe Socit Gnrale este la ora actual a doua banc din Romnia i cea mai important banc privat, cu o cot medie de pia de 20%, peste 1.400.000 de clieni 4.365 de salariai.

1.3. Principalele funcii, activiti i operaiuni bancareDup nfiinare, n condiiile crerii unui mediu concurenial pe piaa romneasc, B.R.D. i-a diversificat operaiunile i a trecut la dezvoltarea activitilor n sectorul privat. Prin extinderea domeniului de activitate din trecut, respectiv finanarea din domeniul industrial, B.R.D. i-a diversificat activitatea cu servicii de finanare a comerului i credite acordate persoanelor fizice. De la nfiinarea sa, B.R.D. a continuat s se implice n activiti de finanare pe termen mediu i lung n domeniul industrial din sectorul de stat, concentrndu-se n acelai timp i pe dezvoltarea clientelei din sectorul privat, avnd ca obiectiv principal ntreprinderile mici i mijlocii.5

Profitnd de dimensiunea sa relativ mic, B.R.D. a nregistrat un avans fa de concurenii si interni n modernizarea structurii organizatorice, n implementarea de proceduri financiare i operaionale n toate domeniile de activitate, adoptarea de politici i regulamente, i prin elaborarea unor proceduri recunoscute pe plan internaional. B.R.D. a fost prima banc din Romnia care a oferit servicii de factoring i forfaiting, i-a adaptat activitatea la noile condiii de pia concentrndu-se in special pe extinderea afacerilor din sectorul privat i pe activiti bancare pentru persoane fizice, punnd accent n primul rnd pe afacerile mici i mijlocii, dar i pe cteva din cele mai mari societi private. B.R.D. i-a extins reeaua, si-a lrgit sfera de activitate i s-a angajat n servicii bancare pentru persoanele fizice i juridice cum ar fi: servicii de plat, finanarea comerului, investment banking, intermediere i brokeraj, asigurri, servicii de factoring i forfetare etc. Banca efectueaz, n condiiile prevzute de statut, urmtoarele operaiuni n nume propriu i n numele altora sau n colaborare cu alii: atrage fonduri bneti , n lei sau n valut, din ar i din strintate, n depozite la vedere sau la termen; pstrez disponibilitile bneti ale clienilor i efectueaz operaiuni de ncasri i pli, n numerar sau fr numerar, prin conturile deschise de clienii la aceast banc; contracteaz credite, n lei i n valut, pe baz de garanii, pe termen mediu, cu rambursare de pn la 5 ani i pe termen lung de pn la 25 ani, n condiiile stabilite de lege, pentru realizarea de investiii de ctre clienii si din ar i strintate; acord credite pe termen scurt, cu rambursarea de pn la 12 luni, pentru aprovizionare, producie, desfacere, prestri de servicii, suplinirea temporar a resurselor agenilor economici pentru investiii, precum i pentru nevoi gospodreti ale persoanelor fizice; presteaz servicii bancare privind expertizarea tehnic, economic i financiar potrivit destinaiei aprobate i prevederilor din documentaie, analiza ofertei depuse de executani, precum i alte servicii pentru investiiile statului care se realizeaza din fonduri de la buget in baza mandatului primit; efectueaz servicii bancare pentru dezvoltarea activitilor agenilor economici, acord consultaii i asisten pe probleme de gestiune financiare i de evaluare a patrimoniului, n baza conveniilor ncheiate cu acetia; efectueaz operaiuni de scontare a efectelor de come i rescontare a portofoliului, n lei i n valut; emite efecte de comer, n lei i n valut, i accept efecte de comer, emise asupra sa, analizeaz si gireaz efecte de comer emise de teri, emite cecuri bancare proprii sau n contul altor instituii de credit; efectueaz operaiuni de acreditive, incasso-uri, ordine de plat, i alte instrumente de plat; emite, confirm i efectueaz operaiuni de scris de garanie, avaluri, cauiuni, n ar i strintate; efectueaz operaiuni de vnzare-cumprare i alte operaiuni cu titluri emise de stat, precum i cu aciuni, obligaiuni i hrtii de valoare, pe cont propriu sau pentru teri, n ar i n strintate, potrivit legii; efectueaz operaiuni de arbitrare pe pieele internaionale valutare sub form de atragere i construire de depozite la termen i la vedere, propriu i ale clientului; banca6

poate compensa din beneficiile realizate din aceste operaiuni eventualele diferene nefavorabile; particip la consoii de garanii i la credite consoriale interne i internaionale; cumpr i vinde valut, aur i metale preioase sub orice form; efectueaz operaiuni de schimb valutar; efectueaz servicii de trezorerie i de depozitare pentru obiecte de valoare, proprietate a unor persoane juridice sau fizice; efectueaz operaiuni privind executarea de cas a bugetului, n limita mandatului primit; incheie aranjamente de corespondent cu bnci i investiii financiare strine i convenii privind activiti financiar-bancare i efectueaz alte operaiuni legate de afacerile bancare i financiare n ar i n strintate;

particip, ca membr ,in organisme financiar-bancare internaionale sau regionale, la operaiuni economice, financiare i bancare n cadrul unor acorduri, convenii i nelegeri ncheiate de autoritile romne pe plan intern i internaional n scopul atragerii de mprumuturi n valut, particip la reuniuni cu caracter financiar, bancar sau monetar; cumpr imobile i alte bunuri imobiliare pentru uzul propriu sau al personalului bncii i poate dobndi imobile prin executarea creanelor bncii, care vor fi vndute la prima ocazie favorabil; efectueaz orice alte activiti bancare i financiare permise de reglementrile legale n vigoare. De asemenea, tot ca obiect de activitate ntalnim i urmtoarele operaiuni: acceptarea de depozite; contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontare a efectelor de comet, inclusiv foifetare; emitereasi gestiunea instrumentelor de plat i de credit; pli i decontri; transferuri de fonduri; emiterea de garanii i asumarea de angajamente; tranzacii n cont propriu sau n contul clientului cu instrumente monetare negociabile (cecuri, cambia, bilete la ordin, certificate de depozit);

tranzacii n cont propriu sau n contul clientului cu titluri de stat; tranzacii n contul propriu sau n contul clientului cu metale preioase, obiece confecionate din acestea i pietre preioase; tranzaii n contul propriu sau n contul clientului cu valut; acionarea ca agent custode pentru valori mobiliare;7

desfurarea de activiti de depozite pentru fonduri deschise i societi de investiii; nchirierea de casete de siguran; consultan financiar-bancar; operaiuni de mandat: negocierea i ncheierea de contracte de asigurare n numele i pe seama societii specializate n aceast activitate i prestarea de servicii n vederea realizrii acestor obiective; plata beneficiilor cuvenite deintorilor de titluri de participare ale fondurilor deschise de investiii i respectiv a dividendelor cuvenite acionarilor societilor de investiii;

distribuirea de titluri de participare ale fondurilor deschise de investiii; distribuirea ctre public, n calitate de membr a unui grup de vnzri, a valorilor mobiliare ce fac obiectul unei oferte publice; acionarea ca agent n cadrul contractelor de credit sindicalizat n baza mandatului primit de la celelalte bnci cofinanatoare. BRD beneficiaz de dou atuuri unice n peisajul bancar romnesc : este o instituie cu tradiie bine ancorat n economie i recunoscut de ctre populaie prin intermediul unei reele de 177 de succursale i aparine Grupului Societe Generale i are astfel acces la produsele i serviciile cele mai inovatoare i la cele mai eficiente metode de gestiune. n momentul de fa, B.R.D.-G.S.G. are peste 1 000 000 de clieni i mai mult de 800 000 de posesori de carduri; ea deine o treime din piaa cardurilor i peste 40% din cea a creditelor de consum. B.R.D. este de asemenea prima banc a ntreprinderilor private din Romnia i s-a angajat, singur sau mpreun cu Societe Generale, n finanarea unor proiecte importante. Rezultatele obinute datorit clienilor bncii confirm poziia acesteia de banc de referin n Romnia.

1.4.

Cadrul legislativ general i specfic

Banca Romn pentru Dezvoltare S.A. face parte din Grupul Socit Gnrale i n calitate de persoan juridic romn se supune reglementrilor emise pe teritoriul Romniei. Banca Romn pentru Dezvoltare S.A. este nmatriculat la Oficiul Registrului Comerului Municipiului Bucureti sub nr. J 40/608/1991, n Registrul Bancar sub nr. PJR-40-007-1999 i are codul fiscal nr. R361579/1992; autorizaia BNR, seria A nr. 1 din data de 1 iulie 1994. BRD S.A. se supune reglementrilor BNR, privind politica monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurarea prudenei bancare i de supraveghere bancar, precum i a celor emise de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare.Regulamentul de funcionare: toate celelalte reglementri referitoare la desfurarea activitilor bncii, precum i toate amendamentele acestora, se pstreaz la sediul principal al bncii i se transmit la Banca Naional a Romniei. BRD-GSG i desfoar activitatea potrivit legii bancare nr.58/1998 republicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, Nr.78/24.01.2005. Raportul cu BNR este reglementat de Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Legea nr. 312 din 28 iunie 2004.8

Un alt act legislativ ce reglementeaz activitatea bncilor comerciale i implicit activitatea BRD-GSG este Ordonana Guvernului nr 10 din 22 ianuarie 2004 privind falimentul instituiilor de credit aprobat, completat i modificat de Legea nr. 278 din 23 iunie 2004.

1.5.

Organismele de control i reglementare

Pentru o mai bun desfurare, la nivelul bncii se stabilesc organe de conducere care s asigure procesul de coordonare, conducere i decizie. Adunarea General a Acionarilor este organul principal de conducere , care reprezint pe toi acionarii bncii i are ca atribuii: s analizeze raportul anual al Consiliului de Administraie asupra activitii bncii; s aprobe direciile principale de orientare a activitii n viitor ; s analizeze i s aprobe bilanul anual, contul de profit i pierdere, destinaia i repartizarea profitului, dividendele ce se distribuie acionarilor precum i descrcarea de gestiune; s aleag membrii Consiliului de Administraie i cenzorii i s le stabileasc remunerarea pentru exerciiul n curs; s aprobe bugetul de venituri i cheltuieli. n afar de dezbaterea altor probleme nscrise pe ordinea de zi, Adunarea General Ordinar este obligat: s discute, s aprobe sau s modifice bilanul contabil i s fixeze dividendul, dup ascultarea raportului administratorilor i cenzorilor; s aleag pe administratori i cenzori; s fixeze remuneraia convenit pentru exerciiul n curs administratorilor i cenzorilor; s se pronune asupra gestiunii administratorilor; s stabileasc bugetul de venituri i cheltuieli i programul de activitate pe exerciiul financiar urmtor; s hotrasc ipotecarea, gajarea, nchirierea sau desfiinarea uneia sau mai multor sucursale, agenii sau reprezentane. Adunarea General Extraordinar se ntrunete ori de cte ori este nevoie de a se lua o hotrre pentru: prelungirea duratei de funcionare a bncii, majorarea, reducerea capitalului socialsau rentregirea sa prin emisiune de noi aciuni, mutarea sediului, fuzionarea sau divizarea, dizolvarea anticipat a bncii, emisiunea de obligaiuni, completarea obiectului de activitate, conversia aciunilor dintr-o categorie n cealalt, orice alt modificare a statutului sau oricare alt hotrre pentru care este cerut aprobarea AGA, aprobarea ncheierii de ctre conductorii bncii a actelor juridice privind dobndirea, nstrinarea, nchirierea, schimbarea sau constituirea n garanie a bunurilor aflate n patrimoniul bncii, a cror valoare depete jumtate din valoarea contabil a activelor bncii la data ncheierii actului juridic. Hotrrile luate de Adunrile Generale sunt obligatorii chiar i pentru acionarii care nu au luat parte la Adunare sau au votat mpotriv. Hotrrile Adunrii Generale contrare Actului Constitutiv sau legii pot fi atacate n justiie, n termen de 15 zile de la data publicrii n Monitorul Oficial, de oricare dintre acionarii care nu au luat parte la Adunarea General sau au votat contra i au cerut s se insereze acesta n procesulverbal al edinei. Conducerea BRD este asigurat de Consiliul de Administraie i Comitetul de Direcie. Consiliul de Administraie: Conform Actului Constitutiv, banca este administrat de ctre Consiliul de Administraie , care este format din 11 membri, persoane fizice alese de ctre AGA pentru un mandat de 4 ani, fiind9

reeligibile. Din rndul acestora, Consiliul de Administraie alege Preedintele, cruia i stabilete competenele. Consiliul de Administraie are obligaia de a convoca AGA ori de cte ori este nevoie, dar i la cererea acionarilor reprezentnd a zecea parte din capitalul social i dac cererea acestora cuprinde problemele ce intr n competena acestuia. Consiliul de Administraie are ca atribuii principale: examinarea i nsuirea bilanului contabil, a contului de profit i pierderi i a proiectului de buget de venituri i cheltuieli pe anul urmtor, precum i repartizarea profitului, pe care le prezint pentru aprobare AGA; aprobarea planului anual de investiii, strategiei i politicii de dezvoltare ale bncii, creditelor care depesc 15% din fondurile proprii ale bncii, participrile cu capital la investiii financiare i bancare i a regulamentului propriu de funcionare. Consiliul de Administraie deleag o parte din atribuiile sale unui Comitet de Direcie. Comitetul de Direcie: n conformitate cu Actul Constitutiv, conducerea operaional curent a BRD este asigurat de Comitetul de Direcie. Acesta se ntrunete cel puin o dat pe sptmn i duce la ndeplinire hotrrile luate de Consiliul de Administraie. Comitetul de Direcie este condus de Directorul General. Acesta i ceilali membri ai Comitetului sunt numii de ctre Consiliul de Administraie, dintre membrii acestuia. Atribuiile Comitetului de Direcie sunt stabilite de ctre Consiliul de Administraie. Comitetul de Direcie ia decizii n limita competenelor stabilite i raporteaz Consiliului de Administraie la fiecare ntrunire a acestuia. Fiecare departament / direcie este condus() de un director care raporteaz unui membru al Comitetului de Direcie, responsabil de conducerea activitii curente BRD. Comitetul de audit Consiliul de Administraie este asistat de un Comitet de audit, condus de un administrator, care nu este menbru al Comitetului de direcie, reprezentnd pe acionarul majoritar i cuprinde ali 2 administratori care nu sunt membri ai Comitetului de direcie. Comitetul se ntrunete cel puin o dat pe semestru. Principalele responsabiliti ale Comitetului de audit sunt : analizeaz, independent de conducerea general a bncii, pertinena metodelor contabile i a procedurilor interne de colectare a informaiilor ; evalueaz calitatea auditului i a controlului intern, n special n ceea ce privete evaluarea, supervizarea i controlul riscurilor i, atunci cnd este cazul, propune msurile necesare ; efectueaz analizele specifice indicate de Consiliul de administraie. Auditorul financiar10

Situaiile bncii sunt certificate de ctre un cabinet independent. Certificarea se refer la situaiile statutare stabilite conform normelor BNR i la situaiile elaborate conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), anexate la prezentul raport. Numirea auditoriului extern revine Consiliului de administraie.

Comitetul de credit Reuniunile sptmnale ale acestui comitet sunt prezidate de ctre directorul general adjunct coordonator al acestei activiti i se dezbat dosarele de credit at pentru persoanele fizice, ct i pentru cele juridice care depesc, ca nivel, competenele directorilor executivi. Dosarele care nu sunt rezolvate n cadrul acestor reuniuni sunt transmise Comitetului de direcie. Comitetul de risc Sub conducerea Preedintelui director general, Comitetul de risc se ntrunete trimestrial, dar i ori de cte ori este necesar. Misiunea sa const n gestionarea riscurilor semnificative, precum riscul de credit, riscul de pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul de imagine. Comitetul de administrare a activelor i pasivelor Sub conducerea Preedintelui director general, membrii acestui comitet sunt numii de Comitetul de direcie. Se ntrunete de regul o dat pe lun, dar i ori de cte ori este necesar. Conform atribuiilor sale, comitetul analizeaz politica de dobnzi, resursele i plasamentele, lichiditatea, rezerva minim obligatorie a bncii, evoluia i structura activelor i pasivelor ; acest comitet propune msuri pentru gestionarea eficient a activelor i pasivelor, evalueaz riscurile pe care i le poate asuma banca pentru a menine un nivel optim al lichiditii, aprob structura plasamentelor, limitele pentru riscul de lichiditate, dobnzile i scadenele.

1.6.

Organigrama general a bncii Organigrama la nivel de agenie Agenia Alexandru cel BunDirector

Consilier CLI/PRI Consilier clientel persoane fizice

11

Operatori Ghieu

Consilier CLI/COM Consilier clientel persoane juridice

Responsabiliti ale posturilor din cadrul ageniei: Director: coordoneaz activitatea unitii BRD; are autoritate ierarhic asupra structurilor din cadrul unitii pe care o conduce; conduce i dinamizeaz zilnic echipele din cadrul unitii, urmrete i anim activitatea comercial; coordoneaz i elaboreaz strategia Grupului i cu strategia general a bncii, asigurnd condiiile necesare pentru implementarea acesteia; urmrete aplicarea planului de aciuni comerciale la nivelul unitii pe care o conduce, pentru atragerea de noi clieni i promovarea produselor bancare; gestioneaz un portofoliu propriu de clieni persoane fizice i juridice; are competene de a aciona n numele bncii n orice circumstan, n limitele care i-au fost subdelegate de directorul de grup. Operator ghieu: efectueaz operaiunile de ghieu (depuneri i retrageri, viramente, remitere de cecuri la ncasare); asigur vnzarea produselor i serviciilor simple ctre clieni; dac este cazul, orienteaz clienii ctre consilierii de clientel; primete i verific operaiunile n lei i valut ale clienilor, numia n limita soldului contului clienilor; emite extrase de cont la cererea clienilor; verific existena documentelor cerute; asigur confidenialitatea informaiilor i datelor referitoare la conturile clienilor i operaiunile efectuate; Consilier clientel persoane fizice:

dezvolt direct relaiile comerciale cu clienii i prospecteaz piaa clienilor persoane fizice; dezvolt relaiile cu clienii pe care i are n portofoliu:vinde produsele i serviciile bncii; consiliaz clienii din portofoliu; urmrete creterea rulajelor conturilor pentru clienii existeni prin propunerea de noi produse i servicii personalizate pe tip de client; supravegheaz riscurile i optimizeaz rentabilitatea relaiilor a cror responsabilitate o are; fidelizeaz clienii prin calitatea produselor i a serviciilor oferite; urmrete evoluia relaiilor cu clienii : asist, consiliaz i rezolv reclamaiile n colaborare cu alte servicii ale bncii; actualizeaz fiele clienilor; redacteaz rapoarte de activitate : portofoliile clienilor, urmrirea soldurilor i a operaiilor; pregtete i analizeaz dosarele de credit; acord credite;12

Consilier clientel persoane juridice:

administreaz i dezvolt relaiile comerciale direct cu clienii i potenialii clieni (piaapersoanelor juridice); dezvolt relaiile cu clienii din portofoliul su:vnzarea i acordarea de consiliere clienilor din portofoliul propriu asupra produselor i serviciilor oferite de banc; creterea micrilor din cont pentru clienii existeni propunndu-le cu regularitate noi produse i servicii personalizate pentru fiecare tip de client; supravegherea riscurilor i optimizarea rentabilitii relaiilor de care rspunde; fidelizarea clienilor prin calitatea produselor i serviciilor oferite ;urmrirea evoluiei relaiilor cu clienii: asisten, consiliere i soluionarea reclamaiilor n colaborare cu celelalte servicii ale bncii;actualizarea dosarelor;redactarea rapoartelor de activitate: portofoliu de clieni, urmrirea soldurilor i a operaiilor;pentru marii clieni (CORP): centralizare, animare i coordonare a relaiilor comerciale n colaborare cu ansamblul serviciilor i unitilor vizate; caut i atrage noi clieni:analiza pieei i identificarea potenialilor clieni;aplicarea politicii comerciale a bncii pe dou direcii: Obiective: volumul tranzaciilor, serviciile care se vor dezvolta, vizite la clieni; Mijloace: aciuni personale, contacte cu clienii, condiii prefereniale acordate de banc; particip la aciuni de animare comercial, organiznd mpreun cu Direcia Comercial zile de ntlnire cu clienii i cu potenialii clieni (standuri cu credite i produse oferite marilor clieni). Analist credite: asigur gestiunea creditelor din portofoliul clientului n strns legtur cu consilierul de clientel, pe baza dosarului bncii; ntocmete i analizeaz dosarul de descriere i/sau de rennoire a angajamentelor bncii fa de persoanele juridice: pstrarea i actualizarea dosarului client : controlul condiiilor; crearea dosarului banc; clasarea documentelor primite de la diferite servicii; arhivarea periodic a documentelor; copierea scrisorilor de garanie pentru a fi clasate n dosar (originalele fiind pstrate ntr-un loc sigur); analizeaz dosarele ntocmite (oportunitate comercial/risc i rentabilitate etc): elaborarea propunerilor de creditare: primirea documentaiei necesare elaborrii propunerii de creditare; introducerea de date n aplicaia informatic specific (MATEX, IFactor, etc.); analiza financiar; redactarea propunerii; elaborarea contractelor de credit: redactarea contractelor de credit dup primirea notificrii; transmiterea contractului consilierului de clientel pentru a fi semnat de client; verificarea semnturilor i a mputernicirilor; transmiterea unei copii ctre serviciul gestiune; deschiderea i urmrirea dosarelor de credit valide, urmrirea angajamentelor (nepltite, riscuri, rentabilitate) i a garaniilor din sfera de responsabilitate: constituirea i urmrirea garaniilor: redactarea contractelor de ipotec, de amanetare i a diverselor acte; transmiterea documentelor ctre consilierul de clientel pentru a fi semnate de client; verificarea semnturilor i a mputernicirilor; nregistrarea n arhiva electronic; primirea i verificarea polielor de asigurare; ntocmirea caietelor de condiii pentru clieni: condiii derogatorii pentru produse i servicii; inerea scadentarului la credite i la alte angajamente;13

urmrirea conturilor fr micare; actualizarea dosarului juridic; studiul rentabilitii clienilor; pregtirea dosarelor pentru ntlnirile cu clienii.

CAPITOLUL 2 GESTIUNEA CONTURILOR BANCARE2.1. Proceduri pentru deschiderea conturilor bancarePotrivit statutului ei, Banca Romn pentru Dezvoltare, prin unitile sale, denumite n continuare BANCA", efectueaz, n condiiile prevzute de lege, operaiuni de ncasri i pli, n numerar sau fr numerar, prin conturile deschise titularilor de cont la aceast BANC". Potrivit Legii nr.33/1991 privind activitatea bancar i Regulamentul BNR privind operaiunile valutare bncile sunt autorizate s deschid conturi persoanelor fizice i juridice romne i strine. Acest drept al bncilor se regsete n autorizaia de funcionare eliberat acestora de BNR i n Statutul de organizare i funcionare al fiecrei bnci comerciale. BRD - Groupe Socit Gnrale deschide conturi curente, conturi de depozit si conturi de credit. Conturile se deschid de ctre unitile BRD, n conformitate cu normele elaborate n acest scop, prin completarea i semnarea de ctre clieni a formularelor standard ale bncii, nsoite de documentele solicitate de aceasta. Deschiderea conturilor curente Deschiderea de cont se va face in baza unei solicitari scrise a clientului si cu respectarea reglementarilor interne specifice si a legislatiei in domeniu. n cazul n care o persoan juridic mandateaz pentru deschiderea contului o ter persoan este necesar prezentarea unui mandat special (procur special) n form autentic, care s conin datele de identificare ale persoanei mandatate (conform legislaiei n vigoare) i limitele mandatului acesteia. La deschiderea unui cont persoanele fizice trebuie s prezinte un act de identitate i cererea de deschidere a contului. Pentru deschiderea unui cont persoan juridic pe lng cererea de deschidere a contului trebuie s prezinte urmtoarele documente: Contractul de societate, tampilat i autentificat la Notariat Statutul societii, autentificat la Notariat Certificatul de nmatriculare la Registrul Comerului nregistrarea societii la Direcia General a Finanelor Publice i Controlului Financiar de Stat Hotrrea judectoreasc privind autorizaia de funcionare a societii i constituirea legal a acesteia n conformitate cu Legea 31/199014

Extras din procesul verbal al Adunrii Generale a Acionarilor privind aprobarea nominal a conducerii societii i a persoanelor mputernicite cu drept de semntur n banc Codul fiscal i amprenta tampilei Dovada existenei spaiului n care i desfoar activitatea Fia cu specimenele de semnturi ale persoanelor cu drept de semntur n banc i a persoanelor mputernicite a reprezenta societatea Pentru a obine ct mai multe informaii referitoare la noul client i pentru a evita un interviu direct cu prea multe ntrebari, BRD - Groupe Socit Gnrale prefer s foloseasc un formular de cerere, acesta nu va furniza doar informaii privind situaia clientului, ci vor standardiza informaiile primite, evitndu-se posibilitatea ca o informaie relevant despre un client s fie omis. Este necesar verificarea existenei Codului de Identificare Client, pentru persoanele fizice dup Nume i Prenume sau Cod Numeric Personal, iar pentru persoanele juridice dup Numele Societii, CUI/Cod Fiscal sau Numarul de nregistrare la Registrul Comerului. Documentele depuse de clieni pentru deschiderea conturilor la BANC se verific de ctre compartimentul decontrii - contabilitate, care urmrete ca: cererea s fie ntocmit cu toate meniunile i datele prevzute de formular, inclusiv cu codul fiscal al clientului, cu excepia persoanelor fizice ( populaia); la cererea de deschidere a contului, s fie anexate toate documentele prevzute mai nainte, dup caz, i acestea s fie complete. Cererea de deschidere a conturilor care nu are anexate toate documentele menionate mai nainte, dup caz, sau acestea sunt incomplet prezentate din punct de vedere al elementelor de fond, se restituie clientului la ghieu pentru completare. La solicitarea organelor de control, bncile sunt obligate s comunice existena conturilor deschise de contribuabili. Deschiderea conturilor de depozit Conturile de depozit se deschid de ctre compartimentul decontri-contabilitate n baza contractului de depozit, cuprinznd condiiile depozitului, completat i semnat de depuntor, care se depune la ghieul bncii n 2 exemplare. Semntura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semntur al acestuia, care se va confrunta cu semnturile de pe dispoziiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit. Contractul de depozit, dup verificare, se semneaz de ctre directorul unitii i conductorul compartimentului decontri-contabilitate. Suma depozitului trebuie s fie cel puin la valoarea minim stabilit de banc. Depozitele pot fi la vedere i la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat i a cror durat trebuie s fie egal cu cel mult o zi lucrtoare. Dobnda se pltete lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plata lunar a dobnzilor. Dobnda lunar nencasat se ine ntr-un cont separat de disponibiliti la dispoziia titularului, la care se acord dobnda la vedere practicat de banc. Deschiderea conturilor de credit Deschiderea contului de credite este condiionat de existena, la aceeai banc, a contului de disponibiliti.15

Pentru clienii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibiliti, pentru activitatea curent deschis la alte bnci, deschiderea contului de credite este condiionat de avizul prealabil al Ministerului Finanelor. Contractul de credite se pstreaz ntr-o map separat pe fiecare client. Creditele aprobate se pun la dispoziia mprumutatului, prin efectuarea de pli din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite i acceptate de mprumutat. Creditele acordate se ramburseaz, din iniiativa mprumutatului, la termenele i n cuantumul, stabilite prin graficul de rambursare". n lipsa disponibilitilor n cont, creditele scadente se trec la restan prin debitarea contului de credite restante i creditarea contului de credite curente. La creditele acordate, banca ncaseaz dobnzi, i comisioane la nivelul i n condiiile prevzute n contractul de credite.

2.2. Operaiuni curente i operaiuni speciale derulate prin conturile banacareOperaiunile efectuate n cont curent au regim de secret bancar i nu pot fi divulgate dect cu acordul titularului de cont sau cu aprobarea Comitetului de Direcie al bncii n conformitate cu prevederile legale aplicabile n domeniul bancar. 2.2.1.Operaiuni efectuate prin conturi curente Operaiunile derulate prin conturile curente n lei, ale cror titularii sunt persoane fizice, sunt: Virarea salariului n contul curent Plata facturilor la utiliti Retragerea de numerar Alimentarea contului Persoanele juridice pot efectua urmtoarele operaiuni: ncasri/ pli ctre furnizori, comisioane amenzi etc Cheltuieli cu abonamente, cheltuieli guvernamentale etc. Pli legate de judecat 2.2.2.Operaiuni efectuate prin conturile de depozit la termen Operaiunile care se pot efectua n conturile de depozit la termen sunt: Constituirea depozitului la termen n numerar i prin virament, la orice unitate bancar Lichidarea depozitului la termen n numerar, la unitatea bancar la care are deschis contul Eliberarea extraselor de cont. 2.2.3.Operaiunile efectuate prin conturile de economii Depuneri/ retrageri de numerar n/din contul de economii16

ncasri inter i intrabancare n contul de economii Pli prin virament din contul de economii in contul curent nchiderea contului de economii

2.2.4.Operaiuni de ncasri prin numerar i prin virament La alimentarea conturilor curente ale clienilor, persoane fizice cu sume n numerar, se va utiliza ordinul de ncasare numerar, emis n 2 exemplare, care va fi nsui t i semnat de deponent. ncasrile n cont curent prin virament se pot face din dispoziia dat de ctre titularul de cont sau de ctre oricare alt persoan fizic sau juridic. 2.2.5.Operaiuni de pli prin numerar i prin virament Operaiunile de pli sau retragerile de valut n numerar n conturile clienilor persoane fizice se vor efectua de unitatea banacar unde este deschis contul. Platile prin virament din cont curent se efectueaza in limita soldului disponibil, la solicitarea titularului, conform imputernicirii date. 2.2.6.Operaiuni efectuate prin conturi cu destinaie special Din aceast categorie fac parte i conturile speciale care se deschid la solicitarea clienilor pentru sumele depuse drept capital social, potrivit legii, pn la deschiderea, pe numele persoanei juridice, a contului de disponibiliti bneti , care se face dupa nregistrarea in Registrul Comertului si atriibuirea codului fiscal. 2.2.7.Operaiuni n contul de disponibiliti bneti Operaiunile de ncasri i pli, n i din conturile clienilor deschise la banc, se efectueaza de ctre aceasta, la cererea i din ordinul clienilor, care raspund de legalitatea i realitatea operaiunilor. Operaiunile de rambursare a ratelor de credite i de ncasare a dobnzilor, datorate de clienii bncii, se pot efectua i din iniiativa bncii n cazurile si n condiiile convenite ntre clieni i banc, prin contracte i alte documente ncheiate. 2.2.8.Operaiuni n contul de credit Creditele aprobate se pun la dispoziia mprumutatului, prin efectuarea de pli din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite i acceptate de mprumutat. Creditele aprobate se pot pune la dispoziie i direct n contul de disponibiliti al mprumutatului, dac aceast modalitate s-a convenit prin contractul de credite. Derularea creditelor aprobate se poate face i prin cont curent deschis mprumutatului n cazurile i n condiiile stabilite prin contractul de credite. Creditele acordate se ramburseaz, din iniiativa mprumutatului, la termenele i n cuantumul, stabilite prin graficul de rambursare", anex la contractul de credite. n lipsa disponibilitilor n cont, creditele scadente se trec la restan prin debitarea contului de credite restante i creditarea contului de credite curente.17

La creditele acordate, banca ncaseaz dobnzi, i comisioane la nivelul i n condiiile prevzute n contractul de credite, iar pentru efectuarea operaiunilor n cont ncaseaz comisioane.

2.3.Incidente n funcionarea conturilor bancaren derularea activitii bancare, pot aprea anumite incidente n funcionarea conturilor, fie din cauza neateniei, fie a unor erori aprute n funcionarea sistemului informatic.De regul cele mai ntlnite incidente sunt: Transferul de bani din contul clientului pentru plata unei facturi s fie facut de doua ori n cadrul aceleiai luni; Realizarea unui transfer de bani dintr-un cont care nu deine suficiente disponibiliti; Erori umane, neatenia n gestionarea distribuirii cardurilor Incidentul de plata este nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor participanilor, nainte sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public.

2.4..nchiderea conturilor bancarenchiderea conturilor curente nchiderea conturilor curente deschise la banc se efectueaz dup cum urmeaz: la cererea scris a titularului de cont; n caz de deces al titularului de cont, pe baza cererii i actelor legale prezentate de motenitorii legali; n caz de dizolvare sau faliment a societilor comerciale i agricole, la cererea scris a lichidatorilor numii potrivit legii, din iniiativa bncii dac n decurs de 6 luni consecutive, contul clientului (exclusiv contul persoanelor fizice) nu prezint rulaj creditor mediu lunar, sau pentru nclcarea prevederilor din cererea de deschiderea a contului nchiderea conturilor de deposit Conturile de depozit se nchid la expirarea depozitului sau nainte de termenul stabilit prin contractul de depozit. n cazul n care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desfiinat i nici nu s-a depus n banc un nou contract de depozit, se consider un nou depozit pe acelai termen i n aceleai condiii ca ale celui iniial, a crui sum va fi egal cu: depozitul iniial - pentru depozitul cu plata lunar a dobnzilor; depozitul iniial plus dobnda aferent - pentru depozitul cu plata dobnzii la expirare.18

nchiderea conturilor de credit Contul de credite se nchide la termenul prevzut n contractul de credite pentru rambursarea integral a creditului prin debitarea contului de disponibiliti bneti. n cazul lipsei de disponibiliti, contul de credite curente se nchide la scaden prin debitarea contului de credite restante, care se nchide la rambursarea efectiv a creditelor restante. Contul de credite curente poate fi nchis i nainte de termenul final stabilit prin rambursarea creditului.

2.5.Instrumente de plat utilizateOrdinul de plat este dispoziia necondiionat dat de ctre emitent/ordonator, n form scris, unei societi bancare, de a plti unui beneficiar, o sum determinat, n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre emitent/ordonator i beneficiar, n condiiile n care unitatea bancar, care recepioneaz ordinul de plat n vederea executrii, dispune de fondurile bneti prevzute n acesta, i nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului. Participanii unui transfer-credit sunt: emitentul (non-bancar sau bancar) este persoana care emite un ordin de plat pe cont propriu; pltitorul (client al societii bancare iniiatoare sau nsi societatea bancar iniiatoare) sau primul emitent; beneficiarul (client al societii bancare destinatare sau nsi societatea bancar destinatar); societatea bancar iniiatoare este prima societate bancar emitent a unui ordin de plat; societatea bancar destinatar este ultima societate bancar din lanul transferului-credit, cea care recepioneaz i accept ordinul de plat pentru a pune la dispoziia beneficiarului suma de bani nscris n acesta. n vederea aducerii la ndeplinire a dispoziiei pltitorului exprimat prin emiterea ordinului de plat, societile bancare participante n cadrul transferului-credit respectiv trebuie s efectueze, n ordine, urmtoarele operaiuni: 1. recepia procedura de recunoatere a primirii ordinului de plat; 2. autentificarea procedura prin care se determin c ordinul de plat a fost emis de persoana indicat ca emitent pe ordinul de plat; 3. acceptarea procedura prin care se recunoate ca valabil un ordin de plat recepionat, sau refuzul procedura utilizat n cazul n care o societate bancar receptoare decide c nu este posibil s execute un ordin de plat dat de un emitent sau c executarea ar determina costuri excesive ori ntrzieri n finalizarea transferului-credit; 4. executarea procedura de emitere a unui ordin de plat acceptat anterior. Schema de circuit pentru ordinul de plat:Societate bancar intermediar Societate bancar intermediar Receptoare Emitoare 19

3

Receptoare

Emitoare

2 4Societate bancar iniiatoare Receptoare Emitoare Societate bancar destinatar Receptoare

4

1

Pltitor

Beneficiar

5

Ordinele de plat pot fi emise pe suport hrtie sau pe suporturi neconvenionale: magnetic, electronic. Finalizarea transferului-credit se face atunci cnd societatea bancar destinatar accept ordinul de plat n favoarea beneficiarului. Biletul la ordin este un nscris prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului, la ordinul acestuia, sau celui care este posesorul legitim al nscrisului, la o anumit dat, o anumit sum de bani la scaden. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin nu conine ordinul de plat adresat altei persoane, ci numai asumarea propriei obligaii de plat. Pentru a fi valabil, biletul la ordin trebuie s cuprind meniunile obligatorii i s ndeplineasc standardele de coninut i form prevzute n Legea nr.58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin modificat prin Legea nr.83/1994. Biletul la ordin este un titlu de credit care pune n legtur, n procesul crerii sale, dou persoane: emitentul i beneficiarul. Titlul este creat de emitent n calitate de debitor care se oblig s plteasc o sum de bani la un anumit termen sau la prezentare unui beneficiar aflat n calitate de creditor. Avantajul principal al biletului la ordin rezid n faptul c, la scaden, biletul la ordin devine titlu executoriu. Din punct de vedere practic, aceasta nseamn c dac debitorul nu i-a achitat datoria, creditorul poate s treac la executarea silit a acestuia, eliminndu-se faza ndelungat a judecii i obinerii unei hotrri definitive care s fie ulterior investit cu formula executorie. Dezavantaje: Schema de circuit pentru biletul la ordin:

20

1 ntre emitent i beneficiar se ncheie un contract de vnzare-cumprare de bunuri sau servicii; 2 emitentul emite beneficiarului biletul la ordin; 3 beneficiarul prezint la plat biletul la ordin; 4 emitentul achit suma la scaden (se stinge creana). Cambia este obligaia scris de a plti sau de a face s se plteasc, la scaden, o sum de bani determinat. Cambia este nscrisul prin care o persoan (trgtorul) d mandat sau ordon altei persoane (trasul) s plteasc unei a treia persoane (beneficiarul) sau la ordinul acesteia, o sum de bani determinat, la o dat precis i n locul specificat. Denumirea de cambie este menionat pe faa nscrisului. Cambia este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur, n procesul crerii sale, trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor care d ordin debitorului su numit tras, s plteasc o sum fix la o dat determinat de timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Pentru a fi valabil, cambia trebuie s conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr.58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin modificat prin Legea nr.83/1 Schema de circuit pentru cambie

1 banca X acord credit trgtorului;21

2 ntre trgtor i tras se ncheie un contract de vnzare-cumprare de bunuri sau servicii; 3 trgtorul trage o cambie asupra trasului; 4 trgtorul remite cambia tras asupra trasului; 5 se stinge creana; 6 trasul achit suma la scaden, astfel stingndu-se ambele creane. Avantajele cambiei sunt : este emis la iniiativa exportatorului, materializeaz datoria importatorului, cerine formale relativ simple mai ales n cazul formularelor standardizate oferite de bnci, permite trgtorului s-i mobilizeze creana, elimin riscul de schimb. Cecul este un instrument de plat utilizat n efectuarea operaiunilor de decontare intern i internaional. Cecul este un nscris de valoare ce cuprinde ordinul necondiionat adresat de o persoan fizic sau juridic, numit trgtor, unei persoane numit tras (o banc sau o instituie de credit) de a plti la vedere, o sum determinat unei persoane fizice sau juridice, numit beneficiar, menionat pe faa cecului. Beneficiarul poate fi o ter persoan sau nsui trgtorul emitent. Cecul, n afara numerarului i crilor de plat, este cel mai folosit instrument pentru a face pli la magazine, restaurant, etc. Cecul este definit ca o instruciune scris dat unei bnci de a plti cuiva valoarea menionat n aceast instruciune. Cecul este un instrument de plat care pune n legtur, n procesul crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de tras, s plteasc la prezentare, o sum determinat, unei tere persoane sau nsui trgtorului aflat n poziie de beneficiar. Cele trei persoane care sunt puse n legtur prin cec fac toate operaiunile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, posesorul legitim l ncaseaz, iar trasul l pltete. Pentru ca trgtorul s poat emite cecuri, banca i elibereaz acestuia (clientul su) formulare de cecuri n alb, dac acesta deine un disponibil corespunztor n cont. Cecurile sunt tiprite numai de ctre bnci i se pun la dispoziia clienilor prin unitile acestora. Posesorul carnetului de cecuri completeaz formularul, l semneaz i l pred beneficiarului care, la rndul su, l va prezenta bncii sale pentru ncasare. Schema de circulaie pentru cec :

22

1 trasul (banca X) elibereaz carnetul de cecuri; 2 trgtorul ncheie un contract de vnzare-cumprare de bunuri sau servicii cu beneficiarul; 3 trgtorul trage un cec asupra trasului (banca X); 4 trgtorul remite beneficiarului cecul tras asupra bncii X; 5 beneficiarul prezint cecul la banca sa (banca Y); 6 banca beneficiarului (banca Y) prezint cecul la plat trasului (banca X); 7 trasul (banca X) achit cecul bncii beneficiarului (bancaY). Avantajul cecului consta n evitarea detinerii si mnuirii banilor iar pentru fisc avantajul consta n posibilitatea controlului platilor.De aceea reglementarile legale cu privire la utilizarea cecului sunt abundente, pentru a oferi garantii beneficiarului si pentru a impune(n Franta) efectuarea unor plati prin cec. Inconvenientele majore ale cecului sunt: incertitudinea platii (datorita emiterii cecurilor fara acoperire) si costul ridicat al prelucrarii fata de costul transferurilor electronice. Acreditivul documentar reprezint angajamentul unei bnci, acionnd la cererea i n baza instruciunilor unui client al su, n calitate de ordonator (beneficiarul unei mrfi sau al unei prestaii), de a plti o sum determinat n favoarea unui beneficiar (furnizorului unei mrfi sau a unei prestaii), contra prezentrii, ntr-un termen prestabilit, de documente conforme, care s ateste c marfa a fost expediat sau prestaia efectuat. Pentru protejarea contra diferitelor tipuri de riscuri (comerciale, financiare, politice) care pot interveni ntr-o tranzacie comercial (de export/import), BRD recomand cel mai sigur instrument de plat i garantare, care ofer o protecie echilibrat exportatorilor i importatorilor: acreditivul documentar. n plus, acreditivul poate constitui i o modalitate de finanare. BRD propune i un instrument de protecie contra riscurilor poteniale ale comerului internaional, care mbin avantajele unei scrisori de garanie bancar cu cele ale unui acreditiv documentar. Acesta este acreditivul stand-by. Schema de circulatie pentru acreditiv

1.Contract comercial ncheiat ntre parteneri, care prevede livrarea n anumite condiii i plata prin acreditiv 2.Solicitarea emiterii unui acreditiv 3.Emiterea acreditivului/ transmiterea lui la banca avizatoare 4.Avizarea acreditivului la beneficiar 5.Livrarea mrfii/ prestarea serviciilor conform 6.Prezentarea documentelor la plat23

7.Remiterea documentelor la banca emitent pentru plat 8.Plata documentelor- transferul fondurilor la banca beneficiarului 9.Creditarea contului curent al exportatorului/ furnizorului 10.Eliberarea documentelor la importator 11.Recuperarea fondurilor de la importator

Banca la domiciliu MultiX: este un instrument de gestiune a conturilor bancare, care permite stabilirea unei legturi permanente cu banca i efectuarea unei game diverse de operaiuni fr a mai fi nevoie de deplasarea clienilor la sediile unitilor BRD Compus dintr-o legtur telematic i un soft, MultiX permite: consultarea soldurilor conturilor bancare; iniierea transferurilor inter i intrabancare; schimb valutar. VOCALIS: este un serviciu telefonic asociat cardurilor, care permite prin apelarea acestuia (fr deplasarea clientului la banc i fr ca acesta s aib abonament): consultarea n deplin siguran a soldului contului de card i limita de creditare; efectuarea de transferuri din orice reea de telefonie (fix sau mobil); solicitarea unui credit de consum; aflarea de informaii suplimentare cu privire la oferta de produse i servicii BRD; efectuarea de viramente cont card-cont card i cont card- cont curent, pentru conturi deschise la BRD; obinerea de informaii despre operaiunile ce implic contul de card; aflarea de informaii cu privire la banii trimii prin intermediul serviciului Western Union; aderarea la serviciul Mobilis; blocarea contului de card (n cazul pierderii sau furtului cardului) sau deblocarea codului PIN asociat cardului sau a codului PIN Mobilis. Infocard: este un serviciu de asisten telefonic prin care clientul poate obine toate informaiile referitoare la cardul su i la utilizarea acestuia. Mobilis: este un serviciu de mobile banking care permite clientului s fie n legtur cu banca 24 ore din 24 i s transfere bani direct de pe telefonul mobil. Pentru un client care este posesorul unui card BRD i are telefonul mobil conectat pe baz de abonament la reeaua Orange, Mobilis este soluia ideal pentru a avea un control deplin al conturilor de card. BRD NET (Internet Banking): este un serviciu ce poate fi accesat, n deplin siguran, prin intermediul oricrui calculator conectat la reeaua Internet. Prectic, este ca i cum te-ai teleporta deodat la banc, avnd posibilitatea de a afla imediat situaia ta financiar i de a efectua diferite operaiuni. Mai mult dect att, dac la banc poi merge numai ntre anumite ore i exceptnd ziua de duminic, BRD-NET i st la dispoziie 24 ore din 24, 7 zile din 7. De asemenea poi dispune de situaia detaliat a conturilor personale sau ale firmei pe care o conduci (conturi curente, conturi colaterale, depozite, linii de credit i conturi de card), ai acces la istoricul operaiunilor realizate n ultimele 45 zile i poi cunoate ultimele nouti cu privire la oferta BRD. Tot prin intermediul BRD24

NET clientul i poate administra singur conturile, realiznd i urmrind executarea tranzaciilor proprii ctre conturi deschise la BRD sau la o alt banc din Romnia. Clienii pot avea acces nelimitat la serviciul BRD-NET pe baza unui comision lunar de valoare simbolic. n cadrul aceluiai comision lunar de utilizare pot avea acces maxim 10 clieni.

2.6.Moneda electronicaCardul este un instrument de plat electronic, respectiv un suport de informaie standardizat, securizat i individualizat, care permite posesorului utilizarea disponibilitilor bneti proprii sau a unui plafon de credit stabilit n prealabil de banc, n vederea efecturii unor operaiuni. Un domeniu important al activitilor BRD pentru persoane fizice l reprezint activitatea cu crile de credit, pe care BRD o desfoar ncepnd cu 1995. La sfritul anului 1999, fuseser instalate 87 de ATM-uri. La 30 iunie 2000, numrul de ATMuri n funciune ale bncii era de 135, iar numrul de terminale POS furnizate de banc comercianilor era de 71, alte 170 fiind deja instalate la sucursalele i ageniile BRD. n prezent BRD are emise peste 900.000 carduri, are 372 ATM-uri i 2.800 POS-uri instalate la comerciani. n acest moment BRD ofer cri de debit VISA Electron, MasterCard Standard n EUR, VISA Classic n USD, VISA Business, Cardul 10 i cri de credit MasterCard Gold i VISA Classic n lei. n plus, fa de cardurile VISA, BRD emite cri de debit Maestro, sub licen de la Maestro Card. Cardurile Maestro sunt n general emise pentru angajaii clienilor BRD reprezentnd societi comerciale, n baza contractelor dintre BRD i respectivii clieni pentru plata salariilor direct n conturile angajailor. n raport cu funcia lor atributiv, cardurile se pot clasifica n: Carduri de credit; Carduri de debit

Carduri de garantare a cecurilor Diferenta majora dintre cardurile de debit si cardurile de credit este aceea ca, cardurile de debit presupune posibilitatea utilizatorului de achizitionarea de bunuri si servici sau retragere de numerar n limita soldului disponibil n contul aferent cardului. Condiia esenial de funcionare a acestui tip de card o reprezint existena disponibilului n contul dedicat cardului pe cand cardurile de credit ca instrument de plat d dreptul posesorului de a realiza o linie de credit pe o anumit perioad de timp, egal de regul cu termenul de valabilitate al cardului. Pe baza acestor linii de credit, titularul poate face pli i retrageri de numerar pn la un plafon prestabilit. Principalele tipuri de carduri emise de BRD sunt : Cardul Visa Electron Cardul Maestro Cardul Mastercard Gold25

Cardul Visa Businnes

Cardul Visa Electron (Portofelul tu la mod!): este un card de debit n lei, vndut la ghieele BRD, clienilor persoane fizice n vrst de cel puin 18 ani. Este un card care se adreseaz clientelei de mas i prezint caracteristicile urmtoare: se poate utiliza de ctre posesor doar n Romnia; nu poate fi utilizat dect n mediul electronic: automate bancare (ATM) i ghiee ale BRD-GSG i ale concurenei dotate cu terminale electronice de plat (POS) i comerciani acceptani dotai cu POS care afieaz sigla Visa Electron; nu este un card de plat a salariilor. Cu acest card clienii beneficiaz de urmtoarele servicii: servicii adiionale: plata facturilor de telefonie mobil (Orange) de la ATM-urile BRD, consultarea soldului contului de card la ATM sau prin serviciul VOCALIS, transferuri de sume din contul de card n alte conturi, transmiterea lunar a extrasului de cont, asisten telefonic prin VOCALIS; servicii opionale (la care se obine acces pe baza semnrii unui contract specific): servicii de tip mobile Banking prin Mobilis, transferuri de sume dintr-un cont de card n alt cont de card direct de pe telefonul fix, prin VOCALIS, virarea dobnzilor aferente depozitelor n lei cu plata lunar a dobnzii direct n contul de card, asigurare CONFORT pentru card, chei i documente, plata facturilor la utiliti pentru facturierii parteneri BRD, prelevarea din contul de card a ratelor altor credite deinute la BRD i servicii de tip Internet Banking prin BRD-NET.

Cardul Maestro(Cardul tu de zi cu zi!): este un card de debit n lei, rezervat exclusiv plii salariilor de ctre societile comerciale salariailor lor n vrst de cel puin 18 ani. n acest scop el se adreseaz nainte de toate unei clientele de mas. Clienii care primesc salariul n contul de card Maestro pot obine un overdraft, n funcie de condiiile Conveniei de plat negociate de ctre banc cu angajatorul. Valoarea overdraft-ului acordat salariailor firmelor cu care s-a ncheiat Convenia de plat a drepturilor bneti este: 70% din salariul lunar net, maxim echivalentul a 1.000 USD; cu derogare, 100% din salariul lunar net, maxim echivalentul a 2.000 USD; pn la echivalentul a 3 salarii nete pentru firmele care au ncheiate o Convenie Benefici Cu acest card clienii beneficiaz de urmtoarele servicii: servicii adiionale: plata facturilor de telefonie mobil (Orange) de la ATM-urile BRD, consultarea soldului contului de card la ATM sau prin serviciul VOCALIS, transferuri de sume din26

contul de card n alte conturi, transmiterea lunar a extrasului de cont, asisten telefonic prin VOCALIS; servicii opionale (la care se obine acces pe baza semnrii unui contract specific): servicii de tip mobile Banking prin Mobilis, transferuri de sume dintr-un cont de card n alt cont de card direct de pe telefonul fix, prin VOCALIS, virarea dobnzilor aferente depozitelor n lei cu plata lunar a dobnzii direct n contul de card, asigurare CONFORT pentru card, chei i documente, plata facturilor la utiliti pentru facturierii parteneri BRD, prelevarea din contul de card a ratelor altor credite deinute la BRD i servicii de tip Internet Banking prin BRD-NET. Caracteristicile principale ale cardului Maestro sunt: plata salariilor n conturile de card este propus de societile comerciale salariailor si; limitarea utilizrii n mediul electronic (ATM i POS).

Cardul MasterCard Gold (Succesul se rspltete!): este un card de credit n lei, recunoscut n ntreaga lume, destinat persoanelor fizice cu potenial financiar ridicat. Acest card, emis ncepnd cu 1 iunie 2004, ofer o linie de credit cuprins ntre 3000 i 10000 EUR, echivalent n lei, la care clienii pot avea acces n funcie de resursele financiare proprii. Titulari pot fi persoane fizice care dispun de resurse financiare remarcabile, realiznd n mod constant venituri familiale nete lunare de peste 2.000 Euro. Perioada de valabilitate a acestui card este de 2 ani. Obinerea unui astfel de card se realizeaz prin completarea unui Contract de emitere card la care se va ataa o copie a actului de identitate; Cu acest card clienii beneficiaz de un pachet complex de servicii: asigurare accident voiaj acoperire pentru deintorul cardului pe plan extern, pentru transportul public i privat, de maxim 250.000 euro; chetuieli medicale de maxim 10.000 euro, acoperire pe plan extern; indemnizaie de spitalizare 50 euro/zi, minim o noapte, maxim 60 de zile spitalizare; asigurare anulare voiaj maxim 6.000 euro;

asigurare ntrziere bagaje 450 euro pentru o ntrziere mai mare de 4 ore i 1.000 euro pentru o ntrziere mai mare de 48 ore; euro; servicii de asisten voiaj, asisten medical, legal i servicii diverse; servicii de urgen n strintate: asisten telefonic, declararea pierderii sau furtului cardului, nlocuirea de urgen a cardului n caz de pierdere sau furt, avans de fonduri n regim de urgen; asigurare ntrziere transport 400 euro pentru ntrziere minim de 4 ore; rspundere civil pentru daune aduse proprietii sau persoanelor de maxim 100.000

27

servicii adiionale: plata facturilor de telefonie mobil (Orange) de la ATM-urile BRD, consultarea soldului contului de card la ATM sau prin serviciul VOCALIS, transferuri de sume din contul de card n alte conturi, transmiterea lunar a extrasului de cont, asisten telefonic prin VOCALIS; servicii opionale (la care se obine acces pe baza semnrii unui contract): transferuri ntre conturile de card sau ntr-un cont curent prin VOCALIS, servicii de tip mobile Banking prin Mobilis, plata facturilor pentru facturierii parteneri BRD, prelevarea din contul de card a ratelor altor credite deinute la BRD, asigurare CONFORT pentru card, chei i documente, servicii de tip Internet Banking prin BRD-NET.

Card Visa Businnes sunt destinate societilor comerciale care permit salariailor lor s efectueze cheltuieli n interes de serviciu. Cardul VISA Business n lei este un card de debit ce permite societilor comerciale utilizatoare s gestioneze ntr-un mod mai eficient i raional cheltuielile salariailor efectuate n interes de serviciu. Acest card se poate utiliza doar pe teritoriul Romniei. Societatea comercial fixeaz, pentru fiecare salariat, un plafon de utilizare a cardului ce include retragerile i cumprrile de bunuri i servicii efectuate n interes de serviciu. Cardul poate fi utilizat n mediu electronic: automate bancare (ATM), la ghieele BRD-GSG i ale concurenei dotate cu terminale electronice de plat (POS) i la comercianii care afieaz marca VISA, precum i n mediu neelectronic (imprintere). VISA Business n lei ofer i un pachet de servicii gratuite: asigurare medical obligatorie n cazul cltoriilor n strintate, care acoper cheltuielile medicale de urgen rezultate din accidente sau mbolnviri pe parcursul cltoriilor, pn la valoarea de 20.000 EUR; asigurare n caz de accident pe parcursul deplasrilor, n Romnia sau n strintate, cu mijloace de transport public; asigurare de deces i invaliditate din accident, pn la valoarea de 10.000 EUR; asisten voiaj (asisten medical, transport medical de urgen, repatriere medical); asigurare n cazul ntrzierii bagajelor sau a cursei aeriene; asisten legal n cazul unui accident petrecut pe durata deplasrii n strintate; reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate;

servicii de urgen n strintate (asisten telefonic privind utilizarea cardului, nlocuirea n 48 ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n regim de urgen. Emiterea i ntreinerea reelei de bancomate i POS28

ATM-urile le permit clienilor o serie de funcii suplimentare, cum sunt consultarea conturilor, operaii de transfer sume ntre conturi i operaii de virament, interogarea soldului. Ele se pot ntlni n interiorul ntreprinderilor sau al sediilor de firme, n centre comerciale etc.n general, aceste dispozitive se ntalnesc acolo unde exist poteniali clieni pentru serviciile oferite de aceste dispozitive. POS dispun de o cas clasic cu sertar pentru monezi i cu funcii de gestiune.Tastatura lor este altfel realizat nct s permit apelul unui numr foarte mare de preuri prin simpla apsare a unei taste. ATM-urile i POS-urile prezint anumite faciliti: bncile nu mai sunt nevoite s prelucreze manual chitanele emise de ctre comercianii,ci beneficiaz de o prelucrare automat legat de telecolectarea operaiilor efectuate cu ajutorul terminalelor de plat, scznd astfel costul prelucrrii plaii prin carduri comerciantul beneficiaz de creditarea mai rapid a contului su. Comerciantul dispune de un sistem rapid de plat, nerestrictiv pentru clientul su Purttorul beneficiaz de rapiditatea operaiei i de simplitatea plii.

29

CAPITOLUL 3 CREDITAREA BANCAR PERSOANE FIZICE3.1 Analiza criteriilor luate n considerare n decizia de creditare1.Principii generale BRD prin unitile sale acorda credite sau alte angajamente pe termen scurt a cror durat de rambursare nu depete 12 luni, pe termen mediu cu o durata de rambursare cuprins intre 1 si 5 ani si pe termen lung cu o durata de rambursare care depete 5 ani. Sucursalele i ageniile pot acorda credite si alte angajamente clienilor care au sediul social pe raza teritorial a judeului n care unitatea bncii ii desfoar activitatea sau in localitile cele mai apropiate din judeele limitrofe n care nu exist alte uniti BRD, ct i clienilor care au sediul social in alte localiti dar au deschise subuniti(sucursale, filiale, reprezentane, agenii) pe raza teritorial a judeului respectiv. Banca analizeaz si urmrete imprumutaii de la acordarea creditului i pn la rambursarea integral a acestuia. La analiza solicitrii de credite precum i pe parcursul derulrii activitii de creditare pn la rambursarea integral a acestuia; salariaii implicai n activitatea de creditare vor sesiza orice elemente neobinuite, raportate la contextul activitii curente ale clienilor, informnd operativ, n scris, Direcia Inspeciei Generale, Direcia Credite sau dupa caz Direcia Marilor Clieni Corporativi. La credite i la alte angajamente acordate, Banca percepe dobnzi i\sau comisioane ale cror nivele se stabilesc si aprob de Comitetul de Direcii. Cererile de credite sau alte angajamente indiferent de competena de aprobare, se analizeaz i se nsuesc i\sau se aprob de unitaile bncii, pe baza documentelor prezentate de solicitani, potrivit competenelor aprobate de Consiliul de Administraie sau Comitetul de Direcie, dupa caz.

30

Valoarea creditelor, destinaia, duratele de creditare, garaniile, dobnzile, comisioanele, condiiile de rambursare a creditelor, precum si alte clauze se stabilesc prin contractele ncheiate ntre banca i clienii si. Volumul total al angajamentelor bncii(credite, scrisori de garantie bancara, scontri, avalizri ale efectelor de comer, investitii i alte valori mobiliare, acreditive deschise sau confirmate, factoring i alte angajamente bancare faa de un singur client(debitor) nu poate depi 20% din fondurile proprii ale bncii(Legea bancara nr. 58/1998; art. 3,lit. 5 si Normele BNR nr. 8/1999, art. 6) Banca poate acorda credite clienilor si; pentru preluarea mprumuturilor contractate de acetia de la alte bnci. Creditele se pun la dispoziia clienilor dupa aprobare, in condiiile negociate prin contractele de credit ncheiate nregistrnd concomitent angajamentul si garaniile aferente n evidena extrabilaniera a bncii. Creditele acordate clienilor nu se elibereaz n numerar dect n cazuri bine justificate, conform prevederilor legale in vigoare, cu aprobarea conducerii unitilor bncii. Banca nu acorda credite pentru rambursarea altor mprumuturi scadene i/sau plata dobnzilor contractate de la BRD. 2.Clienii bncii Clienii bncii care pot beneficia de credite pot fi persoane juridice romne care au conturi deschise la banc, respectiv: Societi comerciale cu capital privat, cu capital de stat, capital mixt(particular i de stat) constituie potrivit Legii 31/1990, republicat i completat Societi agricole constituite potrivit Legii 36/1991; Regii autonome; Societi naionale, companii naionale, multinaionale i filialele acestora; Instituii publice constituite pe baza de Hotrri ale Guvernului; Autoriti ale Administraiei Publice Locale (Consiliile Locale, Consiliile Judeene, Consiliul General al Municipiului Bucureti, primrii i unitai de interes local, organizate n conformitate cu Legea Administraiei Publice Locale nr.189/1998 si nr. 215/23.04.2001); Societi i instituii financiare, altele dect bncile: Societi de leasing; Asociaii, fundatii cu sau fr scop lucrativ, cu personalitate juridic; Grupuri de firme definite n conformitate cu Legea 58/1998 i normele BNR nr. 8/1999; c orice persoan sau grup de persoane fizice i/sau juridice fa de care banca are o expunere i care sunt legate economic ntre ele, n sensul c:31

3.Analiza creditelor Beneficiarii de credite: Clienii bncii care nregistreaz o anumit performan economico-financiar; Clienii la nceput de activitate, dup prezentarea unui bilan certificat sau n cazuri justificate, dup obinerea avizului din partea sucursalei zonale. Societile nou nfiinate care aparin unui grup de firme cu angajamente n derulare la banc, pot beneficia de credite, analiza efectundu-se la nivelul grupului. Nu pot beneficia de credite: Clieni ai altor bnci care potrivit datelor existente la Centrala Riscurilor Bancare, nregistreaz restane de tip B (rate restante ntre 7-30 de zile), C (rate restante peste 30 de zile) i X (contracte investite cu formula executorie); majore; Clienii nregistrai la Centrala Incidentelor de Pli din cadrul BNR, cu incidente de pli

Clienii pentru care banca a primit de la Agenia de Valorificare a Activelor Bancare (AVAB), ordin de poprire a contului n lei i valut; Clienii care potrivit performanelor financiare se ncadreaz n categoria D sau E i/sau cei care au serviciul datoriei substandard, ndoielnic sau pierdere.

3.2 Analiza bonitii clienilorBonitatea clientului se stabilete cu ajutorul indicatorilor ce o definesc i exprim capacitatea acestuia de a-i achita obligaiile care urmeaz s i le asume prin semnarea contractului de credite. Elementele de baz utilizate n determinarea i cuantificarea indicatorilor bonitii se regsesc n principalele situaii financiar-contabile ntocmite periodic de agenii economici. Cnd analiza se efectueaz n cursul trimestrului 1, n calculul indicatorilor se vor utiliza elementele din bilanul anual, contul de Profit si Pierdere i ultima balana de verificare ncheiat, iar pentru analizele efectuate n cursul celorlalte trimestre pe lng bilanul anual se vor utiliza elemente din ultima balan de verificare ncheiat, situaia patrimoniului i din rezultatele financiare. n determinarea bonitii clientului, analistul de risc utilizeaz n principal 4 tipuri de indicatori financiari i anume: Indicatori de lichiditate care msoar capacitatea firmei de a-i onora obligaiile de plat pe termen scurt;

Indicatori ai ndatorrii care arat msura n care firma se finaneaz prin creditare;

Indicatori ai rentabilitii care arat msura n care o firm realizeaz vnzri care depesc costul activitii i obine profit;

Coeficieni de rotaie care arat eficien cu care firma ii gestioneaz resursele.

32

3.3 Analiza creditelor Linia de credit1.Obiectul creditrii - creditul asigur mpreun cu celelalte fonduri acoperirea tuturor cheltuielilor pe care clientul le face pentru producie, valorificare i transformare n mijloace bneti prin ncasarea mrfurilor livrate, lucrrilor executate, servicii prestate i reluarea continu a activitii. Creditul se pune la dispoziie sub forma de linie de credit pentru acoperirea diferenei de fonduri ntre capitalul de lucru necesar desfurrii activitii ntr-o perioad determinat i fondurile proprii ale clientului i cele atrase, cu caracter temporar i permanent. Creditul se acord de regul pe o perioad de pn la 12 luni.

Aceste categorii de credit se pot acorda i pe perioade mai mari de 12 luni, n cazuri bine justificate. 2.Analiza plafonului de credit Analiza solicitrii de credit se realizeaz pe baza documentelor prezentate de client, avnd in vedere: Performanele financiare ale clientului ; Bugetul de venituri i cheltuieli previzionat ;

- Politica capitalului de lucru adoptat de clientul respectiv: nivelul stabilit pentru fiecare categorie de active curente, modaliti de finanare a acestor active ; Necesarul de capital de lucru ; Proiecia fluxului de numerar ;

Volumul creditelor se determin pe baza analizei fluxului de numerar. Acesta ofer informaii relevante privind ncasrile i plile firmei n cursul perioadei analizate, iar diferena dintre acestea reflect disponibilul sau necesarul de lichiditi nete, evideniind capacitatea firmei de a face fa angajamentelor de trezorerie pe termen scurt. Disponibilul de lichiditi e determinat de realizarea unor ncasri superioare plilor din perioada prognozat i va fi utilizat la rambursarea unor credite scadente, sau la efectuarea plilor exigibile. Necesarul de lichiditi intervine n momentul n care ncasrile sunt mai mici dect plile pe ntreaga perioad prognozat i reprezint nivelul maxim de fonduri al firmei necesar pentru desfurarea activitii curente prognozate.Aceste fonduri pot fi asigurate din: - Creditul comercial pe care firmele i-l ofer una alteia ; mprumuturile de la instituiile financiare ; Creditul pe care l constituie obligaiile lunare sau semestriale acumulate ; Efecte de comer ;

La analiza fluxului de numerar trebuie avute n vedere urmtoarele reguli: Fluxul de numerar prognozat va cuprinde numai ncasrile i plile ce se vor efectua n perioada prognozat ;33

Determinarea disponobilului sau necesarului de lichiditi pe baza cash-flow-ului se va influena cu ncasrile i plile aferente unor cheltuieli de aprovizionare, producie, desfacere, finanate prin alte modaliti ; Linia de credit se poate acorda numai pentru acoperirea activitii curente de aprovizionare, producie, desfacere. Volumul creditului se determin pe baza analizei proieciei fluxului de numerar, urmrinduse ca acesta s nu depeasc de regul 60% din media lunar (totalul plilor anuale aferente activitii de exploatare mprit la 12 ) a plilor aferente activitii de exploatare, ajustate cu intrrile i ieirile de lichiditi pentru stocurile activitii sezoniere. De asemenea, se va corela acest plafon cu capacitatea clientului de a-i achita la scaden obligaiile fa de banc.

3.Garania creditelor linia de credit n cazul tuturor clienilor, se vor solicita garanii care s acopere 100% volumul creditelor i a dobnzilor aferente pe 3 luni din care: La clieni din categoria A si B, minimum 50% s fie reprezentat separat sau cumulativ de: scrisori de garanie, garanii reale mobiliare constituite asupra bunurilor mobile corporale individualizate sau pe sume de bani prezente, titluri de valori, ipoteci, garanii emise de fondurile de garantare agreate de banc, asigurarea riscului de neplat a ratelor creditului. La clienii din categoria C, 100% s fie reprezentat, separat sau cumulativ de: scrisori de garanie/contragaranie bancar, garanii reale mobiliare constituite asupra bunurilor mobile corporale individualizate sau pe sume de bani prezente, titluri de valoare, ipoteci, garanii emise de fondurile de garantare agreate de banc, asigurarea riscului de neplat a ratelor creditului. 4.Acordarea creditelor n lei i valut Condiii speciale linia de credit Soldul debitor al contului de mprumut, care e contul de activ, nu va putea depi valoarea limitei de credit ; Nu se pot efectua pli cu numerar din contul de credit dect n cazuri bine justificate, n conformitate cu prevederile legale n vigoare i cu aprobarea conducerii bncii ; Zilnic, la sfritul zilei lucrtoare, n limita disponibilitilor din contul curent, respectnd ordinea legal de pli i dup rezervarea sumelor care urmeaz s se plteasc din fondurile proprii ale clientului prin blocarea acestora n cont, se poate rambursa creditul utilizat Rambursarea se poate face zilnic pe baza Ordinului de Plat prezentat de client sau pe baza clauzei din baza contractului de credit ; Pe baza Ordinului de Plat prezentat de client la banc sau a notei contabile emis de banc, se diminueaz la sfritul zilei soldul de mprumut, majornd concomitent i angajamentul din evidena extrabilanier ;34

Comisioanele i dobnzile cuvenite bncii se ncaseaz din contul curent ;

Dobnzile se ncaseaz cu prioritate, lunar n ziua n care s-a pus la dispoziie creditul sau la fiecare rambursare de credit, calculat la soldul creditului din ziua precedent ; Comisioanele, n cazul lipsei de disponibiliti, se ncaseaz i din credit prin alimentarea contului curent ; n cazul lipsei de disponibiliti dobnda calculat se trece la restan n aceeai zi

La solicitarea clientului, linia de credit se poate rennoi periodic, nainte de expirarea duratei pentru care a fost acordat la nivelul plafonului aprobat iniial sau modificat, innd seama de performanele financiare i fluxul de numerar, de contractele de aprovizionare i desfacere ncheiate pentru perioada pentru care a solicitat creditul ; n cazul n care clientul nu solicit rennoirea liniei de credit, soldul debitor aferent contului de mprumut nregistrat la sfritul perioadei de creditare, se trece la credite restante urmnd a se rambursa cu prioritate, respectnd ordinea de pli ;

3.4 Rambursarea credituluiCreditul se ramburseaz conform graficului de rambursare convenit ntre pri, anex la prezentul contract. Ratele de credit se ncaseaz de ctre banc din contul curent al mprumutatului , pe baza de not contabil , la termene stabilite prin grafic. Ratele de credit se ncaseaz de ctre banc, cu not contabil , la sfritul fiecrei zile lucrtoare n limita disponibilitilor din contul curent al mprumutatului ( respectnd ordinea de prioritate a plilor i dup rezervarea sumelor care urmeaz s se plteasc din fondurile proprii ), mprumutatul autoriznd banca s ramburseze cu nota contabil creditul. Creditul poate fi rambursat i anticipat, n condiiile solicitrii de ctre mprumutat i a acceptului bncii, n condiiile negociate cu banca. n cazul n care , din creditul acordat mprumutatul efectueaz pli n alte valute cotate de BNR , acesta va suporta riscul de schimb valutar generat de efectuarea plii ct i de reconstituirea sumelor pentru rambursarea creditului n valut n care a fost acordat. Dosarele de credit ale clienilor care nregistreaz 45 zile ntrziere la plata debitelor ( rata de credit sau dobnda ) se vor preda compartimentului Credite Neperformante potrivit competenelor revzute n Norma de Recuperare a creditelor neperformante. n cazul n care clientul face parte dintr-un grup de firme . analiza economico-financiar se va efectua la nivelul ntregului grup .n situaia n care se constat c neperformana unei firme din grup determin neperformane pentru toate firmele din grup, atunci se vor preda i dosarele de credit ale celorlali membri ai grupului, dac nu , se va trece n gestiunea creditelor neperformante numai clientul cu probleme. Decizia de predare a unei firme sau a ntregului grup la compartimentul Credite Neperformante se va face i la nivelul departamentului Credite i Credite Neperformante sau dup caz la Direcia Marilor Clieni Corporativi. Predarea n gestiunea creditelor problem i neperformante se va face pe baza unei note de predare ntocmit de analistul de risc de credit care a urmrit derularea mprumutului devenit problem sau neperformant. La nota de predare se vor anexa : Fia sintetic de prezentare a clientului i de analiz a creditului, actualizat la data predarii ;35

Situaia sintetic a creanelor n sold la data predrii;

Dosarul de credit care va cuprinde documentele prevzute n anexa 1 , pentru toate angajamentele n derulare ; Dosarul clientului care va cuprinde documentele prevzute n anexa 2 ;

Dosarele ce se vor preda vor fi numerotate. n cazul n care creditul este n evidena unei agenii ,nota de predare , nsuit de directorul ageniei va fi naintat sucursalei , iar pentru creditele din evidena sucursalei nota de predare va fi nsuit de eful serviciului Creditare n vederea aprobrii acestuia de ctre directorul sucursalei. Pentru creditele aprobate la nivelul Centralei nota de predare aprobat pentru trecerea creditului la credite problem i neperformante va fi transmis de analistul de risc de credit spre informare i Direciei Credite sau Direciei Marilor Clieni Corporativi respectiv analistului care urmrete activitatea de creditare a sucursalei. n situaia n care la analiza trimestrial a bonitii clientului se constat nrutirea situaiei economico-financiare fa de data analizei. Pentru toi clienii din categoriile de performan D i E dar cu serviciul datoriei standard, se va proceda astfel. Se va efectua mpreun cu clientul analiza situaiei economico-financiare, urmrindu-se: Identificarea cauzelor ce au condus la deteriorarea performanelor financiare ; societi ;i Msurile ntreprinse de client i perspectivele pentru redresarea performanelor

Dac din analiz rezult c sunt condiii de redresare, atunci se va urmri lunar meninerea serviciului datoriei la nivelul standard.Dac nu sunt condiii de redresare, atunci se vor face propuneri de diminuare a expunerii, de ntrire a garaniilor i modificare a procentului de dobnd. Rezultatul analizei i propunerile se vor consemna ntr-un raport care se va prezenta conducerii unitii bncii. Se vor comunica clientului noile condiii de creditare (procent de dobnd i garanii suplimentare ) dup caz. n situaia n care clientul nu respect clauzele contractuale banca va proceda dup caz astfel: Anularea sau redresarea creditului aprobat, n cazul n care se constat c mprumutatul a prezentat bncii date nereale. Aceast msur se ia numai dupa expirarea unui termen de preaviz scris de minimum 5 zile ; ntreruperea imediat, fr preaviz, a punerii la dispoziia mprumutatului de noi trane din creditul aprobat n cazul n care s-a constatat utilizarea creditului n alte scopuri dect cele pentru care a fost solicitat i aprobat. Creditul utilizat n alte scopuri cu dobnzile aferente se retrag imediat din contul de disponibiliti al mprumutului, iar atunci cnd aceasta nu este posibil se trece la restan. Pentru creditele care au fost n competena de aprobare a Centralei Bncii msurile ntreprinse de sucursal pe parcursul derulrii creditelor, se vor comunica Direciei Credite sau Direciei Marilor Clieni Corporativi dup caz, respectiv a analistului de risc care urmrete activitatea de creditare a sucursalei.

3.5 Dobnzi i comisioane36

Creditul se acord cu o dobnd, pe an, indexabil, care se va calcula la sold, de la data punerii la dispoziie i pn la rambursarea integral a creditului. Pe parcursul utilizrii i rambursrii creditului, banca poate indexa procentul de dobnd, n conformitate cu costul resurselor de creditare i dobnda de refinanare practicat de BNR. Noul procent de dobnd se va comunica mprumutatului n scris, la sediul ales pentru comunicarea actelor, sau prin fax la numrul indicat n termen de 10 zile de la aprobare i se va aplica la soldul creditului existent, de la data modificrii a altui nivelul al dobnzii. Dobnda se calculeaz i se ncaseaz lunar, cu prioritate, la data corespunztoare zilei n care s-a pus la dispoziie creditul sau decada/direct de ctre banc din contul de disponibiliti al clientului, pe baz de not contabil fr nici o alt notificare. Banca elibereaz mprumutatului un extras de cont sau n cazul liniei de credit dobnda se calculeaz zilnic i se ncaseaza lunar n ziua din luna punerii la dispoziie a liniei sau cu acordul mprumutatului la fiecare rambursare , la soldul creditului din ziua precedent. Calculul dobnzii se va efectua la un numr exact de zile raportat la un an 365 zile. Dobnzile de referin pe pieele monetare, la data de 06.12.2010 erau urmtoarele : PERIOADA 3 LUNI ROBOR (RON) 6,3800% EURIBOR (EUR) 1,0270% LIBOR (USD) 0,3034%

Dobnda anual efectiv include costul cu dobnda, comisioanele pltite la acordare, precum i cele lunare sau anuale. De asemenea, mai sunt incluse costurile cu administrarea contului curent, n cazul n care acest cont a fost deschis doar n vederea derulrii creditului. Anumite costuri nu se includ ns niciodat n DAE, cum ar fi: - comsionul de rambursare anticipat; - comisionul de penalizare n caz de ntrziere; - costurile cu serviciile opionale. Tabel nr.1 Dobnzi i comisioane ale principalelor tipuri de credite 1.ANALIZA TIP CREDITELOR DOBND VALUT TERMEN DOBND% TARIF/COMISION a.Credite de consum EUR - AUTO ( noi sau de ocazie, Dacia, Renault, Nissan) Fix RON Fix RON 6 48luni 49- 84 luni 85-120luni 6 - 48 luni 49- 84 luni 85-120luni 6 48luni 49- 84 luni 85-120luni 6 - 48 luni37

7,7 8,5 10 8 9 12 8 9 12 EURIBOR 3M + 8 pp

2,5% 2,5% min. 25 LEI

2,5% min. 180 LEI, max. 800 LEI

- EXPRESSO

Indexabil

EUR

49- 84 luni EURIBOR 3M + 9 pp 85-120luni EURIBOR 3M +10 pp

2,5% min.50 EUR, max.225 EUR

2,5% min. 180 LEI, -CREDITUL MULTIPLAN EUR 60180 RON -EXPRESSO NonStop EUR Indexabil luni 180-300 luni 60-180 luni 180-300 luni -StudentPlus -CREDITUL 10 Fix Fix RON RON 13-60 luni 13-60 luni Fix RON 12- 60 luni 6 ROBOR 3M + 2 pp ROBOR 3M + 2,25 pp EURIBOR 3M +6,5 pp EURIBOR 3M + 7 pp 7 7 2% min.200 LEI 2% min.80 LEI 1,8% min.200 EUR 8 max. 800 LEI 2,5% min.50 EUR, max.225 EUR

1% min.800 LEI

EURIBOR -CREDITUL Work&Travel -CREDITUL Pt.NEVOI TEMPORALE Indexabil EUR USD DESCOPERITUL AUTORIZAT DE CONT STANDARD EUR USD RON38

Indexabil

EUR 4 -15 luni USD RON 3 -36 luni

3M + 6 pp LIBOR 3M + 8 pp ROBOR 3M + 3pp EURIBOR 3M + 5pp LIBOR 3M + 6 pp ROBOR 3M

2% min. 20 EUR / 20 USD

1,5%

Indexabil

RON reinoibil la 2 ani

0,2% max.100 Lei

+ 10 pp EURIBOR 3M + 10 pp LIBOR 3M + 10 pp ROBOR 3M 0.2% max 30 EUR/ 45 USD

-DAC CU DEPOZIT COLATERAL Indexabil EUR USD reinoibil la 2 ani

+ 7 pp EURIBOR 3M + 7 pp LIBOR 3M + 7 pp b.Credite imobiliare/ ipotecare RON Avans>20% 10 20 ani >20-30ani >20-30ani 10-30 ani 10-20 ani 20-30 ani 20-30 ani ROBOR 3M +1,5 pp ROBOR 3M +1,75 pp ROBOR 3M + 2,25 pp LIBOR 3M + 6 pp EURIBOR 3M + 3pp EURIBOR 3M +3,5 pp EURIBOR 3M +4,5 pp ROBOR 3M Indexabil (marj fix) RON EUR 2 ani 10- 20 ani Indexabil (marj fix) 20-30 ani +2,25 pp EURIBOR 3M +6,75 pp EURIBOR 3M +2,5 pp EURIBOR 3M + 2,75 pp Gratuit 1% min.800 LEI 1,8% min.250 USD 0,2%

-CREDITE IPOTECARE

Indexabil

Avans20% Avans