IFRS 2010 Raport Audit

of 54

  • date post

    09-Mar-2016
  • Category

    Documents

  • view

    3
  • download

    0

Embed Size (px)

description

IFRS 2010 Raport Audit

Transcript of IFRS 2010 Raport Audit

  • S.C. OMV PETROM S.A.

    SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA

    31 DECEMBRIE 2010

    NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAIONALE DE RAPORTARE

    FINANCIAR I RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE RAPORTUL AUDITORULUI I SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAIONALE DE RAPORTARE

    FINANCIAR

    CUPRINS PAGIN RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT 1 - 2 SITUAIA CONSOLIDAT A POZIIEI FINANCIARE 3 - 4 SITUAIA CONSOLIDAT A VENITURILOR I CHELTUIELILOR 5 SITUAIA CONSOLIDAT A REZULTATULUI GLOBAL 6 SITUAIA CONSOLIDAT A MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII 7 - 8 SITUAIA CONSOLIDAT A FLUXURILOR DE TREZORERIE 9 NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE 10 - 52

  • Ctre Consiliul de Supraveghere i Acionarii S.C. OMV Petrom S.A. Bucureti, Romnia

    RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

    Raport asupra Situaiilor Financiare Consolidate 1. Noi am auditat situaiile financiare consolidate ataate ale societii S.C. OMV Petrom

    S.A. si ale filialelor (Grupul) la data de 31 decembrie 2010, care cuprind situaia consolidat a poziiei financiare, situaia consolidat a veniturilor si cheltuielilor, situaia consolidat a rezultatului global, situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii i situaia consolidat a fluxurilor de trezorerie pentru anul ncheiat la data respectiv, mpreun cu un sumar al politicilor contabile semnificative i alte note explicative.

    Responsabilitatea conducerii pentru Situaiile financiare consolidate; 2 Conducerea este responsabil de ntocmirea i prezentarea fidel a acestor situaii

    financiare n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar i pentru acel control intern pe care conducerea l consider necesar pentru a permite ntocmirea de situaii financiare care sunt lipsite de denaturri semnificative, cauzate fie de fraud, fie de eroare.

    Responsabilitatea auditorului 3. Responsabilitatea noastr este aceea de a exprima o opinie asupra acestor situaii

    financiare consolidate pe baza auditului nostru. Noi am efectuat auditul n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit. Aceste standarde prevd ca noi s respectm cerinele privitoare la etic i s planificm i s efectum auditul pentru a obine o asigurare rezonabil c situaiile financiare nu conin erori semnificative.

    4 Un audit implic efectuarea unor proceduri pentru a obine evidene de audit cu privire la

    sumele i notele explicative din situaiile financiare. Procedurile selectate depind de judecata profesionala a auditorului, inclusiv evaluarea riscului de apariie a erorilor semnificative in situaiile financiare, cauzate fie prin eroare, fie prin fraud. n efectuarea acestor evaluri de risc, auditorul analizeaz controlul intern relevant pentru pregtirea i prezentarea corect a situaiilor financiare, cu scopul de a defini proceduri de audit care sunt corespunztoare n circumstanele date, dar nu cu scopul de a exprima o opinie asupra eficacitii controlului intern al entitii. Un audit const, de asemenea, n aprecierea politicilor contabile utilizate i a rezonabilitii estimrilor contabile fcute de ctre conducere, precum i n evaluarea prezentrii situaiilor financiare in ansamblu.

    1

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A POZIIEI FINANCIARE

    LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)

    31 decembrie 31 decembrie Note 2010 2009 ACTIVE Imobilizri necorporale 5 1.369,49 1.360,06 Imobilizri corporale 6 23.777,15 21.430,58 Investiii in entiti asociate 7 40,65 36,22 Alte active financiare 8 2.492,84 2.298,20 Alte creane 9 45,23 102,53 Active imobilizate 27.725,36 25.227,59 Creane privind impozitul pe profit amnat 17 734,11 712,60 Stocuri 10 2.500,12 2.582,69 Creane comerciale 9 1.397,98 1.047,74 Alte active financiare 8 138,72 227,11 Alte active 9 603,08 284,58 Numerar i echivalente de numerar 1.588,60 384,00 Active deinute pentru vnzare 11 77,29 60,33 Active circulante 6.305,79 4.586,45 Total active 34.765,26 30.526,64 CAPITALURI PROPRII I DATORII Capital social 12 18.983,37 18.983,37 Rezerve (497,79) (2.803,84) Capitaluri proprii atribuibile acionarilor societii-mam 18.485,58 16.179,53 Interes minoritar (26,54) 11,30 Total capitaluri proprii 18.459,04 16.190,83 Provizioane pentru beneficii de pensionare i alte obligaii similare 13 297,16 283,07 mprumuturi purttoare de dobnzi 14 3.465,51 2.810,45 Provizioane privind obligaiile cu dezafectarea si restaurarea 13 5.917,85 5.564,28 Alte provizioane 13 842,32 786,43 Alte datorii financiare 15 178,38 122,48 Datorii pe termen lung 10.701,22 9.566,71 Datorii privind impozitul pe profit amnat 17 26,70 62,14

    Notele de la pagina 10 la 52 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate. 3

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A VENITURILOR I CHELTUIELILOR

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)

    31 decembrie 31 decembrie Note 2010 2009 Venituri din vnzri 18.615,69 16.089,73 Cheltuieli directe de distribuie (436,61) (364,02) Costul vnzrilor (12.790,98) (11.256,27) Marja brut 5.388,10 4.469,44 Alte venituri de exploatare 18 513,85 408,70 Cheltuieli de distribuie (1.218,63) (1.277,45) Cheltuieli administrative (231,17) (225,34) Cheltuieli de explorare (186,59) (274,60) Alte cheltuieli de exploatare 19 (1.280,05) (1.480,28) Profit nainte de dobnzi i impozitare 20 2.985,51 1.620,47 Venituri aferente entitilor asociate 21 6,72 6,07 Cheltuieli nete cu dobnzile 22 (537,00) (416,01) Alte venituri i cheltuieli financiare 23 150,09 (41,11) Rezultat financiar net (380,19) (451,05) Profit din activitatea curent 2.605,32 1.169,42 Cheltuieli cu impozitul pe profit 24 (415,67) (336,14) Profit net 2.189,65 833,28 repartizabil acionarilor societii-mam 2.201,22 860,24 repartizabil interesului minoritar (11,57) (26,96) Rezultatul pe aciune n RON 25 0,0389 0,0152

    Notele de la pagina 10 la 52 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate. 5

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)

    Capital social

    Rezultatul reportat

    Rezerva aferent

    contractelor de acoperire

    a riscurilor de trezorerie

    Rezerva din diferene de curs valutar

    Alte rezerve

    Aciuni proprii

    Acionarii OMV

    PetromInteres

    minoritarCapitaluri

    proprii

    Sold la 1 ianuarie 2010 18.983,37 (2.756,64) (180,60) 137,53 (4,13) - 16.179,53 11,30 16.190,83

    Rezultatul global al anului - - - 2.201,22 180,60 (32,14) 2.349,68 (18,55) 2.331,13 Dividende distribuite - - - - - -

    - 1,76

    - (0,05) (0,05) Achiziia de aciuni proprii - - - - - (1,78) (1,78) - (1,78) Distribuia de aciuni proprii

    - - - - 1,76 - 1,76 Modificri ale interesului minoritar - - - (43,13) (0,48) - (43,61) (19,24) (62,85) Sold la 31 decembrie 2010 18.983,37 (555,42) - 62,26 (4,61) (0,02) 18.485,58 (26,54) 18.459,04

    Not: Pentru detalii privind rezervele, a se vedea nota 12.

    Notele de la pagina 10 la 52 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate. 7

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2009 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)

    Notele de la pagina 10 la 52 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate. 8

    Capital social

    Rezultatul reportat

    Rezerva aferent

    contractelor de acoperire

    a riscurilor de trezorerie

    Rezerva din

    diferene de curs valutar

    Alte rezerve

    Aciuni proprii

    Acionarii OMV

    PetromInteres

    minoritarCapitaluri

    proprii

    Sold la 1 ianuarie 2009 18.983,37 (3.616,88) 482,97 114,67 (19,25) - 15.944,88 44,87 15.989,75 Rezultatul global al anului - 860,24 (663,57) 22,86 12,76 - 232,29 (23,42) 208,87 Dividende distribuite - - - - - - - (0,07) (0,07) Modificri ale interesului minoritar - - - - 2,36 - 2,36 (10,08) (7,72) Sold la 31 decembrie

    2009 18.983,37 (2.756,64) (180,60) 137,53 (4,13) - 16.179,53 11,30 16.190,83 Not: Pentru detalii privind rezervele, a se vedea nota 12.

  • S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A FLUXURILOR DE TREZORERIE

    PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)

    31 decembrie 31 decembrie Note 2010 2009 Flux de trezorerie din activitatea de exploatare Profit nainte de impozitare 2.605,32 1.169,42Ajustri pentru: Cheltuieli cu dobnzile 22, 23 219,40 216,24Venituri din dobnzi 22 (58,28) (94,22)Micarea net a provizioanelor pentru: - Active financiare (0,62) 5,11- Stocuri 19,06 47,23- Creane (119,78) 52,03- Pensii i alte datorii similare 14,09 31,61- Provizioane pentru dezafectare i restaurare 50,36 231,20- Alte provizioane pentru riscuri i cheltuieli (288,48) (588,43)Pierderi din creane i alte elemente similare 248,78 63,33Venituri din investiii n entiti asociate 21 (4,43) (3,21)(Ctigul) / Pierderea din vnzarea de filiale (30,90) -Efectul acoperirii mpotriva riscurilor de trezorerie

    transferat prin contul de profit i pi