cap 6 Riscul RU 2

7/25/2019 cap 6 Riscul RU 2

1/9

Capitolul 6

Evaluarea expunerilor la risc ale resurselor umane

A-i petrece viaa fcnd greeli este nu doar mai onorabil, ci imai util dect a-i petrece viaa nefcnd nimic.(George Bernard Shaw)

n urma parcurgerii acestui capitol:

vei recunoate principalele pericole care amenin resursele umane dinorganizaie

v vei nsui metodele de estimare a pierderilor (despgubirilor) legate demoartea sau accidentarea indivizilor din organizaie

La prima vedere riscurile care i amenin pe anga!aii dintr"o organizaie nupar a #i un obiect de preocupare pentru managerul de risc$ acoperirea lor esteproblema anga!ailor nii i a #amiliilor lor% &'ist totui o serie de motive care idetemin pe manageri s se intereseze de e'punerea la risc a personalului% nti inti anga!atorii sunt interesai de prote!area anga!ailor deoarece sunt contieni de

#aptul c decesul sau accidentarea acestora poate avea e#ecte neplcute pentru ei$reducerea productivitii plata de despgubiri consecine legale etc% n unele cazurianga!atorii pot #i animai de un sim al responsabilitii sociale care i #ace s se simtrspunztori de securitatea i de bunstarea propriilor anga!ai% *lteori motivul pentrucare managementul se preocup de prote!area anga!ailor mpotriva riscurilor este#aptul c publicul apreciaz asemenea iniiative din parte ntreprinderilor iarmanagerii recunosc valoarea relaiilor publice pentru organizaie% n s#ritobligativitatea respectrii prevederilor legale privind protecia muncii este un altmotiv posibil%

Tipuri de expuneri la risc ale resurselor umane

+rincipalele surse de pericol n ceea ce privete resursele umane sunt$ moarteaprematur mbolnvirea sau accidentarea insuficiena veniturilor duppensionarei omajul% n continuare vom analiza pe scurt #iecare pericol n parte%

Moartea prematur.*vem de"a #ace cu un caz de moarte prematur atuncicnd o persoan decedeaz nainte de a ndeplini n totalitate o serie de obligaiimorale sau #inanciare (de remarcat c potrivit acestei de#iniii moartea unui copil de, ani nu poate #i considerat -prematur- cel puin nu n sensul economic alcuvntului)% +oate #i vorba aici de obligaia de educa i ntreine copii minori sau de arambursa un credit% n a#ar de su#erinele emoionale pe care moartea unui anga!at le

provoac apropiailor si acest eveniment are i un numr de consecine de ordin#inanciar deloc negli!abile% n primul rnd dependenii anga!atului pierd toate

./


2/9

veniturile pe care acesta le"ar #i putut realiza pn la pensionare% Suma acestorvenituri #ormeaz ceea ce a #ost numit 0valoarea economic a vieii- anga!atului1

puin mai departe vom prezenta o metod de estimare a acestei valori% n al doilearnd moartea unei persoane aduce cu sine o serie de cheltuieli suplimentare sauadiionale cum ar #i cheltuielile cu #uneraliile i cele pentru clari#icarea situaiei averii

(ta'e de succesiune ta'e de avocat notar i altele)% 2mpactul acestor cheltuielidepinde desigur de starea material a supravieuitorilor$ cheltuielile de nmormntare

pot depi cu mult posibilitile unei #amilii srace n timp ce pentru una bogatprobabil c nu vor reprezenta o problem% n s#rit supravieuitorii anga!atuluidecedat ar putea rmne cu mi!loace #inanciare insu#iciente pentru acoperireacheltuielilor legate de traiul zilnic% 3 msur de protecie e#icient (dei destul decostisitoare) contra unei eventualiti de acest #el este ncheierea unei asigurri devia%

Statistica ne o#er instrumentele necesare pentru calcularea probabilitii dedeces pentru o persoan de o vrst dat dup o perioad de timp dat% 4abelul ,%5conine in#ormaii privind sperana de via a persoanelor de se' brbtesc din 6area

Britanie pe baza datelor culese n perioada 788."/999 (tabelul este adaptat dupGovernment Actuarys Departmenthttp$::www%gad%gov%u;)%

Vrsta n ani (x)Proporia celor care vordeceda la vrsta (x+1)

Durata de via mediermas (n ani)

7,/9/,595,,.9

9%999/>99%999.9/9%999.>.9%9998=79%9977,59%997,./

9%99/,/.9%99>9%978,8,,%8,,7%7.


3/9

pierderea veniturilor poteniale pe care aceast persoan le"ar #i putut aduce norganizaie dac ar #i trit%

mbolnvirea sau accidentarea% Spre deosebire de cazul decesului riscurileprivitoare la mbolnvire sau accidentare nu pot #i estimate utiliznd o singur unitate

de msur deoarece este vorba de riscuri #oarte comple'e% +entru estimarea#recvenelor probabile se #olosesc n principal trei tipuri de date statistice$ (7) statistici

privitoare la numrul mediu de zile de incapacitate de munc (concediu de boalspitalizare etc%) " pe grupe de vrst i pe se'e (/) statistici privitoare la #recvenaaccidentelor de munc " pe vrste se'e i tipuri de accidente i (5) statistici privitoarela numrul mediu de vizite la medic ale unei persoane " pe vrste se'e i tipuri deservicii medicale% *ceste statistici sunt publicate de autoritile din domeniul munciii cel al sntii publice din #iecare ar%

+ovara #inanciar suportat de un anga!at pe perioada unei boli se datoreazpe de o parte veniturilor pe care nu le mai poate realiza n aceast perioad din cauzapierderii capacitii de munc iar pe de alt parte costului tratamentelor medicale%

*cesta din urm se ridic uneori la sume enorme de ordinul zecilor sau chiar sutelorde mii de dolari (de e'emplu n cazul unei operaii chirurgicale comple'e sau al unuitransplant)% @ac persoana a#ectat nu dispune de o avere considerabil sau de oasigurare de sntate solid situaia sa #inanciar este serios ameninat%

Insuficiena veniturilor dup pensionare.Ahiar i n rile dezvoltate mareama!oritate a persoanelor n vrst se con#runt cu di#iculti #inanciare din cauzascderii veniturilor dup pensionare i a economiilor insu#iciente% Statisticile publicaten Statele ?nite arat c n 788. venitul mediu al unei #amilii de pensionari cu vrstede =, de ani i mai mult era de /7,.8 de dolari pe an ceea ce este relativ puin nraport cu costul vieii din aceasta ar% ?n procent nsemnat de #amilii (7.) aveau unvenit anual situat sub 79999 de dolari i numai . aveau un venit de >,999 de dolari

pe an sau mai mult (Ce!da /997)%Aea mai bun modalitate de pregtire pentru perioada pensiei este

economisirea #ie prin mi!loacele clasice (conturi i depozite bancare) #ie cu a!utorulinstrumentelor #inanciare moderne o#erite de companiile de asigurare D este vorba nspecial de asigurrile de via cu acumulare n #onduri care garanteaz bene#iciaruluio pensie privat dup e'pirarea poliei%

n legtur cu economisirea se pun totui dou probleme% n primul rnd ea nueste lipsit de di#iculti e#orturi i sacri#icii% 3 anchet realizat tot n Statele ?niten anul 788> a artat c americanii activi sunt destul de puin pregtii pentru

pensionare$ /= dintre ei au economii totale mai mici de 79999 de dolari iar ,


4/9

caz oma!ul se mai numete 0structural-) sau de imper#eciunile pieei muncii% 3soluie pentru oma!ul structural o pot reprezenta programele de #ormare icali#icare:recali#icare a omerilor (n ara noastr aceste programe sunt #inanate de*genia Fational de 3cupare a orei de 6unc)% n cazul unui oma! ciclice#orturile de acest #el sunt mai puin e#iciente%

?n studiu realizat de doi cercettori danezi Lei# Husted i 6i;;el Badsgaardasupra relaiei dintre nivelul de educaie i riscul de oma! a artat c pentru

persoanele cu studii medii acest risc este de 5"< ori mai mare dect pentru cele custudii superioare% *cest #apt este adevrat att n ceea ce privete numrul omerilordin #iecare categorie ct i perioada medie de oma!% n ceea ce privete relaia dintreriscul de oma! si vrsta anga!atului acest risc scade la toate categoriile de anga!ai pemsura naintrii n vrst dar la anga!aii cu studii superioare aceast scdere estemult mai semni#icativ%

4otui n ceea ce privete probabilitatea ca o persoan trecut de!a n oma! sgseasc un nou loc de munc aceasta nu este in#luenat prea mult de nivelul su deeducaie% n plus probabilitatea ca o persoan omer s gseasc o slu!b durabil

pare a #i mai mic de ,9 i devine din ce n ce mai mic pe msur ce creteperioada de oma!%

Te$nici de evaluare a expunerilor la risc pentru resurseleumane

&valuarea posibilelor consecine ale riscurilor la care este e'pus o persoanpe durata vieii sale poate #i realizat prin trei metode$

" estimarea valorii economice a vieii umane1" estimarea necesitilor de trai1

" estimarea necesitilor de capital%*ceste metode de evaluare pe care le vom prezenta pe larg n cele ceurmeaz i gsesc utilitatea n dou situaii%

n primul rnd cu a!utorul lor se pot calcula despgubirile pe care oorganizaie le va plti n cazul n care este declarat responsabil de moartea sau

pierderea " temporar sau permanent " a capacitii de munc a unui anga!at n urmaunui accident% n al doilea rnd orice persoan care dorete s ncheie o asigurare devia poate #olosi una din aceste metode pentru a estima suma total pe care trebuie so acopere polia de asigurare i pornind de aici valoarea primei de asigurare%

Estimarea valorii vieii umane

*ceast metod presupune calculul venitului total pe care un anga!at decedatsau handicapat pe via n urma unui accident de munc le"ar #i adus dependenilor si

pn la pensionare n lipsa accidentului (n cazul unui handicap temporar calculul se#ace pn la momentul n care anga!atul respectiv i redobndete capacitatea demunc)% lu'urile anuale de numerar utilizate la calcul reprezint venitul net(potenial) al dependenilor anga!atului i sunt calculate scaznd din venitul brutanual al acestuia impozitul pe venit i n cazul n care persoana este decedatcheltuielile a#erente consumului su personal% *ceste #lu'uri sunt actualizate #olosindrata medie anual a dobnzilor de pe pia%

4abelul ,%< prezint un e'emplu de calcul al venitului potenial al unui anga!at

decedat la vrsta de


5/9

an) iar consumul su personal anual a #ost evaluat la 7/999 de dolari% Cata dobnziieste de 8 pe an iar coe#icientul de actualizare se calculeaz cu #ormula cunoscut"!"+i#n unde ieste rata dobnzii iar nreprezint numrul de ani scuri de la dataaccidentului%

Ialoarea economic a vieii acestui anga!at este deci de 7/5>=, de dolari

(totalul ultimei coloane)% *ceast sum reprezinta veniturile pe care #amiliaanga!atului le"a pierdut n urma morii premature a acestuia%

n cazul n care anga!atul accidentat rmne n via cheltuielile pentruconsumul su personal sunt incluse n #lu'urile anuale1 n e'emplul din tabelul ,%


6/9

estimarea duratei probabile a vieii persoanei dup pensionare (desigur n cazul ncare ar #i atins vrsta pensionrii) i evaluarea veniturilor i cheltuielilor #amiliei peaceast durat%

Estimarea nevoilor de trai

@ac metoda estimrii valorii vieii umane pornea de la evaluarea resurselorpe care anga!atul le asigura dependenilor si metoda estimrii nevoilor de trai are labaz evaluarea necesitilordependenilor n perioada de timp ulterioar decesuluianga!atului% *ceste nevoi sunt compuse n principal din urmtoarele elemente$

" o sum de bani necesar imediat dup deces n scopul acopeririicheltuielilor e'traordinare aprute dup acest eveniment (cheltuieli denmormntare cheltuielile medicale neasigurate ta'e de succesiune plataratelor scadente ale unui mprumut etc%)1

" necesitile din perioada de adaptare a supravieuitorilor n urma moriianga!atului% n aceast perioad (care dureaz unul sau doi ani)

supravieuitorii i a!usteaz standardul de via n con#ormitate cu noilecondiii create de dispariia capului #amiliei% +entru acoperirea necesitilor

perioadei de adaptare se consider a #i necesar o sum de bani egal cuveniturile pe care anga!atul decedat le"ar #i obinut n acest interval detimp1

" necesitile de trai ale copiilor minori ai anga!atului (dac este cazul) pnn momentul n care acetia a!ung la vrsta ma!oratului% Sumele alocate

pentru acoperirea lor este mai mic dect venitul anga!atului dinainte dedeces chiar considerabil mai mic dac soul supravieuitor este ncadratn munc1

" necesitile legate de ntreinerea soului supravieuitor dup ce copiii auatins vrsta ma!oratului% @ac respectivul so are un loc de munc sau

bene#iciaz de o pensie su#icient pentru traiul zilnic aceste necesiti pot#i eliminate din calcul atunci cnd se estimeaz despgubirile (sau valoareasumei asigurate a#erente unei asigurri de via)1

" necesitile speciale% La estimarea necesitilor totale poate #i luat nconsiderare i acoperirea unor eventuale nevoi particulare ale #amiliei% +ot#i incluse aici de e'emplu cheltuielile pentru studiile universitare aleurmailor persoanei decedate sau unele cheltuieli cu caracter e'cepionalcare pot #i ateptate n viitor (cum ar #i renovarea locuinei sau cumprareaunei maini noi)%

n acelai timp la estimarea nevoilor de trai trebuie luate n calcul ilichiditile de care supravieuitorii dispun n momentul de #a sau pe care le potprocura n timp scurt% *ici sunt incluse conturile i depozitele bancare titlurile devaloare (aciuni obligaiuni) poliele de asigurare ale decedatului precum i alteactive #inanciare%

+entru e'empli#icare s considerm cazul ipotetic al unui anga!at decedat ntr"un accident de munc care avea un venit anual a #ost de


7/9

" 9999 de dolari% n consecin ar avea nevoie de o indemnizaie suplimentarde .9,7< dolari (di#erena pn la 7,9,7


8/9

?rmtorul pas const n determinarea valorii totale capitalului investibil adica acelor active care pot produce venituri n anii urmtori% *ceast capital se obinescznd din activele totale datoriile necesarul de numerar pentru acoperireacheltuielilor viitoare precum i activele care nu produc venituri (locuina terenulautomobilul)% Aalculul se prezint ast#el$

ctive totale (%) &*&+++

2potec =9999@atorii =999ond pentru studiile copiilor 59999ond pentru cheltuieli neprevzute 79999*ctive care nu produc venituri 7/>999Deduceri (&) #+++

Capital investiil (%),(&) !*+++

+resupunnd c acest capital poate #i investit cu o rentabilitate medie anualde 79 nseamn c el va aduce #amiliei un venit de ,899 de dolari pe an% @ac soia

persoanei n cauz are un venit anual de 59999 de dolari atunci venitul suplimentarnecesar pentru a atinge ci#ra de ,9999 de dolari pe an este de 7


9/9

Teste de control

% Ialoarea economic a vieii unui anga!at rmas invalid n urma unui accident demunc este$a) invers proporional cu consumul personal anual al anga!atului1

b) direct proporional cu rata de actualizare utilizat1c) direct proporional cu venitul anual al anga!atului dinainte de accident%

& &stimarea severitii pentru e'punerea la risc a resurselor umane are n vedere$a) pierderile de venituri ale anga!ailor i:sau dependenilor lor n cazul evenimentelorne#avorabile1

b) rata mortalitii i #recvena accidentelor de munc1c) cheltuielile adiionale prile!uite de evenimentele ne#avorabile%

# &stimai valoarea economic a vieii unui anga!at care mai are 79 ani pn lapensionare dac se cunosc urmtoarele$ salariul su anual este de 7,999 de dolariimpozitul este de /, iar cheltuielile pentru consumul su personal sunt evaluate la5999 de dolari pe an% Cata de actualizare #olosit este de ,% (Luai n calcul attipoteza decesului ct i a pierderii capacitii de munc%)

&'plicai maniera de estimare a necesitilor dependenilor unui anga!at n vedereaevalurii e'punerii la risc a acestora%! 3 persoan dorete s lase #amiliei n cazul morii sale premature un venit total anual

de =,999 dolari% n momentul de #a ea dispune de economii bancare n valoare de.9999 de dolari pentru care primete o dobnd anual de 79% +artenerul su devia are un venit anual net de ,9999 dolari iar mpreun au de pltit o ipotec pelocuin n valoare de 8999 de dolari annual% Aare este capitalul de care ar trebui sdispun dependenii pentru a atinge venitul total anual de =,999 dolari Cata medie adobnzii de pe pia este de 79%

89

cap 6 Riscul RU 2

Documents

Transcript of cap 6 Riscul RU 2