UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

Facultatea Ştiinţe Economice

Catedra „Contabilitate şi Informatică Economică”

Lucrare individuală

Disciplina „Auditul regularităţii”

Tema „P R O G R A M U L DE AUDIT”

A efectuat:

Mehtieva Maia

Grupa M_AEF 111

Verificat:

Doina A.

Lect.super.

Chişinău 2012

A P R O B A T :

Directorul Departamentului

de audit al regularităţii

Mehtieva Maia

30 octombrie 2012

P R O G R A M U L

DE AUDIT

Pentru petrecere a auditului de regularitate cu tema:

VERIFICAREA CORECTITUDINII ACHIZIŢIILOR PUBLICE A AUTOBUSELOR

PENTRU RUTELE CHIŞINĂU - DUBASARI, DE CĂTRE PRIMĂRIA OR. DUBASARI

1. Auditul se efectuează in temeiul/in conformitate cu :

Organul de Ocrotire a Normelor de Drept a Republicii Moldovenească Nistreană

2. Scopul auditului:

Depistarea încălcărilor, fraudelor în gestionarea eficientă a mijloacelor băneşti alocate din contul

grantului Băncii Agroprombanc.

3. Programul/entităţile supuse auditului:

Primăria or, Dubasari

4. Perioada auditată:

01.01.2009- 31.12.2010

5. Echipa antrenata in misiunea de audit:

Seful misiunii: Galatonova Cristina

Auditor de Stat: Levinskii Alexandr

Auditor de Stat: Gornea Andrei

Asistenta metodologica: Mereacre Maria

Asistenta juridica :Sipcenco Alexandr

6. Obiectivele auditului:

- Stabilirea nivelului de respectare a Legii privind Achiziţiilor Publice Nr. 535-V din

23.10.2012

- Respectarea principiilor de eficacitate, eficientă şi economicitate în cadrul investirii

mijloacelor băneşti din bugetul municipal pentru procurarea autobuselor.

- Verificarea întocmirii corecte a documentaţiei din punct de vedere metodologic.

- Verificarea veridicităţii a Achiziţiilor Publice conform contractelor.

- Verificarea respectării faptul cum a petrecut tenderul privind procurarea troleibuzelor.

7. La executarea auditului se vor petrece urmatoarele activităţi si se vor utiliza urmatoarele metode de colectare a probelor precum si va fi aplicata metodologia:

- Colectarea probelor fizice.

- Efectuarea procedurilor analitice de fond.

- Organizarea intervievărilor.

- Testarea controlului intern.

- Chestionarea personalului antrenat in cadrul departamentului de contabilitate.

- Solicitarea confirmărilor de la persoanele terţe.

- Revizuirea sumelor ,rulajelor, soldurilor si operaţiunilor semnificative.

- Auditul regularităţii se va petrece in perioada :

de la 01 noiembrie 2012 până la data de 01 februarie 2013.

8. Se indică responsabilii de revizuirea proiectului de Raport privind auditul regularităţii:

Directorul de Departament:

Izbişciuc Lucia

Membrii Curţii de Conturi:

Svetlana Izmestieva

Pâslari Ludmila

9. Raportul de audit al regularităţii se va prezenta spre examinare în Şedinţa Plenului Curţii de Conturi pînă la data de 12 decembrie 2013.