UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA
Facultatea Ştiinţe Economice
Catedra „Contabilitate şi Informatică Economică”
Lucrare individuală
Disciplina „Auditul regularităţii”
Tema „P R O G R A M U L DE AUDIT”
A efectuat:
Mehtieva Maia
Grupa M_AEF 111
Verificat:
Doina A.
Lect.super.
Chişinău 2012
A P R O B A T :
Directorul Departamentului
de audit al regularităţii
Mehtieva Maia
30 octombrie 2012
P R O G R A M U L
DE AUDIT
Pentru petrecere a auditului de regularitate cu tema:
VERIFICAREA CORECTITUDINII ACHIZIŢIILOR PUBLICE A AUTOBUSELOR
PENTRU RUTELE CHIŞINĂU - DUBASARI, DE CĂTRE PRIMĂRIA OR. DUBASARI
1. Auditul se efectuează in temeiul/in conformitate cu :
Organul de Ocrotire a Normelor de Drept a Republicii Moldovenească Nistreană
2. Scopul auditului:
Depistarea încălcărilor, fraudelor în gestionarea eficientă a mijloacelor băneşti alocate din contul
grantului Băncii Agroprombanc.
3. Programul/entităţile supuse auditului:
Primăria or, Dubasari
4. Perioada auditată:
01.01.2009- 31.12.2010
5. Echipa antrenata in misiunea de audit:
Seful misiunii: Galatonova Cristina
Auditor de Stat: Levinskii Alexandr
Auditor de Stat: Gornea Andrei
Asistenta metodologica: Mereacre Maria
Asistenta juridica :Sipcenco Alexandr
6. Obiectivele auditului:
- Stabilirea nivelului de respectare a Legii privind Achiziţiilor Publice Nr. 535-V din
23.10.2012
- Respectarea principiilor de eficacitate, eficientă şi economicitate în cadrul investirii
mijloacelor băneşti din bugetul municipal pentru procurarea autobuselor.
- Verificarea întocmirii corecte a documentaţiei din punct de vedere metodologic.
- Verificarea veridicităţii a Achiziţiilor Publice conform contractelor.
- Verificarea respectării faptul cum a petrecut tenderul privind procurarea troleibuzelor.
7. La executarea auditului se vor petrece urmatoarele activităţi si se vor utiliza urmatoarele metode de colectare a probelor precum si va fi aplicata metodologia:
- Colectarea probelor fizice.
- Efectuarea procedurilor analitice de fond.
- Organizarea intervievărilor.
- Testarea controlului intern.
- Chestionarea personalului antrenat in cadrul departamentului de contabilitate.
- Solicitarea confirmărilor de la persoanele terţe.
- Revizuirea sumelor ,rulajelor, soldurilor si operaţiunilor semnificative.
- Auditul regularităţii se va petrece in perioada :
de la 01 noiembrie 2012 până la data de 01 februarie 2013.
8. Se indică responsabilii de revizuirea proiectului de Raport privind auditul regularităţii:
Directorul de Departament:
Izbişciuc Lucia
Membrii Curţii de Conturi:
Svetlana Izmestieva
Pâslari Ludmila
9. Raportul de audit al regularităţii se va prezenta spre examinare în Şedinţa Plenului Curţii de Conturi pînă la data de 12 decembrie 2013.