Tema5:Organizarea operatiunilor de plati a B.Comerciale1.Conturi bancare.Notiunea,tipuri si moduri de functionare.

2.Organizarea platilor prin virament in cadrul B.Com.

3.Organizarea sistemului de plati interbancare.

4.Organizarea platilor prin numerar.

5.Organizarea platilor cu carduri bancare.[1]Contul bancar reprezinta un cont analitic deschis de banca pentru persoanele juridice si fizice pe baza unui contract.Marea majoritate a operatiunilor bancare desfasurate pentru client se reflecta in conturile bancare care reprezinta un system de referinta pentru reprezentarea raporturilor bancii cu persoanele pentru care banca efectuiaza servicii.Clientii bancii pentru marea majoritate a operatiunilor se afirma si actioneaza ca titulari de cont.Contul bancar ca expresie a raporturilor dintre banca si client se defineste prin mai multe ipostaze:

Este un document contabil

Este o conventie

Esteun instrument al comertului de banca

Ca document contabil,contul bancar este un tabel sinoptic al creantilor si datoriilor reciproce, o reflectare a operatiunilor effectuate,dar pentru efectuarea operatiunilor,ambele parti trebuie sa accepte prin conventie un regim operational reciproc avantajos.Astfel contul este preponderant o conventie asupra modului de acoperire si stingere a creantilor si datoriilor intre cele 2 parti corespondente.Semnificatia contului ca instrument a comertului de banca este mai ampla.Soldul contului titularului reprezinta o expresie a relatiilor de credit intre banca si titular,astfel,soldul creditor pentru pozitia initiala arata calitatea de creditor al titularului fata de banca.Operatiunile care se succed in cont fata de banca duc la continua miscare a soldului.Fiecare sold nou este o pozitie provizorie pina la viitoarea operatiune.Fiecare miscare in cont constata o operatiune si marcheaza un rezultat stabilind o noua pozitie intre banca si titular.Partile pot conveni daca operatiunile se desfasoara in limita disponibilului din cont sau daca sunt premise si solduri debitoare, situatie in care titularul beneficiaza de credite acordate de banca.

Contul bancar este in mod specific un instrument de plata in conditiile in care creantele sunt platite prin inscrierea in contsi anume:

Debitarea contului titularului-inseamna efectuarea de plati in favoarea celor fata de care era indatorat

Creditarea contului titularului-inseamna incasarea creantelor de la datornicii sai.Contul titularului poate reprezenta un instrument de garantare pentru banca pentru imprumuturi acordate

In RM, B.Comerciale pot deschide urmatoarele tipuri de conturi:

1. Cont current-contul bancar deschis pentru personae juridice si fizice care serveste la inregistrarea cronologica a tuturor operatiunilor care intervin in cadrul tranzactiilor effectuate de titularul de cont.Conturile curente pot fi deschise atit in moneda nationala cit si in valuta.

2. Conturi de imprumut-sunt conturi bancare pentru inregistrarea creditelor acordate persoanelor juridice sau fizice.

3. Conturi de deposit-conturi bancare in care sunt depuse mijloace banesti cu dobinda sau fara in scopul consumului sau economisirii

4. Conturi LORO-un cont bancar deschis de catre o alta banca la banca data.Se mai numesc conturi corespondente.

5. Cont provizoriu-este contul bancar deschis provizoriu cu scopul acumularii mijloacelor banesti pentru formarea capitalului actionar.

Pentru persoanele juridice bancile comerciale pot deschide urmatoarele tipuri de conturi:

Conturi curente

Conturi dedepozit

Conturi de imprumut

Conturi provizorii

Conturi LORO(numai pentru banci)

Pentru persoanele fizice pot fi deschise:

Conturi curente

Conturi de deposit

Conturi de imprumut

BN a proectat un system de codificare al conturilor.Unele coduri sint obligatorii pentru toate bancile iar altele sint specific fiecarei banci.Fiecare banca are un plan de conturi si un manual de codificare in care sunt enumerate codurile si descifrarea lor.Sistemul de codificare include elemente care identifica daca un cont este in moneda nationala sau in valuta.Codificarea conturilor permite bancilor sa elaboreze periodic rapoarte atit interne cit si pentru BN.

Modalitatea deschiderii modificarii si inchiderii conturilor bancare este stabilita de catre regulamentul BN privind deschiderea, modificarea si inchiderea conturilor in bacile licentiate in RM din 25 noiembrie 2004.

Pentru a deschide un cont curent, persoanele juridice rezidente sunt obligate sa prezinte bancii urmatoarele documente:

1. Cererea de deschidere a contului semnata de conducatorul si contabil sef al titularului de conturi.

2. Copia certificatului de inregistrare a intreprinderii eliberat de camera inregistrarii de stat.

3. Copia documentului de constituire a intreprinderii care trebuie autentificata notarial.

4. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal.

5. Cerificatul de inregistrare fiscala.

6. Extrasul din registrul comericial de stat ce confirma persoana imputernicita sa administreze intreprinderea.

7. Fisa cu specimen de semnaturi si amprenta stampilei autentificata notarial.s.a.

Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice trebuie sa prezinte urmatoarele documente:

1. Cererea de deschidere a contului

2. Actul de identitate

Conturile bancare deschise persoanelor juridice si fizice se inscriu in registrul de conturi analitice deschise la banca care contine urmatoarele informatii:

Denumirea titularului de cont

Denumirea contului

Numarul contului

Data deschiderii,modificarii si inchiderii contului

Modificarea conturilor se efectuiaza la reorganizarea intreprinderii, la modificarea denumirii ce nu a fost provocata de reorganizare,modificarea subordonarii,modificarea esentei de activitati si la alte modificari.

Conturile curente pot fi inchise:

In baza cererii titularului de cont

In baza deciziei fondatorilor intreprinderii

In baza hotaririi instantei de judecata s.a.

Pentru a studia mai detaliat modul de functionare a conturilor bancare este necesar de studiat Regulamentul cu privire la deschiderea, modificarea si inchiderea conturilor in cadrul bancilor licentiate din RM din 25 noiembrie 2004.

[2]Platile fara numerar se concretizeaza din punct de vedere al tehnicii si evidentei bancare in virari de sume dintr-un cont in altul ca urmare a livrarilor de marfuri, executarilor de lucrari,prestarilor de servicii sau a stingerii altor drepturi de creanta.In cadrul acestor transferuri de sume intervine pe de o parte platitorul iar pe de alta parte beneficiarul,cel care incaseaza creanta.Incasarile si platile fara numerar in practica bancara opereaza sub denumirea de operatiuni de viramente sau decontari.

Toate bancile au obligatia de a se implica in organizarea operatiunilor de virament atit in relatiile ce privesc propriile conturi cit si in legatura cu decontarile interbancare si intrabancare.In acest sens bancilor le revin urmatoarele atributii:

Sa ofere clientilor cele mai potrivite servicii din sfera decontarilor,astfel incit sa se realizeze o accelerare a fluxurilor banesti,situatie benefica atit pentru titularul de cont cit si pentru societatea bancara.In conditiile perceperii unor comisioane pentru efectuarea operatiunilor de decontare, bancilo vor fi interesate sa efectueze cit mai multe viramente.

Sa fie receptive la solicitarile pe care le formuleaza titularii de cont in legatura cu folosirea modalitatilor si instrumentelor de plata in sensul de a le facilita servicii bancare de calitate.Principala cerinta a clientilor bancii in legatura cu operatiunile de decontare este aceea ca transferul sumelor sa se faca intr-un timp cit mai scurt. Sa urmareasca respectarea drepturilor si obligatiilor partilor implicate in relatiile de decontare.In acest sens bancile au posibilitatea sa supravegheze ca toate incasarile si platile sa fie generate de procese economice reale.De asemenea bancile au posibilitatea sa respinga de la plata acele documente de decontare care nu reflecta realitatea.Aceste aspect vor fi urmarite cu atentie in special in situatia in care platitorul are angajat un credit la banca respective.In felul acesta sepoate preveni situatii de intrare in incapacitate de plata si manifestari de blocaj financiar,deturnarile de fonduri si formarea de imobilizari,aspect care in prezent se manifesta la nivelul multor societati comerciale

Sa aiba in vedere imbunatatirea in permanenta a tehnicilor si instrumentelor privind operatiunile fara numerar.Astfel pe linia perfectionarii decontarilor se impune cu prioritate efectuarea platilor in limita disponibilitatilor evidentiate in conturile bancare fie ca aceste disponibilitati sunt generate de capitalurile proprii fie ca provin din imprumuturi sau alte surse externe.Aceasta determina ca titularii de conturi sa se preocupe in permanenta de buna gestionare a mijloacelor material si banestide care dispun.Pentru desfasurarea in conditii normale a operatiunilor de incasari si plati fara numerar intre agentii economici in sensul accelerarii transferului de sume intre conturi se impune ca acestea sa se efectueze in cadrul unor termene riguros stabilite.Avantajele decontarilor prin virament:

1. Nu este nevoie de a transporta numerarul de la un agent economic la altul

2. Reduce riscul de a sustrage numerarul

3. Gradul de asigurare a decontarilor mai inalt

4. Confirmarea decontarilor cu documentele de plata

Decontarea prin virament reprezinta un procedeu special de plata care se infaptuieste prin transferul sumei dintr-un cont in altul prin debitarea contului platitor si creditarea contului beneficiar.

In cadrul operatiunilor de decontare sunt implicate:

1. Emitentul-persoana care emite un document de decontare

2. Platitor-persoana din contul careia se efectuiaza transferul mijloacelor banesti

3. Banca platitoare-banca care in baza documentului de decontare efectuiaza transferul mijloacelor banesti

4. Beneficiarul-persoana in favoarea careia se transfera mijloacele banesti

5. Banca beneficiara-banca care finalizeaza operatiunile de decontare efectuind operatiunile relevante.

Decontarea prin virament se realizeaza pe baza urmatoarelor documente:

1. Ordinal de plata-document de plata in baza caruia se efectuiaza transferul de credit.Este reglementat cu regulamentul cu privire la transferul de credit din 15 decembrie 2005.

2. Cererea de plata-documentul de plata in baza caruia se efectuiaza debitarea directa si se reglementeaza cu regulamentul cu privire la debitarea directa din 15 decembrie 2005.

3. Ordinul INCASO-documentul de plata in baza caruia se efectuiaza perceperea in mod incontestabil a mijloacelor banesti din conturile debitoruluisau contribuabililor.Se reglementeaza cu regulamentu privind suspendarea operatiunilor, sechestrarea si perceperea in mod incontestabil a mijloacelor banesti din conturile bancare din 15 decembrie 2005.Documentele de decontare se intocmesc pe formulare tip care trebuie sa corespunda normelor tehnice expuse in regulamente respective.Orice document de decontare,in mod obligatoriu trebuie sa contina:

Denumirea documentului de decontare

Numarul documentului

Data,luna si anul emiterii

Codul tipului documentului de decontare

Denumirea,codul,adresa sediuluibancii platitoaresi bancii beneficiare

Denumirea platitorului si nr contului luila banca

Denumirea beneficiarului si nr contului

Codul fiscal al platitorului

Destinatia platii

Suma platii inscrisa cu cifre si litere

Semnaturile si amprenta stampilei emitentului documentului de plata

In documentele de decontare nu se admit corectari si greseli.Documentele de decontare ce contravin normelor stabilite sunt considerate nevalabile si nu se executa.Functionarul bancar care este responsabil de executarea documentelor de decontare este obligatsa verifice completarea corecta a rechizitelor necesare.Instrumentele cu ajutorul carora pot fi facute viramentele bancare:

Transferul de credit-o serie de operatiuni care incepe prin emiterea de catre emitenet a ordinului de plata si executarea de catre banca platitoare a acestuia in scopul punerii la dispozitia beneficiarului a unei sume de mijloace banesti si se finalizeaza pri inregistrarea de catre banca beneficiara a sumei respective in contul beneficiarului.Transferul de credit poate fi efectuat atit in lei mdl cit si in valuta straina.In f-ctie de specificul utilizarii transferul de credit se clasifica in:-transfer ordinar-este utilizat in scopul efectuarii tuturor platilor si anume: pentru achitarea marfurilor si serviciilor acordate,platilor care nu se refera la bugetul public national-transfer bugetar-este utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera numai la bugetul public pentru achitarea taxelor,impozitelor,etc.

Atit transferul ordinar cit si cel bugetar poate fi utilizat pentru platile cu caracter de periodicitate la date programate si sume fixe,in acest caz poarta denumirea de transfer programat,care se efectuiaza de catre banca in numele titularului de cont in anumite intervale de timp conform prevederilor contractului de mandate. In functie de solicitarea clientului,transferul de credit in lei poate fi efectuat in regim de urgent-transfer urgent,sau in regim normal-transfer normal.Transferul de credit se efectuiaza in baza ordinului de plata intocmit de catre emitentul acestuia. Ordinul de plata se emite:

-intr-un singur exemplar in cazul emiterii de catre banca platitoare, la efectuarea transferului in nume si pe cont propriu.

-in 2 exemplare in cazul emiterii de catre titularul de cont bancar

-in 3 exemplare in cazul emiterii de catre titularul de cont la efectuarea transferului in adresa intreprinderii de stat Posta Moldovei,la care se anexeaza la necessitate 3 exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor banesti.

Ordinal de plata se intocmeste in limba de stat.La intocmirea ordinului de plata pentru efectuarea transferului in valuta straina,elementele utilizate in sistemul de plati internationale se completeaza intr-o limba straina conform practicii internationale. Banca platitoare accepta spre executare ordinal de plata daca sint respectate urmatoarele conditii:1. Platitorul are deschis cont bancar la banca platitoare

2. Mijloacele banesti din contul platitorului sint suficiente pentru efectuarea transferului

3. Asupra mijloacelor banesti din contul platitorului nu sint aplicate restrictii privind utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege

4. Ordinal de plata este intocmit in conformitate cu cerintele reglementate

5. La ordinal de plata este anexat documentul justificativ in cazul in care acest fapt este prevazut de actele normative.

Banca platitoare trece la scaderi suma inscrisa in ordinal de plata,acceptat spre executare in ziua prezentarii acestuia si il transmite in aceeasi zi:

1. Prin intermediul sistemului automatizat de plati interbancare(SAPI) in adresa bancii beneficiare.

2. Prin sistemul intern al bancii in adresa beneficiarului in cazul in care platitorul si beneficiarul se deserves in aceeasi banca.

3. Prin alt sistem utilizatde banca in cazul transferului in valuta straina.

Banca beneficiara dupa receptionarea ordinului de plata de la banca platitoare prin SAPI efectuiaza in aceeasi zi lucratoare controlul corectitudiniii indicarii contului bancar si codului fiscal al beneficiarului.Daca aceste date sunt indicate corect,transferul de credit se considera finalizat si banca beneficiara efectuiaza urmatoarele operatiuni:1. Inregistreaza imediat mijloacele banesti in contul bancar al beneficiarului

2. Tipareste 2 exemplare ale ordinului de plata,primul exemplar il remite benficiarului,al doilea il include in dosar

In cazul in care transferul de credit nu este finalizat,banca beneficiara restituie suma respective nu mai tirziu de ziua lucratoare urmatoare celei in care aceasta a fost primita,intocmind un ordin de plata in care indica codul tranzactiei respective si se face referinta la ordinal de plata transmis eronat de catre banca platitoare.

Debitarea directa-modalitate de plata care consta in debitarea de catre banca platitoare a contului bancar al platitorului cu suma platii indicate in cererea de plata emisa de beneficiar si creditarea corespunzatoare de catre banca beneficiara a contului beneficiarului.Debitarea contului platitorului se efectuiaza in conformitate cu mandatul de debitare directa,iar creditarea corespunzatoare de catre banca beneficiara a contului beneficiarului,se efectuiaza in conformitate cu angajamentul privind debitarea directa.

Mandatul de debitare directa este un act juridic prin care platitorul acorda o imputernicire unui anumit beneficiar pentru a emite cererea de plata precum si bancii platitoare pentru a debita contul cu sumele indicate in cererile de plata.Mandatul de debitare directa se intocmeste in 3 exemplare din care primul exemplar se pastreaza la banca platitoare,al doilea la platitor,iar al treilea se reprezinta de catre platitor beneficiarului.Angajamentul privind debitarea directa,este acordul incheiat intre beneficiar si banca beneficiara ce cuprinde obligatiile acestora in cadrul utilizarii dabitarii directe.Angajamentul privind debitarea directa se intocmeste de catre beneficiar in 2 exemplare,din care primul exemplar se pastreaza la banca beneficiara iar al doilea la beneficiar.

Prin debitarea directa pot fi efectuate platile in lei mdl pentru orice tip de servicii prestate, lucrari executate sau marfuri livrate.

Debitarea directa se efectuiaza in baza cererii de plata emisa de beneficiar in limba de stat.Cererea de plata se prezinta de beneficiar la banca beneficiara in 2 exemplare.Cererea de plata urmeaza a fi prezentata la banca beneficiara cu 3 zile lucratoare inainte de data dinalizarii platii.Data finalizarii platii se indica de beneficiar si reprezinta datain care banca beneficiarului urmeaza sa crediteze contul beneficiarului.Banca primeste spre executare cererea de plata daca sunt respectate urmatoarele conditii:

1. Daca beneficiarul are cont deschis

2. Daca cererea de plata este intocmita in conformitate cu cerintele reglementate

3. Daca banca dispunede angajamentul privind debitarea directa a beneficiarului

Cu 2 zile lucratoare inainte de data finalizarii platii,banca beneficiara transmite cererea de plata prin SAPI bancii platitoare.Banca platitoare,primind cererea de plata din SAPI,efectuiaza controlul posibilitatii efectuarii acestuia verificind corectitudinea indicarii contului bancar si codului fiscal al platitorului,corespunderea cererii de plata mandatutlui de debitare directa,posibilitatea debitarii contului bancar al platitorului cu suma integral indicata in cererea de plata si verifica daca nu sunt aplicate restrictii din partea organelor abilitate prin lege de a utilize mijloacele din contul platitorului.Daca cererea de plata este acceptata spre executare,banca platitoare debiteaza contul bancar a platitorului,iar SAPI efectuiaza compensarea si decontarea cererii de plata.In ziua debitarii contului bancar al platitorului,banca platitoare imprima pe suport hirtie 2 exemplare ale cererii de plata,pe care aplica mentiunile necesare.Primul exemplar al cererii se include in dosarul bancii platitoare,iar al doilea se remite alaturat la extrasul de cont platitorului.Cel tirziu,in ziua lucratoare urmatoare,celei in care a fost primita din SAPI informatia cu privire la compensarea si decontarea cererii de plata,banca beneficiara crediteaza contul beneficiarului cu suma indicate in cererea de plata si aplica mentiunile necesare pe primul si al doilea exemplar al cererii de plata.Primul exemplar se include in dosarul bancii beneficiare iar al doilea se remite beneficiarului,anexat la extrasul de cont.Perceperea in mod incontestabil a mijloacelor banesti din conturile bancare ale contribuabilului sau debitorului se efectuiaza de catre banca in baza ordinului INCASO, emis de persoana abilitata prin legea cu acest drept cu exceptia perceperii in mod incontestabil a mijloacelor banesti din conturile bancare ale trezoreriei de stat.Ordinul INCASO se emite in 2 exemplare,in cazul in care emitentul ordinului este in calitate de beneficiar sau in 3 exemplare in cazul in care emitentul este imputernicit prin lege cu dreptul de a emite ordinal INCASO in numele unei terte personae:primul exemplar se legalizeaza cu semnaturiile persoanelor cu drept de semnatura si amprenta stampilei emitentului si se prezinta nemijlocit de catre emitent la Banca in care se deserveste emitentul nu mai tirziu de o zi lucratoare dupa ziua emiterii.Banca emitentului aplica pe primul exemplar al ordinului INCASO mentiunile necesare si in aceeasi zi remite spre executare bancii platitoare.Banca platitoare accepta spre executare ordinal daca sint respectate urmatoarele conditii si anume:

1. Ordinul INCASO este emis de catre persoana abilitata prin lege

2. Ordinul INCASO este intocmit conform cerintelor reglementate

3. Ordinul INCASO este insotit de originalul documentului executoriu in cazul in care acesta a fost intocmit in baza documentului executoriu

4. Informatia din documentul executoriu corespunde cu informatia indicate in ordinal INCASO

5. Pe ordinul INCASO sint aplicate semnatura,amprenta stampilei bancii in care se deserveste emitentul

6. Mijloacele banesti in cont sint suficiente pentru executarea totala sau partial a sumei inscrise a ordinului INCASO si disponibile pentru a fi utilizate

7. Pe ordinal INCASO acceptat spre executare,banca platitoare aplica mentiunile necesare si trece la scaderi suma totala sau partial inscrisa in ordinal INCASO in ziua primirii acestuia spre executare.Primul exemplar al ordinului se include in dosarul bancii platitoare,al doilea exemplar si copia documentului executoriu se remit platitorului la care se anexeaza extrasul din cont,al treilea se remite bancii in care se deserveste emitentul imputernicit cu dreptul de a emite ordinal INCASO in numele unei terte personae pentru a fi prezentat emitentului.

[4]Dezvoltarea platilor in economie inseamna vehicularea instrumentelor de plata intre banca,respective a informatiei cuprinse in documente care concretizeaza aceste instrumente referitoare la disponibilitatile din conturi,devenind posibil transferul sumelor dintr-un cont in altul,desfasurarea circulatiei monedei scripturale.Setul de intelegeri privind descarcarea obligatiunilor asumate de agentii economici ori de cite ori acestia achizitioneaza resurse reale si financiare formeaza sistemul de plati.Elementele constituitive ale unui system de plati sunt:

Institutiile care furnizeaza servicii de plati

Formele de creanta

Metode si mijloace de transfer ale acestor creante inclusiv controlul mesajelor de instructiuni

Canalele de comunicatie

Relatiile contractual

In functie de faptul daca ce 2 parteneri in relatia de plata detin sau nu conturi la aceeasi banca,transferul poate fi intrabancar sau interbancar.In mod direct in organizarea decontarilor interbancare este implicate BNM careia ii revine sarcina de a elabora cadrul normative si de a facilita operatiunile de virament ale celorlalte B.Comerciale prin intermediul decontarilor interbancare.

Prin aceste atributii,BN este un centru unic de decontare la nivelul intregii tari.

Decontarile interbancare pe teritoriul RM sint efectuate prin SAPI.In SAPI pot participa BNM,B.Comerciale licentiate in RM,central de casa si decontari din or Tiraspol si trezoreria de stat din cadrul MF.

Pentru a participa in SAPI, fiecare B.Comerciala trebuie sa deschida un cont LORO in BN care reprezinta si contul de decontare si se inchee contractual privind participarea in SAPI.

Decontarile prin acest sistem pot fi realizate prin 2 tehnici:

1. Decontarea pe baza bruta in timp real-acest system este destinat prelucrarii platilor urgent si de mare valoare.Transferurile sint finalizatepentru fiecare client sau tranzactie.Mesajele sint schimbate intre fiecare pereche de banci separate pentru incasari si pentru plati.In sistemul de decontare pe baza bruta in timp real,sint procesate ordine de plata privind transferurile urgente si de mare valoare si ordinal INCASO privind efectuarea perceperii in mod incontestabil in conformitate cu actele normative in vigoare. Documentele de plata sint transmise in system sub forma de mesaje de plata prin intermediul retelei interbancare transportatoare de date.In cazul in care mijloacele disponibile din contul de decontare al unui participant nu sunt suficiente pentru a deconta un document de plata, sistemul plaseaza acest document in coada de asteptare in functie de prioritatea acordata de catre participant.Documentele de plata din coada de asteptare care nu pot fi decontate pina la momentul de finalizare a procesarilor platilor in SAPI vor fi anulate in mod automat cu informarea respective a participantilor.Un document de plata este decontat final pentru participantul platilor in momentul debitarii contului sau si pentru beneficiar in momentul creditarii contului de decontari al acestuia.

2. Decontarea pe baza neta-se realizeaza prin procesarea pachetelor a documentelor de plata transmise de participant si calcularea pozitiei nete multilateral ale acestora la multimi stabilite pe parcursul zilei operationale.In acest sistem sint procesate atit ordine de plata privind transferurile de credit cit si cele de plata privind debitarea directa.Sistemul opereaza conform principiului de compensare si decontare pe baza neta,efectuind compensarea platilor transmise de participant si remiterea rezultatelor compensarii spre decontarea in sistemul de contare in timp real.Pe parcursul zilei operationale al SAPI,acest system asigura posibilitatea efectuarii a 2 sesiuni de compensare in conformitate cu programul zileioperationale

Etapele de procesare a sesiunii de compensare:-transmiterea documentelor de plata

-preaclearing

-clearing

Pe parusul de transmiterea documentelor de plata participantii transmit pakete cu dokumente de plata pt sesiunea de compensare respectiva si pot vizualiza in regim de timp real pozita elementelor preliminare si rezerva mijloace pt acoperirea pozitielor nete debitoare,participantii in konformitate cu procedurele sale interne pot modifika preoritatile atribuite pachetelor cu dokumente de palata sau revoka pachetele transmise pet sesiunea de compensare respectiva.

In cadrul etapei preclearing sisitemul informeaza participantii cu privire la pozitiele nete calculate pt sesiunea de compensare respectiva si rezerveaza mijloacele necesare in condutire de decontare ale participantelor pt acoperirea pozitiilor nete debitate,

In cadrul etape clearing sistemul calculeaza pozitiele netefinale ale sesiunei de compensare respective in functie de nivelul de acoperire ale pzitiilor nete debitoare,pachetele cu dokumente de plata se includ in calculul pozitiilor nete finale conform prioritatiolor acordate,dokumentele care nu au fost acceptate spre decontrae in prima sesune de compensare se transmit in mod automat de catre sistemul pt procesarea sesunei a 2 de compensare.

Decontarea finala a documentelor de plata are loc in momentul debitarii contului de decontare al participantului platitr cu valoarea pozitiei nete debitare si al creditarii contului decontare al participantaului debineficiar cu valoaarea pozitiei nete debitare,pachetele cu cerere de plata se transmit in sistemul cu o zi inainte de data compensarii in SAPI. Un pachet cu cerere de pata trebuie sa contina numai cereri de pata cu aceiasi data de finlizare a plati. Pachetele cu cerere de palta receptionate de la participantu benificiar sunt transmise decatre sisitemul participantul platitor dupa finalizarea sesiunei de compensare, participantul paltitor primind pachetul cu cereri de palta trebuie sa verifece posibilitatea executarii tuturor cererilor de plata incluse in pachet si in Cazul neacceptarii unor sau mai multor cereri sa modifece sistemul cel tirziu la finalizarea etapei transmiterea dokumentelor de plata a sesiunei de compensare respectiva aurmatoarei zile de compensare

In cadrul acctivitatii in SAPI participantii pt fi expusi la riscul de likiditate si la riscul operational.

Riskul de lichditate apare atunci kind participantu nu dispune de mojloace baneste suficiente in contul sau de dekontare pt efecutarea platilor inclusiv si cazul pozitie nete debitoare,

in vederea gestionarii riscului de lichidate in cadrul SAPI, BNM fectueaza umatoarele:

-asigura particpantii cu informatia necesara ce tine de activiatatea caestora in SAPI

- ACODA credite inraday overnight bancilor licentiate la SAPI

- initiaza mecnismul automatezat de debloacre in cazul in cazul blocarii platilor la sau mai multi participanti la sapi

Pt gestionarea riscului de lichiditate participantu la sapi este obligat sa efecueze

1-monotirizarea soldului si rulajelor din contu sau de decontare precum a cozii de asteptare la codul de decontare

2-monoterizarea pozitiei nete calculate de catre sisitemul

3-administrarea cozii de asteptare la contul de decontare in cazul kind se depisteaza prin mijoacele banesti din contu sunt insuficiete pt efectuarea platilor

Riscul operational apare in cazul gestionarii inefeciete software si hardwer aferente sapi si al erorilor generate de neglijenta neatentia calificarea insuficienta a personalului responsabi de administratera procedurilor activate in api,in scopul gestionarii acestui risc participantii si banca nati urmeaza sa asigure implementarea a tuturor masurilor necesare pt administrarea si exploatarea eficenta a mijloacelor software si hordware aferente SAPI precum si p/u asigurarea continuitatii activ in situatie de incidente.

[4] Mijloacele banesti ale ec.sint supuse in permanenta unor miscari determinate de complexitatea fenomenelor si proceselor ec. Care genereaza operatiile de incasari si plati. Acestea au loc cu ajtorul numerarului si al banirilor de cont. Desi circulatia numerarului ocupa o pondere relativ redusa mai putin de 15% in totalul circulatiei banesti din cadrul ec. Operatiile cu numerar efectuate de catre banci prezinta o importanta deosebita deoarece prin respectarea stricta a desciplinei operatiilor bancare cu numerar se creaza permisele asigurari echilibrului banesc si a stabilitati monetare. In realizarea unei circulatii banesti...un rol important il au unitatile bancare operativ respectiv componentele tezaur si casierie din cadrul lor prin intermediul carora se efectueaza incasarile si platile in numerar. Compartimentul tezaur si casierie este a se organiza in cit sa poata sa raspunda cerintelor impuse de necesitatea asigurari circulatiei numeralului in mod continu si eficient. Potrivit acestor necesitati in structura organizatorica a compartimentului tezaur si casierie sint incluse:

-case operative de incasari si plati cu mij. In valuta si altor valori

-case de incasari si plati in lei si valute

-case speciale

-case pentru primirea diverselor valor depuse spre pastrarea de deponenti

-case cu program prelungit

-grupe de verificare a numerarului

-case de incasari in lei aplasate inafara sediului bancii.

Principalele aspecte ce tin de activitatea casierie sint:

-organizarea adecvata a spatiului dedicat casieriei si anume securizarea,reguli de acces,dotarea specifica.

-mentinerea unei rezerve de casa necesara funtionarii bancii ca partener in relatia cu clientii

-efectuarea propriu zisa a operatiunilor de incasari si plati potrivit procedurelor bancare si anume:verificarea client,verificare instrumente de plata,sold,inregistrarea operatiunilor,semnaturile.

-incheierea zilnica a operatiunilor si anume:calcul rulaje,solduri,reguarizarea soldurilor in funtie de necestatile rezervelor de casa.

In relatia cu clientele practica a consacrat 2modele de abordari operationale:

1.ghiseul unifunctional cu departajkjarea activitatilor derulate de catre lucratorii operativi si caserii. Ghiseul uni functional presupune ca toate operatiunile de incasari si plati indiferent de valoarea acestuia sa se efectueze prin gheseele de caserie,iar operatiunile de cont legate de acelasi instrument prin ghiseele operative de contabilitate. In acest concept clientul trebuie sa se prezinte la 2 ghisee pentru un singur serviciu ceea ce inseamna un timp mai mare de oferirea serviciului.

2.este ghiseul multifunctional in care casierii au rolul de oficianti universali.el permite ca toate operatiunile de cont si cele de casierie sa se efectueze la un singur ghiseu. Avantajele atit pentru clienti atit si pentru banca vizeaza in principal cresterea operativitatii intru cit timpul oferiri de serviciu se reduce si creste posibilitatea deservirei unui numar mai mare de clienti. Dezavantajul consta in faptul ca operatiunile cu valori mai mari cum ar fi platile pentru salarii,ridicarile de numerar de catre alte banci,colectarea numerarului de la agenti economici presupun existenta unei casierii suplimentare.

Cel mai cunoscut personaj din activitatea bancara este casierul care efectueaza zilnic sume semnificative sub forma de incasari si plati si care reprezinta banca in relatiile cu clientii. El isi desfasoara activitatea in boxa de casierie care se include in timpul programului de lucru cu o cheie. Fiecare casier dispune de o serie de instrumente de lucru precum:

-caseta personala-o cutie de otel ,o incuitoare in care se pastreaza sumele de bani

-stampila personala

-registru de casa.

Casierul este o expresie tipica a bancherului si in acelasi timp o expresie a imaginii bancii,motiv pentru care trebuie sa faca fata unei serii de cerinte cum ar fi:

Competent

Responsabilitatea civica si profesionala

Capacitataea de organizare autonoma fiind un minuitor de valori

Deprinderi de MK vizind indrumarea clientilor si promovarea produselor bancii

Cunoasterea si intelegera normelor legale si specific in domeniu

Portretul sau comportamental trebuie sa include:amabilitatea;serviabilitate;spirit de cooperare; elegant;eficienta si o atitudine neutrala in raport cu diferitele categorii de client.El trebuie sa fie in stare sa gestioneze relatii special cu o serie de categorii de client speciali si anume:

-persoane cu handicap;

-virstnici;

-persoane dificile; acestea sint nerebdatori,intimidatori,fraudulosi etc.

In zona casieriei accesul este interzis oricarei personae din banca si celor din afara bancii.Accesul este permis numai directorului sau dupa caz directorului adjunct si detinatorilor de chei precum si organelor de control ale bancii delegate in acest scop.

Pentru a se evita anumite suspiciuni,la inceperea programului de lucru,intreg personalul casieriei inclusiv seful de serviciu predau valorile banesti aflate asupra lor unei personae special desemnate operatiune care se consemneaza intr-un registru,sumele declarate si consemnate fiind restituite persoanelor

Organizarea locului de munca presupune un ansamblu de masuri complexe vizind:

1. Delimitarea neta a spatiului de lucru

2. Securizarea accesului

3. Existent unor chei duble securizate in seif

4. Utilizarea unor instrumente de lucru specifice(caseta personala,registrul de casa si stampila personala)

Asigurarea logistica a activitatii de casierie presupune existent unei infrastructuri formata din boxe de casierie,spatii pentru numaratorii de bani,spatii pentru numarat bani de catre client,tezaur, echipamente de numarat bani sortat si verificarea autenticitatii,sisteme de supraveghere si alarma, mijloace de transport precum si un personal bine pregatit professional si de o corectitudine ireprosabila.

Activitatea de casierie din banca este destul de complexa si desfasoara dupa reguli stricte care esigura operatiunile cu clientele,circulatia,procesarea,depozitarea si transportul numerarului in conditii de deplina securitate.Fluxul operational incepe cu tezaurul si se dirijeaza catre casa de circulatie unde are loc activitatea de incasari si plati,verificarea si procesarea banilor apoi se indreapta catre sectorul de transport valori pentru expedierea excedentului sau primirea deficitului si se inchee tot cu tezaurul.In cadrul casieriilor operative principalele categorii de operatiuni vizeaza:

-incasarile in lei si in valuta;

-platile in lei si in valuta efectuate direct din cont sau pe baza instrumentelor de plata;

-schimbul valutar la care se adauga inchiderea zilnica a operatiunilor

Operatiunile de incasari privesc:

-depuneri in conturile persoanelor fizice si juridice deschise la banca;

-incasari in numerar generate de activitatea bancii;

-retrageri de numerar de la filialele aceeasi banci sau de la oricare alta banca;

-retrageri de numerar de la banca nationala;

Incasarile de numerar se efectuiaza pe baza documentului Ordin de incasare a numerarului.Clientii cu volume mai mari de numerar precum magazinele comerciale sau benzinariile folosesc sistemul gentilor sigilate iar depunerile se fac pe baza documentului Borderou insotitor.Intre banca si clientul depunator se inchee o conventie scrisa in care se mentioneaza conditiile de pregatire a numerarului,de sigilare a gentilor,de predarea acestora precum si documentele aferente.Clientul mai depune bancii si specimenul sigiliului care va fi folosit in relatia cu banca.

Operatiunile de plati sau de eliberare a numerarului se efectuiaza direct din cont si include:

Retrageri de numerar decatre clientii bancii

Plati generate de activitatea bancii

Eliberarea de numerar intre casieriile filialelor aceleiasi banci sau catre orice alta banca

Depuneri de numerar la BN

Eliberarea numerarului se efectuiaza pe baza documentului Ordin de eliberare a numerarului si in al doilea rindCEC.

Inchiderea operatiunilor de casierie serealizeaza la sfirsitul fiecarei zile casierii operatiei intocmind situatia centralizatoare a incasarilor si platilor care se confrunta cu jurnalul de casa de la contabilitate.Diferenta dintre incasari si plati reprezinta soldul de inchidere al zilei de lucru care trebuie sa corespunda cu monetarul.Situatiile de incasari si plati se semneaza,stampileaza si impreuna cu documentele insotitoare se predau casierului sef,iar numerarul se preda controlorului verificator.Atit casierii operative cit si controlorul verificator consemneaza in register separate sumele predate primate pentru numerar.

Modalitatea de distribuire a carnetelor de cecuri de numerar precum si cerintele privind completarea si utilizarea cecului de catre emitent sunt expuse in Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri in numeraraprobat de BN din 16 decembrie 1999.

[5]Cardul este un instrument de plata electronic,respective un support de informative standartizat, securizat si individualizat.Cardul permite detinatorului sau sa foloseasca disponibilitatile banesti proprii dintr-un cont deschis pe numele sau la emitentul cardului sis a utilizeze o linie de credit in limita unui plafon stability in prealabil deschisa de emitent in favoarea detinatorului cardului.

Cardul permite detinatorului efectuarea urmatoarelor operatiuni:

Retragerea sau depunerea de numerar de la terminale precum distribuitoarele de numerar sau ATN,dela ghiseele emitentului sau institutii acceptante sau de la sediul unei institutii obligate prin contract sa accepte instrumental de plata electronic respective incarcarea si descarcarea unitatilor valorice in cazulmonedei electronice.

Plata bunurilor achizitionate sau serviciilor prestate precum si plata obligatiilor catre autoritatile administratiilor publice reprezentind impozite,taxe,amenzi etc, prin intermediul ATN,POS sau prin alte medii electronice.

Transferurile de fonduri intre conturi,altele decit cele ordonate si executate de catre institutiile financiareDezvoltarea sistemelor tehnice si perfectionarea procedurilor bancare au condus la o tipologie complexa a acestor instrumente in cadrul careia vom deosebi:

1. De solutia tehnologica:-carduri cu banda magnetic prin care se realizeaza procesul de cititre si de transmitere prin linia telefonica a datelor -carduri cu microprocessor dotate cu memorie incorporate care cuprinde 4 zone de structurare a informatiei,respective informatii neconfidentiale(elemente de identificare a emitentului,nr de cont a titularului,termen de valabilitate,etc);informatii confidentiale(disponibilul in cont);informatii inaccesibile(pin si alte chei de codificare);informatii unice privind tranzactiile.

2. In raport cu functiile specifice:-carduri de credit-instrumente prin care platile se fac dintr-un credit acordat de banca emitenta sub forma unei linii de credit REVOLVING-carduri de debit-instrumente prin care plata se face in limita disponibilului existent in contul de card-carduri de debit cu descoperit de cont care piermite efectuarea platilor peste disponibilitatile banesti din contul de card intr-o anumita suma asimilata creditului-carduri de garantare a cecurilor-carduri de numerar care se folosesc numai pentru retrageri de numerar-carduri multifunctionale

3. In functie de zona de acceptare:-carduri nationale cu valabilitatea numai pe teritoriul national si care pot fi emise de bancile locale fie sub marca si firma lor fie sub marca si de numirea unei institutii international specializate-carduri internationalecare se emit dee institutiile international sau de bancile locale care eu devenit membre ale sistemelor international pentru carduri dar numai sub marca si firma sistemului international folosit(master card;visa international)

4. In functie de emitent:-carduri bancare-carduri comerciale emise de companii private-carduri co-branded emise de o banca impreuna cu entitatea care are ca obiect principal de activitate comertul sau prestarile de servicii-carduri ale altor institutii si organizatii ca re pot fi:carduri de acces,telefonice,de abonament etc.

Principalele activitati ale bancilor in acest context se referala emiterea cardurilor, operationalizarea relatiilor de acceptare a acestora si procesarea lor.Evident ca pe fluxul operational mai apar si alte operatiuni ca:

Verificarea tranzactiilor

Autorizarea sau refuzul de plata

Decontarea s.a.

Emiterea cardurilor este o operatiune complexa care include incheerea conventiei de card, confectionarea cardului,deschiderea contului de card,transmiterea informatiilorla centrul de autorizare si la institutiile internationale,eliberarea cardului.

Conventia de card esteun contract scris intre banca si viitorul posesor de card in care se prevad:

-tipul de card si modul de folosire a acestora

-contul care se deschide

-sumele minime de mentinut in cont

-tipurile de tranzactii care se efectuiaza

-sumele limita pentru fiecare operatiune

-tipurile de taxe(pentru emitere,exploatare etc)

-comisioane,dobinzi,penalitati

-drepturile si obligatiile partilor pe o perioada de contestare a unei operatiuni si procedurile aferente

-autoritatea abiliatat sa solutioneze litigiile

Confectionarea cardurilor este o sarcina a bancii emitente care dispune de carti de plastic produse de firme specializate si autorizate in acest scop.Deschiderea conturilor titularilor areloc dupa semnarea conventiei. Toate operatiunile de incasari si plati se desfasoara prin conturi de card pentru a se cunoaste incasarile debitoare si creditoare si soldul acestora si a se calcula dobinzile cuvenite.

O prima gama de activitati vizind operationalizarea relatiilor de acceptare a cardurilor se refera la terminalele utilizate pentru retragerile de numerar,pentru schimb valutar si altele.Constind in echipamente electromecanice care asigura circulatia informatiei bani si eliberarea numerarului.

Terminalele pot fi urmatoarele:

1. Distribuitorul de numerar sau cash dispenser-este dispozitiv ce piermite unui utilizator de card accesul la contul detinatoruluisau emitentului si retragerea de disponibil din contul acestuia sub forma de numerar.

2. Ghiseu automat de banca sau Automated Teller Machin(ATM)-un dispozitiv ce piermite unui utilizator de card retragerea numerarului din cont sau transferuri de fonduri,depunere de numerar si informare privind soldul conturilor si a operatiunilor efectuate prin intermediul cardului

3. Terminalul pentru transferul electronic de fonduri la punctual de vinzare(POS)-este un dispozitiv ce piermite preluarea,prelucrarea,stocarea si transmiterea de informatii privind plata cu card efectuata la punctele de vinzare ale comerciantului acceptant.

4. Terminalul multicard-terminalul care accepta carduri cu banda magnetic si chip-carduri nu neaparat emise sun aceeasi marca.

5. Statia de lucr(PS)-un dispozitiv ce piermite prin mijloace electronice preluarea,prelucrarea,stocarea si transmiterea de informatii privind plata cu un instrument de plata electronic

6. Terminalul dedicate transmisiilor telefonice si de date-un dispozitiv ce piermite prin mijloace electronice preluarea,prelucrarea,stocarea si transmiterea informatiei privind plata cu un instrument de plata electronic.