Sistemul Financiar-Bancar

download Sistemul Financiar-Bancar

of 42

  • date post

    03-Jul-2015
  • Category

    Documents

  • view

    98
  • download

    3

Embed Size (px)

Transcript of Sistemul Financiar-Bancar

1. Sistem informatic bancar 1.1. Obiectivele S.I.B. SIB are obiective manageriale i funcionale pentru urmtoarele activiti principale: deschiderea de conturi bancare; constituirea i actualizarea depozitelor bancare; pli i decontri n lei sau valut; acordarea i rambursarea creditelor bancare; nchiderea unei zi de activitate bancar.

Pentru fiecare tip de activitate i obiectiv managerial sau funcional au fost identificate, n concordan cu reglementrile financiar-bancare, ieirile i intrrile folosite de sistemul SIB, elemente ce sunt descrise n tabelul urmtor. Tabelul 1.1. Obiective SIB manageriale A. Deschidere de Supervizare cont bancar deschidere de cont bancar Activitate Obiective SIB funcionale Ieiri solicitate - Extras de cont cu rulaje zilnice - Jurnal contabil - Balana de verificare - Recapitularea deschiderilor de cont - Extrasele de cont cu rulaje zilnice - Confirmarea deschiderii de cont bancar - Fia de cont client Intrri necesare

- Actualizare registru de conturi deschise - nregistrare operaiuni de depunere - Eliberare mijloc de plat pentru persoane fizice - Confirmare operaiuni B. Constituire i Verificare, actualizare constituire i depozite bancare actualizare depozite bancare

- Cerere de deschidere cont bancar - Contract de depozit bancar - Dosar cu actele agentului economic

- Extrase de cont cu rulaje zilnice - Jurnal contabil - Balana de verificare - Foaie de vrsmnt - Extras de cont cu rulaje zilnice credite - nregistrarea efecturii depunerilor sau restituirilor n/din depozitele bancare - Confirmarea1

- Contract de depozit bancar - Cerere convenie

realizrii operaiunilor C. ncasri i pli prin cas Verificarea legalitii ncasrilor i plilor - nregistrarea cronologic a ncasrilor i plilor prin casieria bncii D. Acordare si rambursare de credite bancare Urmrirea activitii de creditare - Jurnal contabil - Balana de verificare - Extras de cont cu rulaje zilnice - Fia de cont client - CEC de numerar - Situaie credite n execuie - Grafic de rambursare Situaia ratelor scadente - Informatizarea activitii de creditare - Realizarea i actualizarea graficelor de rambursare - Situaia creditelor acordate sau rambursate - Situaia creditelor n execuie - Contract de creditare - Documente creditare pt. persoane juridice : bilan contabil, BVS, documentaii pentru persoane fizice: adeverin de venit, garanii - Dovada plii - Dispoziii centralizatoare de plat/ncasare - Borderou DCI, DCP - Formular compensare prezentat la deschiderea edinei - Formular compensare complet - Ordin de plat - Extras cont Idem E - Dispoziie de ncasare - Chitana - Not contabila

E. Decontri interbancare

Realizarea operaiilor de decontare interbancar pentru instrumente de debit i de credit

- nregistrarea i centralizarea documentelor de incasare/plat supuse compensrii interbancare - Realizarea documentaiei pentru edina de compensare - Confirmarea operaiilor i actualizare baze de date Idem E

- Ordin de plat, CEC - Refuzuri ncasare/plat propuse + justificare - Fi rectificare refuz - Fi rectificare plaii + justificare

F. Decontri intrabancare G. nchidere activitate zi bancar

Idem E Verificarea rulajelor i soldurilor pe client i pe total banc

Idem E - Jurnal contabil - Balana de verificare - Situaia ratelor scadente2

- Actualizarea conturilor clienilor care au efectuat operaiuni n banc n ziua curent - Salvarea / restaurarea datelor aferente operaiunilor derulate ntr-o zi de activitate bancar 2. Sistem informatic pentru Casa de Economii 2.1 Funciile sistemului C.E.

- Jurnal contabil - Balana de verificare - Situaia creditelor acordate - Situaia creditelor rambursate - Situaia creditelor n execuie - Extrase de cont cu rulaje zilnice

Sistemul C.E. este o parte a sistemului financiar-bancar i ndeplinete urmtoarele funcii principale:a)

Reglarea circulaiei monetare se realizeaz prin stimularea dezvoltrii spiritului de economisire

n rndul populaiei i atragerea disponibilitilor bneti temporare (economii) ale populaiei pentru constituirea de noi surse de finanare aflate la dispoziia statului (C.E. avnd ca acionar principal statul) sau prin plasamente avantajoase la alte bnci. Realizarea acestei funcii este determinat n principal de activitatea de economisire i creditare a populaiei de ctre C.E.b)

Execuia de cas a bugetului de stat este realizat prin activitatea de ncasare de la populaie a Controlul financiar al activitii unor organizaii economice i sociale care i pstreaz

impozitelor, taxelor, amenzilor etc.c)

disponibilitile bneti la C.E. Sistemul C.E. prezint i avantajul deloc neglijabil (mai ales acum, n perioada nedeterminat a tranziiei i restructurrii economiei ctre o economie de pia) c sumele depuse sunt garantate de stat i au un caracter imprescriptibil. 2.2. Organizarea sistemului C.E. Casa de Economii este o instituie bancar component a sistemului financiar bancar cu uniti distincte n teritoriu (operative i de coordonare n fiecare jude) sub conducerea nemijlocit a Centralei C.E. (figura 12.1). ntreaga reea C.E.C este compus din dou mari grupe de uniti:

3

Figura 2.1 Diagrama de structur a sistemului C.E. uniti proprii: sucursalele judeene; Sucursala de economii a municipiului Chiinu; Sucursala de credite a municipiului Chiinu; Centrul de calcul electronic al sistemului C.E.; filialele C.E. ageniile C.E. uniti mandatare: uniti PTTR; ghiee C.E. cu gestiune; ghiee C.E. fr gestiune.

Centrala C.E. organizeaz, coordoneaz, ndrum i controleaz activitatea unitilor C.E., elaboreaz norme metodologice i tehnici de lucru pentru toate activitile desfurate de unitile C.E. din reea, asigurnd totodat i aplicarea acestora. Sucursalele judeene C.E. sunt organizate n fiecare jude al rii, fiind subordonate Centralei C.E. Au urmtoarele atribuii: - coordonarea activitatea unitilor C.E. n jude; - aplicarea normelor metodologice, a dispoziiilor Centralei C.E. cu privire la activitile de ghieu, organizarea i inerea evidenei analitice i sintetice pentru unitile proprii i cele subordonate;4

- ntocmirea de balane de verificare. Sucursalele judeene nu au personalitate juridic i nu ntocmesc buget propriu. Filialele C.E. sunt uniti operative subordonate sucursalelor i care nu au personalitate juridic. Funcioneaz n orae mai mari, cu volum de operaiuni mare. ntr-un jude pot exista maximum 3 filiale, dar exist judee n care nu funcioneaz nici o filial. Acestea au urmtoarele atribuii: servirea populaiei n legtur cu economiile bneti, acordarea de credite i alte operaiuni de ghieu; organizarea i ntreinerea contabilitii sintetice i analitice a operaiunilor efectuate de la ghieul controlul activitii ageniilor C.E. i al reelei mandatare din subordinea sa;

propriu i ale unitilor operative legate pe linie contabil; - asigurarea condiiilor de desfurare a tuturor activitilor n unitile operative subordonate, n prezent funcioneaz 36 de filiale n toat ara i 6 n Chiinu. Ageniile C.E. sunt uniti operative, subordonate sucursalelor judeene sau filialelor C.E. i funcioneaz n orae, comune, ntreprinderi i instituii; nu au personalitate juridic. Atribuiile ageniilor sunt urmtoarele: servirea clientelei n legtur cu primirea i restituirea economiilor bneti ale populaiei; alte activiti de ghieu (ncasri de impozite, taxe, amenzi, consemnaiuni).

Ageniile C.E. sunt direct subordonate din punct de vedere contabil sucursalelor sau filialelor n raza crora sunt amplasate din punct de vedere administrativ-teritorial, fiind aprovizionate cu numerar, imprimate i alte materiale de ctre acestea. Reeaua mandatar este format din cteva categorii de uniti care execut i operaiuni pe librete de economii prin convenii ncheiate cu C.E. (oficii potale, cooperative de credit). Din prezentarea acestei structuri rezult:-

La nivelul ageniilor se execut numai operaiuni de ghieu sau legate de acestea (solicitri de La nivelul filialelor, pe lng activitatea proprie de ghieu, se execut activiti de eviden

confirmri de sold).-

analitic i sintetic n fiele de cont aferente ageniei proprii i ale celor subordonate din punct de vedere contabil. Toate fiele de cont aferente libretelor emise de ageniile subordonate se pstreaz i se actualizeaz la acest nivel. Filiala este sediul contabil pentru toate unitile subordonate. Filiala transmite sucursalei datele de centralizare.-

La nivelul sucursalei, pe lng activitatea proprie de ghieu se execut i activiti de eviden

analitic i sintetic n fiele de cont aferente ageniilor direct subordonate (pentru care este sediu contabil), precum i activiti de centralizare a datelor pentru toate unitile din jude n vederea ntocmirii balanei de verificare i a predrii acesteia la Centrala C.E.

5

2.3 Principalele activiti i fluxuri informaionale 2.3.1 Activitile desfurate de sistemul C.E. Pentru familiarizarea cu baza informaional primar din spaiul C.E. se vor trece n eviden principalele activiti C.E. Acestea sunt: a) Activitatea de economisire este activitatea de baz a C.E., constituind nsi "raiunea de a fi a acestuia. Aceast activitate const din atragerea disponibilitilor bneti temporare ale populaiei i reprezint unul din domeniile de baz ale circulaiei monetare. Economisirea se realizeaz prin instrumente ca: - librete de economii; - conturi curente personale; - certificate de economii i depunere la purttor; obligaiuni C.E. cu ctiguri; foi i timbre de economii.

Dintre aceste instrumente, ponderea cea mai mare n cadrul activitii de economisire o au libretele de economii care sunt de mai multe tipuri, n funcie de condiiile de depunere i pstrare a sumelor i de avantajele ce decurg din aceste condiii (rata dobnzii i diverse premii). Tipurile de librete de economii sunt: librete de economii cu dobnd la vedere; librete de economii cu dobnd pe termen; librete de economii cu ctiguri;

- librete de economii cu dobnd i ctiguri; - librete de economii cu dobnd i