Rechizitoriu 68-P-2008 Dos 3862-1-2010 Nastase.watermark.protected
of 254
-
Upload
dosare-de-coruptie -
Category
Documents
-
view
3.223 -
download
0
Transcript of Rechizitoriu 68-P-2008 Dos 3862-1-2010 Nastase.watermark.protected
ROM N IA
MINISTERUL PUBLICPARCHETUL DE PE LNG NALTA CURTE DE CASAIE I JUSTIIEDIRECIA NAIONAL ANTICORUPIE
Nr. 68/P/2008Operator date nr. 4472
VERIFIC AT Sub aspectul legalitii i temeiniciei conform art. 264 alin. 3 C.pr.pen. PROCUROR EF SECIE, DORU FLORIN ULU
RECHIZI TORIU Anul 2010, luna mai, ziua 03, n Bucureti, la sediul Direciei Naionale Anticorupie, str. tirbei Vod nr. 79 81, sector 1 Moraru Iorga Mihaela i Vartic Marius Ctlin procurori n cadrul Direciei Naionale Anticorupie Secia de combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie Examinnd actele de urmrire penal efectuate n dosarul penal cu nr. de mai sus privind pe nvinuiii:
1. nvinuita IRINA PAULA JIANU, cercetat pentru svrirea infraciunilor de: - dare de mit n form continuat prev. de art. 255 C.pen. rap. la art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare i cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen.,
1
- participaie improprie la infraciunea de folosire a bunurilor societilor comerciale ntr-un scop contrar intereselor acestora, n legtur direct cu infraciunea de dare de mit, n form continuat prev. de art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 272 pct. 2 din Legea nr. 31/1990 republicat combinat cu art. 17 lit. h din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., - participaie improprie la infraciunea de fals n nscrisuri sub semntur privat n legtur cu fapte de corupie, n form continuat prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 290 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., - participaie improprie la infraciunea de fals intelectual la legea contabilitii n legtur cu fapte de corupie i n form continuat prev. de art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 37 din Legea nr. 82/1991 republicat cu referire la art. 289 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., - participaie improprie la infraciunea de folosire de acte falsificate prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al Romniei, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.p., - splare de bani n legtur cu fapte de corupie i n form continuat prev. de art. 23 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu referire la art. 17 lit. e din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. Toate cu aplicarea art. 33 lit. a C.pen.
2) nvinuitul ADRIAN NSTASE, cercetat pentru svrirea infraciunilor de: - luare de mit n form continuat prev. de art. 254 alin. 1 C.pen. cu aplic. art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare i cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., antaj prev. de art. 131 din Legea nr. 78/2000 cu modificrile i
completrile ulterioare Toate cu aplicarea art. 33 lit. a C. pen.
2
3) nvinuita DANIELA NSTASE, cercetat pentru svrirea infraciunilor de: - complicitate la luare de mit n form continuat prev. de art. 26 C.pen. rap. la art. 254 alin. 1 C.pen. rap. la art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare i cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., - participaie improprie la infraciunea de folosire la autoritatea vamal de documente false n legtur cu fapta de corupie descris la punctul 1 i n form continuat, prev. de art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 273 din Legea nr. 86/2006 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., - splare de bani n legtur cu infraciuni de corupie n form continuat prev. de art. 23 alin. 1 lit. c din Legea nr. 656/2002 rap. la art. 17 lit. e din Legea nr. 78/2000 cu modificrile i completrile ulterioare i cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. Toate cu aplicarea art. 33 lit. a C. pen.
CON STATM Capitolul I Modalitate de sesizare La data de 24.01.2006, CRISTINA POPA consilier economic la SC
VERTCON SA Bacu (fost administrator al acestei societi n perioada 1995 2005), a formulat la Direcia Naional Anticorupie un denun n care a precizat c, n anul 2001 la cererea expres a numitei IRINA PAULA JIANU societatea SC
VERTCON SA a efectuat lucrri la imobilul din Bneasa aparinnd numitei MITREA VIORICA i a suportat cheltuielile aferente lucrrilor efectuate la acelai imobil de SC REGAL GLASS SRL. Denunul a fost nregistrat sub nr. 8/P/2006. La data de 24.01.2006, CRISTINA POPA a formulat denun i cu privire la faptul c, n perioada 2002 2004, IRINA PAULA JIANU a determinat-o s achite din patrimoniul SC Vertcon SA Bacu contravaloarea unor bunuri achiziionate din Republica Popular Chinez de nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA3
NSTASE precum i toate cheltuielile ocazionate de introducerea n Romnia a acestor bunuri. Denunul a fost nregistrat sub nr. 9/P/2006. La aceeai data, sub nr. 10/P/2006, a fost nregistrat denunul acesteia cu privire la faptul c n perioada 2002-2004 datorit presiunilor exercitate de IRINA PAULA JIANU a acceptat ca lucrrile de tmplrie executate de S.C. Regal Glass S.R.L. la imobilul numitului ADRIAN NSTASE din com. C......, jud. Prahova s fie facturate ctre S.C. Vertcon S.A. i achitate din fondurile acestei societi . n sesizarea i declaraia din 25.01.2006 Vasile Deju, director la SC Conimpuls SA Bacu a artat c n perioada 20022004 din dispoziia numitei IRINA PAULA JIANU, SC CONIMPULS SA a executat lucrri de construcie i renovare la un imobil din Bucureti, n valoare de peste 13 miliarde ROL din care circa 2,5 miliarde ROL a fost achitat n numerar de susnumita iar diferena de peste 10 miliarde ROL a rmas neachitat. Denunul a fost nregistrat sub numrul 12/P/2006. La data de 09.03.2006, IOAN PUN a formulat denun prin care a artat c, n perioada 2002 2004, pentru a fi meninut la misiune permanent n strintate precum i n funciile de consul general la Hong Kong i consul general la Shanghai a prestat n mod repetat pentru nv. ADRIAN NSTASE servicii constnd n achiziionarea unor bunuri din China, ambalarea acestora, ncrcarea i organizarea transportului pe parcurs extern pn n Romnia. Toate aceste denunuri au fost conexate sub nr. 8/P/2006. Prin rezoluia nr. 8/P/2006 din 15.06.2006 s-a dispus disjungerea materialului de urmrire penal cu referire la: 1. infraciuni de corupie svrite de MIRON TUDOR MITREA, .a., constnd n primirea de foloase necuvenite n sum de 3,5 miliarde ROL (contravaloarea lucrrilor finanate de S.C. Vertcon S.A. i efectuate de S.C. Conimpuls S.A. Bacu i S.C. Regal Glass S.R.L. Bacu , la imobilul proprietatea lui Mitrea Viorica Gabriela); 2. infraciuni de corupie svrite de ADRIAN NSTASE .a., constnd n primirea de foloase necuvenite reprezentate de contravaloarea lucrrilor de tmplrie cu geam termopan la imobilul din Bucureti, str. .
4
Totodat, s-a dispus conexarea faptelor enunate la pct. 1i 2 la dosarul nr. 49/P/2006. Prin rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006 al Direciei Naionale Anticorupie Secia de combatere a corupiei s-a dispus trimiterea n judecat a inculpailor: - ADRIAN NSTASE, fost prim ministru al Guvernului Romniei i fost preedinte al Partidului Social Democrat pentru svrirea infraciunilor prev. de art. 254 alin. 1 C.pen. cu aplic. art. 6 din Legea nr. 78/2000 i art. 41 alin. 2 C.pen., art. 131 din Legea nr. 78/2000 cu modificrile ulterioare i de art. 13 din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., totul cu aplic. art. 33 lit. a C.pen. - DANIELA NSTASE pentru infr. prev. i ped. de art. 26 C.pen. rap. la art. 254 alin. 1 C.pen. cu aplic. art. 6 din Legea nr. 78/2000 i art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romniei cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 290 C.pen., comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. - JIANU IRINA PAULA pentru svrirea infraciunii prev. i ped. de art. 255 alin. 1 C.pen. rap. la art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 272 pct. 2 din Legea nr. 31/1990, republicat, comb. cu art. 17 lit. h din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 273 din legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romniei cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 290 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 37 din Legea nr. 82/1991, republicat cu referire la art. 289 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen., art. 26 C.pen. rap. la art. 13 din legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen - VASILE MIHAIL CRISTIAN pentru svrirea infr. prev. i ped. de art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 272 pct. 2 din Legea nr. 31/1990 republicat comb. cu art. 17 lit. h din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen; art. 290 C.pen. rap. la art. 17 lit. c din legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen.; art. 25 C.pen. rap. la art. 260 C.pen. cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. i art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 37 din5
Legea nr. 82/1991, republicat cu referire la art. 289 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. Prin sentina penal nr. 611/18.10.2007 pronunat de nalta Curte de Casaie i Justiie n dosarul nr. 15083/1/2006 s-a dispus restituirea cauzei la procuror n
vederea refacerii urmririi penale i a actului de sesizare, sentin rmas definitiv prin Decizia nr. 219 pronunat n edina public din 07.04.2008, n dosarul nr. 11046/1/2007 a naltei Curi de Casaie i Justiie, Completul de 9 judectori, prin care s-a respins ca nefondat recursul declarat de Ministerul Public Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie Direcia Naional Anticorupie, mpotriva sentinei penale nr. 611 din 18.10.2007. Dup restituire, cauza a fost nregistrat sub nr. 68/P/2008 la Secia de corupie, urmnd a fi reluate
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor
cercetrile sub aspectul infraciunilor care au fcut obiectul actului de sesizare al instanei i fa de care s-a dispus restituirea n vederea refacerii urmririi penale cu privire la ADRIAN NSTASE, DANIELA NSTASE, IRINA PAULA JIANU i VASILE MIHAIL CRISTIAN. Prin rezoluia din 19.06.2008 s-a dispus disjungerea cauzei fa de: * ADRIAN NSTASE cu privire la infraciunea prev. de art. 13 din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006). * IRINA PAULA JIANU cu privire la infraciunea prev. de : - art. 16 C.pen. rap. la art. 13 din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006); - art. 31 alin. 2 din C.pen. rap. la art. 272 pct. 2 din Legea nr. 31/1990, republicat, comb. cu art. 17 lit. h din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul I, lit. A, B i C i cap. III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006); - art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 290 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul I lit. A, b i C i capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006);6
- art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 37 din Legea nr. 82/1991, republicat, cu referire la art. 289 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul I lit. A, B i C i cap. III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006). * MIHAIL CRISTIAN VASILE cu privire la infraciunile prev. de : - art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 272 pct. 2 din Legea nr. 31/1990, republicat, comb. cu art. 17 lit. h din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n cap. III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006. - art. 290 C.pen. rap. la art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006). - art. 25 C.pen. rap. la art. 260 C.pen. cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006); - art. 31 alin. 2 C.pen. rap. la art. 37 din Legea nr. 82/1991, republicat, cu referire la art. 289 C.pen. comb. cu art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. (infr. descris n capitolul III din rechizitoriul nr. 8/P/2006 din 13.11.2006), ce fac obiectul dosarului nr. 68/P/2008 i conexarea lor la dosarul nr. 27/P/2008. Toate celelalte fapte i persoane constituie obiectul cercetrilor n dosarul nr. 68/P/2008. Prin Hotrrea nr. 8 din data de 04.03.2009 Parlamentul Romniei,
Camera Deputailor a solicitat urmrirea penal a d-lui deputat ADRIAN NSTASE, fost Prim ministru pentru faptele care fac obiectul dosarului 68/P/2008 al Direciei Naionale Anticorupie.
Capitolul II Situaia de fapt
n perioada 2002 2004, n susinerea unei rezoluii infracionale unice, n calitate de prim-ministru, cu atribuii de coordonare a activitii membrilor
Guvernului (art. 13 din Legea nr. 90/2001); de numire a conductorilor organelor de7
specialitate din subordinea Guvernului i a altor persoane
ce ndeplinesc funcii
publice, n cazurile prevzute de lege (art. 15 din Legea nr. 90/2001); atribuii de control n ce privete activitatea minitrilor i atribuii de control asupra autoritilor i instituiilor publice centrale i locale prin Aparatul de lucru al primului ministru (art. 2 din OUG nr. 11/2004), n mod direct i prin intermediul nv. DANIELA NSTASE, nvinuitul ADRIAN NSTASE a primit n mod repetat foloase necuvenite, de la nv. IRINA PAULA JIANU, n scopul numirii acesteia n funcia de inspector general de stat la Inspectoratul de Stat n Construcii dup ce
Inspectoratul de Stat n Construcii a trecut n subordinea Guvernului, precum i pentru asigurarea pentru aceasta a unui statut care s i confere autoritate deplin n cadrul instituiei la conducerea creia se afla, i de la IOAN PUN n scopul numirii i meninerii acestuia n funciile de consul general, ef al Consulatului General al Romniei la Hong Kong, precum i pentru meninerea permanent n misiune n strintate. Foloasele necuvenite au constat n contravaloarea unor bunuri achiziionate din Republica Popular Chinez, a cheltuielilor legate de introducerea acestora n ar i transportul intern, contravaloarea unor lucrri de tmplrie cu geam termopan executate de S.C. REGAL GLASS SRL la imobilul din localitatea C ......, , contravaloarea unor lucrri de CONIMPULS S.A. construcie i renovare executate de S.C.
Bacu la imobilul din Bucureti, str. precum i
contravaloarea serviciilor de achiziionare a acestor bunuri din China. Cu privire la imobilul din str. trebuie precizat c nstrinarea acestuia ctre PAUL OPRI a intervenit dup ce nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE, beneficiind de serviciile nvinuitei IRINA PAULA JIANU demaraser lucrrile la acest imobil cu SC CONIMPULS SA Bacu, societate creia i se solicitase anumite verificri cu privire la instalaia termic nc din anul 2001. Dup nstrinarea imobilului lucrrile au fost efectuate de ctre aceiai societate. Mai mult n declaraia de avere din anul 2005, la capitolul venituri ncasate de soie, nvinuitul ADRIAN NSTASE a consemnat urmtoarele sume provenite din motenire conform certificatului de motenitor nr. 59 din 31.05.2005": 281.669,598
RON, 60.000 euro, 602,735 dolari si 110.000 euro (avansul pentru vnzarea celor trei apartamente motenite), aproximativ 250.000 euro. De asemenea, ntr-o anex a declaraiei de avere, nvinuitul a mai consemnat si alte sume ncasate dup decesul Tamarei Cernasov: 125.000 euro - bijuterii si picturi/grafica , 300.000 euro - preul a trei apartamente vndute i 241.830 euro, suma pe care i-a dat-o fiului su, Andrei. n declaraia de avere nu se regsete suma de bani obinut de TAMARA CERNASOV din vnzarea imobilului din str. respectiv 9.500.000.000 ROL, potrivit Contractului de vnzare cumprare cu ncheiere de autentificare nr. 139/29.01.2002. Ct privete pe numitul PAUL OPRI, acesta este un om de afaceri despre care nu se tiu prea multe amnunte. Fost proprietar al postului de televiziune Tele 7abc, PAUL OPRI a fost cunoscut ca un apropiat al familiei NSTASE. Este cunoscut c PAUL OPRI era implicat n afaceri imobiliare. S-a dovedit pe baza probelor administrate c nici PAUL OPRI i nici membrii familiei sale nu s-au implicat n reamenajarea imobilului din , aflnd despre existena acestuia dup decesul su. Declaraiile martorilor OPRI ANDRA LAVINIA i OPRI VLADIMIR - CODRU sunt contradictorii i demonstreaz c achiziionarea acestuia nu le-a fost cunoscut. Istoricul proprietarilor imobilului, modul cum au demarat i s-au derulat lucrrile de renovare, modul cum au fost coordonate i supravegheate acestea precum i modalitatea de decontare, coroborate cu scopul declarat al nentocmirii corespunztoare a documentelor de ctre constructor, respectiv ascunderea adevrailor beneficiari, ne permit ca printr-un raionament logic s concluzionm c tranzacia dintre TAMARA CERNASOV i PAUL OPRI a fost una fictiv, efectuat n vederea ascunderii obiectului mitei, respectiv al contravalorii lucrrilor de renovare, imobilul urmnd s reintre n proprietatea de drept a adevrailor proprietari nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE, dup finalizarea lucrrilor i la un pre care s apr ca justificat fa de declaraia de avere a nvinuitului ADRIAN NSTASE. Cursul evenimentelor a fost ns ntrerupt de demararea anchetei penale i decesul numitului PAUL OPRI. Este cert ns c lucrrile au fost efectuate n aceste condiii n9
lipsa unui contract, cu situaii de lucrri neconfirmate de ctre beneficiar i a cror valoare nu a fost confirmat de ctre beneficiar, n considerarea faptului c beneficiarul declarat era nvinuitul ADRIAN NSTASE. Toate acestea nu reprezint simple supoziii ci sunt dovedite pe baza probelor administrate i sunt concluzia unui raionament logic. Pentru a ascunde infraciunea de corupie svrit n exercitarea funciei de prim ministru al Romniei, n anul 2006, nvinuitul ADRIAN NSTASE deputat n Parlamentul Romniei, a transmis consilierului IOAN PUN ameninri
constnd n darea n vileag a unor fapte imaginare, compromitoare (i anume c acesta lucreaz sub acoperire pentru anumite instituii), pentru a-l determina s-i retracteze declaraiile date n dosarul nr. 8/P/2006 i s nu predea organelor de anchet documentele doveditoare n posesia crora acesta se afla, fapt ce, raportat la funcia public pe care o exercita i faptele pe care dorea s le ascund constituie circumstane agravante. n cauz a fost nceput urmrirea penal fa de nvinuiii ADRIAN NSTASE, DANIELA NSTASE i IRINA PAULA JIANU prin Rezoluia nr. 68/P/2008 din data de 26 mai 2009. Dup nceperea urmririi penale au fost refcute probele avute n vedere la trimiterea n judecat a nvinuiilor prin Rechizitoriul nr. 8/P/2006 din data de 13.11.2006 pentru a fi respectat dreptul la aprare al nvinuitului ADRIAN instana de judecat a apreciat c urmrirea penal s-a
NSTASE, fa de care
efectuat cu nerespectarea dispoziiilor legale n ceea ce privete cercetarea fotilor minitri. Singurele probe ce nu au fost refcute sunt interceptarea convorbirilor ambientale dintre nvinuitul ADRIAN NSTASE i martorul Creu Octavian, percheziiile domiciliare i audierea martorilor GRIGORE GHEORGHE i Mihil Ana persoane al cror domiciliu nu a putut fi identificat. n materia refacerii actelor de urmrire penal dup restituire ca i n materia refacerii cercetrii judectoreti dup casarea cu rejudecare sau a refacerii actelor de urmrire penal efectuate de ctre un organ necompetent, doctrina i practica judiciar au opinat n mod constant c rmn valabile actele procesuale care nu pot fi refcute percheziii, interceptri, cercetri la faa locului . a.10
Astfel, n Codul de procedur penal comentat i adnotat, art. 200 286 Urmrirea penal de Nicolae VOLONCIU i Alexandru UCULEANU se reine: ntruct n toate cazurile menionate sanciunea este, n conformitate cu dispoziiile art 197 alin. 2 C proc. pen. nulitatea absolut a actelor de cercetare efectuate, se pune problema refacerii actelor de urmrire penal. Cu toate acestea, legea stabilete anumite limite ale refacerii urmririi penale, n sensul c rmn valabile msurile asiguratorii luate, actele sau msurile procesuale ncuviinate de procuror, precum i actele procesuale care nu pot fi refcute; suntem de prere c rmn valabile i actele de urmrire penal confirmate sau ncuviinate de instana de judecat. Dispoziiile art. 272 C proc. pen. privind reluarea urmririi penale n caz de restituire se coroboreaz cu dispoziiile art. 268 C proc. pen privind refacerea urmririi penale de ctre organul competent. Dispoziiile art 197 alin 2 C proc. pen. sunt aplicabile n ambele situaii de refacere a urmririi penale i nu pot fi interpretate dect n acelai mod. Pe baza probelor administrate n cauz s-au stabilit urmtoarele: II.1 . Importurile din Republica Popular Chinez n perioada 2002 2004, nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA
NSTASE au achiziionat din China materiale de construcii, obiecte i instalaii sanitare, piese de mobilier, articole electrice i electrocasnice, dar i obiecte de decor i uz casnic cu care au fost utilate imobilele situate n Bucureti, ; imobilul din Bucureti, , i imobilul din comuna C....... Cu privire la mprejurrile i modalitatea de achiziionare s-a stabilit pe cale de anchet c au fost cumprate de ctre nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE, direct sau prin intermediul consulului Ioan Pun din bazar, transportate i depozitate la sediul Ambasadei Romniei din China ntr-un hotel dezafectat i,
ulterior, trimise n Romnia pe cale maritim, sub aparena unor importuri efectuate de ctre SC VERTCON S.A. Bacu, societate care n mod formal avea ca acionar
11
principal pe Popa Cristina, ns n fapt era controlat i administrat de nvinuita IRINA PAULA JIANU. Bunurile achiziionate din China au fost transporturi, astfel: a. n perioada 17.08.2002 08.09.2002, nvinuita DANIELA NSTASE s-a deplasat n China mpreun cu nvinuita IRINA PAULA JIANU i martora Jora Magdalena i au achiziionat instalaii sanitare (vase WC, chiuvete, bideuri, czi de baie, cabine de du, accesorii bi, oglinzi baie), corpuri de iluminat i accesorii (veioze, candelabre piatr), pturi, brazi de crciun, plpumi, perne, lenjerii de pat, covoare, draperii, perdele, ciucuri draperii, fee de mas, articole vestimentare livrate pe cale maritim n trei
(ciorapi, peruci, poete, rochii, veste i scurte), biciclete, combine muzicale, aparate de curat scame, fiare de clcat, usctoare de pr, aparate de tiat ou, maini pentru tiei, lanterne, tacmuri, flori i legume artificiale, strecurtori, hamace, clopoei, ceasuri, breloc, articole de mobilier (rafturi sculptate, canapele, scaune, seturi rattan) ceasuri de perete, maini de gtit cu gaz, hote de buctrie, pahare, statui din fier i bronz etc., bunuri n valoare total de 936.723.755 ROL. La solicitarea nvinuitului ADRIAN NSTASE, bunurile au fost depozitate la sediul Ambasadei, ambalate i ncrcate n containere sub supravegherea consulului Ioan Pun i expediate n Romnia prin intermediul firmelor chinezeti de expediie i transport internaional HUAIAN IMPORT EXPORT TRADE CO. LTD i
respectiv, JINGJING (TIANJING) CO.LTD.
INTERNATIONAL INDUSTRY TRADE
La solicitarea nvinuitei DANIELA NSTASE, martorul Ioan Pun a obinut de la firmele mai sus menionate documente comerciale i de transport n alb, respectiv facturi provenite de la comerciani chinezi, cu antetul i tampila firmelor
menionate, certificate de calitate i conformitate packing list-uri. Documentele mai sus menionate au fost transmise de consulul Ioan Pun pe adresa nvinuitei DANIELA NSTASE din Bucureti, , mpreun cu redactat de el la container.12
lista
calculator coninnd
evidena bunurilor ncrcate n fiecare
De la aceasta au fost preluate de ctre nvinuita IRINA PAULA JIANU care, n calitate de administrator n fapt al SC VERTCON S.A. Bacu i-a solicitat martorei Popa Cristina s le completeze conform datelor din listingurile transmise de IOAN PUN pentru a exista concordan cu datele de conosamente referitoare la numrul coletelor i greutatea brut a mrfurilor. n luna noiembrie 2002, agentul de shipping MSC Romania Shipping SRL a avizat S.C. VERTCON S.A. Bacu despre sosirea n Portul Constana a containerelor MSCU 818637 2 i MSCU 821423 7 expediate din China ( filele 294 - 297, vol. 22). Conform dispoziiilor primite de la nvinuita IRINA PAULA JIANU, numita Popa Cristina a prezentat declarantului vamal din Portul Constana documentele comerciale ntocmite n fals, respectiv: - invoice (factura extern) nr. /01.10.2002 n valoare de 9.927 USD (fila 150, vol. 4);
- invoice (factur extern) nr. /01.10.2002 n valoare de 1.972,40 USD (fila 151, vol. 4); - packing list of certificate of weight aferent facturilor externe nr. /01.10.2002 i nr. /01.10.2002, pentru bunuri n greutate net de 3.853,40 kg) (fila 152, vol. 4); - packing list of certificate of weight aferent facturilor externe nr. /01.10.2002 i nr. /01.10.2002 pentru bunuri n greutate de 443 kg (fila 153, vol. 4); - comercial invoice (factur extern) nr. /27.09.2002 n valoare de 9.211 USD (fila 156, vol. 4); - comercial invoice (factur extern) nr. /27.09.2002 n valoare de 4.217,95 USD (fila 157, vol. 4); - comercial invoice (factur extern) nr. /27.09.2002 n valoare de 1.744,65 USD (fila 158, vol. 4); - comercial invoice (factur extern) nr. /27.09.2002 n valoare de 838,08 USD (fila 159, vol. 4);
13
-
packing list of certificate of weight aferent facturilor nr. , , , /27.09.2002 pentru bunurile n greutate net de 2.375 kg (fila 310, vol. 22);
- packing list of certificate of weight aferent facturilor nr. , , , /27.09.2002 pentru bunurile n greutate net de 645 kg (fila 312, vol. 22); - packing list of certificate of weight aferent facturilor nr. , , , /27.09.2002 pentru bunurile n greutate net de 356 kg; (fila 314, vol. 22); - packing list of certificate of weight aferent facturilor nr. , , , /27.09.2002 pentru bunurile n greutate net de386 kg (fila 316, vol. 22); - packing list of certificate of weight aferent facturilor nr. , , , /27.09.2002 pentru bunurile n greutate net de 50 kg(fila 318, vol. 22); - cinci certificate of quality conformity cu antetul i tampila firmei chinezeti HUAIAN IMPORT EXPORT TRADE CO. LTD, redactate n limba englez,
toate datate 27.09.2002, pe numele S.C. VERTCON S.A. (fila 160 - 164, vol. 4); n baza acestora, comisionarul vamal S.C. SUN SHIPPING SRL Bucureti, punct de lucru Constana a ntocmit declaraiile vamale de tranzit validate i
nregistrate la Biroul Vamal Constana Port sub nr. 3192, 3193 i 3194/20.11.2002 (filele 246 255, 324, vol. 22). La data de 27.11.2002, martora Cristina Popa a prezentat aceleai documente i comisionarului vamal din cadrul Biroului Vamal de Interior Bacu (S.C.
ROMTRANS S.A. Bucureti, punct de lucru Bacu) care a ntocmit declaraiile vamale de import validate i nregistrate la Biroul vamal Bacu sub nr. 26481 i 26482 precum i nr. 355/2002 referitoare la 4 buci aparate de gtit cu combustibil gazos (fila 221 238, 341 - 378, vol. 22); Bunurile au fost transportate pe calea ferat la Bacu i depozitate ntr-un spaiu aparinnd SC CONIMPULS S.A. Bacu din cartierul Izvoare, iar de aici cu autovehiculele aparinnd S.C. VERTCON S.A. ntr-un depozit al SC REMAT
Bucureti Nord S.A. situat n judeul Ilfov pe oseaua veche Bucureti Piteti, la km 15,2. Din verificrile efectuate n contabilitatea S.C. VERTCON S.A. i potrivit bazei de date informatic a societii rezult c, facturile externe nr. , ,14
, /27.09.2009 cu antetul firmei HUAIAN IMPORT EXPORT TRADE CO.LTD i facturile externe nr. i /01.10.2002 avnd antetul JINGJING (TIANJING) INTERNATIONAL INDUSTRY TRADE CO.LTD sunt nregistrate n evidena contabil cu valori eronate. De asemenea, n baza facturilor mai sus menionate societatea a nregistrat o datorie ctre furnizori externi n sum de 922.904.971 ROL i stocuri de materiale consumabile n valoare de 936.723.755 ROL. Pentru transportul Bacu Bucureti au fost ntocmite de ctre Popa Cristina avizele de nsoire a mrfii nr. , , din 07.12.2002 i nr.
/06.12.2002 potrivit crora bunurile ar fi fost transportate ntr-un punct de lucru al societii din Bucureti, operaiune efectuat cu meniunea nu se factureaz. n anul 2002, n evidena contabil a societii sunt nregistrate avansuri de trezorerie n sum de 22.000 USD (dispoziii plat ctre casierie fr nr./14.08.2002 pentru suma de 17.000 USD i dispoziia de plat fr nr./23.08.2002 pentru suma de 5.000 USD) i 5.000 euro (dispoziia de plat fr nr. i fr dat), echivalentul sumei de 890.186.000 ROL la cursurile de schimb din data efecturii operaiunilor. Numerarul aferent acestor pli a fost ridicat din conturile n valut deschise de S.C. VERTCON S.A. Bacu la Banca Romneasc Bacu i Banc Post Bacu. Sumele de bani au fost ridicate din casierie de ctre nvinuita IRINA PAULA JIANU, coroborat cu cele mai sus expuse i probatoriul testimonial stabilindu-se c au servit la achitarea bunurilor n China. n afara sumelor remise nvinuitei IRINA PAULA JIANU, n anul 2002, S.C. VERTCON S.A. a mai suportat cheltuieli cu obligaiile vamale, valoarea serviciilor unor prestatori interni.
b. n perioada 05.04.2003 21.04.2003 nvinuitele DANIELA NSTASE i IRINA PAULA JIANU, mpreun cu Smaranda Corbeanu (administrator la S.C. DATIS MANAGEMENT CONSULTING SRL) au efectuat o nou vizit n R.P. Chinez i au achiziionat bunuri ce au fost introduse n ar n aceeai modalitate, respectiv ca importuri efectuate de S.C. VERTCON S.A. Bacu.15
Din verificrile efectuate rezult c n perioada aprilie 2003 februarie 2004 pe adresa S.C. VERTCON S.A. Bacu au fost expediate 10 containere cu bunuri din China: CRXU 4864730, TPHU 511077-3, TRLU 424170-2, ECMU 401284-0, CAXU 621528-9, CLHU 264416-0, CLHU 216371-3, TRLU 434342-7, CLHU 429002-3, FSCU 764450-8; Bunurile au fost achiziionate din bazare, ambalate, depozitate i expediate n ar de ctre consulul Ioan Pun i prin intermediul firmei chinezeti de transport CMEC INTERNATIONAL TRADING CO. LTD, care a furnizat i documentele comerciale n alb. Urmare a dispoziiei primite de la nvinuita IRINA JIANU PAULA, martora Popa Cristina personal sau prin intermediul altor persoane, a completat documentele mai sus menionate cu date conform listingurilor transmise de consulul Ioan Pun nvinuitei DANIELA NSTASE, pentru a crea aparena achiziionrii de la firme i a ascunde identitatea beneficiarilor, crend aparena unor importuri legale. Comisionarul vamal a ntocmit declaraiile vamale pe baza acestor documente false, astfel: - declaraia vamal de import nr. I 8013/11.04.2003 emis de Biroul Vamal Bacu pe numele S.C. VERTCOB S.A. a fost ntocmit pe baza facturilor externe (invoice) nr. 04401/22.01.2003, 04521/23.01.2003, 04525/23.02.2003 avnd antetul i parafa firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO LTD i a declaraiei pentru valoare n vam nr. I nr. 8013/11.04.2003 ntocmit de S.C.
VERTCON S.A. pentru bunuri importate n valoare de 25.557,29 USD (864.858.694 ROL) i este aferent containerelor CRXU 486473-0, TPHU 511077-3 i TRLU 424170-2 (vol. 23, filele 72 102); - declaraie vamal de import I 16.355 emis de Biroul vamal Bacu pe numele S.C. VERTCON S.A., pentru containerul ECMU 401284-07 a fost ntocmit n baza facturii externe (invoice) nr. 07422/26.05.2003 emis de CMEC
INTERNATIONAL TRADING CO LTD i a declaraiei pentru valoare n vam nr. I 16355 ntocmit la data de 18.07.2003 de ctre reprezentantul S.C. VERTCON S.A. pentru bunuri n valoare de 4.460 USD (vol. 23, filele 247 254);16
- declaraie vamal de import nr. I 18030/06.08.2003 emis de Biroul vamal Bacu pe numele SC VERTCON S.A. pentru containerul CAXU 6215 9 a fost ntocmit n baza facturii externe (invoice) nr. /21.05.2003 cu antetul i tampila firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO LTD i declaraia
pentru valoare n vam ntocmit de SC VERTCON S.A. pentru bunuri importate n valoare de 1.370,60 USD (vol. 23, filele 399 413); - declaraia vamal de import I /07.08.2003 emis de Biroul vamal Bacu pe numele S.C. VERTCON S.A. pentru containerul CLHU 264416-0 as fost
ntocmit pe baza facturii externe nr. /20.05.2003 cu antetul i tampila firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO.LTD pentru bunuri importate n valoare de 1.,177 USD i a declaraie pentru valoare n vam prezentat de S.C. VERTCON S.A. (vol. 24, filele 37 53); - declaraia vamal de import nr. I 21726/24.09.2003 emis de Biroul vamal Bacu pe numele S.C. VERTCON S.A. pentru containerul CLHU 216371-3 a fost ntocmit pe baza facturii externe nr. 031421/27.07.2003 cu antetul firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO.LTD pentru bunuri importate n valoare de 3.237,4 USD (vol. 24, filele 179 184); - declaraia vamal de import nr. I. /26.09.2003 emis de Biroul vamal Bacu pe numele S.C. VERTCON S.A. pentru containerul TRLU 434342-7 a fost ntocmit pe baza facturii externe nr. /16.07.2003 cu antetul firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO.LTD pentru bunuri importate n valoare de 3.412,9 USD (vol. 24, filele 238 243); - declaraia vamal de import I /26.09.2003 emis de Biroul Vamal Bacu pe numele S.C. VERTCON S.A. pentru containerul CLHU 4290023-3 i declaraia vamal de tranzit nr. 5470/25.09.2003 emis la data de Vamal Constana Port au fost ntocmite 25.09.2003 de ctre Biroul
pe baza facturii externe (invoice) nr.
/16.07.2003 cu antetul firmei chinezeti CMEC INTERNATIONAL TRADING CO.LTD pentru bunuri importate n valoare de 4.275,05 USD (vol. 24, filele 312 319).
17
Potrivit documentelor contabile, S.C. VERTCON S.A. a nregistrat n anul 2003 n legtur cu importurile de bunuri din China o datorie ctre furnizori externi n sum de 1.458.842.859 ROL i stocuri de alte materiale consumabile n valoare de 1.458.842.859 ROL. Din verificrile efectuate n documentele contabile coroborat cu declaraiile persoanelor implicate rezult c n anul 2003, S.C. VERTCON S.A. a suportat cheltuieli aferente importurilor constnd n valoare importuri, taxe vamale i
serviciile unor prestatori interni.
c. Din verificrile efectuate rezult c n anul 2004 pe adresa S.C. VERTCON S.A. Bacu a fost expediat din China containerul cu bunuri nr. FSCU 764450-8 pentru care au fost ntocmite urmtoarele documente: - declaraia vamal de import I /26.09.2003 emis de Biroul Vamal Bacu pentru S.C. VERTCON S.A (vol. 24, filele 312 319); - factura externe nr. din 20.12.2003, n val. de 5614 USD emis de CMEC INTERNATIONAL TRADING CO. LTD. (vol. 4, fila 174) ; - packing list din 20.12.2003 avnd antetul aceleiai firme furnizoare (vol. 24, fila 406); - pentru transportul containerului efectuat din China n Romnia de ctre CMEC INTERNATIONAL TRADING CO. LTD. s-a emis conosamentul TJ140189 / 02.01.2004. Mrfurile din container au fost transportate de S.C. CARGO TRANS LINE SRL n Bucureti, conform foii de parcurs pentru autovehicule transport marf seria UN, nr. /10.02.2004, pentru transport fiind emise i avizele de nsoire a mrfii seria nr. / 11.02.2004, seria nr. / 11.02.2004, de ctre SC VERTCON SA. Din verificrile efectuate n documentele contabile coroborat cu declaraiile persoanelor implicate rezult c n anul 2004, S.C. VERTCON S.A. a suportat cheltuieli aferente importurilor constnd n valoarea importurilor, taxe vamale,
contravaloarea serviciilor unor prestatori interni.18
Pentru a stabili circuitul mrfurilor i al sumelor de bani, precum i costurile totale suportate de ctre SC VERTCON SA pentru importurile din China, n cauz s-a dispus efectuarea unei expertize contabile. Expertul a stabilit c SC VERTCON SA nu a avut relaii comerciale cu firmele chinezeti JINGJING INTERNAIONAL INDUSTRY TRADE CO LTD., HUIAN IMPORT&EXPORT TRADE CO LTD.,CMEC INTERNAIONAL TRADING CO LTD, singurele facturi nregistrate n jurnalele de cumprri ale societii fiind cele aferente importurilor din China ce fac obiectul cauzei (din perioada 01.10.200220.12.2003). Expertul contabil a identificat facturile i a stabilit c pentru acestea Biroul vamal nr. 60 din mun. Bacu a ntocmit declaraii vamale de import. Din declaraiile vamale de import rezult c destinatarul importurilor este SC VERTCON SA, declarant vamal SC ROMTRANS SA Bucureti, faptul c marfa a intrat n ar prin Birou intrare nr. 197 Port Constana, iar vama s-a efectuat la Bacu. Pe baza conosamentelor n baza crora s-a efectuat transportul naval s-a stabilit c transportul internaional s-a efectuat cu nave sub pavilion liberian sau italian, transportul a fost achitat de ctre partenerii externi iar condiia de livrare a mrfii a fost CIF Constana. Expertiza contabil a stabilit c SC VERTCON SA a nregistrat n contabilitate un nr. de 6 facturi aferente unor importuri din China n anul 2002 ( 102391 i 102392 din 01.10.2002 furnizor extern JINGJING INTERNAIONAL INDUSTRY TRADE CO China, n valoare de 399.236.769 ROL vol. 4, filele 150 - 151; facturile nr. , , , din data de 27.09.2002 furnizor extern HUAIAN IMPORT &EXPORTT TRADE CO LTD China n valoare de 537.207.876 ROL vol. 4, filele 156 159) i un numr de 10 facturi n anul 2003( facturile externe nr. 4401/22.01.2003, 4521 i 4525/23.01.2003 furnizor extern CMEC
INTERNAIONAL TRADING CO China n valoare de 864.858.694 ROL, facturile externe nr. 7422/26.05.2003 n valoare de 146.511.000 ROL, 6989/21.05.2003 n valoare de 44.946.086 ROL, 6978/20.05.2003 n valoare de 36.564.568 ROL, 31421/27.07.2003 n valoare de 109.514.767 ROL, 30943 i 30942/16.0.2003 n19
valoare de 115.451.681 ROL i respectiv 144.616.391 ROL, 40999 din 20.12.2003 n valoare de 182.455.000 ROL furnizor extern CMEC INTERNAIONAL TRADING CO China vol. 4, filele 165 - 174).
Din documentele contabile, expertul a concluzionat c marfa a intrat n ar prin Birou intrare nr. 197 Port Constana iar vama a efectuat la Bacu, motiv pentru care au fost ntocmite declaraii vamale de tranzit: DVI nr. 26481/27.11.2002 container MSCU 821423-7, 26482/27.11.2002 CONTAINER MSCU818637-2; declaraie sumar din 25.11.2002; 8013/11.04.2003 container TPHU5110773; CRXU 4864730; RRLU4241702; DVI 16355/18.07.2003 container ECMU 4012840; DVI 18030/06.08.2003 container CAXU 6215289; DVI 18127/07.08.2003 container CLHU 2644160; DVI 21726/24.09.2003 container CLHU 2163713; DVI 21961/26.09.2003 container TRLU 4343427; DVI 21977/26.09.2003 container CLHU 4290023;DVI 3374/11.02.2004 container FSCU 7644508). Aceste declaraii vamale figureaz nregistrate n Registrul de eviden a bunurilor de import ntocmit de Biroul vamal Bacu sub numerele 9070, 9071, 9069, 3511-3513, 7066,7725, 7791, 9340, 9415, 9416, 1194 iar la felul mrfii se precizeaz mobilier, clopoei metal, lmpi, plci semifabricate din lemn lcuit, articole sanitare, piatr de ru, aparatur electric .a. Expertul nu a identificat n contabilitatea SC VERTCON SA nici o factur pentru plata navlului aferent transporturilor efectuate pentru aceste containere. Pe baza conosamentelor (MSCUCX754207/16.10.2002 fila 172, vol. 22),
MSCUCX750676/08.10.2002 fila 300, vol. 22; MSCUCX850195/31.01.2003 fila 13, vol. 23; TJ111136/02.06.2003 fila 195, vol. 23; TJ1112999/03.08.2003 - fila 107, vol. 24; TJ111248/20.07.2003 fila 104 - 106, vol. 24; TJ02.01.2004 fila 370 - 372, vol. 24) expertul a stabilit valoarea navlului la suma de 28.722 USD, preciznd c acest tip de cheltuial nu a fost nregistrat n contabilitatea acestei societi. Cu privire la facturile externe ce au stat la baza operaiunilor de import din China derulate n perioada 2002-2004, facturile emise de prestatorii de servicii n legtur cu aceste importuri, sumele achitate i cheltuielile nregistrate de societate
20
aferente acestor importuri, destinaia bunurilor importate, urmtoarele: 1. Pentru anul 2002:
expertul a
stabilit
n cursul anului 2002, n contabilitatea firmei SC VERTCON SA Bacu, n baza facturilor externe nr. ,,, /27.09.2002 cu antetul firmei chinezeti HUIAN IMPORT&EXPORT TRADE CO. LTD i nr. 1023291 i 102392/01.10.2002 cu antetul firmei chinezeti JINGJING (TIANJING)
INTERNAIONAL INDUSTRY TRADE CO. LTD s-au identificat nregistrri ctre furnizori externi n sum de 922.904.971 ROL i stocuri de materiale consumabile n valoare de 936.723.755 ROL, nregistrrile fiind efectuate prin Notele contabile nr. 338 din luna septembrie 2002, 352 din luna octombrie 2002, 373 din luna noiembrie 2002. Expertul a stabilit c exist o diferen de 279.110 ntre valoarea DVI i valoarea nregistrat n contabilitate, valoarea bunurilor potrivit DVI fiind de 936.444.645 ROL. Taxa asycuda datorat conform DVI 26481 i 26482/27.11.2002, n sum de 537.856 ROL a fost achitat numerar cu chitana seria BCALD nr. 1822194 din data de 27.11.2002. Taxele vamale, comisionul vamal i accizele, n sum de 206.986.122 ROL, au fost achitate cu OP NR. 379/27.11.2002 iar TVA deductibil, n sum de 217.149.654 ROL 424.135.776 ROL. n anul 2002, n baza facturilor fiscale seria BXJF nr. /20.11.2002 emis de ctre SUN SHIPING SRL Bucureti, B XFJ nr. /20.11.2002 emis de ctre SUN SHIPING SRL Bucureti, seria IS VCZ nr. /28.11.2002 emis de ctre ROMTRANS SA Agenia Iai Punct Bacu, scrisoarea de trsur pentru vagon seria OB NKA nr. /20.11.2002 ncheiat ntre SNTFM CFR Marf SA transportator, SUN SHIPPING SRL expeditor i SC VERTCON SA Bacu destinatar; scrisoarea de trsur pentru vagon seria OB NKA nr. /20.11.2002 ncheiat ntre SNTFM CFR Marf SA transportator, SUN SHIPPING SRL expeditor i SC VERTCON SA Bacu destinatar; factura fiscal seria BACN nr. /28.11.2002 emis de CFR21
a fost achitat cu OP 379/27.11.2002, total
TRANSAUTO SA Bucureti District TCM Bacu; factura fiscal seria BACN nr. /12.12.2002 emis de CFR TRANSAUTO SA Bucureti District TCM Bacu; scrisoarea de trsur pentru vagon seria OB NKA nr. /12.12.2002 ncheiat ntre SNTFM CFR Marf SA transportator, SC VERTCON SA Bacu expeditor i SUN SHIPPING SRL destinatar. scrisoarea de trsur pentru vagon seria OB NKA nr. /12.12.2002 ncheiat ntre SNTFM CFR Marf SA transportator, SC VERTCON SA Bacu expeditor i SUN SHIPPING SRL destinatar, SC VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli n legtur cu serviciile prestate de teri aferente importurilor din China din anul 2002 n sum de 43.359.269 ROL (51.597.530 ROL cu TVA) din care, potrivit denumirilor conturilor analitice din evidena informatizat a SC VERTCON SA, 36.154.589 ROL n contul 628.07Alte cheltuieli cu servicii executate de teri Zamba i 7.204.680 ROL n contul 624.06 Cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane transport Zamba. Acestea reprezint servicii transport containere, servicii de paz, servicii de manipulare containere, taxe armator, etc. Serviciile prestate de ctre societile mai sus menionate au fost achitate cu CH nr. /20.11.2002 (22.505.671 ROL SUN SHIPPING SRL Bucureti), CH nr. /29.11.2002 (13.734.438 ROL ROMTRANS SA Agenia Iai, Punct Bacu), CEC barat nr. /02.12.2002 (9.954.207 ROL CFR TRANSAUTO SA Bucureti District TCM Bacu), CEC barat nr. /17.12.2002 ( 5.403.314 ROL - CFR TRANSAUTO SA Bucureti District TCM Bacu), deci n total 51.597.530 ROL cu TVA inclus. Expertul a stabilit o diferen achitat n plus de 960.092 ROL ntre valoare pltit ctre prestatori 52.557.622 ROL i valoare facturat 51.597.530 ROL. Bunurile nregistrate n lunile septembrie i octombrie 2002 n contul 351 au fost transferate n luna noiembrie n contul 301.8 urmare a ntocmirii DVI-urilor i sau dat n consum n luna decembrie 2002 prin contul 601.8.5 (analitic aferent obiectiv ......, cod 87), respectiv 936.448.645 ROL.
22
Taxele vamale, comisionul vamal i accizele s-au nregistrat pe cheltuieli n luna noiembrie 2002, n valoare de 206.448.266 ROL. TVA din DVI-uri i din facturile prestatorilor interni s-au nregistrat ca cheltuieli deductibile n contul 442.6, n sum de 225.387.915 ROL. n anul 2002 n baza unor dispoziii de plat nv. IRINA PAULA JIANU a ridicat din casieria SC VERTCON SA Bacu suma de 22.000 USD EURO, respectiv 890.186.000 ROL cu motivaia avans. n luna decembrie 2002, prin Nota contabil nr. 394 prin articolul contabil 542=401.01 cu suma de 890.186.000 ROL se nchide contul 542- avansuri spre decontare ridicate de ctre nv. IRINA PAULA JIANU cu valoarea parial a facturilor externe. Pentru diferena de 32.718.971 ROL rmas n contul 401.01 nu s-a mai fcut nici o nregistrare contabil. n concluzie, expertul a stabilit c, n anul 2002 SC VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli aferente importurilor din China n sum total de 1.186.790.030 ROL, astfel: - valoare importuri - obligaii vamale (taxe vamale, comision vamal, Accize, taxa Asycuda) - valoare de baz din facturi prestatori interni 206.986.122 ROL 43.359.269 ROL 936.444.645 ROL i 5000
2. Pentru anul 2003 n cursul anului 2003, n contabilitatea firmei SC VERTCON SA Bacu, n legtur cu operaiunile de import de bunuri din China, au fost nregistrate o datorie ctre furnizori externi n sum de 1.458.842.859 ROL i stocuri de alte materiale consumabile n valoare de 1.458.842.859 ROL. Facturile externe sunt nregistrate n Jurnalul de cumprri pe luna aprilie la poziiile 122, 123 i 124, pe luna august 2003 la poziia 58, Nota contabil nr. 4 Furnizori ntocmit n luna aprilie 2003 i Nota contabil nr. 4 - Furnizori din luna august 2003.
23
Expertul a stabilit c exist o diferen de 5.620.228 ROL ntre valoare din DVI i valoare nregistrat n contabilitate, valoare bunurilor importate fiind potrivit DVI de 1.464.463.087 ROL. Obligaiile vamale, n sum total de 376.465.936 ROL importurilor din China OP CH au fost achitate cu OP OP OP i TVA aferent CH CH OP
44/11.04.2003,
2818469/11.04.2003, 5726014/05.08.2003,
109/18.07.2003, 5726050/07.08.2003,
134/05.08.2003, 175/24.09.2003,
176/26.09.2003, CH 6963012/26.09.2003, CH 6963071/26.09.2003, n total 725.843.996 ROL. n anul 2003, n baza facturilor fiscale seria IS VDB nr. /17.04.2003 emis de ctre SC ROMTRANS SA Iai Punct Bacu, seria XGK nr. /08.04.2003 emis de ctre SUN SHIPPING SRL Bucureti, seria B ACP nr. /11.04.2003 emis de ctre SC CFR TRANSAUTO SA District TCM Bacu, seria BC ACB nr. /30.04.2003 emis de ctre SC AZIA SECURITY SYSTEMS Bacu i a scrisorilor de trsur seria OB BNJA nr. /09.04.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA, seria OB NKA nr. /14.05.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA, seria OB NKA nr. /14.05.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA, seria OB NKA nr. /14.05.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA toate aferente Containerelor CRXU 486473-0, TPHU 511077-3 i TRLU 424170-2, a facturilor fiscale seria IS VDB nr. /18.07.2003 emis de ctre SC ROMTRANS SA Iai Punct Bacu, seria CT MCA nr. /16.07.2003 emis de ctre LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT MCA nr. /16.07.2003 emis de ctre LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria B ACR nr. /21.07.2003 emis de ctre SC CFR TRANSAUTO SA District TCM Bacu, seria B ACR nr. /05.08.2003 emis de ctre SC CFR TRANSAUTO SA District TCM Bacu, seria B ACR nr. /30.07.2003 emis de ctre SC TRANS DIAC SRL Bacu i a scrisorilor de trsur seria OB NKA nr. /16.07.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA, seria OB NKA nr. /05.08.2003 emis de SNTFM CFR MARF SA, - toate aferente containerului ECMU 401284-0, facturilor fiscale seria B MCD nr. /05.08.2003 emis de SC EXPEDITOR PREST Bucureti, seria CT24
ACC NR. /06.8.2003 emis de SC ALAVALEXINO CO SRL toate aferente containerului CAXU 621528-9, facturilor fiscale seria B MCD nr. /06.08.2003 emis de SC EXPEDITOR PREST Bucureti - Punct de lucru Constana, seria IF ACA nr. /06.08.2003 emis de LENMARI COM SRL Ilfov, seria CT MCA nr. /05.08.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT MCA nr. /05.08.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT VDD nr. /05.08.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria IS VDF nr. /07.08.2003 emis de SC ROMTRANS IAI Punct Bacu toate aferente containerului CLHU 264416-0, facturilor fiscale seria B CMD nr. /23.09.2003 emis de EXPEDITOR PREST Bucureti, seria IF ACA nr. /24.09.2003 emis de LENMARI COMER SRL Sectorul Agricol Ilfov toate aferente containerului CLHU 216371-3, a facturii fiscale seria CT VDD nr. /25.09.2003 emis de TRANSCONTAINER EUROPA SRL Constana aferent containerului TRLU 434342-7, a facturilor fiscale seria CT MCA nr. /22.09.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT MCA nr. /22.09.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT VDG nr. /22.09.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, CT VDG nr. /25.09.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT MCA nr.
/25.09.2003 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria B MCD nr. /25.09.2003 emis de EXPEDITOR PREST SRL Constana, seria IS VDF nr. /29.08.2003 emis de SC ROMTRANS SA Bucureti - Agenia Iai, seria CT VDD nr. /25.09.2003 emis de SC TRANSCONTAINER EUROPA SRL Constana toate aferente containerului CLHU 429002-3, societatea SC
VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli n legtur cu serviciile prestate de teri aferente importurilor din China din anul 2003 n sum de 413.979.320 ROL (487.916.849 ROL cu TVA) Societatea a nregistrat cheltuieli privind serviciile efectuate de teri n legtur cu importurile din China din anul 2003 n sum de 413.979.320 ROL.
25
Acestea reprezint servicii transport containere, servicii de paz, servicii de manipulare containere, taxe armator, etc. Serviciile prestate de ctre societile mai sus menionate au fost achitate cu CH 0878621/06.08.2003 (30.000.000 ROL SC ALVALEXINO Co SRL), OP 114/03.06.2003 (25.709.998 ROL SC AZIA SECURITY SYSTEMS Bacu), CEC /15.04.2003 (17.768.009 ROL /15.05.2003 (60.721.059 ROL /23.07.2003 (6.129.750 ROL /11.08.2003( 3.164.686 ROL CFR TRANSAUTO SA Bacu), CEC CFR TRANSAUTO SA Bacu), CEC CFR TRANSAUTO SA Bacu), CEC CFR TRANSAUTO SA Bacu), OP
169/06.08.2003 (4.422.159 ROL SC EXPEDITOR PREST SRL Bucureti) OP 170/07.08.2003 (4.422.159 ROL SC EXPEDITOR PREST SRL Bucureti), OP 214/24.09.2003 (6.806.384 ROL SC EXPEDITOR PREST SRL Bucureti), OP 219/26.09.2003 (9.075.178 ROL SC EXPEDITOR PREST SRL Bucureti), CH nr. 1607747/08.08.2003, 1607746/07.08.2003, 3195656/24.09.2003, 3195657/25.09.2003 (60.000.000 ROL SC LENMARI COM SRL Ilfov), CH 1631055/16.07.2003, OP nr.168/05.08.2003, OP nr. 213/22.09.2003 i OP NR. 217/25.09.2003 (82.230.950 ROL SC LEVANT MARITIME SERVICES), CH 4610112/17.04.2003, CH 4129690/18.07.2003, CH 4129613/07.08.2003 i OP 223/29.09.2003 (11.179.602 ROL SC ROMTRANS SA Iai), OP ROL nr. 51/08.04.2003 i CH nr. SUN SIPPING SRL), CH
9616221/08.04.2003
(81.568.557
SC
16329992/26.09.2003, 1632993/27.09.2003 i CH 1633005/30.09.2003 (60.000.000 ROL SC TRANSCONTAINER EUROPA SRL), CH nr. 5679204/30.03.2003 (19.159.000 ROL SC TRANS DIAC SRL Bacu), n total 490.086.693 ROL cu TVA. Expertul a stabilit o diferen achitat n plus de 2.169.848 ROL. Bunurile importate n anul 2003 au fost nregistrate n contul contabil 302.8 ca alte materiale consumabile i au fost date n consum prin contul 602.8.1 i 602.8.3 cheltuieli privind alte materiale consumabile, fr s fie repartizate pe vreun obiectiv. Societatea a nregistrat ca o cheltuial proprie ca urmare a activitii curente suma de 1.458.842.859 ROL.26
Taxele vamale, comisionul vamal, accizele, taxa asycuda i valoarea de baz din facturile prestatorilor interni au fost nregistrate n conturile de cheltuieli 622.1, 624.2, 628.1, 635.6 i 658.1, n valoare total de 814.329.664 ROL. TVA din DVI-uri i TVA din facturile prestatorilor interni s-a nregistrat ca TVA deductibil n contul 442.6, n sum de 399.431.176 ROL. n perioada aprilie septembrie 2003, societatea a nregistrat TVA aferent importurilor din China n sum de 349.378.060 ROL. n anul 2003, nv. IRINA PAULA JIANU a ridicat din casieria societii cu n baza a 7 dispoziii de plat. Suma total de 43.489 USD, respectiv 1.441.501.640 ROL. n anul 2003 prin articolul contabil 542=401.01 se nchide contul 542avansuri spre decontare ridicate de ctre nv. IRINA PAULA JIANU cu valoarea facturilor externe 1.458.842.859 ROL. Pentru diferena de 0,24 USD se procedeaz la egalizarea valorii facturilor externe prin nchiderea acestei sume calculate n ROL: 308=401.01 cu suma de -7.997 ROL. n luna octombrie 2003 se calculeaz diferena de curs pozitiv de 21.650.444 ROL, iar n luna noiembrie o diferen de curs negativ de 4.334.472 ROL, rezultnd o diferen de curs valutar pozitiv ntre data ridicrii sumelor i data DVI-urilor de 17.315.972 ROL. n concluzie, expertiza a stabilit c, n anul 2003 SC VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli aferente importurilor din China n sum total de 2.273.172.523 ROL, astfel: - valoare importuri - obligaii vamale (taxe vamale, comision vamal, Accize, taxa Asycuda) - valoare de baz din facturi prestatori interni 367.465.936 ROL 413.979.320 ROL 1.458.842.859 ROL
3. Pentru anul 2004 n cursul anului 2004, n contabilitatea firmei SC VERTCON SA Bacu, n baza facturii externe nr. /20.01.2003 cu antetul firmei chinezeti CMEC27
INTERNAIONAL TRADING CO LTD China s-au identificat urmtoarele nregistrri: o datorie ctre furnizori externi n sum de 182.455.000 ROL i stocuri de materiale consumabile n valoare de 182.455.000 ROL. Conform fiei de cont pentru operaiuni diverse tip Debit/Credit pentru contul 446.4 Alte impozite, taxe i vrsminte asimilate taxe vamale pentru anul 2004, taxa vamal i comisionul vamal stabilite prin DVI nr. 3374/11.02.2004 au fost nregistrate n contul 635.6 Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate diverse, suma nregistrat fiind de 37.023.026 ROL. De asemenea, societatea a nregistrat TVA aferent importurilor din China n sum de 41.700.825 ROL. Plata acestor sume s-a efectuat cu OP nr. 24/11.02.2004 i Chitana nr. /12.02.2004, n total 79.050.931 ROL. n baza facturilor fiscale seria IS VDH nr. /12.02.2004 emis de ctre SC ROMTRANS SA Iai Punct Bacu, seria CT MCA nr. /10.02.2004 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria CT MCA nr.
/10.02.2004 emis de LEVANT MARITIME SERVICES SRL Constana, seria B MCD nr. /10.02.2004 emis de EXPEDITOR PREST Bucureti Punct de lucru Constana, seria CT VDD nr. /10.02.2004 emis de SC TRANS CONTAINER EUROPA SRL Constana, n anul 2004 SC VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli cu serviciile prestate de ctre teri aferente importurilor din China din anul 2004, n sum de 49.195.028 ROL (41.340.360 ROL fr TVA). Acestea reprezint comisioane prestaii import, servicii manipulare containere, taxe armator, servicii transport container. Serviciile prestate de ctre societile mai sus menionate au fost achitate cu OP nr. 40/12.02.2004 (4.865.315 ROL SC EXPEDITOR PREST SRL), CH 700528/10.02.2004 (7.279.938 ROL SC LEVANT MARITIME SERVICES), CH nr. 1050366/12.02.2004 (2.049.775 ROL SC ROMTRANS SA), CH nr. 1634192/11.02.2004 i CH nr. 1634201/12.02.2004 (35.000.000 ROL SC
TRANSCONTAINER EUROPA SRL), n total 49.195.028 ROL.
28
Bunurile importate n luna februarie 2004 au fost nregistrate n contul 302.8 i n aceiai lun au fost transferate n contul 607.1 reprezentnd cheltuieli cu marfa, n valoare de 182.455.000 ROL. TVA din DVI-uri i TVA din facturile prestatorilor interni s-a nregistrat ca TVA deductibil n contul 442.6, n sum de 49.555.493 ROL. Taxele vamale i comisionul vamal au fost nregistrate n contul de cheltuieli 635.6, n sum de 37.023.026 ROL. Taxa Asycuda i valoarea de baz din facturile prestatorilor interni au fost nregistrate n conturile de cheltuieli 624.2 i 658.8.1, n sum de 41.667.440 ROL. n anul 2004, nv. IRINA PAULA JIANU a ridicat din casieria SC VERTCON SA n baza dispoziiei de plat din data de 09.08.2004 suma de 20.000 USD, respectiv 677.840.000 ROL cu titlu de avans. Valoarea facturilor externe 5.614 USD este nchis cu valoarea cumulat retras de ctre nv. IRINA PAULA JIANU. Diferena de 13.406,61 USD a rmas n posesia nv. IRINA PAULA JIANU. n concluzie, expertiza a stabilit c, n anul 2004 SC VERTCON SA Bacu a nregistrat cheltuieli aferente importurilor din China n sum total de 261.145.466 ROL, astfel:
- valoare importuri - obligaii vamale (taxe vamale, comision vamal, Accize, taxa Asycuda) - valoare de baz din facturi prestatori interni
182.455.000 ROL
37.350.106 ROL 41.340.360 ROL
* * *
Avnd n vedere cele expuse putem concluziona c nvinuitul ADRIAN NSTASE a primit de la nvinuita IRINA PAULA JIANU foloase necuvenite constnd n cheltuieli aferente importurilor din China nregistrate ca fiind efectuate29
de ctre SC VERTCON SA Bacu i suportate de ctre aceast societate n sum de 3.702.843.845 ROL: a). 2.583.362.732 ROL valoare importuri potrivit DVI ( 936.444.645 ROL importuri aferente anului 2002 + 1.458.842.859 ROL importuri aferente anului 2003 + 182.455.000 ROL importuri aferente anului 2004, filele 26 - 27 din Raportul de expertiz); b). 498.678.949 ROL - valoarea fr TVA a facturilor prestatorilor interni + 413.979.320 ROL valoare
(43.359.269 ROL valoare aferent anului 2002
aferent anului 2003 + 41.340.360 ROL valoare aferent anului 2004, filele 29 30 din Raportul de expertiz); c). 620.802.164 ROL - obligaii vamale achitate - taxe vamale, comision vamal,
accize, taxe Asycuda ( 206.986.122 ROL aferente importurilor nregistrate n anul 2002 + 376.465.936 ROL aferente importurilor nregistrate n anul 2003 +
37.350.106 ROL aferente importurilor nregistrate n anul 2004, filele 28-29 din Raportul de expertiz). Trebuie precizat c, dintr-o eroare de calcul expertul concluzioneaz c valoarea total a importurilor pentru perioada 2002-2004 este de 2.577.742.504 ROL. Atunci cnd a adunat valoarea importurilor din DVI, expertul a luat n calcul pentru anul 2003 valoarea din contabilitate, respectiv 1.458.842.859 ROL n loc de 1.464.463.087 ROL . De asemenea, valoarea taxelor vamale aferente anului 2003 a fost trecut n situaia centralizatoare de la fila 44 Raport n mod eronat, respectiv 400.350.342 ROL n loc de 376.465.936 ROL valoare rezultat potrivit situaiei de la fila 28 din Raport.
* * *
Raportul de constatare grafic nr. 333379/06.08.2009 efectuat n dosarul 68/P/2008 de ctre specialiti din cadrul IGPR Institutul de Criminalistic concluzioneaz c semnturile de la rubrica SEMNTURA din caseta DATE
30
SUPLIMENATARE PRIVIND BENEFICIARUL , de pe reversul dispoziiilor de plat - fr numr din data de 14.08.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 17.000 USD; - fr numr din data de 03.04.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 10.000 USD; - fr numr din data de 23.05.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 11.000 USD; - fr numr din data de 18.07.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 2.200 USD; - fr numr din data de 25.08.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 600 USD; - fr numr din data de 08.09.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 1.000 USD; - fr numr din data de 23.10.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 12.000 USD; - fr numr din data de 25.11.2003, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 6.689 USD; - fr numr din data de 09.08.2004, ntocmit de ctre SC VERTCON SA pentru plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 20.000 USD; - dispoziie de plat fr numr i nedatat, ntocmit de ctre SC VRTCON SA plata din casierie ctre nv. IRINA PAULA JIANU a sumei de 5.000 USD;31
sunt executate de ctre nvinuita IRINA PAULA JIANU. * * *
Probele administrate n cauz demonstreaz n mod cert urmtoarele fapte:
1. n perioada 2002-2004 nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE au achiziionat din China materiale de construcii, produse electrocasnice, obiecte de mobilier, lenjerii etc. n aceast perioad, nvinuita DANIELA NSTASE, nsoit de nv. IRINA PAULA JIANU sau Magdalena Jora, a efectuat 6 vizite n Republica Popular Chinez n scopul achiziionrii de bunuri pentru utilarea imobilelor din Z, CT i C.
Relevant n acesta sens este declaraia martorei MAGDALENA JORA: Prin anul 2002, d-na Daniela Nstase m-a invitat s mergem mpreun n China pentru a vedea nite materiale de construcii i alte obiecte de interior care urmau a fi folosite la imobilul din str........ n aceeai mprejurare, Daniela Nstase mi-a spus c ne va nsoi i Irina Paula Jianu, lucru care s-a confirmat mai trziu. Practic, att eu ct i Irina Paula Jianu o consiliam pe Daniela Nstase asupra lucrurilor i materialelor de construcie vzute
n concluzie, scopul deplasrii nvinuitei IRINA PAULA JIANU persoan care a supravegheat n mod direct lucrrile la imobilele proprietatea familiei Nstase, i a martorei MAGADLENA JORA - arhitect i consultant n probleme de amenajri interioare i exterioare la aceste imobile, n CHINA mpreun cu nv. DANIELA NSTASE a fost acela de a o consilia n achiziionarea materialelor de construcii i a altor obiecte pentru utilarea imobilelor.32
2. Cu privire la achiziionarea bunurilor, s-a stabilit pe cale de anchet c aceasta s-a realizat n mai multe modaliti: bunuri achiziionate n mod direct de ctre nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE din diverse trguri i a cror contravaloare a fost achitat de ctre acetia sau de ctre martorul IOAN PUN din banii ncredinai de ctre nvinuii; bunuri comandate de ctre nvinuii la diveri
comerciani chinezi, livrate de acetia la ambasada Romniei i achitate de ctre martorul IOAN PUN din banii ncredinai de ctre nvinuii; bunuri achiziionate de ctre martorul IOAN PUN n baza notelor transmise de ctre nvinuita DANIELA NSTASE. Bunurile erau depozitate ntr-un hotel dezafectat al ambasadei iar contravaloarea acestora era achitat numerar de ctre martorul IOAN PUN din banii primii de la nvinuita DANIELA NSTASE sau direct de ctre nvinuii. Documentele de vnzare erau emise pe numele martorului IOAN PUN care lsa cartea de vizit n vederea livrrii bunurilor la sediul Ambasadei.
Relevante n acest sens sunt declaraiile martorilor Martorul IOAN PUN:Cu privire la achiziionarea de ctre familia Nstase a unor bunuri din China pe baza nsemnrilor personale, pe care le-am predat organelor de urmrire penal i pe care le identific astzi la dosar, fac urmtoarele precizri: n luna aprilie 2002 n timpul vizitei efectuate n China, Daniela Nstase a achiziionat mai multe bunuri din China, printre care obiecte decorative din aanumitul trg de antichiti, mbrcminte, corpuri de iluminat. O parte din aceste bunuri au fost luate cu dnsa atunci cnd a plecat, iar o parte au rmas n Ambasad urmnd s fie luate cu ocazia vizitei oficiale. Precizez c bunurile au fost achiziionate personal de ctre Daniela Nstase i achitat contravaloarea acestora de ctre dnsa i pilotul Lixandru.
33
Cu ocazia vizitei oficiale din iunie 2002 au fost, de asemenea, achiziionate o serie ntreag de bunuri, din diverse magazine din China i n spe din acelai trg de antichiti. Din trgul de antichiti d-nul Nstase a achiziionat o
statuie de dimensiuni foarte mari, respectiv un clre pe cal, n mrime cvasi natural, pe care nu l-a putut transporta cu avionul, acesta a fost transportat la ambasad, urmnd s fie expediat, ulterior, pe mare, ntr-un container. Din cte mi amintesc pentru aceast statuet, Adrian Nstase a achitat suma de 4.000 dolari. La achiziionarea acestui obiect au fost prezeni o parte din delegaia oficial, 2 ofieri de protecie SPP respectiv, aghiotantul personal Marian opu i eful acestuia Gheorghe Badea i un ofier de protecie al prii chineze. Pilotul Lixandru a atras atenia lui Adrian Nstase c statueta nu va ncpea n avion i atunci Adrian Nstase m-a ntrebat dac poate fi transportat ntr-un container, pe mare. I-am confirmat acest lucru. Contravaloarea bunului a fost achitat pe loc de ctre Adrian Nstase sau de cineva din anturaj, urmnd ca statueta s fie transportat de ctre vnztor la ambasad pe baza crii de vizit pe care o lsase. Cred c n aceeai zi delegaia oficial s-a deplasat la aeroport. Personal trebuia s m ntlnesc aici cu Daniela Nstase, pentru a recupera telefonul soiei mele, de la aceasta. ntruct nu eram sigur c voi ajunge la timp am contactat-o telefonic i Daniela Nstase mi-a spus c m va atepta cineva din delegaie pentru a-mi da telefonul i un plic pe care s-l pstrez pn la urmtoarea sosire a dnsei n China. Telefonul i plicul mi-au fost date de ctre Marian opu, n plic fiind o sum de bani n dolari i moned naional a Chinei. Cred c am desfcut plicul la ambasad i am constatat c n interior se afl suma de 11.000 dolari i circa 2.000 yuan. Ulterior, am primit o scrisoare de la Daniela Nstase, cred c prin curierul Tarom, n care m ruga s-i cumpr anumite bunuri din banii existeni. Mi-a fost prezentat astzi data audierii, scrisoarea ce se regsete la dosar i precizez c este cea pe care am primit-o de la Daniela Nstase i pe care am predat-o organelor de urmrire penal n anul 2006. Bunurile ce urmau a fi achiziionate sunt precizate n lista anexat scrisorii.
34
Cred c achiziionarea bunurilor, nu pot preciza dac n totalitate sau n parte, s-a efectuat pe parcursul mai multor luni, respectiv pn la urmtoarea vizit a DanieROL Nstase n China, vizit efectuat n luna august 2002. Menionez c am achiziionat bunurile din banii lsai de ctre din curtea
Daniela Nstase i le-am depozitat ntr-un hotel dezafectat ambasadei, cu acordul ambasadorului Ioan Donca.
Pentru o parte dintre bunuri mi-au fost eliberate de ctre vnztori chitane pe numele meu sau al ambasadei i pe care, de asemenea, le-am predat organelor de urmrire penal. n luna august 2002, Daniela Nstase a venit din nou n China nsoit de Irina Paula Jianu i d-na Jora. Eu m-am ocupat de partea de pregtire a vizitei, respectiv rezervarea camerelor la hotel, preluarea de la aeroport i le-am nsoit pe toat perioada ct au stat n China. Daniela Nstase mi-a prezentat-o pe Irina Paula Jianu ca pe o bun prieten i un om de afaceri. Pe Mady Jora am cunoscut-o tot cu prilejul aceROL vizite, fiindumi de asemenea prezentat de ctre Daniela Nstase. Mi-au spus c sunt interesate s cumpere materiale de construcii, respectiv obiecte sanitare i obiecte decorative (mobil, covoare i altele). Cu acest prilej Daniela Nstase mi-a nmnat o sum de bani, respectiv 30.000 dolari, iar Irina Paula Jianu suma de 17.000 dolari. Din aceste sume de bani au fost achitate cumprturile efectuate de persoanele mai sus menionate. Cred c mi-au nmnat mie sumele respective de bani pentru a efectua eu plile i a nu mai umbla dnsele cu bani, avnd n vedere c nu cunoteau limba chinez i era necesar prezena mea sau a altui vorbitor de limb chinez. Le-am condus n diverse locuri la cumprturi cu una dintre mainile
ambasadei. Plata bunurilor se efectua pe loc sau se achita un avans, urmnd ca diferena s fie achitat la momentul efecturii transportului bunurilor la hotelul din incinta ambasadei. De regul i ddeam vnztorului o carte de vizit iar dnsul transporta marfa la adresa indicat. Acesta este motivul pentru care pe marea majoritate a chitanelor apare numele meu. Plata se efectua potrivit doleanelor vnztorului n valut sau n moneda naional chinez. Atunci cnd efectuam pli, notam pe o agend bunurile achiziionate i valoarea acestora. ineam o eviden cu sumele de bani primite i plile efectuate. 35
Din cte mi amintesc s-au cumprat obiecte sanitare, covoare, mobil. La un moment dat ne apropiam de finalizarea sumei de bani existente i atunci au mai venit din ar, prin intermediul cursei Tarom o map sigilat n interiorul creia erau nc 30.000 dolari. La indicaia Danielei Nstase, personal am preluat aceast map de la pilotul aeronavei al crui nume nu mi-l amintesc. Precizez c era o map neagr i avea aplicat un sigiliul rou de cear. Am desfcut mapa, personal, n prezena d-nei Nstase, n interior era un top de hrtie format A 4, decupat pe centru i aezate 3 fiicuri de cte 10.00 dolari. O parte din aceast sum a fost utilizat pe perioada ct Daniela Nstase a mai rmas n vizit n China, iar diferena a rmas la mine, urmnd a fi utilizat pentru achiziiile ulterioare. Am identificat, astzi, la dosar decontul de cheltuieli ntocmit de ctre mine cu privire la sumele de bani achitate pentru Irina Paula Jianu i precizez c aceasta depise suma pe care mi-o nmnase, dar achiziiile au continuat. Tot la dosar se regsesc i originalele de la filele pe care eu am inut evidena. n data de 5.10.2002 prin curier Tarom am primit de la Daniela Nstase, cred c tot ntr-o map, suma de 90.000 dolari. n funcie de solicitrile Danielei Nstase din aceast sum de bani am continuat s achiziionez n
bunuri.....................................................................................
ianuarie 2003 bunurile depozitate n hotelul din incinta ambasadei au fost mutate ntr-un depozit din Beijing i de aici au fost transmise n continuare ctre ar. n luna decembrie 2002 am efectuat o deplasare n ar, ocazie cu care m-am ntlnit cu Daniela Nstase la biroul acesteia din Jean Texier. nainte de plecare dnsa mi-a nmnat suma de 20.000 dolari. n luna ianuarie 2003 am mai primit suma de 15.000 dolari de la d-na Dana Barbu, cu prilejul unei vizite pe care aceasta a efectua-o la Beijing, cu o delegaie de la Forum Invest.n aprilie 2003, Daniela Nstase a efectuat o nou vizit n China nsoit de Smaranda Corbeanu i Irina Paula Jianu. Cu acest prilej d-na Nstase mi-a nmnat suma de 129.000 dolari la nceputul vizitei i nainte de plecare nc 2.500 dolari. Tot atunci am primit de la Smaranda Corbeanu o sum de circa 3.000 dolari. Pe data de 27 aprilie 2003 am primit prin curier Tarom suma de 60.000 dolari. 36
n data de 14 mai 2003, cu prilejul vizitei oficiale a d-lui Nstase, n China, am primit suma de 200.000 dolari. Precizez c suma de bani am primit-o de la Adrian Nstase i Daniela Nstase n salonul vilei de protocol n care erau cazai. Suma era ntr-un scule de culoare neagr pe care l-am predat organelor de urmrire penal i care se regsete la dosar. n cursul lunii februarie 2004, Daniela Nstase a venit n China nsoit de ctre Smaranda Corbeanu. La circa o sptmn a venit n vizit oficial i primulministru, Adrian Nstase. ...... Am predat organelor de urmrire penal hard discul de la calculator personal pe care l-am avut n China i pe care am ntocmit o parte din documentele transmise familiei Nstase, referitor la bunurile achiziionate din China n perioada 2002 2004. Am predat acest hard disc pentru a fi verificat de organele competente i pentru a fi preluate datele stocate pe acesta. Am formulat un denun n care am expus mprejurrile n care am achiziionat bunuri pentru familia Nstase i celelalte aspecte expuse n cuprinsul declaraiei i precizez c l menin..
Aspectele declarate de ctre martorul IOAN PUN sunt susinute i de martora JORA MAGDALENA care declar c pe parcursul vizitei n China au fost efectuate dou tipuri de achiziii: o parte din obiecte au fost achitate pe loc n magazin, iar o alt parte erau doar avute n vedere, cel care inea evidena tuturor obiectelor fiind martorul IOAN PUN care i nota ntr-un carneel. Martora susine, de asemenea c de aspectele legate de depozitarea n China i respectiv transportul n Romnia a acestor bunuri i materiale s-a ocupat, la solicitarea nvinuitei Daniela Nstase, martorul IOAN PUN. Martora arat c, din discuiile purtate ntre acetia a neles c aceste bunuri i materiale urmau a fi depozitate temporar n curtea ambasadei Romnei de la Beijing.
Toate acestea se coroboreaz cu nscrisurile predate de martorul IOAN PUN, respectiv scrisoarea nvinuitei DANIELA NSTASE, liste cu bunuri achiziionate, fotografii cu nvinuiii prin diverse trguiri di BEIJING, cataloage cu37
produse, chitane emise de comercianii chinezi pe numele martorului IOAN PUN, .a.
Mrturie de necontestat cu privire la achiziionarea bunurilor i modaliatate de achiziionare o constituie scrisoarea adresat de ctre nvinuita DANIELA NSTASE martorului IOAN PUN i n cuprinsul creia nvinuita precizeaz c i trimite o list parial cu bunuri ce urmeaz a fi achiziionate i pe care precizeaz c o va completa pe parcurs, solicit martorului prospectarea pieei cu privire la anumite produse, solicit cataloage i fotografii cu acele produse, confirm faptul c i-a fost ncredinat martorului o anumit sum de bani pentru efectuarea achiziiei i solicit un necesar estimativ pentru a putea suplimenta suma de bani n funcie de necesar:
Am s pun o list parial pe care n timp o voi completa cu lucruri pe care dejale tii. 1. Un lucru care m-ar interesa sunt covoarele. a. Ei fac i modele europene sau altele ? b. Culorile ca fond - ca model c. preul n Romnia preul cel mai mare este de 100 pe m2 d. ceva cataloage sau fotografii ar fi de folos 2. aparate de aer condiionat 3. aparate de buctrie - microunde - prjitor pine - mixer - storctor fructe - altele? 4. televizoare 5. prosoape . 6. covorae de baie.. Dou lucruri foarte importante 38
1. Lista transmis poate fi deja achiziionat. 2. Facei socotelile pentru a trimite ce bani lipsesc. .
De remarcat c scrisoarea se ncheie cu precizarea datelor privind persoana de legtur: Gheorghe Grigore Direcia informaii speciale Tel. Int. - 1133 - 1136 " Pentru a nltura orice dubiu cu privire la aceast scrisoare n cauz s-a dispus expertizarea scrierii i a subscrierii. Raportul de constatare efectuat n cauz concluzioneaz cu privire la aceast scrisoare, c scrisul i semntura au fost executate de ctre nv. DANIELA NSTASE. ( vol. 4, fila 406).
O alt prob cert n susinerea faptului c nvinuita DANIELA NSTASE ia solicitat martorului IOAN PUN achiziionarea unor bunuri i i-a ncredinat n acest sens anumite sume de bani o constituie nregistrarea ambiental a convorbirii dintre nv. ADRIAN NSTASE i martorul CREU OCTAVIAN din data de 13.03.2006.
n timpul acestei convorbiri nvinuitul ADRIAN NSTASE recunoate c listele predate organelor de anchet de IOAN PUN cuprinznd bunurile din fiecare container i creaz o problem, c avea cunotin de documentele n alb transmise de IOAN PUN la SC VERTCON SA i susine c suma de bani vehiculat de IOAN PUN creaz probleme. Reinem n acest sens cteva din replicile nvinuitului ADRIAN NSTASE:. El a introdus o sum care-mi creeaz numai probleme : patru sute cincizeci de mii de dolari, cin sute de mii de
dolari
39
..Suma aceea, i ...... i inventaru pe care l-a promis, i faptul c el a dat de bun... El a venit i a anunat c o s vin i o s dea tot cu toate documentele, scrise de mn de soia mea i...... comenzi i nu tiu mai ce. Deci...... .. Nu. Nu. Nu. Singura lui problem era cu...... faptul c-a trimis nite scrisori i att. Plicurile alea. Ori alea oricum au rmas. S-a schimbat ceva cu plicurile?(vol.7 Filele 19,20, 21).
n concluzie, n perioada 2002 2004 nvinuiii ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE au achiziionat personal din China diverse bunuri din trgul de antichiti i au solicitat martorului IOAN PUN achiziionarea mai multor bunuri, remindu-i n acest sens suma de circa 700.000 USD, din care martorul IOAN PUN a predat organelor de urmrire penal suma de 118.000 USD rmas neutilizat.
3. O parte din bunurile achiziionate au fost introduse n ar ca importuri efectuate de SC VERTCON SA, conducerea acestei societi fiind determinat de nv. IRINA PAULA JIANU s suporte din fondurile societii cheltuieli care nu erau aferente activitii acestora , respectiv suma de suma de 3.683.683.943 ROL, reprezentnd contravaloarea unor bunuri achiziionate din Republica Chinez de ctre ADRIAN NSTASE i DANIELA NSTASE, a cheltuielilor de transport i a taxelor vamale.
Cu privire la cheltuielile aferente importurilor din China suportate de ctre SC VERTCON SA martora POPA CRISTINA declar urmtoarele:.n luna august 2002, Irina Paula Jianu a efectuat o vizit n China, mpreun cu d-na Dana Nstase. n preajma acestei plecri n China, mi-a solicitat o sum de 17.000 USD, cu titlu de avans spre decontare. .................................
40
... Menionez c taxele vamale, TVA n vam, taxa asycuda, cheltuielile de transport intern pe parcursul Constana Bacu, Bacu Bucureti au fost suportate de ctre SC VERTCON S.A. Bacu n perioada 2003 2004 Irina Paula Jianu a ridicat mai multe avansuri de la SC VERTCON S.A. Bacu, plata acestora fiind efectuat de ctre casiera societii la solicitarea mea. Personal, am procedat n acest mod, ntruct aceasta era dispoziia primit de la Irina Paula Jianu. O parte dintre aceste ridicri de avansuri, n valut coincid cu alte deplasri ale Irinei Paula Jianu, n China...
Martorul HOFMAN EUGEN declar cu privire la avansurile ridicate de nv. IRINA PAULA JIANU i achitarea bunurilor importate din China urmtoarele:
.Mai mult dect att, plata furnizorilor chinezi nu s-a fcut cum era normal, cudispoziie de plat valutar extern, ci prin avansuri n valut ridicate de Irina Paula Jianu din casieria SC VERTCON SA Bacu. De altfel, am primit dispoziie de la Popa Cristina s egalizez (compensez) datoria ctre furnizorii chinezi pentru bunurile importate, cu avansurile ridicate de Irina Paula Jianu. Precizez c, Irina Paula Jianu ridica aceste avansuri prin Popa Cristina, care i le nmna, primind n schimb o dispoziie de plat. n acest fel, Irina Paula Jianu a ridicat din casieria SC VERTCON SA: 17.000 USD n 14.08.2002, 5.000 USD n 23.08.2002 i 5.000 euro n 14.10.2002. Repet, pentru ridicarea sumelor, la ordinul lui Popa Cristina eu am ntocmit dispoziiile de plat, pe care scriam ceea ce mi dicta Popa Cristina. Din cte rein, pe aceste ordine de plat scria avans. Aa cum artat n declaraia anterioar, n mod concret, Popa Cristina m anuna cu privire la ziua i suma de bani pe care urma s o ridice Irina Paula Jianu, iar eu ntocmeam dispoziia de plat ctre casierie, dup care, mpreun cu Mihil Ana, m deplasam la banc (B ). Aceasta, n prezena mea, scotea banii pe baza unei adrese a VERTCON ctre banc, ntocmit tot de mine, n care precizam c este vorba de diurn muncitori. Motivul pentru care scriam acest lucru era dat de faptul c, n conformitate cu regulamentul BNR, B nu mi ddea voie s scot valut din cont pentru alte pli dect diurne (n acea perioad VERTCON SA avea muncitori care lucrau n strintate). Sumele ridicate erau aduse la sediul firmei 41
VERTCON i nmnate lui Popa Cristina mpreun cu dispoziia de plat ntocmit de mine pe numele Irina Paula Jianu. Regula era ca n zilele urmtoare, de obicei la sfritul sptmnii, smbta sau duminica, Irina Paula Jianu s se prezinte la sediul VERTCON, de unde ridica aceste sume de bani de la Popa Cristina i semna dispoziia de plat. Eu nu am asistat niciodat la momentele cnd Popa Cristina i-a nmnat aceste sume de bani n valut Irinei Paula Jianu, ns am recunoscut semntura Irinei Paula Jianu de pe aceste dispoziii de plat. Cu privire la acestea, n evidena contabil am introdus aceste sume de bani n contul 542, ca avansuri spre decontare, consemnnd totodat faptul c au fost ridicate de IRINA PAULA JIANU.
Martora OEL ALINA MIHAELA declar:
n anul 2003 Irina Paula Jianu a ridicat ca avansuri spre decontare dincasieria SC VERTCON S.A. Bacu urmtoarele sume n valut: 10.000 dolari la data 03.04.2003 11.000 dolari la data de 23.05.2003 2.200 dolari la data de 18.07.2003 600 dolari la data de 25.08.2003 1.000 dolari la data 08.09.2003 12.000 dolari la data de 23.10.2003 6.689 dolari la data de 25.11.2003 deci n total suma de 43.489 dolari, transformai n ROL la cursul valutar al BNR din ziua n care a ridicat avansul, respectiv 1.441.501.640 ROL. Calculnd valoare total a facturilor emise de furnizorul chinez n 2003, am constatat c aceasta este de 43.489,24 USD. Aceast valoare coincidea cu suma total a avansurilor spre decontare ridicat de Irina Paula Jianu n anul 2003, ca urmare pentru a face decontarea datoriei ctre furnizorul chinez CMEC INTERNATIONAL TRADING CO Ltd am corelat sumele n valut ridicate de Irina Paula Jianu, ntocmind nota contabil nr. 4.
42
n luna octombrie 2003 prin nota contabil nr. 4/31 octombrie 2003 am stornat suma de 807.611.776 ROL i am egalizat parial datoria ctre furnizorul chinez cu suma ridicat de Irina Paula Jianu de 1.235.993.644 ROL prin operaiunea 401.1 la 542.2. n luna noiembrie 2003 prin nota contabil nr. 4/30.11.2003 am stins datoria furnizorului extern cu suma de 222.823.968 ROL, n aceast modalitate a fost stins integral datoria ctre furnizorul chinez (1.235.993.644 ROL + 222.823.968 ROL = 1.458.817.612 ROL). Taxele vamale i celelalte datorii aferente importurilor din China le-am
nregistrat pe cheltuiala societii n funcie de specificul fiecrei cheltuieli. Personal nu am vzut niciodat bunurile importate din China i ntruct nu au fost ntocmite note de recepie i nici bonuri de consum nregistrrile le-am efectuat dup facturile externe i avizele de expediie. n luna septembrie 2003 ntruct nu mi-au fost puse la dispoziie dect documentele n limba englez, fr traducere n limba romn am nregistrat bunurile din facturi cu denumirile n limba englez. La sfritul anului 2003, situaia cheltuielilor aferente acestor importuri se prezenta astfel 2.272.619.480 ROL. Aceast valoare nu a fost facturat nici unui beneficiar iar cheltuiala nu a fost alocat nici unei lucrri, fiind suportat de ctre societate. Pentru importul din anul 2004 am nregistrat c/val. taxe vamale, accize, transport etc. n sum de 78.690.466 ROL, rezultnd un total de 261.145.466 ROL fr TVA. Pentru plata furnizorului chinez am ntocmit nota contabil nr. 6/31.08.2004 cu nregistrrile contabile 401.1 = 542.2 cu suma de 190.269.688 ROL i
operaiunea 665.1 = 401.1 cu suma de 7.814.688 ROL. Prin aceast not contabil am egalizat valoarea datoriei ctre furnizorul chinez cu o parte din avansul ridicat de Irina Paula Jianu din casieria SC VERTCON S.A. din data de 09.08.2004.
menionez c la aceast dat este nregistrat o dispoziie de plat ctre Irina Paula Jianu pentru suma de 20.000 USD.. Menionez c pentru plata furnizorilor chinezi, Irina Paula Jianu nu a prezentat la societate nici un document care s ateste efectuarea plii facturilor externe. Pe de alt parte ns, Irina Paula Jianu nu a prezentat nici alte documente prin care s justifice avansurile de trezorerie ridicate. Din cte cunosc eu, societatea 43
nu a purtat coresponden cu furnizorii chinezi i n perioada n care am fost economist, respectiv director economic al SC VERTCON S.A. Bacu furnizorii chinezi nu au solicitat societii plata facturilor mai sus menionate. Mrfurile importate n anul 2004 de la furnizorul chinez au fost de asemenea transportate la Bucureti n baza unor avize de nsoire ntocmite de ctre Hofman Eugen, iar cheltuiala a fost suportat din profitul societii.
Declaraiile martorilor se coroboreaz cu documentele contabile, dovedind n mod incontestabil c SC VERTCON SA Bacu a suportat din fondurile societii cheltuielile aferente importurilor din China .
4. Pentru efectuarea operaiunii de vam, folosindu-se de
autoritatea
decurgnd din calitatea sa de fost acionar i administrator al SC VERTCON SA, acionar prin persoan interpus i administrator n fapt al societilor la data respectiv, nv. IRINA PAULA JIANU le-a determinat pe martorele POPA CRISTINA i Manolache Daniela, s completeze cu date nereale documentele comerciale externe i de
transport internaional, (invoice, packing list-uri, certificate de calitate i conformitate), centralizatoarele de import i declaraiile pentru
valoarea n vam, nscrisuri ce au fost folosite la autoritile vamale pentru bunurile achiziionate de nvinuiii ADRIAN NSTASE i
DANIELA NSTASE din China i aduse n ar ca importuri efectuate de SC VERTCON SA. De asemenea, pentru a ascunde adevraii proprietari ai bunurilor i pentru a crea aparena faptului c bunurile au intrat n gestiunea societii martorii POPA CRISTINA i Hofman Eugen, au fost determinai s completeze cu date nereale, avizele de nsoire a mrfii, nscrisuri ce au fost folosite ca documente justificative pentru proveniena mrfurilor transportate pe ruta Bacu Depozit Remat Chitila.
44
Pentru a stabili mprejurrile n care SC VERTCON SA a nregistrat n contabilitate importul de bunuri din China, modul n care s-au derulat formalitile de vam, modalitatea de nregistrare n contabilitatea a acestor importuri, precum i decontarea cheltuielilor aferente s-a procedat la audierea reprezentanilor SC VERTCON SA, respectiv a administratorului POPA CRISTINA, a economitilor Oel Alina Mihaela i Hofman Eugen, stabilindu-se urmtoarele:
Martora POPA CRISTINA administrator al SC VERTCON SA Bacu ca urmare a cesionrii pachetului de aciuni de ctre nv. IRINA PAULA JIANU declar cu privire la importurile din China c dup vizita efectuat n luna august 2002 n China, mpreun cu nv. Dana Nstase, nv. IRINA PAULA JIANU i-a comunicat c VERTCONUL va trebui s efectueze nite importuri din China. Prin luna octombrie 2002 martora susine c a fost contactat telefonic de nv. IRINA PAULA JIANU care i-a comunicat c unul dintre containere este ncrcat n China i c urmeaz s plece i i-a solicitat ca n momentul n care, societatea va fi avizat de societatea de shiping de sosirea mrfii n portul Constana s fie anunat. Martora declar c la momentul la care a fost avizat de sosirea primelor dou containere a anunat-o pe nv. IRINA PAULA JIANU. Aceasta a venit la Bacu i i-a nmnat personal nite liste redactate la calculator cu bunurile ce fceau obiectul importului, conosamente adic documentele de transport extern, packing list n alb i facturi de asemenea, n alb. nv. IRINA PAULA JIANU i-a precizat martorei c bunurile ce se afl n containere aparin nv. DANIELA NSTASE, au fost achiziionate din
bazaruri din China i ca urmare pentru aceste importuri trebuie s completeze facturi i documente n baza listelor pe care le punea la dispoziie. Cu privire la listele cu bunuri ce fceau obiectul importului, martora precizeaz c acestea nu conineau date privind preul produselor, pentru unele produse nu conineau nici date privind cantitatea i erau situaii n care se fceau trimiteri la colet, lad al cror coninut nu era identificat.
45
Martora precizeaz c facturile pe care nv. Irina Jianu i le-a prezentat purtau antetul i tampila unor firme din China i nu erau completate. Certificatele de calitate i conformitate i packing listing-urile erau de asemenea n alb. Cu privire la conosamente, martora precizeaz c erau redactate n limba englez i c pentru a stabili bunurile trecute n acest document a folosit un dicionar englez romn. Pentru completarea facturilor martora declar c a ncercat s coreleze datele din conosament cu cele din liste, ns a ntmpinat greuti ntruct n conosament era trecut doar numrul de colete i greutatea brut iar listele conineau bunuri detaliate, fr a se preciza n toate cazurile cantitatea, astfel c trebuia s coreleze greutatea brut cu greutatea net care trebuia consemnat n packing list. Pentru a efectua completarea acestor documente martora susine c a consultat specialiti ce lucrau n domeniul construciilor i cunoteau ce greutate poate avea fiecare obiect, precum i la nv. Irina Paula Jianu. Aceasta i-a dat preuri i a efectuat anumite adnotri pe liste. Aceste adnotri priveau cantitatea unor produse i preul acestora. Cu privire la mprejurrile n care au fost completate documentele martora susine c nvinuita IRINA PAULA JIANU i-a solicitat completarea acestora n afara programului de lucru i n secret. Ca urmare aceast activitate s-a efectuat dup program, n secretariatul societii S.C. CONIMPULS S.A. Bacu. Operaiunea de dactilografiere a fost efectuat de ctre martora Manolache Daniela, secretara de la SC CONIMPULS S.A. Bacu. Primele documente au fost completate pe maina de scris, urmtoarele att pe maina de scris ct i pe calculator. Martora i amintete c primele completri s-au efectuat de la ora 19,00 i pn a doua zi dimineaa, cnd a plecat cu documentele la Constana. Martora precizeaz c o informa pe nv. IRINA PAULA JIANU cu privire la fiecare etap iar aceasta i comunica ce trebuie s fac. Martora susine c primele containere au fost duse n depozitul SC CONIMPULS SA din cartierul Izvoare. nv. IRINA PAULA JIANU i-a comunicat c trebuie s trimit containerele la depozit Remat Chitila, unde persoanele de contact erau 2 doamne, respectiv martora Rocsin i martora Ganea Elena. Pentru efectuarea transportului a angajat o firm de46
transport i am ntocmit avize de nsoire, pe care am scris Punct de lucru Bucureti i a fcut meniunea Nu se factureaz. Avizele de nsoire a mrfii pentru aceste prime dou containere au fost redactate i semnate de ctre martor. ntruct pentru efectuarea transportului era necesar un document de transport, martora declar c pentru primele dou containere a ntocmit personal avize de nsoire a mrfii n care precizeaz n mod nereal c sunt transportate la un punct de lucru din Bucureti, dnd aparena unui transport intern al societii. De asemenea, a precizat c nu se factureaz ntruct potrivit prevederilor legale emiterea unui aviz presupunea automat i ntocmirea unei facturi. Efectund aceast meniune martora susine c a evitat tocmai aceast obligativitate a emiterii facturii. Containerele au fost transportate la Bucureti, sigilate cu lacte, cheile de la aceste lacte fiind pstrate de ctre martor la solicitarea nv. IRINA PAULA JIANU (i solicitase n mod expres s in cheile de la lacte) . Pe listele predate de nv. IRINA PAULA JIANU martora declar c exist nite adnotri de tipul DN, PM, Z i care semnific DN DANIELA
NSTASE, Z ...... i precizeaz c adnotrile efectuate la calculator aparin celui care a ntocmit listele, iar cele efectuate de mn, aparin IRINEI PAULA JIANU. Martora precizeaz c documentele aferente importurilor din China nregistrate de societate n perioada 2002 - 2004 le-a predat personal organelor de urmrire penal: - invoice" nr. /01.10.2002 pentru bunuri n valoare de 9927 USD (vol. 4, ,fila 150); - invoice" nr. /01.10.2002 pentru bunuri n valoare de 1972,40 USD ( vol. 4, fila 151 ); - dou certificate of qulity & conformity " cu antetul i parafa firmei chinezeti JING JING TIANJIN INTERNATIONAL INDUSTRY TRADE CO LTD, datate 01.10.2002, redactate n limba englez (vol. 4, fila 154 - 155 ); - invoice" nr. /27.09.2002, redactat n limba englez, total valoare bunuri 9211 USD (vol. 4, fila 156);
47
- invoice" nr. /27.09.2002, redactat n limba englez, total valoare bunuri - 4217,95 USD (vol. 4, fila 157 ); - invoice" nr. /27.09.2002 redactat n limba englez, total valoare bunuril744, 65 USD (vol. 4 , fila 158 ) ; - invoice" nr. /27.09.2002, redactat n limba englez, total
valoare bunuri - 838,08 USD (vol. 4, fila 159 ); - pack
