temaaaaaaa.docx

GESTIUNEA OPERATIUNILOR DE CREDITARE

- Gestiune Bancar -

Student: Gheciu Dana MihaelaFacultatea de Stiinte EconomiceSpecializarea: Finante si BanciAnul III, Grupa 1

CUPRINS:

1. Definirea obiectivelor. Cuvinte cheie2. Introducere3. Gestiunea operatiunilor de creditare bancara3.1. Principii si reguli generale privind operatiile de creditare3.2. Operatiunile de creditare ale bancilor comerciale3.2.1. Operatiuni de creditare a persoanelor juridice3.2.2. Operatiuni de crediare a persoanelor fizice (rertail banking)4. Studiu de caz: Analiza evolutiei operaiuniilor de creditare in cadrul Raiffeisen Bank S.A. Romnia in perioada 2010-2012 5. Simularea acordarii unui crredit de nevoi personale Flexicredit cu dobanda fixa in lei 6. Concluzii 7. Bibliografie

GESTIUNEA OPERATIUNILOR DE CREDITARE

Definire obiective

Prezentarea si intelegerea notiunii de credit Prezentarea principiilor si a regulilor generale privind operatiunile de creditare Analiza evolutiei operaiuniilor de creditare in cadrul Raiffeisen Bank S.A. Romnia Simularea acordarii unui creditul de nevoi personale Flexicredit cu dobanda fixa in lei

Cuvinte cheie

Credit - reprezinta toate operatiunile de credit si alte angajamente oferite de banca n relatia cu clientii sai.Client - reprezinta orice persoana cu care banca a negociat o tranzactie si orice persoana care beneficiaza de serviciile bancii. Clientul trebuie sa aiba, pentru nceput, un cont deschis la banca.Garantii- Girul dat de o banca pentru un client al sau cu scopul obtinerii de catre acesta a unui credit de la o terta persoana. Banca isi asuma obligatia achitarii sumelor care rezulta din neachitarea obligatiilor de plata de catre clientul in favoarea caruia a acordat garantia bancara.Sadenta - Data la care o obligatie devine exigibila si la care trebuie sa se plateasca o anumita suma, sa se presteze un serviciu, sa se ramburseze un credit, sa se plateasca o cambie, etc.Boniatate- Apreciere data unui agent economic in cazul in care acesta solicita un credit de la o bancaComision - Suma incasata de banca pentru operatiile efectuate de catre clientii sai. Exista foarte multe tipuri de comisioane bancare, dintre care amintim: comision de gestionare a creditelor sau a conturilor, comision de finantare, comision de gestiune, comision pentru efectuarea operatiunilor in numerar, comision pentru operatiuni de cont curent, etc

Introducere

Sistemul financiar-bancar formeaz baza economic a societii, iar banca reprezint veriga cea mai important a sistemului financiar, fiind parte componenta a acetuia, pe cndsistemul financiareste partecomponent, deosebit deimportantasistemului economic Plecnd de la cerinele managementului bancar, trebuie precizat c managerii se confrunt n general cu aceleai provocri indiferent de organizaia din care fac parte. De aici concluzia c elementele fundamentale ale managementului sunt valabile i n cazul bncilor, cu precizarea c, n partea sa aplicativ, managementul bancar capt forme aparte, corelate cu specificul activitii bancare.Sistemul bancar este guvernat de legiti specifice, dar se supune n final aceluiai obiectiv comun fiecrui domeniu de activitate: organizarea resurselor astfel nct aciunile proprii s se finalizeze cu profit. Acest obiectiv este un atribut al managementului bancar, sprijinit pe instrumente adecvate fiecrui gen de activiti.Dup numeroi economiti occidentali, n economia contemporan rolul bncilor este unic sau special, comparativ cu ali ageni economici din sectorul real sau financiar, dezvoltarea bancar asigurnd, n ultim instan, structura necesar funcionrii economiei de pia. Afirmarea rolului unic al bncii este dat, n noile condiii, de funciile principale ale bncilor, care privesc: o eficient alocare a disponibilitilor bneti, prin furnizarea de credit ctre economia real, un transfer monetar ntre instituii i ageni economici, potrivit unei politici monetare adecvate a Bncii Centrale prin intermediul cerinelor sale de rezerve i a operaiunilor de open market, precum i funcia de a asigura operaiuni de depozit pentru ageni economici, ca o dovad de ncredere n stabilitatea i lichiditatea sistemului bancar.Toate acestea sunt preocupri ale managementului bancar i nu fac dect s arate n rolul crucial al unui sistem bancar n economie, n general dar mai ales n condiiile actuale din ara noastr n susinerea reformei, n mod special. Dar pentru c managementul bancar, n ansamblul su, este deosebit de vast lucrarea de fa se ocup doar de o component a managementului bancar, i anume managementul operaiunilor de creditare.Am ales studiul acestui segment al managementului bancar ntruct creditul este considerat principalul produs al bncilor comerciale i este interesant de vzut modul cum managerii de banc gestioneaz n mod eficient creditele acordate, precum i toate aspectele care in de operaiunile de creditare.Lucrarea de fa intitulat Gestiunea operaiunilor de creditare i propune s prezinte aspectele cele mai importante care in de operaiunile de acordare a creditelor de ctre bnci: cine sunt clienii bncii, sursele de informare cu privire la clienii bncii, acordarea de credite, rambursarea acestora, precum si o analiza a operatiunilor de credit la Raiffaisen Bank.

.

GESTIUNEA OPERATIUNIILOR DE CREDITARE BANCARA

Raporturile de creditare cu entitatile economice si persoanele fizice se desfasoara, in deosebi, de catre bancile comerciale, ca veriga importanta a sistemului bancar dintr-o tara. Ca institutii financiare specializate, bancile comerciale desfasoara activitati atat de atragere de resurse monetare temporar disponibile, si plasarea lor, indeosebi sub forma de credite agentilor economici si persoanelor fizice, cat si de efectuare de transferuri monetare intre titularii de cont. Bancile comerciale si-au diversificat tehnicile de creditare pentru a raspunde solicitarilor firmelor si pentru a face fata cerintelor dezvoltarii acestora, in functie de profilul lor si posibilitatile de creditare. In evolutie, s-a produs o apropiere, respectiv o diminuare a deosebirilor intre produsele si serviciile bancilor comerciale si ale bancilor de economii si bancilor de afaceri.[footnoteRef:1] [1: Alexandru Olteanu, Management bancar, Editura Dareco, Bucuresti 2003]

Principii si reguli generale privind operatiile de creditare

Creditul reprezinta o valoare actuala care se transmite de la un creditor (investitor sau imprumutator) unui debitor (imprumutat) care se angajeaza sa-l ramburseze, dupa un timp, in conditiile specificate in contractul de credit, in cadrul caruia debitorul promite plata dobanzii pentru a remunera pe debitor. Desi relatiile de credit au existat si in economiile premonetare (schimburi de bunuri actuale contra unor bunuri viitoare cu scopul de a sustine o afacere prezenta, de a asigura consumul actual), in economia actuala creditul ia forma unei relatii banesti intre creditor si debitor. Creditul este un mijloc de corelare a posibilitatilor de finantare existente in societate cu nevoile productiei si ale consumului. Aparitia relatiei dintre creditor si debitor este legata de existenta concomitenta a unor agenti economici care dispun de resurse banesti temporar disponibile si a altora care au nevoi suplimentare de astfel de resurse. Astfel, apare o piata a creditului in cadrul careia se confrunta oferta si cererea de credit. In activitatea de creditare, bancile sunt obligate sa respecte reglementarile emise de banca centrala, inzestrata cu atributii de reglementare si supraveghere, in domeniile monetar, de credit, valutar si de plati. La baza acestor reglementari se afla numeroase principii si reguli generali privind operatiile de creditare. Printre aceste principii mentionam:Prudenta bancara. La baza operatiunilor de creditare, ca principiu fundamental, se afla prudenta bancara care caracterizeaza intreaga activitate bancara. Acest principiu presupune ca intreaga activitate de creditare trebuie sa se bazeze, in primul rand, pe analiza viabilitatii si realismului afacerilor in vederea identificarii si evaluarii capacitatii de plata a clientilor, respectiv de a genera venituri si lichiditati ca principala sursa de rambursare a creditului si de plata a dobanziilor, comisioanelor. Pentru a determina capacitatea de plata a clientilor este necesara realizarea analizei aspectelor financiare si nefinanciare ale afacerilor, atat cele din perioadele expirate cat si din cele prognozate.Avantajul partilor in raporturile de creditare. Acest principiu se refera la avantajul pe care acordarea creditelor trebuie sa-l aduca atat bancii, acela de a obtine un profit suplimentar, cat si pentru clienti, acela de a-si dezvolta afacerile, de a obtine profit si, pe aceasta baza, sa ramburseze imprumuturile si sa-si achite dobanzile.

Subiectii raportului de credite. Reprezinta partile care intervin in raport de credit, respectiv creditorul, cel care acorda imprumutul, si debitorul care primeste creditul. Din analiza naturii participantilor la procesul de creditare, identificam trei categorii principale: agentii economici, statul si persoanele fizice.In calitate de debitori preponderent se afirma firmele sau agentii economici, care angajeaza cea mai mare parte a creditelor de la banci. In postura de creditori apar indeosebi firmele sau agentii economici, care, manevreaza importante disponibilitati monetare ce pot temporar sa fie nefolosite si plasate in depozite la banci sau alte institutii financiare si de credite ce constituie resurse de creditare.

Angajamentul de restituire a creditului. Promisiunea de rambursare a sumelor angajate sub forma de imprumut implica riscuri si ca urmare necesita garantii din partea debitorului. Dupa aprobarea creditului, banca declanseaza un sistem de proceduri si tehnici de supraveghere in utilizarea, dar mai ales in respectarea angajamentului de restituire a creditului. Banca poate intrerupe imediat, fara preaviz utilizarea de catre client a creditului aprobat, in cazul in care acesta a incalcat conditiile contractului de credit privid destinatia, utilizarea, garantiile, termenele, furnizarea de date nereale etc. sau in cazul in care situatia economica si financiara a acestuia nu mai asigura conditii de garantie si rambursare.

Gestiunea riscului. In raporturile de credit, cele mai importante riscuri ce pot aparea sunt: riscul de credit si riscul de lichiditati. Pe langa aceste doua riscuri majore mai pot fi mentionate si riscul contributiei la portofoliu, riscul operatiunilor, riscul de frauda, riscul de sindicalizare. Riscul de credit (rambursare)- reprezinta o consecinta a aparitiei unor intarzieri sau neplati integrale a ratelor la imprumutul angajat, ca urmare a dificultatilor ce le intampina debitorul.Evitarea acestui tip de risc obliga bancile la analize temeinice si multilaterale asupra debitorului (bonitate, lichiditate, rentabilitate, competenta umana, conjuncturi economice si financiare interne si externe), dar si la asigurarea unor garantii adecvate.In cazul unor credite de volume mai mari sau clienti mai putin cunoscuti, bancile actioneaza la impartirea riscului cu alte banci sau institutii financiare si de credit. Riscul de lichiditate (imobilizare) - este in principal rezultatul nesincronizarii de catre banca a sunmelor si termenelor privind disponibilitatile monetare atrase si plasamentele in credite.

Administrarea riscului. In vederea administrarii riscului si acoperirii eventualelor pierderi din credite si dobanzi, bancile constituie rezerva generala pentru riscul de credite si dobanzi neplatite la scadenta. Daca rezerva generala de risc se constituie pe seama profitului, provizioanele de risc se suporta din cheltuielile bancare.Garantia. personal este angajamentul luat de o ter persoan de a plti n cazul n care debitorul se afl n incapacitate de plat. Exist dou tipuri de garanii personale: simple : garantul are dreptul s discute asupra ndeplinirii obligaiilor sale n cazul n care exist mai muli girani, el s rspund numai pentru partea sa; solidare : garantul poate fi tras la rspundere pentru a plti concomitent sau chiar naintea debitorului dac aparent el prezint condiii favorabile de solvabilitate. Garantiile reale cuprind reinerea, gajul, ipoteca i privilegiul

Termenul de rambursare. Trasatur specific a creditului are o mare varietate pornind de la credite pe termene foarte scurte (24 de ore) pn la termene de 30-50-100 de ani utilizate ca soluii recente pentru mprumuturile privind construciile de locuine. Pentru creditele pe termen scurt i cele acordate agenilor economici sau pentru credite de consum, caracteristic este rambursarea integral la scaden. Creditele pe termen mediu i lung implic n general rambursarea ealonat, fapt ce nseamn c la termenele stabilite odat cu plile cuvenite pentru dobnzi se ramburseaz i o parte din mprumut.Dobnda. Reprezinta remunerarea capitalului imprumutata (pretul creditului). Dobanda poate imbraca doua forme: dobanda fixa, respectiv dobanda ce se aplica pe intreaga perioada de acordare a imprumutului si dobanda variabila, dobanda ce se modifica periodic, in functie de nivelul dobanzii de piata (nationala sau internationala). Negocierea sau acordarea creditului constituie o alt trstur a acestuia. Analiza solicitrii de mprumut respectiv acordarea creditului necesit o buna informare i documentare din partea creditorului pentru evitarea riscului. n acest scop bncile i ceeaz un cadru propriu de informare sau apeleaz la ajutor specializat care studiaz capacitatea de plat respectiv potenialul economic al firmeiTranzactia. Aceasta reflecta faptul ca un credit poate fi convenit in cadrul unei tranzactii unice (acordarea unui credit, negocierea unei obligatiuni, angajarea unui depozit etc.). Convenirea tranzactiei implica pentru banca asigurarea unui sistem propriu de informare si documentare asupra clientilor, parteneri de negocieri, pentru evitarea sau diminuarea riscului de credit.Consemnarea si transferabilitatea. Acestea sunt trasaturi ale creditului si constau in faptul ca: Orice credit tranzactionat intre creditor si debitor este consemnat in instrumente de credit sub forma inscrisurilor, care vor fi specifice si diferentiate de la o societate bancara la alta, in consemnarea obligatiunilor si drepturilor partilor. Transferabilitatea este data de posibilitatea transferului unui instrument de credit de la un titular la altul si care consta in cesiunea creantei, respectiv dreptului de a incasa suma inscrisa in instrumentul de credit, precum si veniturilor sub forma dobanzilor si comisioanelor bancare aferente. Aceste transferuri pot fi: directe si prin intermediul pietelor financiare.

Operatiunile de creditare ale bancilor comerciale

Operatiunile de creditare, alaturi de operatiunile de plasament, reprezinta operatiuni active ale bancilor comerciale care reflecta utilizarile resurselor atrase.Operatiunile de creditare se impart astfel: credite acordate agentiilor economici sau companiilor (corporate banking) credite acordate persoaneleor fizice (retail banking)Operatiuni de creditare a persoanelor juridice (corporate banking)

n raporturile sale cu ntreprinderile i cu instituiile, o banc trebuie s ndeplineasc un rol activ participnd la finanarea clienilor si pentru desfurarea unei activiti rentabile ce vizeaz pstrarea i fructificarea economiilor bneti. Astfel, creditele acordate agentiilor economici pot fi analizate in functie de destinatie, si anume: credite pentru constituirea unor active fixe (au o pondere redusa si sunt acordate pe termen scurt) si credite activitatea de exploatare.Creditele privind activitatea de exploatare sunt: credite specific creantelor comerciale; credite de trezorerieDin punct de vedere al creditarii creantelor comerciale, operatiunile prin care bancile preiau in schimbul monedei creantele pe care intreprinderile le au asupra clientilor sai sunt urmatoarele: scontarea reprezinta cesiunea cambiei catre un alt beneficiar in schimbul valorii actuale a cambiei. pensiunea reprezinta operatiunea prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarul, cu conditia rascumpararii de acesta la termenele cuvenite. imprumuturile pe gaj de efecte comerciale sunt creditele acordate de banci si garantate cu efecte comerciale. Valoarea imprumutului acordat reprezinta doar o parte din valoarea nominal a titlurilor comerciale aduse sper garantie.Creditele de trezorerie sunt creditele pe termen scurt (mai putin de 1 an) acordate cu scopul satisfacerii necesitatilor monetare ale firmelor cu ocazia desfasurarii activitatii de productie si comercializare. Acestea apar sub doua forme: avansuri in conturi curente si credite specializate (credite pe termen mijlociu mobilizabile).Se include in aceasta categorie: creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere in agricultura credite de companie credite destinate finantarii productie de export[footnoteRef:2] [2: Violeta Dragoi, Managementul performantelor bancare, Editura Bibliotheca 2007, pag.132]

Operatiuni de crediare a persoanelor fizice (rertail banking)

Creditele acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale au n principal urmatoarele destinaii : finanarea construirii sau achiziionrii unei locuine ; cumprarea unor bunuri de folosin ndelungat; credite pentru acoperirea cheltuielilor curente;

Dispozitii privind finantarea persoanelor fiziceAcordarea,garantareasiderulareacreditelordestinate persoanelor fizice se realizeazapebazacontractuala,inconformitatecureglementarileinterneale imprumutatorilor,aprobatedeorganelecompetenteconformprevederiloractelor constitutive,incazul imprumutatorilorpersoanejuridiceromane si,respectiv,de organele statutare, in cazul sucursalelor imprumutatorilor persoane juridice straine.Imprumutatorii desfasoaraactivitatea de creditare a persoanelor fizice pe baza reglementarilor proprii validate de Banca Nationala a Romaniei - Directia Supraveghere. Orice modificare ulterioara a reglementarilor proprii se notifica Bancii Nationale aRomaniei si devine aplicabila numai dupa validarea acesteia de catre Directia Supraveghere.

Aprecierea capacitii de rambursare a solicitanilor de credite Bncile sunt obligate s limiteze riscul de credit i s depun toate eforturile pentru a-i ncasa debitorii. n acest scop, vor fi onorate doar solicitrile de credit pentru care exist premisele rambursrii principalului i plii dobnzilor.

n cazul clienilor persoane fizice, mprumutatorii stabilesc n cadrul reglementrilor interne, n concordan cu profilul i strategia lor de risc, cel puin urmtoarele:a) modalitatea de organizare a activitii de acordare i derulare a creditelor destinate persoanelor fizice i, dup caz, condiiile de garantare pentru fiecare tip de credit;b) categoriile de clieni eligibili pentru finanare;c) procedura de clasificare a clientelei int pe categorii de risc de nerambursare, fundamentat pe profilul general de risc al mprumutatorului;d) categoriile de venituri considerate eligibile de ctre mprumutator, difereniat pe categorii de clientel, precum i coeficienii de ajustare afereni n funcie de gradul de certitudine i de caracterul de permanen ale acestora;e) categoriile de cheltuieli care se deduc din veniturile eligibile n scopul determinrii gradului total de ndatorare, incluznd cel puin cheltuielile de subzisten i angajamentele de plat altele dect cele de natura creditului;f) nivelurile maxime admise pentru gradul total de ndatorare, difereniat pe categoriile de clientel i fundamentarea nivelurilor stabilite; gradul total de ndatorare se determin ca pondere a angajamentelor totale de plat decurgnd din credite sau alte finanri rambursabile n veniturile eligibile din care s-au dedus cheltuielile prevzute la lit.e);

Analiza creditelor acordate persoanelor fizice In activele bancare creditele acordate populaiei (pentru construcii de locuine i case de vacan, pentru cumprri de autoturisme, pentru nevoi gospodreti i pentru bunuri de folosin ndelungat) au o pondere mic. Ele presupun ns, un volum mare de activitate i de cheltuieli. Identificarea i evaluarea riscului de creditare presupune analiza nevoii de finanare (verificarea justificrii cererii de credit) i analiza cererii de creditare (evaluarea calitii debitorului apreciat din punct de vedere al mrimii i stabilitii veniturilor). Riscul re creditare depinde n primul rnd de riscul de nerambursare. Cauzele care pot determina insolvabilitatea debitorului sunt: - obiective - in de evoluia mediului n care acesta opereaz; - subiective - in de caracterul debitorului, de msura n care este dispus s-i achite obligaiile fa de banc naintea altora.

10