Proiect Curs Contabil Alexandra

SC BIASIL SRL

PROIECT DE ABSOLVIRE

CURS CONTABIL

FORMATORI: CURSANT:

Berza Ana-Maria Lică Alexandra Ionela

Toma Ionela

Seria: SETEMBRIE-NOIEMBRIE 2015

Piatra Neamț

Monografie contabilă întocmită în luna aprilie 2015 la

SC ALY SRL

Cuprins:

Argument........................................................................................................................ 4

Capitolul I: Prezentarea generală a S.C. Aly S.R.L. ………...5

Date generale despre societate…………………………………….…………....6

Descrierea obiectului principal de activitate.......................................................6

Capitalul social....................................................................................................6

Conducerea societăţii…………………………………………………………...7

Exercițiul financiar, bilanțul și repartizarea beneficiilor………………….……8

Modificarea formei juridice…………………………….....……………………8

Capitolul II: Monografie contabilă întocmită în luna octombrie 2015 la SC Aly S.R.L.......9

Concluzii……………………………………………………………..........................

Bibiografie…………………………………………………………………………..

Anexe

Argument

1

Capitolul I: Prezentarea generală a S.C. Aly S.R.L

Lucrarea de absolvire a cursului de contabil este axata pe exemplul S.C. ALY S.R.L. care are ca obiect de activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnico-sanitate.

Infiintare S.C. ALY S.R.L. este o societate care se ocupa cu instalatii, constructii civile si

industriale, infiintata in anul 2005, de catre Alexandra Lică , ca firma independenta cu capital integral privat.

Politica societatii Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore

ale fondatorilor sai: • grija deosebita in intelegerea si analizarea necesitatilor fiecarui beneficiar in parte,

astfel incat serviciile oferite sa satisfaca si chiar sa intreaca exigentele clientului;• obtinerea de performante in activitatea profesionala prin stimularea creativitatii si

promovarea dezideratelor rapiditate-economie-calitate ca parametri ai rentabilitatii si eficientei in toate etapele procesului constructiv.

Societatea comerciala aplica Reglementarile contabile simplificate armonizate cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor publice nr. 306/2002.

Furnizorii de marfuri sunt din Romania. Societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale

metoda liniara, iar ca metoda de evidenta a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitica a stocurilor este organizata după metoda cantitativ-valorica. Stocurile la iesire se evalueaza si inregistreaza in contabilitate dupa varianta costului

mediu ponderat. Societatea aplica un procent de 10% pentru vanzarea marfurilor.Operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate sunt limitate la

nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna aprilie a anului curent. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea următoarelor etape:

a) intocmirea documentelor primare care atesta derularea operatiilor economice (facturi; note de receptie si constatare de diferente; bonuri de consum; registru de casa; OP-uri).

b) intocmirea documentelor centralizatoare – jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumparari jurnalul, pentru vanzari).

c) reflectarea operatiilor economice cronologic si sistematic. Inregistrarea cronologica s-a realizat prin intocmirea Registrului-jurnal, iar inregistrarea sistematica in fisele de conturi care constituie Cartea Mare.

d) intocmirea balantei de verificare cu patru serii de egalitati.

SITUATIA SOLDURILOR LA 01.04.2015

Nr. crt. Simbol cont Denumire contSold la 01.04.2015

D C1 1012 Capital subscris varsat 22.809,402 1061 Rezerve legale 20.000,003 371 Marfuri 8.000,00 4 401 Furnizori 5.000,005 4111 Clienti 22.000,00

2

http://www.vpa.ro/ro/calitate.php?usrnr=3190

http://www.vpa.ro/ro/servicii.php?usrnr=3190

6 5121 Conturi la banci in lei 13.809,40 7 5311 Casa in lei 4.000,00

TOTAL 47.809,40 47.809,40

Operaţiile economice care au loc in luna aprilie sunt urmatoarele:

1. Pe 1 aprilie se primeste factura de marfa nr. 17326 in valoare de 250 lei, T.V.A. 19%.

% = 401 297,50 371 “Furnizori” 250,00

“Marfuri” 4426 47,50

“T.V.A. deductibila”

2. Pe 1 aprilie se plateste cu chitanta nr. 560/01.04.2015 suma de 297,50 lei, conform facturii 17329/01.04.2015. 401 = 5311 297,50

“Furnizori” “Casa in lei”

3. Pe data de 1 aprilie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.04.2015 in valoare de 890 lei, T.V.A. 19 %.

4111 = % 1.059,10 “Clienti” 707 890,00

“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 169,10 “T.V.A. colectata”

4. Tot pe data de 1 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 809,10

“Cheltuieli privind marfurile” “Marfuri”

5. Pe data de 2 aprilie se primeste factura 2310/02.04.2015 cu rechizite, materiale pentru birou in valoare de 500 lei, T.V.A. 19 %.

% = 401 595,00 604 “Furnizori” 500,00

“Cheltuieli privind materialele nestocate”

4426 95,00 “T.V.A. deductibila”

6. In data de 3 aprilie se vand marfuri, in valoare de 5.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (5.000*19/119 = 798,32 lei), conform facturii 698/03.04.2015.

4111 = % 5.000,00 “Clienti” 707 4.201,68

“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 798,32

“T.V.A. colectata”

7. Tot pe data de 3 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.607 = 371 3.819,71

3


8 . In data de 3 aprilie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii 698/03.04.2015.

5311 = 4111 5.000,00 “Casa in lei” “Clienti”

9. In data de 4 aprilie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de varsamant cu chitanta:

581 = 5311 3.000,00 “Viramente interne” “Casa”

10. Se inregistreaza in ziua de 5 aprilie conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 162/04.04.2015, suma de 3.000 depusa in cont pe data de 4 aprilie.

5121 = 581 3.000,00“Conturi la banci in lei” “Viramente interne”

11. In ziua de 6 aprilie se acorda un avans in suma de 1.000 lei unui furnizor in vederea achizitionarii unui computer, conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 163/06.04.2015.

409 = 5121 1.000,00 “Furnizori - debitori” “Conturi la banci in lei”

12 . Pe data de 8 aprilie se vinde marfa conform facturii 702 in valoare de 1.044 lei, T.V.A. 19%.

4111 = % 1.242,36 “Clienti” 707 1.044,00

“Venituri din vanzarea marfurilor” 4427 198,36


13. Tot pe data de 8 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 949,10


14. In ziua de 10 aprilie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare totala, conform facturii fiscale nr. 4598, de 2.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (2.000 *19/ 119 = 319, 33). % = 401 2.000,00 303 “Furnizori” 1.680,67 “Materiale de natura obiectelor de inventar”


15. In data de 10 aprilie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita

diferenta, conform ordinului de plata nr. 164/10.04.2015 si extrasului de cont:401 = % 2.000,00

“Furnizori” 5121 1.000,00 “Conturi la banci in lei” 409 1.000,00

4

“Furnizori - debitori”

16. In data de 12 aprilie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti suma de 4.000 lei conform facturii nr. 510/20.03.2015.

5121 = 4111 4.000,00 “Conturi la banci in lei” “Clienti”

17. Tot in 12 aprilie se achita facturile 1410/30.03.2015 si 1411/30.03.2015 fata de furnizorul Romstal Imex in suma de 3.500 lei, conform ordinului de plata nr. 165/12.04.2015 si extrasului de cont:

401 = 5121 3.500,00 “Furnizori” “Conturi la banci in lei”

18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 aprilie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%, conform facturii 3610/14.04.2015.

% = 401 1.190,00 371 “Furnizori” 1.000,00 “Marfuri”


19. Se plateste pe 14 aprilie factura nr. 3610/14.04.2015 cu chitanta nr. 5610/14.04.2015.

401 = 5311 1.190,00 “Furnizori” “Casa in lei”

20. Pe data de 14 aprilie se primeste factura nr. 7020/14.04.2015 de energie si apa in valoare de 200 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 238,00

605 “Furnizori” 200,00 “Cheltuieli privind energia si apa” 4426 38,00


21. Pe data de 15 aprilie se primeste factura nr 410/15.04.2015 de chirie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%.

% = 401 1.190,00 612 “Furnizori” 1.000,00

“Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune” 4426 190,00 “T.V.A. deductibila”

22. In data de 15 aprilie se primeste factura nr. 41002/15.04.2015 privind telefonul, in valoare de 3.000 lei, T.V.A. 19 %.

% = 401 3.570,00 626 “Furnizori” 3.000,00 “Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii” 4426 570,00

5


23. Pe data de 15 aprilie s-a incasat in numerar suma de 6.000 lei conform chitantei 1072/15.04.2015, reprezentand contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2015.

5311 = 4111 6.000,00 “Casa in lei” “Clienti”

Societatea are 2 angajati:Alexandra Lică – director general, salariu brut 3.500 lei.Dima Danut – economist, salariu brut 880 lei, avand in intretinere un copil minor. fondul de salarii al societatii este de 4.380 lei.

24. Pe 15 aprilie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile. 641 = 421 4.380,00

“Cheltuieli cu salariile personalului” “Personal – salarii datorate”

25. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor.a) pentru Alexandra Lică

421 = % 1.060,00 “Personal – salarii datorate” 4312 332,501

“Contributia personalului pentru pensia suplimentara”

4314 227,50 2 “Contributia angajatilor pentru

asigurarile sociale de sanatate”4372 35,003

“Contributia personalului la fondul de somaj”

444 465,004

“Impozitul pe salarii” salariu net = 3.500 – 1.060 = 2.440 lei

b) pentru Dima Danut 421 = % 210,60

“Personal – salarii datorate” 4312 83,605


4314 57,20 6

“Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate”

4372 8,807


1 3.500 * 9,5% = 332,502 3.500 * 6,5% = 227,503 3.500 * 1% = 354 (3.500 – 332,50 – 227,50 – 35) * 16% = 464,8 = 4655 880 * 9,5% = 83,606 880 * 6,5% = 57,207 880 * 1% = 8,80

6

444 61,008

“Impozitul pe salarii”

salariu net = 880 – 210,60 = 669,40 = 669 lei

26. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea contributiilor unitatii.a) 6451 = 4311 854,109

“Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la asigurarile sociale” unitatii la asigurarile sociale”

b) 6452 = 4371 87,6010

“Cheltuieli privind contributia “Contributia unitatii la fondul de somaj” unitatii pentru ajutorul de somaj”

c) 6453 = 4313 262,8011

“Cheltuieli privind contributia “Contributia angajatorului pentru angajatorului pentu asigurarile asigurarile sociale de sanatate”

sociale de sanatate”

d) 635 = 447. comision ITM 32,8512 “Cheltuieli cu alte impozite, “Fonduri speciale -

taxe si varsaminte” taxe si varsaminte assimilate”

e) 635 = 447. garantare creante salariale 10,95 13

“Cheltuieli cu alte impozite, “Fonduri speciale - taxe si varsaminte” taxe si varsaminte asimilate”

26. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 aprilie cu OP nr. 166/15.04.2015. % = 5121 2.518,90

4311 “Conturi la banci in lei” 854,10“Contributia unitatii la asigurarile sociale” 4312 416,1014


4313 262,80“Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate”

4314 284,7015

“Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate”

8 (880 – 83,60 – 57,20 – 8,80 – 350 (deducerea personala)) * 16% = 60,86 = 61 lei9 4.380 * 19,5% = 854,1010 4.380 * 2% = 87,6011 4.380 * 6% = 262,8012 4.380 8 0,75% = 32,8513 4.380 * 0,25% = 10,9514 332,50 + 83,60 = 416,1015 227,50 + 57,20 = 284,70

7

4371 87,60“Contributia unitatii la fondul de somaj”

4372 43,8016


444 526,0017

“Impozitul pe salarii” 447.comision ITM 32,85 “Fonduri speciale – taxe si varsaminte asimilate”447.garantare creante salariale 10,95 “Fonduri speciale – taxe si varsaminte asimilate”

27. Pe 17 aprilie se achita factura 2310/02.04.2015 cu OP nr. 167/17.04.2015. 401 = 5121 595,00

“Furnizori” “Conturi la banci in lei”

28. Pe 18 aprile are loc plata facturii de marfa 17326/01.04.2015, in valoare totala de 297,50 lei cu OP nr. 168/18.04.2015.

401 = 5121 297,50 “Furnizori” “Conturi la banci”

29. Pe data de 20 aprilie se primeste factura nr. 3002/20.04.2015 in valoare de 2.000 lei + T.V.A. 19% pentru un anunt publicitar efectuat prin internet:

% = 401 2.380,00 623 “Furnizori” 2.000,00

“Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate”


30. Pe 21 aprilie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2015 privind combustibilul, in valoare de 10.000 lei, T.V.A. 19 %.

% = 401 11.900,006022 “Furnizori” 10.000,00

“Cheltuieli privind combustibilul”4426 1.900,00


31. Pe 24 aprilie se incaseaza suma de 20.000 lei conform facturii de prestare servicii, nr. 608/30.03.2015, conform extrasului de cont si OP nr. 169/24.04.2015.

5121 = 4111 20.000,00 “Conturi la banci in lei” “Clienti”

16 35 + 8,80 = 43,8017 465 + 61 = 526,00

8

32. Pe 26 aprilie are loc achitarea facturii 10654/21.04.2015 , in valoare de 11.900 lei cu OP nr. 170/26.04.2015.

401 = 5121 11.900,00 “Furnizori” “Conturi la banci in lei”

33. Pe data de 27 aprilie are loc o achizitie de marfa in valoare totala de 3.200 lei (T.V.A. inclusa), conform facturii 1987/27.04.2015.

% = 401 3.200,00 371 “Furnizori” 2.689,08 “Marfuri”


34. Pe 30 aprilie se platesc facturile 7020/14.04.2015, 410/15.04.2015, 41002/15.04.2015 privind energia si apa, chiria si telefonia cu OP nr. 171/30.04.2015.

% = 5121 4.998,00 401. energie si apa “Conturi la banci in lei” 238,00 401. chirie 1.190,00

401. telefon 3.570,00

35. Pe data de 30 aprilie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de 25.000, T.V.A. 19% conform facturii nr. 720/30.04.2015.

4111 = % 29.750,00 “Clienti” 704 25.000,00

“Venituri din lucrari executate si servicii prestate” 4427 4.750,00


36. Regularizarea T.V.A.

T.V.A. deductibila = 4.240,75T.V.A. colectata = 5.915,78

4427 = % 5.915,78 “T.V.A. colectata” 4426 4.240,75 “T.V.A. deductibila”

4423 1.675,03 “T.V.A. de plata”

37. Inchiderea conturilor de cheltuieli 121 = % 27.906,21

“Profit si pierdere” 6022 10.000,00“Cheltuieli privind combustibilul”

604 500,00 “Cheltuieli privind materialele nestocate”

605 200,00“Cheltuieli privind energia si apa”

607 5.577,9118

18 809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91

9

“Cheltuieli privind marfurile” 612 1.000,00

“Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile”

623 2.000,00“Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate”

626 3.000,00“Cheltuieli postale si taxe

de telecomunicatii” 635 43,8019

“Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte”

641 4.380,00“Cheltuieli cu salariile personalului”

6451 854,10“Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale”

6452 87,60“Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj”

6453 262,80“Cheltuieli cu contributia angajatoruluipentru asigurarile sociale de sanatate”

38. Inchiderea conturilor de venituri.

% = 121 31.135,68 704 “Profit si pierdere” 25.000,00

“Venituri din lucrari executate si servicii prestate”

707 6.135,6820 “Venituri din vanzarea marfurilor”

39. Calculul si inregistrarea impozitului pe profit

a. Impozitul pe profit = (Venituri totale – Cheltuieli totale – Venituri neimpozabile + Cheltuieli nedeductiblie) * 16% =( 31.135,68 – 27.906,21) * 16 % = 3.229,47 * 16% = 517 lei

b. Inregistrarea impozitului pe profit

691 = 441 517,00 „Cheltuieli cu impozitul pe profit” „Impozitul pe profit”

121 = 691 517,00

19 32,85 + 10,95 = 43,8020 890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68

10

„Profit si pierdere” „Cheltuieli cu impozitul pe profit”

Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei

FACTURĂ FISCALĂ

Nr. Facturii: 17326Data (ziua, luna, anul): 01.04.2015Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)

Seria RST Nr. 17326

Cumpărător: ALY SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Piatra Neamț

Contul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț

Capital social: 200 lei

Cota T.V.A.=19%Nr. crt.

Denumirea produselor sau serviciilor

U.M.

Cantitatea

Preţul unitar (fără

T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-

Valoarea T.V.A.-lei-

0 1 2 3 4 5(3x4) 6123

Reglaj tub

Tub PVC

Garnitura dop

BucBucBuc

5105

151211

75,00120,0055,00

14,2522,8010,45

Semnătura şi ştampila furnizorului

Date privind expediţiaNumele delegatului: Alexandra Lică Buletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile

Total din care:

Accize

250,00 47,50

X

Semnătura de primire

Total de plată(col.5+col.6) 297,50

Seria RST nr. 560

11

Unitatea Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com./an: J40/14205/1994C.I.F.: RO 5990324Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, Bucuresti

CHITANŢA Nr.. 560

Data 01.04.2015

Am primit de la ALY SRL Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Piatra Neamț

Suma de 297,50 lei adică doua sute nouazeci si sapte lei si cincizeci de baniReprezentând contravaloarea facturii nr. 17326/01.04.2015.

Casier,

Numar document DataFactura

Ziua Luna Anul Nr.Aviz de insotire a marfii

255 1 4 2015Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de………………, din localitatea……….., cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:

Receptionat

Nr. Crt.Denumirea bunurilor

recetionate U.M.Cantitate

Pret unitar

Valoare

1 Reglaj tub buc 5 15 75,002 Tub PVC buc 10 12 120,003 Garnitura dop buc 5 11 55,00

TOTAL VALORIC

250,00

Comisia de receptie Primit in gestiune

Numele si prenumele

Semnatura Data

Semnatura

1/4/20

15

Furnizor: ALY SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,Piatra Neamț

Contul: RO16BPOS713065317ROL01

FACTURĂ FISCALĂ

Nr. Facturii: 692Data (ziua, luna, anul): 01.04.2015Nr. aviz însoţire

Seria CSP Nr. 692Cumpărător: Vest Grup Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/9904/2002C.I.F: RO 14931629Sediul: Str. Carl Da Villa, nr. 75, sector 5, BucurestiContul: RO72RNCB007101145036000

12

Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Capital social: 200 lei

(dacă este cazul) 1Banca: BCR, suc. PlevneiCapital social: 200 lei



U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61234

Cablu flexibilPriza cauciucGarnitura dopStecher

BucBucBucBuc

2010512

14,3010,09

1535,68

286,00100,9075,00

428,10

54,3419,1714,2591,34


Date privind expediţiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile

Total din care:

Accize

890,00 169,10

X


Total de plată(col.5+col.6) 1.059,10

Furnizor: Compania de Librarii Bucuresti SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/15698/1996C.I.F.: RO 1268744Sediul: Sos Iancului, nr. 210, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR235699874136Banca: PIRAEUS BANK, suc. BucurestiCapital social: 316.500 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria LIB Nr. 2310Cumpărător: ALY SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Piatra Neamț



Cota T.V.A.=19%

Nr. crt.


U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Hartie Buc 25 15 375,00 71,25

13

2345

BiblioraftPixPerforatorCapsator

BucBucBucBuc

105021

3,511510

35,0050,0030,0010,00

6,659,505,701,90



Total din care:

Accize

500,00 95,00

X



BON DE CONSUM (COLECTIV)

UNITATEA: ALY SRLProdus, lucrare

(comanda)

Nr. Doc.

DataCod

predator

Cod primit

orZiua Luna Anul

2310 2 4 2015

Nr. Crt.

Denumirea produselor

Cont Cantitate

Cantitate Pret unitar

Valoare

Debitor Creditor

necesa

eliberata

14

ra1 Hartie 6028 3028 25 25 15 375,002 Biblioraft 6028 3028 10 10 3,5 35,003 Pix 6028 3028 50 50 1 50,004 Perforator 6028 3028 2 2 15 30,005 Capsator 6028 3028 1 1 10 10,00

TOTAL

500,00

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor


Contul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Capital social: 200 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria CSP Nr. 698Cumpărător: : Teen Store SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/7326/2007C.I.F: RO 2154732Sediul: Str. Baneasa Ancuta, nr.1 , sector 2, BucurestiContul: RO41OTP11000214454RO01Banca: OTP BANK, suc. MunciiCapital social: 2.000 lei



U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61234

Canepa etansare Prelungitor flexibilRobiner sub-lavoarConector reductie

BucBucBucBuc

1050201

11,5554,6565,4544,68

115,502.732,501.309,00

44,68

21,95519,1824,878,49


Date privind expediţiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat(ă) S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile

Total din care:

Accize

4.201,68 798,32

X



Seria CSP nr. 1024Unitatea ALY SRL

15

Nr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Piatra Neamț

CHITANŢA Nr.. 1024

Data 03.04.2015

Am primit de la Teen Store SRLAdresa str. Baneasa Ancuta, nr. 1, sector 2, Bucuresti Suma de 5.000 lei adică cinci mii de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 698/03.04.2015.

Casier,

EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Titular:ALY SRL

Data operatiei

Explicatie Document Tranzactie Debit Credit

Sold initial13.809,40

4/4/2015 CV FCOP nr. 162/04/04/2015

depunere in cont

3.000,00

Sold curent16.809,40

ORDIN DE PLATA NR. 162 PLATITI - 3000- LEI ADICA treimiilei PLATITOR: ALEXANDRA LICĂ CATRE: SC ALY SRLCNP: 1590101436698 RO 17501677

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO16BPOS713065317ROL01

LA BANCA: BANCPOST

REPREZENTAND: DATA EMITERII: DEPUNERE NUMERAR 4/4/2015

16

EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Titular: ALY SRL

Data operatiei



06/04/2015

OP nr. 163/06.04.2015

acordare avans 1.000,00


ORDIN DE PLATA NR. 163 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC ALY SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL

RO:17501677 RO: 136589

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO155RFS235236514159

LA BANCA: RAIFFEISEN

REPREZENTAND: DATA EMITERII: ACORDARE AVANS 06/04/2015

17



FACTURĂ FISCALĂ


Seria CSP Nr. 702Cumpărător: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei



U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 612

Banda adezivaBanda perforata

BucBuc

5020

17,767,80

888,00156,00

168,7229,64

18



Total din care:

Accize

1.044,00 198,36

X



Furnizor: Ultra Pro Computers SRLNr. ord. Reg. Com/an:J22/11256/1992C.I.F.: RO 136589Sediul: Sos Pipera, nr. 47, BucurestiContul: RO155RFS235236514159Banca: RAIFFEISEN, suc.PiperaCapital social: 316.500 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria UPC Nr. 4598




Cota T.V.A.=19%

Nr. crt.


U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Computer Buc 1 1.680,67 1.680,67 319,33


Date privind expediţiaNumele delegatului: Alexandra Lică Buletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de ora

Total din care:

Accize

1.680,67 319,33

X



19

Semnăturile


Data operatiei


Sold initial15.809

,40

10/4/2015OP 164/10.04.2015

plata diferenta computer 1.000,00

Sold curent14.809

,40

ORDIN DE PLATA NR. 164 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC ALY SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL

RO:17501677 RO 136589 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO155RFS235236514159 LA BANCA: RAIFFEISEN

REPREZENTAND: DATA EMITERII:

DECONTARE AVANS 10/4/2015


20

Data operatiei


Sold initial14.809

,40

12/4/2015factura nr. 510/20.03.2015 incasare

4.000,00

Sold curent18.809

,40


Data operatiei Explicatie Document Tranzactie Debit Credit

Sold initial18.809

,40

12/4/2015 achitare facturi 3.500,00

Sold curent15.309

,40

ORDIN DE PLATA NR. 165 PLATITI - 3500- LEI ADICA treimiicincisutelei PLATITOR: SC ALY SRL CATRE: ROMSTAL IMEX SRLRO:17501677 RO 5990324 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090 LA BANCA: ABN AMRO BANK

REPREZENTAND: DATA EMITERII: CV F1410/30.03.2015, F1411/30.03.2015 12/4/2015

Furnizor: TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii,

FACTURĂ FISCALĂ

Nr. Facturii: 3610

Seria TNG Nr. 3610

Cumpărător: ALY SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,

21

Otopeni,Piatra Neamț

Contul: RO52BACX0000000131849250Banca: UNICREDIT TIRIAC BANK,Suc. MillenniumCapital social: 2.000 lei

Data (ziua, luna, anul): 14.04.2015Nr. aviz însoţire(dacă este cazul)

Ghermesti, Piatra Neamț





U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 6123

Robinet cu trecerePriza TVTub anti oxigen

BucBucBuc

441

109,20138,60

8,80

436,80554,40

8,80

82,99105,34

1,67



Total din care:

Accize

Semnatura de primire

1.000,00

Total de plata(col.5+col..6)

190,00

X

1.190,00

Seria TNG nr. 5610Unitatea TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii,

CHITANŢA Nr.. 5610

Data 14.04.2015

22

Otopeni,Piatra Neamț

Am primit de la ALY SRLAdresa str Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Piatra Neamț Suma de 1.190 lei adică o mie o suta nouazeci de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 3610/14.04.2015.

Casier,

Unitatea :ALY SRLNOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

Numar document Data

Factura

Ziua Luna AnulNr.

3610Aviz de insotire a

marfii256 14 4 2015

Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate deTehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:

ReceptionatNr. Crt.

Denumirea bunurilor recetionate U.M.

Cantitate

Pret unitar

Valoare

1Robinet cu trecere buc 4 109,20 436,80

2Priza TV buc 4 138,60 554,40

3 Tub anti oxigen buc 1 8,80 8,80

TOTAL VALORIC1.000,00

Comisia de receptie Primit in gestiune

23

Numele si prenumele

Semnatura Data

Semnatura

14/04/2015

Furnizor: Distrigaz Sud SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/56328/1990C.I.F.: RO 12387Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti, nr. 176Contul: RO125BCR235699874136Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 3.016.500 lei

FACTURĂ FISCALĂ

Nr. Facturii: 7020Data (ziua, luna, anul): 14.04.2015Nr. aviz însoţire (dacă este cazul)

Seria DGS Nr. 2310






U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Energie + apa Buc 1 200 200,00 38,00

Semnătura şi ştampila

Date privind expediţiaNumele delegatului: Alexandra

Total din care:

200,00 38,00

24

furnizorului Lică Buletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile

Accize X



Furnizor: ImobExpert SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/56328/2005C.I.F.: RO 126589Sediul: Str. Mihai Bravu, nr. 30, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR2356956741399Banca: PIRAEUS, suc. Mihai BravuCapital social: 200 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria IME Nr. 410






U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Chirie Buc 1 1.000 1.000,00 190,00

25



Total din care:

Accize

1.000,00 190,00

X



Furnizor: Vodafone Romania SANr. ord. Reg. Com/an:J23/56539/2006C.I.F.: RO 23641Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 12, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD23545941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200.000.000 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria VDF Nr. 41002






U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 6

1 Servicii de telefonie Buc 1 3.000 3.000,00 570,00


Date privind expediţiaNumele delegatului: Alexandra Lică Buletinul/C.I. C.I.

Total din care:

Accize

3.000,00 570,00

X

26

Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de oraSemnăturile



Seria CSP nr. 1072

Unitatea ALY SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Piatra Neamț

CHITANŢA Nr.. 1072

Data 15.04.2015

Am primit de la Altimex Pro International SRLAdresa str. Fabrica de chibrituri, nr. 48, sector 5, Bucuresti Suma de 6.000 lei adică sase mii de leiReprezentând contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2015.

Casier,

STAT DE SALARIILUNA: APRILIE 2015

Nr. Crt.

Nume si prenume

Functia

Salariu de incadrare

Salariu realizat

CAS 9,5%

CASS 6,5%

somaj 1%

Deducere

Impozit

Rest de plata

1Alexandra Lică director

general 3.500 3.500332,50

227,50

35,00 0

465,00

2.440

2Dima Danut economis

t880 880 83,6

057,20 8,80 350,00 61,00 669

EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Titular: SC ALY SRL



15/04/2015

OP 166/15.04.2015

plata contributii salariale 2.518,90

27

Sold curent 12.790,50

ORDIN DE PLATA NR. 166 PLATITI - 2.518,90 - LEI ADICA douamiicincisuteoptsprezecileisinouazecidebani PLATITOR: SC ALY SRL CATRE: BUGETUL LOCAL

BUCURESTI SRLRO 17501677 RO 256532

DE LA BANCA: BANCPOST

IN CONT: RO19ABNA410022362143090

LA BANCA: ABN AMRO BANK

REPREZENTAND: DATA EMITERII: PLATA CONTRIBUTII SALARIALE 15/4/2015


Data operatiei



17/04/2015 OP 167/17.04.2015 plata factura 595,00


ORDIN DE PLATA NR. 167 PLATITI – 595 - LEI ADICA cincisutenouazecisicincilei

PLATITOR: SC ALY SRLCATRE: COMPANIA DE LIBRARII BUCURESTI SRL

RO 17501677 RO 1268744 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO125PIR235699874136

LA BANCA: PIRAEUS BANK

28

REPREZENTAND: DATA EMITERII: CV F2310/02.04.2015 18/4/2015




18/04/2015

OP 168/18.04.2015 plata factura 297,50


ORDIN DE PLATA NR. 168 PLATITI - 297,50 - LEI ADICA douasutenouazecisisaptedeleisicincizecidebani

PLATITOR: SC ALY SRLCATRE: ROMSTAL IMEX SRL

RO 17501677 RO 5990324 DE LA BANCA: BANCPOST IN CONT: RO19ABNA4100264100243090

LA BANCA:ABN AMRO BANK


CV F17326/01.04.2015 18/4/2015

Seria EJB Nr. 3002

29

Furnizor: Ejobs SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/54532/1996C.I.F.: RO 135562Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 36, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD2236941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200 lei

FACTURĂ FISCALĂ





Cota T.V.A.=19%

Nr. crt.


U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Anunt publicitar Buc 1 2.000 2.000,00 380,00



Total din care:

Accize

2.000,00 380,000

X



30

Furnizor: RomPetrol SANr. ord. Reg. Com/an:J23/52316/1990C.I.F.: RO 11362Sediul: Sos. Pipera, nr. 34, BucurestiContul: RO12BCR223694990Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 500.000.000 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria RPT Nr. 10654






U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Benzina Buc 1 10.000 10.000,00 1.900,00



Total din care:

Accize

10.000,00 1.900,00

X



EXTRAS DE CONT

31

Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Titular: SC ALY SRL



24/04/2015OP169/24.04.2015 incasare factura

20.000,00


ORDIN DE PLATA NR. 169 PLATITI -20000- LEI ADICA douazecidemiilei PLATITOR: EXPERT INSTAL SRL CATRE: ALY SRL RO 122653 RO 17501677 DIN CONT: RO1336BCR65464125656 IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01BANCA: BCR LA BANCA: BANCPOST


CV F17326/01.04.2015 24/4/2015


Data operatiei


Sold initial31.898

,0026/04/2015 OP 170/26.04.2015 plata factura 11.900,00

Sold curent19.998

,00

32

ORDIN DE PLATA NR. 170 PLATITI -11900 LEI ADICA unsprezecemiinouasutelei PLATITOR: ALY SRL CATRE: ROMPETROL SA RO 17501677 RO 11362

BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO12BCR223694990

LA BANCA: BCR


CV F10654/01.04.2015 26/4/2015

Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei

FACTURĂ FISCALĂ


Seria RST Nr. 1987






U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 612345

Intrerupator

Priza ger

Adeziv superfluidizant

Banda perimetrala

Set fixare rapida

BucBucKgMlbuc

6090257540

7,8614,6010,164,108,55

471,601.314,00254,00307,50341,98

89,60249,6648,2658,4364,98

33



Total din care:

Accize

2.689,08 510,92

X



Unitatea :ALY SRLNOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

Numar document Data

Factura

Ziua Luna AnulNr.

1987Aviz de insotire a

marfii 2

57 27 4 2015Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate deRomstal Imex, din localitatea Bucuresti, cu auto nr……………, consemandu-se urmatoarele:

34

ReceptionatNr. Crt.

Denumirea bunurilor recetionate U.M.

Cantitate

Pret unitar

Valoare

1 Intrerupator buc 60 7,86 471,60

2Priza ger buc 90 14,60

1.314,00

3Adeziv superfluitizant kg 25 10,16 254,00

4Banda perimetrala ml 75 4,10 307,50

5 Set fixare rapida buc 40 8,55 341,98

TOTAL VALORIC

2.689,08

Comisia de receptie Primit in gestiuneNumele si prenumele

Semnatura Data

Semnatura

27/04/2015

Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Piatra Neamț Titular: SC ALY SRL


Sold initial 19.998,00

30/04/2015

OP 171/30.04.2015 plata facturi 4.998,00

Sold curent15.000,

00

ORDIN DE PLATA NR. 171 PLATITI – 4.998 - LEI ADICA patrumiinouasutenouazecisioptlei

PLATITOR: ALY SRLCATRE: DISTRIGAZ SUD SRL

35

RO 17501677 RO 12387

BANCA: BANCPOSTCONT:RO125BCR235699874136

BANCA: BCR

CATRE: IMOBEXPERT SRL

RO 126589

CONT:RO125PIR2356956741399

BANCA: PIRAEUS

CATRE: VODAFONE ROMANIA SA RO 23641

CONT: RO12BRD23545941399

BANCA: BRD


CV F7020/14.04.2015, F410/15.04.2015, F41002/15.04.2015 30/04/2015



FACTURĂ FISCALĂ


Seria CSP Nr. 720Cumpărător: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti – Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei



U.M.

Cantitatea


T.V.A.)-lei-

Valoarea-lei-


0 1 2 3 4 5(3x4) 61 Prestari servicii buc 1 25.000 25.000 4.750


Date privind expediţiaNumele delegatului: Alexandra Lică Buletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat(ă) S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de ora

Total din care:

Accize

25.000 4.750

X


Total de plată(col.5+col.6) 29.750

36

Semnăturile

JURNAL PENTRU CUMPARARI CU DREPT DE DEDUCERE

Nr. Crt.

DocumentulFurnizor/Prestator

Total document Baza de

impozitare

Valoare T.V.A. (19%)

Data Nr. Denumire/C.I.F.(inclusiv T.V.A.)

1 01/04/2015

17326

Romstal Imex SRL/297,50 250,00 47,50

RO 5990324

2 02/04/2015

2310

Compania de Librarii

595,00 500,00 95,00Bucuresti SRL/ RO

1268744

310/4/2015

4598

Ultra Pro Computers SRL/ 2.000,00

1.680,67 319,33

RO 136589

4 14/04/2015

3610

TehnoGrup Est SRL/ 1.190,00 1.000,00

190,00RO 17940192

5 14/04/2015

7020

Distrigaz Sud SRL/238,00 200,00 38,00

RO 12387

6 15/04/2015

410 ImobExpert SRL/ 1.190,00 1.000,00

190,00RO 126589

715/04/2015

41002

Vodafone Romania SA/ 3.570,00

3.000,00 570,00

RO 23641

8 20/04/2015

3002

Ejobs SRL/2.380,00 2.000,0

0380,00

RO 135562

921/04/2015

10654

RomPetrol SA/ RO 11362 11.900,00

10.000,00 1.900,00

RO 11362

10 27/04/2015

1987

Romstal Imex SRL/3.200,00 2.689,0

8510,92

RO 5990324

TOTAL26.560,5

022.319

,754.240,75

JURNAL PENTRU VANZARI

Nr. Crt.

DocumentulBeneficiar

Total document Baza de

impozitare

Valoare T.V.A. (19%)

DataNr. Denumire/C.I.F.

(inclusiv T.V.A.)

1 1/4/201 69 Vest Grup Instal 1.059,10 890,00 169,10

37

5 2SRL/

RO 14931629

2 3/4/2015

698

Teen Store SRL/ 5.000,00 4.201,68

798,32RO 2154732

3 30/4/2015

720

Volum Plan Arhitect SRL/ 29.750,00 25.000,00

4.750,00RO 9140660

TOTAL35.809,1

030.091

,685.717,42

ALY SRLC.I.F. RO17501677

REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta: 4.000

Nr.crt. Data Explicatia Incasari Plati Sold

1 1/4/2015 plata factura 17329/01.04.2015

297,50 3.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIER

COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL

ALY SRL C.I.F. RO 17501677

REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta:

3.702,50


1 3/4/2015 incasare factura 698/03.04.2015

5.000,00 8.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIER


38


REGISTRU DE CASA


8.702,50


14/4/201

5 ridicare numerar din casa 3.000,00 5.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIER



REGISTRU DE CASA


5.702,50


114/04/20

15plata facuta nr.

3610/14.04.20151.190,00 4.512,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIER



REGISTRU DE CASA


4.512,50


115/04/20

15incasare factura nr.

596/15.03.20156.000,00 10.512,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIER


39

SC ALY SRLREGISTRUL JURNALluna APRILIE anul 2015

Nr crt

Data înre

g

Document

Explicaţii

Conturi Sume

D C D C

101/0

4Factura 17326

Achizitie marfa

%3714426

401 250,0047,50

297,50

201/0

4Chitanta

560Plata marfa 401 5311 297,50 297,50

301/0

4Factura

692Vanzare marfa

4111%

7074427

1.059,10

890,00169,10

401/0

4Descarcare din gestiune

607 371 809,10 809,10

502/0

4Factura

2310Achizitie rechizite

%60284426

401 500,0095,00

595,00

603/0

4Factura

698Vanzare marfuri

4111%

7074427

5.0004.201,6

8798,32

40

703/0

4Descare din

gestiune607 371

3.819,71

3.819,71

803/0

4Chitanta

1024Incasare numerar

5311 4111 5.000 5.000

904/0

4Ridicare numerar

581 5311 3.000 3.000

10

05/04

Extras de cont

Depunere numerar la

banca5121 581 3.000 3.000

11

06/04

OP 163Acordare

avans409 5121 1.000 1.000

12

08/04

Factura 702

Vanzare marfa

4111%

7074427

1.242,36

1.044198,36

13

08/04

Descarcare din gestiune

607 371 949,10 949,10

14

10/04

Factura 4598

Achizitie computer

%3034426

4011.680,6

7319,33

2.000

15

10/04

OP 164

Decontare avans si

plata diferenta computer

401%

5121409

2.000 1.0001.000

16

12/04

Extras de cont

Incasare numerar de

la clienti5121 4111 4.000 4.000

17

12/04

OP 165 Plata facturi 401 5121 3.500 3.500

18

14/04

Factura 3610

Achizitie marfuri

%3714426

401 1.000190,00

1.190

19

14/04

Chitanta 5610

Plata factura 401 5311 1.190 1.190

20

14/04

Factura 7020

Primire factura

energie+apa

%6054426

401 200,0038,00

238,00

21

15/04

Factura 410

Primire factura

%612

4011.000

1.190

41

chirie 4426 190,00

22

15/04

Factura 41002

Primire factura telefon

%6264426

4013.000

570,003.570

23

15/04

Chitanta 1072

Incasare numerar

5311 4111 6.000 6.000

24

15/04

Inregistrare cheltuieli cu

salarii641 421 4.380 4.380

25

15/04

Inregistrare retineri aferente salariilor

(Alexandra Lică )

421

%431243144372444

1.060332,50227,5035,00

465,00

26

15/04

Inregistrare retineri aferente salariilor

(Dima Danut)

421

%431243144372444

210,60

83,6057,208,8061

27

15/04

Inregistrarea contributiilor

unitatii6451 4311 854,10 854,10

28

6452 4371 87,60 87,60

29

6453 4313 262,80 262,80

30

635447.co

mITM

32,85 32,85

31

635

447.gar.

creante salarial

e

10,95 10,95

32

15/04

OP 166 Plata contributiilor

salariale

%43114312

5121854,10416,10

2.518,90

42

4313431443714372444

447.c ITM447.gar. cr. sal

262,80284,7087,6043,80

526,0032,8510,95

33

17/04

OP 167 Plata factura 401 5121 595,00 595,00

34

18/04

OP 168 Plata factura 401 5121 297,50 297,50

35

20/04

Factura 3002

Primire factura

publicitate

%6234426

401 2.000380,00

2.380

36

21/04

Factura 10654

Primire factura

combustibil

%60224426

401 10.0001.900

11.900

37

24/04

Extras de cont si OP

169

Incasare numerar

de la clienti5121 4111 20.000 20.000

38

26/04

OP 170 Plata factura 401 5121 11.900 11.900

39

27/04

Factura 1987

Achizitie marfa

%3714426

4012.689,0

8510,92

3.200

40 30/0

4

OP 171 Plata facturi

%401.energi

esi apa

401.chirie401.telefon

5121

%

238,00

1.1903.570

4.998

43

41

30/04

Factura 720

Prestare servicii 4111

704 4427

29.750,00

25.0004.750

42

30/04

Regularizarea T.V.A.

4427 % 4426 4423

5.915,78

4.240,7

51.675,0

3

43

30/04

Inchiderea conturilor de

cheltuieli121

%6022604605607612623626635641645164526453

27.906,21

10.000500,00200,005.577,9

11.0002.0003.00043,804.380

854,1087,60

262,80

43

30/04

Inchiderea conturilor de

venituri

%704707

12125.0006.135,6

8

31.135,68

44

30/04

Inregistrarea impozitului

pe profit691 441 517,00 517,00

45

121 691 517,00 517,00

TOTAL211.377

,34211.377,34

REGISTRU CARTE MARE – simplificat

44

1012 Capital subscris varsatExplicatia Debit Credit


Rulaje

Total rulajeTotal sume 22.809,40

Sold final 22.809,40

1061 Rezeve legaleExplicatia Debit Credit


Rulaje

Total rulajeTotal sume 20.000,00


121 Profit si pierdere

Explicatia Debit Credit

Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(30.04) 27.906,21(30.04) 517,00

28.423,21

31.135,68(30.04)

31.135,68Total sume 28.423,21 31.135,68

Sold final 2.712,47

303 Materiale de natura obiectelor de inventar


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(10.04) 1.680,67

1.680,67Total sume 1.680,67

Sold final 1.680,67

371 Marfuri


45


Rulaje

Total rulaje

(01.04) 250,00(14.04) 1.000,00(27.04) 2.689,08

3.939,08

809,10 (01.04)3.819,71 (03.04)949,10 (08.04)

5.577,91Total sume 11.939,08 5.577,91

Sold final 6.361,17

401 Furnizori


Sold initial 5.000

Rulaje

Total rulaje

(01.04) 297,50(10.04) 2.000(12.04) 3.500(14.04) 1.190(17.04) 595(18.04) 297,50(26.04) 11.900(30.04)238(30.04) 1.190(30.04) 3.570

24.778,00

297,50 (01.04)595 (02.04)

2.000 (10.04)1.190 (14.04)238 (14.04)

1.190 (15.04)3.570 (15.04)2.380 (20.04)11.900 (21.04)3.200 (27.04)

26.560,50Total sume 24.778,00 31.560,50

Sold final 6.782,50

409 Furnizori - debitori


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(06.04) 1.000

1.000

1.000 (10.04)

1.000Total sume 1.000 1.000

Sold final

4111 Clienti


Sold initial 22.000

Rulaje

Total rulaje

(01.04) 1.059,10(03.04) 5.000

(08.04) 1.242,36(30.04) 29.750

37.051,46

5.000 (03.04)4.000 (12.04)6.000 (15.04)20.000 (24.04)

35.000,00Total sume 59.051,46 35.000,00


421 Personal - salarii datorate


Sold initial

46

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 1.060(15.04) 210,60

1.270,60

4.380 (15.04)

4.380Total sume 1.270,60 4.380

Sold final 3.109,40

4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 854,10

854,10

854,10 (15.04)

854,10Total sume 854,10 854,10

Sold final

4312 Contributia personalului pentru pensia suplimentara


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 416,10

416,10

332,50 (15.04)83,60 (15.04)

416,10Total sume 416,10 416,10

Sold final

4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 262,80

262,80

262,80 (15.04)

262,80Total sume 262,80 262,80

Sold final

4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

47

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 284,70

284,70

227,50 (15.04)57,20 (15.04)

284,70Total sume 284,70 284,70

Sold final

4371 Contributia unitatii la fondul de somaj


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 87,60

87,60

87,60 (15.04)

87,60Total sume 87,60 87,60

Sold final

4372 Contributia personalului la fondul de somaj


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 43,80

43,80

35,00 (15.04)8,80 (15.04)

43,80Total sume 43,80 43,80

Sold final

441 Impozit pe profit


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

517,00 (30.04)

517,00Total sume 517,00

Sold final 517,00

4423 T.V.A. de plata


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

1.675,03 (30.04)

1.675,03Total sume 1.675,03

Sold final 1.675,03

4426 T.V.A. deductibila


Sold initial

Rulaje (01.04) 47,50(02.04) 95,00

4.240,75 (30.04)

48

Total rulaje

(10.04) 319,33(14.04) 190,00(14.04) 38,00(15.04) 190,00(15.04) 570,00

(20.04)380,00(21.04)1.900

(27.04) 510,92

4.240,75 4.240,75Total sume 4.240,75 4.240,75

Sold final

4427 T.V.A. colectata


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(30.04) 5.915,78 169,10 (01.04)798,32 (03.04)198,36 (08.04)4.750 (30.04)

5.915,78Total sume 5.915,78 5.915,78

Sold final

444 Impozitul pe salarii


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 526,00

526,00

465,00 (15.04)61,00 (15.04)

526,00Total sume 526,00 526,00

Sold final

447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate. comision ITM


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 32,85

32,85

32,85 (15.04)

32,85Total sume 32,85 32,85

Sold final

447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãminte asimilate. garantare creante salariale


Sold initial

Rulaje (15.04) 10,95 10,95 (15.04)

49

Total rulaje 10,95 10,95Total sume 10,95 10,95

Sold final

5121 Conturi la banci in lei



Rulaje

Total rulaje

(05.04) 3.000(12.04) 4.000(24.04) 20.000

27.000

1.000 (06.04)1.000 (10.04)3.500 (12.04)

2.518,90 (15.04)595,00 (17.04)297,50 (18.04)11.900 (26.04)4.998 (30.04)

25.809,40Total sume 40.809,40 25.809,40

Sold final 15.000

5311 Casa in lei


Sold initial 4.000

Rulaje

Total rulaje

(03.04) 5.000(15.04) 6.000

11.000

297,50 (01.04)3.000 (04.03)1.190 (14.03)

4.487,50Total sume 15.000 4.487,50


581 Viramente interne


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(04.04) 3.000

3.000

3.000 (05.04)

3.000Total sume 3.000 3.000

Sold final

6022 Cheltuieli privind combustibilul


Sold initial

Rulaje (21.04) 10.000 10.000 (30.04)

50

Total rulaje 10.000 10.000Total sume 10.000 10.000

Sold final

604 Cheltuieli privind materialele nestocate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(02.04) 500

500

500 (30.04)

500Total sume 500 500

Sold final

605 Cheltuieli privind energia si apa


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(14.04) 200

200

200 (30.04)

200Total sume 200 200

Sold final

607 Cheltuieli privind marfurile


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(01.04) 809,10(03.04) 3819,71(08.04) 949,10

5.577,91

5.577,91 (30.04)

5.577,91Total sume 5.577,91 5.577,91

Sold final

612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 1.000

1.000

1.000 (30.04)

1.000Total sume 1.000 1.000

Sold final

623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate


Sold initial

Rulaje (20.04) 2.000 2.000 (30.04)

51

Total rulaje 2.000 2.000Total sume 2.000 2.000

Sold final

626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 3.000

3.000

3.000 (30.04)

3.000Total sume 3.000 3.000

Sold final

635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vãrsãminte asimilate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 32,85(15.04) 10,95

43,80

43,80 (30.04)

43,80Total sume 43,80 43,80

Sold final

641 Cheltuieli cu salariile pesonalului


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 4.380

4.380

4.380 (4.380)

4.380Total sume 4.380 4.380

Sold final

6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 854,10

854,10

854,10 (30.04)

854,10Total sume 854,10 854,10

Sold final

6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 87,60

87,60

87,60 (30.04)

87,60

52

Total sume 87,60 87,60

Sold final

6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(15.04) 262,80

262,80

262,80 (30.04)

262,80Total sume 262,80 262,80

Sold final

691 Cheltuieli cu impozitul pe profit


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(30.04) 517,00

517,00

517,00 (30.04)

517,00Total sume 517,00 517,00

Sold final

704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(30.04) 25.000

25.000

25.000 (30.04)

25.000Total sume 25.000 25.000

Sold final

707 Venituri din vanzarea marfurilor


Sold initial

Rulaje

Total rulaje

(30.04) 6.135,68

6.135,68

890,00 (01.04)4.201,68 (03.04)

1.044 (08.04)

6.135,68Total sume 6.135,68 6.135,68

Sold final

53

Întocmirea Balanţei de verificare la sfârşitul lunii

SC ALY SRLBalanţa de verificare la data de 30.04.2015

Simbol

Denumire

contSold initial Rulaj Total sume Sold final

D C D C D C D C

1012 Capital subscris varsat

22.809,40

22.809,40

22.809,40

1061 Rezerve legale

20.000 20.000 20.000

121Profit si pierder

e

28.423,21

31.135,68

28.423,21

31.135,68

2.712,47

303

Materiale de

natura obiectel

or de inventar

1.680,67

1.680,67

1.680,67

371 Marfuri 8.000 3.939,08

5.577,91

11.939,08

5.577,91

6.361,17

401 Furnizori

5.000 24.778 26.560,50

24.778 31.560,50

6.782,50

409Furnizo

ri- debitori

1.000 1.000 1.000 1.000

4111 Clienti 22.000

37.051,46

35.000 59.051,46

35.000 24.051,46

421

Personal -

salarii datorate

1.270,60

4.380 1.270,60

4.380 3.109,40

4311

Contributia

unitatii la

asigurarile

sociale

854,10 854,10 854,10 854,10

4312

Contributia

personalului

pentru pensia

suplimentara

416,10 416,10 416,10 416,10

4313 Contributia

angajatorului pentru

262,80 262,80 262,80 262,80

54

asigurarile

sociale de

sanatate

4314

Contributia

angajatilor

pentru asigurar

ile sociale

de sanatat

e

284,70 284,70 284,70 284,70

4371

Contributia

unitatii la

fondul de

somaj

87,60 87,60 87,60 87,60

4372

Contributia

personalului la fondul

de somaj

43,80 43,8 43,80 43,80

441Impozit

ul pe profit

517,00 517,00 517,00

4423 T.V.A. de plata

1.675,03

1.675,03

1.675,03

4426T.V.A.

deductibila

4.240,75

4.240,75

4.240,75

4.240,75

4427T.V.A.

colectata

5.915,78

5.915,78

5.915,78

5.915,78

444Impozit

ul pe salarii

526,00 526,00 526,00 526,00

447

Fonduri speciale - taxe si vãrsãmi

nte asimilat

e. comision ITM

32,85 32,85 32,85 32,85

447 Fonduri speciale - taxe si vãrsãmi

nte

10.,95 10,95 10,95 10,95

55

asimilate.

garantare

creante salarial

e

5121Conturi la banci

in lei

13.809 27.000

25.809,40

40.809,40

25.809,40 15.000

5311 Casa in lei

4.000 11.000 4.487,50

15.000 4.487,50

10.512,50

581Viramen

te interne

3.000 3.000 3.000 3.000

6022

Cheltuieli

privind combust

ibilul

10.000 10.000 10.000 10.000

6028

Cheltuieli

privind alte

materiale

consumabile

500,00 500,00 500,00 500,00

605

Cheltuieli

privind energia si apa

200,00 200,00 200,00 200,00

607

Cheltuieli

privind marfuril

e

5.577,91

5.577,91

5.577,91

5.577,91

612

Cheltuieli cu

redeventele,

locatiile de

gestiune si

chiriile

1.000 1.000 1.000 1.000

623

Cheltuieli de

protocol,

reclama si

publicitate

2.000 2.000 2.000 2.000

626 Cheltuieli

postale si taxe

3.000 3.000 3.000 3.000

56

de telecomunicatii

635

Cheltuieli cu alte

impozite, taxe

si vãrsãmi

nte asimilat

e

43,80 43,80 43,80 43,80

641

Cheltuieli cu

salariile pesonal

ului

4.380 4.380 4.380 4.380

6451

Cheltuieli cu

contributia

unitatii la

asigurarile

sociale

854,10 854,10 854,10 854,10

6452

Cheltuieli cu

contributia

unitatii pentru ajutorul

de somaj

87,60 87,60 87,60 87,60

6453

Cheltuieli cu

contributia

angajatorului pentru

asigurarile

sociale de

sanatate

262,80 262,80 262,80 262,80

691

Cheltuieli cu

impozitul pe profit

517,00 517,00 517,00 517,00

704 Venituri din

lucrari executa

te si

25.000 25.000 25.000 25.000

57

servicii prestate

707

Venituri din

vanzarea

marfurilor

6.135,68

6.135,68

6.135,68

6.135,68

Tota

l 47.80

9,447.809,

4211.37

7,30211.37

7,30259.18

6,70259.18

6,7057.605,

8057.605,

80

58

Proiect Curs Contabil Alexandra

Documents

Transcript of Proiect Curs Contabil Alexandra