MATEMATIC APLICAT N ECONOMIE Anul I, Semestrul I

Mariana Trandafir

3. Instrumente electronice de plat 3.1. Caracteristici distinctive

3.2. Ordinul de plat electronic - definiii, caracteristici, elemente obligatorii, circuit bancar3.3. Debitarea direct 3.4. Plile programate3.5. Cecul bancar - definiii, caracteristici, tipuri, elemente obligatorii, procesare electronic3.6. Cambia i biletul la ordin - definiii, caracteristici, tipuri, elemente obligatorii, procesare electronic3.7. Cardul instrument bancar de plat

Obiectivele unitii de nvare

Rezumat

Teste de autoevaluare

Rspunsuri la ntrebrile din testele de autoevaluare

Bibliografie minimal

Obiective specifice:La sfritul unitii de nvare, vei avea capacitatea: s identificai elementele eseniale ce difereniaz instrumentele de plat s cunoatei circuitul bancar al instrumentelor de plat i maniera de procesare electronic bancar a plilor ordonate de ctre posesorii acestora

Timp mediu estimat pentru studiu individual: 4 ore

3.1. Caracteristici distinctive

Instrumentele de plat sunt monedele propriu-zise si anumite documente bancare operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care funcioneaza pe baza unor tehnici specifice de operare i securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar.

Instrumentele de plat sunt elaborate de banca central (moneda efectiv) sau de bncile comerciale (moneda scriptural), dar cu aprobarea bncii centrale. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile nebancare ca pota, companiile de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri, autorizate de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor de fonduri.Instrumentele de plat se mpart n dou mari mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente fr numerar

Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote i constituie cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici de confecionare i reglementri de circulaie emise de banca central.Instrumentele de plat fr numerar sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului.

n tranzaciile dintre parteneri se poate folosi unul din urmtoarele instrumente de plat: ordinul de plat, cecul, cambia, biletul la ordin, cardul, ordinul de plata electronic, cecul electronic. De asemenea, mai sunt unele instruciuni de plat care genereaz transferuri de fonduri n cadrul aceleiai bnci ca: debitul direct i plile programate. Alegerea instrumentului de plat poate fi o opiune a pltitorului, un acord ntre pri sau impus de natura plii (anticipat, imediat, amnat, parial, printr-un instrument cu plat la vedere, printr-un instrument garantat) i de regul face obiectul unei clauze contractuale. Pe baza acestor instrumente de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor, care atest diminuarea, respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor.Orice instrument de plat conine dou tipuri de informaii: financiare i nefinanciare. Informaia financiar se refer la suma de bani care trebuie pltit, valuta, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar responsabilitatea asupra acurateii informaiilor revine emitentului. Informaia nefinanciara cuprinde elemente adiacente plii, ca scopul acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific.n principiu, o plat se iniiaz de cumprtor pentru a stinge obligaia care a aprut prin primirea bunului achiziionat sau serviciului prestat. n numeroase cazuri, cumprtorul nu poate emite imediat instrumentul de plat adecvat, ntruct trebuie s se duc la banc i s instrumenteze plata, ceea ce intrzie achiziia, iar situaia devine i mai incomod cnd cei doi parteneri se afl n localiti diferite. Pentru asemenea situaii exist instrumente de plat care se emit de cumprtor i se predau vanztorului, urmnd ca acesta s instrumenteze plata, prin banca sa, adic plata se iniiaz de vnztor. Din acest punct de vedere, adic al iniiatorului plii, instrumentele se mpart n dou grupe: instrumente de credit, instrumentate de cumprtor i intrumente de debit, instrumentate de vnztor. Schemele instrumentrii si circulaiei instrumentelor de plat, precum si transmiterii fondurilor sunt prezentate in continuare.

a. Instrumente de credit

Instrument plat

BancapltitoareBancabeneficiarFonduri

Instrumentul de plat folosit este ordinul de plat iniiat de cumprtor, care se prezint la banca sa pentru executare. In acest caz, avem un transfer de credit (o crean asupra bncii) iniiat de debitorul cumprtor n favoarea creditorului vnztor. Se poate observa c att instrumentul de plat ct i fondurile au acelai circuit. b. Instrumente de debit

Instrument de plat

BancapltitoareBancabeneficiar

Fonduri

Instrumentul de plat folosit poate fi cecul, cambia sau biletul la ordin care se prezint direct de cumprtor ctre vnztor, iar vnztorul solicit bncii sale instrumentarea plii. Transferuldebitesteiniiat de creditor, adic un transfer asupra cruia debitorul i-a dat acordul prin semnarea instrumentului de plat i urmeaz ca suma s fie transferat creditorului la simpla cerere a acestuia. Ca urmare, sensul de circulaie a instrumentului de plat este de la banca beneficiarului la banca debitorului, iar al fondurilor urmeaz sensul uzual de la banca debitorului la banca creditorului. Acest concept care are la baz partenerul ce iniiaz plata (debitorul sau creditorul) a determinat ca i transferurile de fonduri s fie denumite de credit sau de debit. Aparent, aceste noiuni par a avea mai mult un sens tehnic, dar cel mai important aspect l constituie natura relaiilor juridice care se creaz, mai ales n cazul transferului de debit n care creditorul dei nu a intrat n posesia fondurilor dispune de un titlu de credit la vedere, care poate fi executat imediat i n acest fel se realizeaz schimbul de proprietate asupra activului bani. Transferul-credit este cel mai frecvent procedeu bancar folosit pentru stingerea obligaiilor de plat dintre participanii la o tranzacie. Preferina pentru transferul de credit este determinat de forma destul de accesibil a instrumentului de plat folosit (ordinul de plat), universalitatea acestuia, circuitul bancar simplu i timpul foarte scurt de decontare (de la plata amnat la plata in timp real).Transferul-credit (engl. credit transfer) este prezentat n literatura de specialitate ca un procedeu de transmitere a fondurilor de la un partener la altul prin intermediul bncilor i a unui instrument de plat specific, din dispoziia debitorului-cumprtor n favoarea creditorului-vnztor. BNR definete transferul-credit o serie de operaiuni care ncep prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei instituii de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de plat de ctre instituia destinatar.

n Romnia, transferul credit este reglementat prin Regulamentul BNR nr. 2/2005 privind ordinul de plata utilizat in operaiuni de transfer creditPentru realizarea transferului - credit, debitorul trebuie sa dispun de un depozit bancar la vedere sau s beneficieze de un credit apobat pentru asemenea pli.Participanii la un transfer - credit sunt partenerii de tranzacie (cumprtor i vnztor) i bncile implicate, astfel:- ordonator (pltitor sau emitent) care d disoziie bncii sale de a efectua transferul monetar n vederea stingerii unei obligaii de plat; ntruct emite o instruciune de plat sub forma unui instrument de plat se mai numete i emitetnt;- beneficiar (destinatar) care primete transferul monetar n cont la banca sa; beneficiarul este ultimul participant la transfer cu care se incheie circuitul i se mai numete destinatar;- banca emitent (iniiatoare) care emite un ordin de plat, n nume propriu, pentru transferul monetar; la un transfer pot participa mai multe bnci i fiecare emite un ordin de plat ctre banca urmtoare, deci devine bac emitent, iar pentru a le diferenia prima banc se numete iniiatoare; - banc intermediar care intervine ntre banca emitent i banca colectoare pentru a intermedia transferul, dac bncile partenerilor nu au relaii directe de corespondent; bncile intermediare se afl n dubl poziie, pe de o parte, de banc receptoare a transferului i pe de alta, de banc emitent, adic de transmitere mai departe a aceluiai transfer, n nume propriu; - banca colectoare (destinatar) care primete (colecteaz) transferul monetar n vederea constituirii unui depozit la vedere. Transferul genereaz ncrcarea i descrcarea de gestiune a celor dou bnci, adic banca emitent se ncarc cu gestiune n momentul prelurii fondului din contul emitentului i se descarc de gestiune atunci cand se efectueaz transferul, iar banca colectoare se ncarc cu gestiune la primirea transferului i se descarc de gestiune la nregistrarea sumei n contul beneficiarului. Din punct de vedere teoretic, transferul-credit are cel puin dou semnificaii:

- nfptuiete circulaia monetar prin trecerea sumei de la unii ageni la alii n scopul finalizrii unor tranzacii- transfer creanele fa de bnci n sensul c la banca obligatarului (debitorului) creana nceteaz, iar la banca beneficiarului (creditorului) se creaz o nou crean, de valoare egal, ca urmare a transferului de depozit

Aceste semnificaii demonstreaz c transferul - credit presupune o plat intermediat de agenii de decontare (de regul bncile, dar pot fi i entiti nebancare ca pota, ageniile de transfer fonduri) i c la baza acesteia st transferul de crean asupra bncilor/entitilor nebancare participante.Din punct de vedere juridic se manifest un transfer de proprietate asupra fondurilor i o cesiune de crean, iar rspunderea bncilor trebuie bine delimitat pe tot acest parcurs. Trebuie avut n vedere c uneori pot interveni mai multe bnci n transfer, bnci intermediare i rspunderea revine fiecreia pentru segmentul de transfer n care opereaz. Banca emitent rmne ns responsabil fa de ordonator de finalizarea transferului, indiferent ce se ntmpl pe parcurs, evenimentele urmnd s se clarifice ntre bnci. Transferul-credit, ca procedeu de decontare ntre parteneri, se desfoar dup anumite reguli stabilite de banca central, cu caracter public, deci care se pot consulta de agenii economici n vederea cunoaterii normelor de lucru i a drepturilor i obligatiilor care se nasc n timpul transferului de fonduri. Procedeul de decontare se menioneaz n contractele economice dintre parteneri i prin acestea se accept implicit tehnica bancar de lucru.

Sarcina de lucru 11. Definii .instrumentele de plat 2. Prezentai elementele distinctive ale transferului credit i ale transferului debit, diferenele i asemnrile.

3.2.Ordinul de plat electronic - definiii, caracteristici, elemente obligatorii, circuit bancar

Ordinul de plat (engl. payment order) este o dispoziie necondiionat dat de ordonatorul acesteia unei bnci emitente de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani, fie in cont fie in numerar.

Ordinul de plat (OP) este instrumentul efectiv care circul ntre ordonator i beneficiar, prin intermediul sistemului bancar, fiind purttorul transferului de fonduri ntre cei doi parteneri. Ordinul de plat presupune ca ordonatorul s aib disponibiliti n cont la banca sa n sum cel puin egal cu transferul i comisionul aferent sau dac nu are cont s depun la banc suma necesar.3.2.1. Caracteristicile ordinului de plat.Ordinul de plat se editeaza potrivit unor reguli stabilite de banca central i cuprinde dou categorii de informaii: obligatorii si facultative. Informaiile obligatorii se refer la identificarea instrumentului (ordin de plat), suma in cifre si litere, ordonatorul, contul i banca sa, beneficiarul, contul i banca acestuia, data emiterii i semntura electronic (parola, PIN sau cheiea privat), iar cele facultative se refer la scopul plii i anumite detalii cu privire la plat (nr. si data facturii, plata parial sau integral, codul de identificare fiscal, alte referine privind coninutul economic al plii), sistemul de pli ales (ex. plat urgenta in timp real sistem ReGIS), data la care fondurile s fie puse la dispoziia beneficiarului.Informaiile privind denumirea bncilor i numerele de cont ale partenerilor se inscriu sub forma unor coduri (codul IBAN) sau numai denumirea bncilor (codul BIC). Ordinele de plat electronice se emit, de regul, codificate dup un sistem agreat de banc i client, sau n clar dar cu parol. Dac ordonatorii (persoane fizice) nu dispun de faciliti electronice, acetia pot folosi, n continuare, ordinele de plat pe suport hrtie, care la banca emitent se transform n ordine de plat electronice i n aceast form intr n circuitul bancar. Structura unui ordin de plat electronic (mesaj de plat) se prezint mai jos.

ORDIN DE PLAT

Participant pltitorBanca X centrala (codul BIC)Unitatea iniiatoareBanca X sucursala N (codul BIC) Pltitor Firma ACont pltitorxxxxxxxxxx (codul IBAN)Nr. ordin de plat1Data emiterii08.09. 2013Tipul de plat Servicii telefonie Participant beneficiarBanca Y centrala (codul BIC)Unitatea destinatarBanca Y sucursala M (codul BIC)Beneficiar Firma BCont beneficiar xxxxxxxxxx (codul IBAN)Nr. de referin a plii 1Data decontrii 08.09.2013Suma 80.000 lei (RON) (optzecimiilei)ReprezentndPlata servicii cf. facturii nr.575/01.09.2013Semntura Semntura electronic (*****)Prioritate la refuz 1Data i ora introducerii plii 08.09.2013 ora 10:00

Ordinul de plat electronic este un instrument care prezint cel putin dou caracteristici: necondiionalitatea plii, adic dispoziia ordonatorului ctre banc nu trebuie s cuprind nici un fel de restricii cu privire la transferul fondurilor, ca de exemplu nregistrarea sumei n contul beneficiarului numai dup prezentarea la banc a unor documente (expediie, transport, calitate etc) sau alte condiii, iar orice limitare nscris nu se ia in considerare de banc, fiind nul sub aspect juridic; revocabilitatea ordinului de plat de ctre ordonator pn n momentul acceptrii lui de banca destinatar, ceea ce reprezint o facilitate pentru ordonator, dar ridic suspiciuni din partea beneficiarului i chiar a bncii acestuia cu privire la capacitatea de plat sau seriozitatea pltitorului; revocabilitatea este specific numai ordinului de plat, deci nu se ntlneste la alte instrumente de plat i aceasta incumb un anumit grad de risc.

3.2.2. Circuitul ordinului de plat electronicCircuitul operaional ncepe cu emiterea de ctre pltitor a ordinului de plat i prezentarea bncii care l deservete, continu cu transferul fondurilor ctre casa de compensaii sau direct ctre banca beneficiarului, n funcie de valoarea transferului, urmeaz transferul efectiv de fonduri ntre conturile centralizate de la banca central ale bncilor participante i se ncheie cu nregistrarea sumei n contul beneficiarului de la unitatea bancar de careaparine. Acest circuit reprezint un transfer de credit la care iau parte mai multe entiti numite participani: ordonator, beneficiar, banca emitent, banca intermediar i banca colectoare.

In cazul bncilor intermediare, acestea ndeplinesc rolul pe de o parte de banc receptoare care primete ordine de plat de la alt banc i pe de alt parte de banc emitent care transmite ordinul de plat mai departe, iar transferurile de la banc la banc se fac prin ordine de plat emise n nume propriu pentru a se stabili cine rspunde de instruciunea dat i respectiv de modul de executare a acesteia. Pentru c sunt mai multe bnci emitente, prima banc emitent se mai numete i banc iniiatoare i pentru c sunt mai multe bnci receptoare, ultima banc receptoare se numete colectoare sau destinatar. Pentru o mai bun nelegere a circuitului ordinului de plat se prezint mai jos fazele acestuia n varianta unei pli de mic valoare care circul prin casa de compensaii.

Circuitul ordinului de plat 6 5

Banca Bcolectoare (centrala)Sucursal /AgenieBeneficiarBeneficiarBanca Bcolectoare (centrala)Sucursal /AgenieCasa CompensaiiBancacentrala 7Cont B Cont ABanca Aemitent (centrala)4Sucursal/AgenieOrdonator

8 Transfer 6

9 Creditare cont 3 Debitare cont 2 emitere OP

1 Active transferate

1 active transferate de furnizor (beneficiar fonduri) conform contractului2 ordonatorul (pltitorul) emite un OP pe care l transmite bncii sale 3 sucursala emitent valideaz OP si opereaz transferul n cont4 sucursala emitent transmite OP centralei bncii sale (A)5 centrala bncii A prezint OP la casa de compensare 6 casa de compensare stabilete soldul i l comunic bncii centrale (BNR) pentru decontare, precum i celor dou bnci centrale A i B7 banca central (BNR) transfer fondurile din contul bncii A n contul bncii B8 centrala bncii B transmite transferul la sucursala beneficiarului9 sucursala opereaza transferul n contul beneficiarului

La cele dou uniti bancare, emitent i colectoare, are loc o procesare n sistem electronic a ordinului de plat care cuprinde trei faze: recepie, acceptare (autorizare sau validare) i execuie. Recepia este efectuat n front-office de administratorul de cont care verific ca OP s conin toate informaiile obligatorii, s nu prezinte restricii, testeaz autenticitatea clientului, corectitudinea codului IBAN i existenta disponibilului n cont, introduce codurile BIC i printr-o parol confirm recepionarea; acceptarea se realizeaz n back-office care reprezint o supervizare a informaiilor din OP i de cont, potrivit unui principiu bancar al celor patru ochi care prevede c n orice operaiune trebuie s se implice cel puin dou persoane cu responsabiliti diferite, acceptare care este confirmat printr-o parol; executarea se realizeaz n back-office i reprezint nregistrarea automat n conturi a transferului i transmiterea acestuia centralei bncii n vederea introducerii n compensare (pli de mic valoare), iar apoi efectuarea transferului ctre centrala bncii destinatare (pli de mare valoare) sau ctre o banc corespondent. Acceptarea este momentul cel mai important n relaia cu clientul, ntruct prin aceasta banca a acceptat ordinul de plat i i-a asumat responsabilitatea efecturii transferului potrivit instruciunii primite.

3.2.3. Obligaiile prilor implicate n circuitul ordinului de plat

Obligaiile prilor implicate n circuitul ordinului de plat. sunt reglementate de banca central pentru a se asigura un cadru juridic unitar al responsabilitilor.Obligaiile ordonatorului se refer la completarea corect a ordinului de plat i asigurarea fondurilor necesare plii i sunt asumate prin semnarea instrumentului de plat de ctre acesta sau de o persoan care are mandatul de a-l reprezenta; unui ordonator nu i se poate opune un OP falsificat de o ter persoan i acceptat de banc, acesta intrnd n responsabilitatea bncii.Obligaiile bancii emitente (iniiatoare) privesc acceptarea ordinului de plat i efectuarea transferului n aceiai zi sau n urmtoarea zi bancar lucrtoare, returnarea sumei n caz de nefinalizare a transferului i plata penalizrilor de intrziere; obligaiile bncii emitente incep cu acceptarea i se ncheie cu transferul fondurilor ctre banca receptoare sau intermediar.Obligaiile bncii intermediare se refer la executarea ordinului de plat n aceiai zi sau n urmtoarea zi lucrtoare ori la o anumit dat specificat de emitent, intiinarea emitentului despre imposibilitatea executrii ordinului de plat (n perioada de maximum dou zile lucrtoare) sau a ntrzierii transferului, solicitnd instruciuni suplimentare; obligaiile incep cu acceptarea OP i se incheie cu transferul fondurilor ctre banca colectoare.Obligaiile bncii colectoare privesc nregistrarea sumei n contul beneficiarului n aceiai zi cu transferul sau in ziua urmtoare; obligaiile incep cu acceptarea OP i se incheie cu nregistrarea sumei n contul beneficiarului.Ziua bancar. Potrivit normelor bancare, ordinul de plat se execut n aceiai zi n care a fost primit, dar in limitele orare pentru sistemul de pli folosit (compensare, pli n timp real) sau a doua zi bancar lucrtoare (n unele ri sunt anumite zile n care sistemul bancar nu lucreaz, ca de ex. ziua unui sfnt al bancherilor). Penaliti pentru ntrziere. n principiu, penalitile se calculeaz ntre bnci sau ntre acestea i clienii lor, cel putin la nivelul dobnzii de referina a bncii centrale, dac ntre pri nu se convine altfel. n practic se folosete, de regul, dobnda de referina plus un procent de dobnd. Beneficiarul penalizrii este furnizorul care primete transferul cu cteva zile peste durata stabilit de banca central.Refuzul. Un ordin de plat poate fi refuzat ca urmare a incoerenei datelor obligatorii, prevederii unor condiionri de plat, lipsei de disponibiliti n cont, introducerii unor instruciuni care nu se pot executa sau care majoreaz costul transferului ori prelungesc perioada de transfer. Refuzul se comunic n scris emitentului, cel mai trziu n prima zi dup expirarea perioadei de execuie, printr-o comunicare de refuz. Un ordin de plat i pierde valabilitatea dac nu este nici acceptat i nici refuzat la finele celei de a treia zi bancare lucrtoare. n practic se nregistreaza numeroase refuzuri ca urmare a datelor greite privind beneficiarul (numele nu corespunde cu codul IBAN, beneficiarul nu mai este clientul bncii, unitatea bancar nu mai funcioneaz etc) sau a unor condiionri care nu pot fi acceptate de banc. Nefinalizarea transferului. n cazul nefinalizrii transferului, banca emitent are obligaia s returneze pltitorului suma din ordinul de plat, inclusiv penalizrile de intrziere. Dac nefinalizarea se datorete unei bnci corespondente, aceasta returneaz suma i pltete penalizrile bncii emitente, care la rndul ei intiineaz ordonatorul i nregistreaz suma n contul acestuia.

Sarcina de lucru 21. Definii ordinul de plat2. Precizai obligaiile prilor implicate n circuitul ordinului de plat

3.3. Debitarea direct Transferul - debit (engl. debit transfer) este cea de a doua form a transferului bancar de fonduri n care iniiativa apartine creditorului spre deosebire de transferul de credit care este iniiat de debitor. Transferul de debit deine o pondere pe plan internaional de sub 10% din volumul plilor i aceasta este n curs de diminuare n favoarea transferului de credit. Istoric, transferul bancar a nceput cu transferul de debit i acesta era singura form practicat prin intermediul cambiei, iar mai trziu i a cecului, ca pe msura perfecionrii instrumentelor de plat s cedeze ca importan n favoarea transferului de credit. Transferul de debit este mai complex decat cel de credit, n sensul c include un volum mai mare de informaii financiare i permite transferul creanei ntr-un lan de debitori i mai diversificat, ntruct cuprinde mai multe instrumente de plat precum cecul, cambia i biletul la ordin i unele procedee ca debitul direct i plile programate.

Debitarea direct (engl. direct debit) este modalitatea n care debitorul mandateaz banca la care are contul s onoreze cererile de pli ale unui anumit creditor, de regul un prestator de servicii repetate (telefon, electricitate, gaze, ap, salubritate etc), fr acordul expres al debitorului.

Condiia este ca ambii parteneri s dispun de conturi curente la aceiai banc, indiferent dac sunt deservii de sucursale/agenii diferite. Debitul direct este de fapt un acord de principiu, sub forma unui nscris, care se bazeaz pe ncrederea n banc i n corectitudinea creditorului.

Avantajele sunt substaniale pentru cei trei parteneri:-debitorul nu mai emite un instrument de plat pentru fiecare factur, - creditorul ncaseaz banii imediat, la simpla cerere, - iar banca transfer banii dintr-un cont n altul, deci pstreaz fondurile i nu le transfer la alt banc, la care se adaug i comisioanele ncasate de la ambii parteneri. ntruct avem de a face cu un transfer de proprietate asupra banilor de la un partener la altul, acesta nu se poate realiza dect pe baza unor raporturi juridice scrise, pe de o parte ntre banc i cei doi parteneri i pe de alt parte ntre parteneri, astfel: - mandatul de debitare direct (MDD) reprezint mputernicirea acordat n scris de ctre pltitor bncii sale i beneficiarului prin care - l autorizeaz pe beneficiar s emit instruciuni de debitare direct asupra unui anumit cont al su deschis la banc i - autorizeaz banca s-i debiteze automat contul respectiv cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct. - pltitorul este persoana fizic sau juridic al crei cont bancar este debitat cu suma prevzut n instruciunea de debitarea direct. - beneficiarul este persoana fizic sau juridic al crei cont bancar urmeaz a fi creditat cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct, n baza unui angajament privind debitarea direct - angajament privind debitarea direct - acordul ncheiat ntre beneficiar i banca sa, ce cuprinde angajamentul beneficiarului de respectare a prevederilor legale i acceptul bncii referitor la utilizarea de ctre beneficiar a instruciunilor de debitare direct - instruciunea de debitare direct (IDD) instruciunea de plat emis de un beneficiar, tras asupra unui cont al pltitorului deschis la banc. n acest fel, banca pltitoare devine mandatara debitorului de a executa instruciunile de plat primite de la creditor. Relaiile de decontare se stabilesc ntre parteneri i sucurselele/ageniile care i deservesc i ntre acestea i centrala bncii unde se realizeaz transferul de fonduri (sucursalele/ageniile dein conturi curente n centrala bncii de care aparin). Decontarile au la baz fiierele electronice cu facturile i clienii care se transmit de furnizor unitilor bancare pltitoare, iar acestea, la data stabilit, declaneaz mecanismul de transfer al fondurilor ctre unitatea bancar unde furnizorul are contul. Transferul are loc efectiv la centrala bncii care preia sumele din conturile unitilor bancare pltitoare i le transfer n contul unitii bancare colectoare, care dup primirea mesajului de transfer nregistreaz suma n contul beneficiarului. Schema unei pli prin debit direct se prezint in continuare:

Direct debitul 1 Conventie debit direct MDD

Creditor CrediCreditor Creditor Creditor Creditor Debitor

2 Conventie 3 Angajament mandat debitare MDD direct

Banc colectoareBanc pltitoare4 Fiier facturi

5 Transfer fond 8 Transfer

Banca centralBca plt Bca colectBc. plt. Bc.colect. colect fond

6 Debitare ct. 7 Creditare ct. bc. pltitoare bc.colectoare

Ca n orice transfer de fonduri, banca pltitoare este cea care i asum rspunderea decontrii. Aceasta trebuie s verifice dac fiierul este semnat electronic de banca colectoare, dac debitorii sunt clienii bncii, au convenie de debit direct i au disponibil n cont. In cazul debitului direct avem un transfer intrabancar, iar instrumentul de plat este ordinul de plat electronic care se emite n nume propriu i se semneaz de persoanele autorizate. Dac debitorii nu au disponibil n contul curent, banca iniiaz refuz de plat care se comunic pe cale electronic bncii colectoare. In practic, se ntlnesc numeroase situaii de lips de disponibil, iar clienii care au dificulti repetate n asigurarea fondurilor i nu mai dispun de limite de creditare se exclud din acest procedeu ntruct produc ntrzieri la plat.n Romnia, DD este reglementat prin Regulamentul BNR nr. 3/2005 privind debitarea direct executat prin casa de compensare automat, cu completrile i modificrile ulterioare.

3.4.Platile programatePlata programat (engl. standing order) este o variant a debitrii directe n care banca debitorului accept s plteasc, la anumite date (decadal, chenzinal), potrivit mandatului primit, o sum fix n favoarea unui furnizor, fr a mai fi necesar solicitarea expres de plat a acestuia.De fapt, plata a fost iniiat de furnizor la stabilirea procedeului de plat i ntruct sumele sunt egale nu mai este necesar s se repete aceast solicitare de fiecare dat, diferenele dintre sumele cuvenite i cele pltite urmnd s se reglementeze la finele lunii. n acest sens, ntre banc i debitor se ncheie un contract de mandat n vederea executrii unei instruciuni a debitorului. Prin mandat, banca mai este autorizat s constituie disponibilitile necesare din fondurile debitorului sau s asigure creditele necesare, ceea ce echivaleaz cu un management de trezorerie. Un astfel de procedeu se practic, de regul, in cazurile n care sunt livrri zilnice de materii prime i ntr-un volum relativ constant, plile avnd un caracter de repetabilitate (ex. aprovizionarea cu materii prime a fabricilor de ciment).

Sarcina de lucru 31. Definii mandatul de debitare direct (MDD) 2. Prezentai circuitul bancar al unei pli prin debitare direct.

3.5. Cecul bancar

n istoria instrumentelor de plat, cambia si cecul au nlocuit n cea mai mare parte numerarul. Aceste dou instrumente rspundeau mai bine cerinelor evoluiei economiei n sensul c plata se efectua pe baza unor instrumente pe suport hrtie care au nlocuit numerarul. Vnztorul nu avea ncredere n cumprtor pe care, poate, nici nu l cunotea i nu elibera marfa dect contra unui instrument de plat, semnat de debitor i confirmat de o banc, care putea fi convertit n bani la o alta banc. Cecul este tot o cambie, mult simplificat i adaptat cerinelor locale de plat. Cecul a aprut in sec. XIX i a nlocuit complet cambia propriuzis n plile interne, fiind agreat mai mult de populaie. n sec. XX cecul a fost nlocuit treptat de ordinul de plat. Pe plan internaional, cecul a fost reglementat n anul 1928 de Comitetul Economic de pe lng Liga Naiunilor Unite de la Geneva care a elaborat un set de norme privind utilizarea cecului ce au constituit cadrul general juridic i tehnic n decontrile internaionale i interne. n Romnia, cecul a fost reglementat prin Legea nr. 59/1934 asupra cecului, lege care a fost valabil pn n 1994 cnd a fost modificat prin Legea nr. 83/1994, cu modificrile i completrile ulterioare.

3.5.1. Caracteristicile cecului

Cecul este definit ca un instrument de plat, scris i subscris, prin care titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte entiti/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular.

Din punct de vedere teoretic, cecul este un instrument de plat purttor al unei creane care d acces la moned n momentul prezentrii la plat. Deci, cecul nu este moned aa cum se creaz aparena prin faptul c se poate achita un bun sau serviciu, ci este, prin excelen, un instrument de plat la vedere. Din punct de vedere juridic, cecul este un titlu de credit emis de o banc n favoarea posesorului cecului care are dreptul s se adreseze bncii solicitnd stingerea creanei prin plata titlului. Tot sub aspect juridic, cecul permite cesiunea de crean prin girare ctre alt creditor care devine noul posesor al titlui de credit i n aceast calitate se poate adresa bncii pentru primirea sumei cuvenite. Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar. Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul i d o dispoziie de plat, bncii la care are deschis contul Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata, pe baza cecului primit, ctre o ter parte sau chiar ctre trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor; n situaia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta devine si beneficiar.

Cele trei pri efectueaz operaiuni n nume propriu, potrivit poziiei pe care o dein n circuitul cecului i i asum anumite responsabiliti: - trgtorul rspunde pentru asigurarea disponibilului, - trasul rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de ntrzierile care pot avea loc, iar - beneficiarul rspunde de neprezentarea la banc n cadrul termenului de valabilitate a cecului. Emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare (n descoperit de cont) atrage sanciuni civile i penale. n vederea efecturii de operiuni cu cecuri, banca elibereaza trgtorului, contra cost, carnete de cecuri care conin un numar de file standard (de regul 50 file), numite blankete.

3.5.2.Meniunile obligatorii ale cecului.

Pentru a putea fi valabil, cecul trebuie s satisfac anumite cerine obligatorii de redactare a textului sub forma unor expresii consacrate, cu valoare juridic, astfel:- denumirea de cec trebuie s figureze pe nscris prin formula pltii n schimbul acestui cec care are un caracter imperativ i se scrie numai pe orizontal, n partea de sus (nu se admite scrierea pe vertical, n diagonal, pe margine sau in partea de jos), lipsa denumirii de cec atrgnd nulitatea nscrisului;- ordinul necondiionat de plat a unei sume de bani nscris pe cec (n cifre i litere) i cu meniunea monedei, de regul cea valabil la locul plii, fr nici un fel de condiionari, limitri sau contra prestaii;- meniunea la ordin cu semnificatia c cecul poate circula prin girare i nu la ordin adic cecul nu poate fi girat, iar dac nu se nscrie nici o clauz se consider la ordin, intruct cecul prin natura sa este girabil;- numele trasului este numele bncii pltitoare care poate fi banca trgtorului sau o alt banc indicat de acesta;- locul de plat, localitatea i adresa bncii pltitoare la care trebuie prezentat cecul pentru ncasare;- data i locul emiterii, respectiv ziua, luna i anul pentru a se putea cunoate termenul pn la care posesorul trebuie s prezinte cecul la plat, termen dup care trgtorul decade din drepturile sale de regres, iar locul se nscrie lng dat (dac locul nu se menioneaz se consider localitatea trgtorului); - numele trgtorului, adic numele, prenumele i adresa emitentului pentru a se identifica clientul de ctre banca pltitoare; - numele beneficiarului pentru ca banca s identifice persoana destinatar;- semntura trgtorului este explicit (nume i prenume) i olograf (scris de mn), iar pentru persoanele juridice se solicit i tampila unitii.

Cecul trunchiat

Pentru a se uura completarea cecului, unele informaii cu caracter de repetabilitate se tipresc de banc direct pe cec cu ocazia procurrii carnetului de cecuri. Aceste informaii se refer la: numele trgtorului, banca emitent, numrul de cont al trgtorului i numrul de ordine al blanketei. Ca urmare, pe cec se vor nscrie numai informaiile privind beneficiarul, suma i data emiterii, ceea ce simplific substanial formularul, reducnd la minimum timpul de completare. Un astfel de cec este cunoscut sub denumirea de cec trunchiat i este folosit pe scar larg n strintate.

3.5.3. Tipuri de cecuri

O particularitate a cecului o constituie faptul c prezint mai multe variante care satisfac o gam de cerine ca urmare a unor situaii specifice care apar n tranzaciile economice, dar care pstreaz principiile cecului nominativ. Cele mai folosite tipuri de cecuri n tranzaciile comerciale i necomerciale sunt urmtoarele: Cecul nominativ este tipul clasic de cec care are nscrise toate elementele obligatorii, dar cel mai semnificativ este numele beneficiarului care d ncredere acestuia c cecul se va deconta numai n favoarea sa. Acest tip de cec se folosete mai mult de persoanele fizice pentru plata serviciilor i cumprarea de bunuri de consum i de companiile mici pentru achiziii de mrfuri de la diverse depozite. n figura de mai jos se prezint formularul cecului nominativ.

Normele bancare prevd o excepie, n sensul c trgtorul poate meniona clauza numai prin virament saupltibil n cont, caz n care suma se vireaz n contul beneficiarului, cluauz care nu mai poate fi revocat de posesorii ulteriori.

Cecul certificat este tot un cec nominativ n care trasul (banca) nscrie meniunea cec certificat sub semntur autorizat i stampil, prin care suma se blocheaz n cont pn la primirea cecului la decontare sau pn la expirarea valabilittii acestuia. Prin certificare, rspunderea pentru asigurarea fondului se transfer de la trgtor la tras care se oblig s asigure plata i rspunde fa de beneficiar de onorarea cecului. Certificarea cecului se folosete destul de des de companii n cazurile n care nu exist suficient ncredere n capacitatea de plat a debitorului.

Cecul barat este o variant a cecului nominativ n care beneficiarul poate fi nominalizat ulterior. Acest tip de cec are n structura sa dou linii paralele verticale sau oblice ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul circuitului acestuia de ctre oricare din posesori. Cecul barat este de dou feluri: cecul cu barare general care nu are completat spaiul dintre cele dou linii i poate circula prin girare, fiind prezentat la ncasare de ultimul posesor care trebuie s completeze spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special n momentul nscrierii bncii destinatare. Cecul barat se folosete n cazul livrrii de mrfuri cu plata prin cec care confer ncredere n ncasarea fondurilor prin sistemul bancar.Cecul barat

Cecul barat se mai numete i cec virament ntruct suma se transfer la banca beneficiar n loc s se elibereze n numerar. Acest tip de cec a nceput s fie folosit din ce n ce mai mult.

Cec la purttor care n loc de beneficiar are nscris meniunea la purttor sau pltii purttorului i care se pltete de banc celui care se prezint cu cecul.

Cecul postdatat care d posibiltatea ca data emiterii s fie o dat ulterioar emiterii propriuzise (n practic sunt numeroase situaii n care plata trebuie s fie asigurt anticipat i n acest sens debitorul prezint beneficiarului un cec nedatat, care se va data de beneficiar dup expediera bunurilor sau la introducerea cecului n banc pentru ncasare).

Cecul pentru numerar se folosete pentru ncasarea n numerar prin simpla prezentare a cecului i beneficiarului la banca emitentului.

Cecul circular este un cec pentru numerar care are denumirea de cec circular i se folosete n relaiile de pli intrabancare. Cecul se elibereaz de banc unui client n vederea ncasrii unei sume, n numerar, de la o unitate a bncii situat n alt localitate. Dup achitarea cecului, acesta se remite bncii emitente care transfer fondurile bncii pltitoare. Pentru asemenea operiuni bncile trebuie s fie autorizate de banca central. Cecul de cltorie este tot o variant a cecului pentru numerar care are nscris denumirea cec de cltorie i o anumit sum care se poate ridica de la o banc sau o unitate de turism. Cecul se poate emite n moned local sau valut i poate fi pe o durat determinat sau nedeterminat. Cecul de cltorie se folosete n activitaea de turism nlocuind transportul banilor. Modelul unui cec de cltorie se prezint mai jos.

Cecul de calatorie

n acest caz, banca are rolul de trgtor ntruct emite un cec n nume propriu n favoarea unui client denumit posesor, care la primirea blanketei semneaz pe aceasta n faa trgtorului. Posesorul, n calitate de beneficiar, prezint cecul la ncasare la o banc sau o agenie de turism (trasul) din localitatea unde cltorete i semnez din nou, pe aceiai blanket, de primirea sumei n prezena trasului. Rolul celor dou semnturi este att de descrcare de gestiune a fiecrei bnci, ct i de verificare a identitii semnturii, care mpreun cu paaportul confirm autenticitatea persoanei beneficiare a cecului. Trasul ncaseaz contrvaloarea cecului de la banca emitent, inclusiv spezele aferente, iar aceasta recuperez suma total de la clientul su debitor.

3.5.4 Procesarea bancar a cecurilor

Procesarea bancar a cecurilor are loc n mod diferit n funcie de modalitatea de plat: n numerar sau prin cont. Procesarea cu plata n numerar presupune ca ambii parteneri sa aib relaii numai cu o singur banc. n acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului trebuie s se prezinte la banca indicat pe cec pentru ncasarea sumei cuvenite i s se adreseze personalului din front-office. Cecul parcurge fazele din front-office de receptie (se verific dac cecul este emis de banca emitent, completarea informaiilor obligatorii, cadrarea n termenul de valabilitate i exitena disponibilului n cont) i autentificare (verificarea semnturii trgtorului cu specimenul din banc), iar in back-office are loc acceptarea (supervizarea verificrilor i aprobarea pentru executare), dup care cecul se transmite la casierie sau n front-office pentru efectuarea plii. Beneficiarul semneaz pe verso-ul cecului pentru primirea banilor i incaseaz suma de pe cec. Operaiunea se incheie cu aplicarea pe cec de ctre casier a unei tampile de achitat i se semneaz de acesta. Cecul astfel procesat constituie documentul justificativ pentru efectuarea plii care se arhiveaz la dosarul operativ al zilei curente. Procesarea cu plata prin cont. Beneficiarul care primete cecul de la cumprtor l transmite bncii sale pentru remiterea la ncasare. Banca colectoare efectueaz o verificare formala (respectarea condiiilor de redactare a unui cec i ncadrarea n perioada de valabilitate), dupa care il remite bncii emitente pentru decontare prin casa de compensaii. Circuitul unui cec cu plata prin cont se prezinta in schema urmatoare.

Circuitul cecului cu plata prin cont

Debitare cont Banca centralBanca bf Banca tgCreditare cont banc bf. 12banc tg 13

Casa de compensaie compensaie compensatiiRemitere cec decontare11 Remitere cec Remitere cec compensare6 compensare 10

Banca benef. centrala 5 Sucursala Remitere cec avizare 7

Banca trgtor centala 8 Sucursala Remitere cec lacentrala

Remitere cec incasare4

Beneficiar Trgtor Emitere cec 3 Eliberare carnet cecuri1Active transferabile 2

Prin plat, se ncheie circuitul cecului i n acelai timp circuitul economic pe care l-a mijlocit. Orice dat nscris pe cec privind o anumit scaden sau perioad de plat devine nul, cecul pstrndu-i calitatea de instrument pltibil la vedere. Normele bancare limiteaz perioada de valabilitate a cecului la 8 zile de la emitere dac plata se face in localitatea n care a fost emis i la 15 zile in celelalte cazuri. In zona Uniunii Europene cecul are o valabilitate de 30 de zile.Cecul se bazeaz pe principiul irevocabilitii pn la sfritul perioadei de prezentare la plat. Principiul irevocabilitii se menine i n anumite situaii limit n care dup emiterea cecului a intervenit decesul trgtorului, incapacitatea intelectuala total sau partial a acestuia. Neprezentarea la plat n termenul stabilit are drept consecin exonerarea de rspundere a trgtorului pentru meninerea disponibilului, plata urmnd s se fac la o dat ulterioar, dar nu mai trziu de un an, care este perioada de prescripie a cecului. Dac ntre tras si beneficiar intervin anumite probleme juridice, cecul poate constitui un document probatoriu n litigiul dintre pri sau n justiie. Sarcina de lucru 41. Definii cecul i menionai elementele obligatorii ale acestuia.2. Prezentai prile implicate n operaiunile cu cecuri.3. Menionai principalele tipuri de cecuri

3.6. Cambia i procesul cambial

3.6.1. Cambia - instrument de plat

Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plat folosit n activitatea comercial intern si internaional. Prima atestare documentar a cambiei provine din China prin anii 500-600, apoi apare n rile arabe i Europa (Italia), ca urmare a comerului dintre Extremul Orient i Europa mijlocit de arabi si italieni. In Romnia, primele informaii despre cambie apar la nceputul sec. XVIII, aceasta fiind denumita poli.Pe plan internaional, cambia este reglementat prin conveniile de la Geneva din 1930, respectiv Convenia privind legea uniform asupra cambiei i biletului la ordin i Convenia menit s reglementeze anumite conflicte de lege n materie de cambie i bilet la ordin. n Romnia, cambia este reglementat prin Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994 i de unele regulamente i norme emise de Banca Naional a Romniei. Noiunea de cambie vine de la cuvntul italian cambio, adic schimb.

Cambia este denumit de normele bnacare interne ca un instrument de plat ce exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui beneficiar.

In antichitate, cambia era singurul instrument de plat far numerar folosit pe plan intern i internional i rspundea condiiilor din acea perioad. Importana cambiei s-a redus pe parcursul timpului. Cambia ca instrument de plat prezinta mai multe caracteristici, unele comune cu cecul i biletul la ordin (titlu de credit, cesiune de crean), altele specifice numai cambiei (negociere, rspundere solidar, aciune juridic de protest). Cambia este un titlu de credit, adic este purttoarea unei obligaii pecuniare, care, la scaden, d dreptul la moned posesorului. Prin girare, se realizeaz cesiunea de crean de la un creditor la altul, stingndu-se mai multe obligaii cu acelai instrument de plat. Acest efect de rotaie a cambiei i de transfer al titlului de credit ntre diveri creditori, cu stingerea obligaiilor de valoare egal, fr s fie nevoie de alte fonduri, reprezint nsi esena cambiei ca instrument de plat. Cu ocazia girrii, valoarea cambiei se poate negocia, ntruct aceasta cuprinde pe lng valoarea tranzaciei i dobnda pn la scaden, care se recalculeaz n funcie de momentul girrii i de dobanda de pia. Ultima caracteristic o constituie rspunderea solidar n sensul c toate persoanele care au avut calitatea de posesori rspund solidar n cazul de neplat a cambiei la scaden. Pentru reducerea riscului se folosete practica garantrii cambiei de ctre o banc, ceea ce nseamn un cost suplimentar care majoreaz valoarea cambiei dar minimalizeaz riscul de neplat, deci un element de negociere. Aceste carcteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plat.

Participanii la o cambie sunt cel puin trei entitti: trgtorul, trasul i beneficiarul.Trgtorul este entitatea care emite (trage) cambia n calitate de creditor (vnztor, furnizor) pentru bunurile care se comercializeaz cu plata amnat (la un anumit termen). Trasul este entitatea care pltete suma nscris pe cambie, adic debitorul care mandateaz banca sa s onoreze cambia. Beneficiarul este entitatea care primete banii, fa de care trgtorul are o obligaie de plat i i cedeaz prin cambie drepturile bneti cuvenite din tranzacie.

Rolul cambiei este de a asigura transferul fondurilor de la vnztor la cumprtor prin finalizarea a cel puin dou tranzactii, una dintre vnztor i cumprtor i alta dintre vnztor i o alt persoan, fa de care are o datorie de achitat.

3.6.2. Tipuri de cambii i meniunile obligatoriiDiversitatea tranzaciilor n care este folosit cambia a determinat cteva variante ale acesteia pentru situaii specifice, astfel: cambia financiar este tipul clasic de cambie care se trage de o banc asupra altei bnci i are la baz o tranzacie financiar; cambia n alb o variant care nu cuprinde numele beneficiarului, acesta fiind nscris de ultimul posesor; contracambia o cambie nou tras de beneficiar asupra unui girant in cazul in care cambia nu a fost pltit la scaden sau beneficiarul dorete s-i recupereze banii ct mai repede; cambia de complezensau de favoare care se poate trage asupra unei persoane fr s se bazeze pe o tranzacie n scopul de a beneficia de un ajutor financiar temporar.

Emiterea cambieiCambia se emite de trgtor (vnztor) asupra trasului (cumprtor), potrivit unui formular standardizat cu formule consacrate de redactare.

Cambia

3.6.3. Meniuni obligatorii ale cambiei

Cambia cuprinde un set de meniuni obligatorii care au rolul de a satisface cerinele de informaii, precum i cele privind relaiile cambiale dintre parteneri: denumirea de cambie care se nscrie pe document numai pe orizontal. ordinul de a plti care trebuie s fie clar, precis i necondiionat, folosindu-se formula pltii. Ordinul de a plti se refer la o anumit sum de bani exprimat in moneda de la locul plii, iar suma se inscrie n cifre si litere (dac exist neconcordan ntre cifre si litere se consider valabil suma n litere) numele trgtorului care emite cambia, stabilete tipul de cambie, nominalizeaz ceilali parteneri i este pltitorul de ultim instan dac trasul nu-i onoreaz obligaia asumat numele pltitorului (trasul) trebuie s fie complet, aa cum apare n actele oficiale scadena este necesar pentru a se cunoate data la care cambia trebuie pltit, iar dac nu se nscrie, cambia se pltete la vedere, adic la orice dat la care beneficiarul solicit plata locul unde se efectueaz plata este necesar pentru a se cunoate unde se prezint cambia pentru onorare. De regul, se indic banca pltitorului cu adresa sa, adic trasul numele beneficiarului se scrie clar i complet; beneficiarul poate desemna o alt persoan, purttor, prin nscrierea numelui acestuia pe cambie. data i locul emiterii. Data trebuie s fie unic, posibil i cert. In funcie de data emiterii se stabilete scadena, se calculeaz perioada de dobnd, se stabilesc termenele pentru protest si regres i se delimiteaz alte specte juridice. Locul se scrie lg dat i are mai mult o importan juridic. semntura trgtorului trebuie s fie a persoanei nominalizate, olograf si redactat cu cerneal neagr sau albastr; pentru persoanele juridice, lng semntur se aplic i tampila firmei.Deosebit de meniunile obligatorii, prin lege se prevd i unele meniuni facultative ca de ex. rata dobnzii, domicilierea (alta dect cea uzual, din anumite raiuni), mandatarul desemnat prin procur intocmit la notariat, clauza nu la ordin (negirabil), far acceptare (trgtorul este exonerat de plata nainte de scaden dac trasul nu mai are capacitate de plat), dup aviz (ca o masur de siguran, trgtorul trebuie s avizeze plata n prealabil), fr protest, fr regres, fr cheltuieli de judecat, expresii prin care trgtorul se oblig s asigure plata cambiei dac trasul a refuzat.

Acceptarea cambiei

Acceptarea este actul prin care trasul se oblig s plteasc, la scaden, posesorului titlului suma inscris pe acesta. La emiterea cambiei, trgtorul stabilete un termen pentru acceptare, perioad n care beneficiarul trebuie s o prezinte trasului la acceptare. Dac nu se stabilete un termen, acceptarea se poate da pn lascaden.

Acceptarea este momentul cel mai important din ciclul unei cambii, ntruct trasul se oblig ferm, sub semntur, c va onora cambia la scaden, iar trasul este de regul o banc care nu i permite s nu ndeplineasc obligaiile asumate. Aceast garanie a bncii d ncredere beneficiarului n instrumentul de plat folosit prin care se asigur ncasarea sumei la termen. Acceptarea se d pe faa titlului prin una din formulele: acceptat,voi plti, voi onora urmat de semntur. n unele cazuri acceptarea este obligatorie, ca la cambiile cu scadena la un anumit termen de la vedere, ntruct prin acceptare se confirm momentul vederii i deci se stabilete data scadenei. Ca i obligaia de plat, acceptarea este necondiionat i orice limitare determin refuz de plat, cu o singur excepie care permite restrngerea acceptrii la o sum mai mic dect aceea prevzut n cambie. Prin acceptare, trasul devine obligatul principal in lanul obligaiilor cambiale.

Sarcina de lucru 51. Denumii participanii la o cambie i definii cambia 2. Prezentai meniunile obligatorii ale cambiei

Scontarea cambiei Scontarea este operaiunea de vnzare a unei cambii ctre o banc comercial n scopul de a obine lichiditate nainte de scaden.Notiunea de scot vine de la cuvntul italian sconto care inseamn suma de bani reprezentnd dobnda la un mprumut pe care o banc o reine cu anticipaie la acordarea mprumutului. Vnzarea cambiei se realizeaz la valoarea actual care este mai mic decat valoarea nominal cu dobnda aferent perioadei ramas pn la scaden, dup formula:

Va = Vn Scunde Va = valoarea actual, Vn = valoarea nominal, Sc = scontul

De exemplu, un exportator este posesorul unei cambii de 10 mii lei pe care o sconteaz la o banc cu 30 zile nainte de scaden. Dobnda practicat de banc la creditele pe termen scurt este de 10% pe an. Scontul va fi:Sc 10x0,1x30 / 360 = 0,83 mii lei Va = 10 0,83 = 9,17 mii lei Banca va plti 9,17 mii lei pe cambie i va ncasa la scden 10 mii lei. Totui, bncile sunt destul de prudente i nu accept cu uurin cambii trase asupra unor debitori necunoscui, prefernd cambiile n care trasul este o banc cu care are relaii de corespondent.

Scadena i plata cambiei.Scadena este un element cheie in procesul cambial i pentru a se evita unele interpretri, aceasta trebuie s indeplineasc anumite condiii, adic s fie cert (o dat precis), unic (nu se admit scadene succesive) i posibil (s nu fie o zi neindentificabil).

Diversitatea situaiilor in care este folosit cambia, a determinat cteva variante ale scadenei, ca: scadena la vedere, adic la prezentarea beneficiarului, care poate fi la orice dat dupa emitere, dar nu mai trziu de un an de zile, termenul maxim prevzut de lege; scadena la un anumit timp de la vedere stabilit de trgtor pentru a da posibilitatea trasului s constituie fondurile pentru plat; scadena la un anumit termen de la emitere (zile, sptmni, luni) stabilit tot de trgtor n funcie de specificul tranzaciei; scadena la o dat fix.

Plata cambieiPlata cambiei este actul final n circuitul cambial. Plata se face la scaden i la locul indicat pe titlu prin prezentarea cambiei. Momentul plii este ziua n care se face plata sau n urmtoarele dou zile lucrtoare. Dac plata se face prin cont, momentul este data cand cambia se prezint la compensare sau data de plat in timp real. Locul plii este cel indicat pe titlu, iar dac acesta nu este precizat se considera locul trasului. O particularitate a procedurii de plat o constituie faptul c posesorul este obligat s accepte i plata parial dac trasul este n incapacitate de plat pentru diferen urmnd s iniieze aciuni in justiie de protest i regres. La primirea cambiei, trasul are obligaia s plteasc, iar dac este o banc s parcurg fazele de recepie, autentificare (verificarea identitii posesorului la plata n numerar sau a bncii remitente la plata prin cont), validarea de back-office (verificarea disponibilului si autorizarea) si executarea.

4.3.4. 3. Circuitul cambieiRelaiile cambiale sunt mai complexe, att datorit numrului de participani, mimm trei, dar de regul sunt mai muli, ct si poziiei diferite n care pot apare acetia trgtor, tras, beneficiar, girant, giratar. Schematic, circuitul unei cambii se prezint mai jos.

Circuitul cambiei

Casa de compensBanca ASucurs.Banca BSucursBenef 3 Banc centralCont A Cont BBenef 2Benef 1 Debitor (tras)Creditor (trgtor) 10 Decontare 10 Decontare

6 9 Solduri nete Transf casa comp 8 Avizare tras

Aviz banc tras 7

5 Transf cental

4 Prezentarea laplat prin cont 2 Debit nomin2 banca B ca tras

3 Girare

Tragatorul trage o cambie Cambia se trage in favoarea benef 1 asupra debitorului 1

Circuitul se refer la o plat prin cont i prin casa de compensaii. In cazul n care plata se face n timp real, din circuit dispare casa de compensaii, relaiile de decontare desfurndu-se numai prin banca central.

4.3.5. Biletul la ordin

Biletul la ordin este o variant a cambiei care pune n legtur numai dou persoane, debitor i creditor, spre deosebire de cambie care stabilea relaii ntre trei persoane. Prin definiie, biletul la ordin este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur dou persoane, subscriitorul (emitentul) si beneficiarul. Biletul la ordin este emis i subscris (completat i semnat) de emitent care n calitatea lui de debitor se oblig plteasc o sum de bani, la un anumit termen sau la vedere, beneficiarului n calitate de creditor al emitentului sau al orcrui posesor legitim al titlui. Deci, debitorul emite o instruciune de plat la cererea creditorului ca o recunoatere a datoriei pentru bunurile/serviciile livrate. Din punct de vedere al relaiilor cambiale, debitorul apare in dubl ipostaz, de trgtor si de tras, iar creditorul n poziia de beneficiar. La emitere, biletul la ordin este o promisiune scris formal (oficial) care se tranform n instrument de plat n momentul introducerii n sistemul bancar pentru incasarea sumei cuvenite. Ca i cambia, biletul la ordin trebuie s satisfac anumite condiii exprimate n formule consacrate de redactare a textului care exprim clauze cu valoare juridic. In toate redactrile, biletul la ordin trebuie s cuprind meniunile obligatorii prevzute de lege: denumirea de bilet la ordin, tipul titlului (la ordin sau nu la ordin), dispoziia de plat prin expresia voi plti sau m oblig s pltesc, suma (in cifre i litere), moneda, emitent (nume, adres, banc, cont), data si locul emiterii, scadena, locul plii, beneficiar (nume) i semntura emitentului. La acestea se adaug eventuale meniuni facultative, potrivit practicilor comerciale i financiare.

In cazul biletului la ordin, formula de plat nu mai este imperativ ca la cambie, ceea ce nseamn o promisiune sub forma unei obligaii scrise, un angajament, dar nu reprezint o dispoziie ferm de plat sau un mandat transmis beneficiarului. Sub aspect bancar, formula folosit are mai puin importan, ntruct ambele instrumente sunt tratate in mod egal, adic transferul se efectueaz fr a mai fi necesar acordul debitorului care este dat prin titlu sub semntur, ns din punct de vedere juridic reprezint o nuan care poate diminua ncrederea creditorului in debitor. Dispoziia de plat rmne ns necondiionat de diverse clauze, care ar putea fi menionate cu titlu facultativ. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin este indivizibil, adic nu se accept pli pariale. Circuitul ordinului de plat este similar cu cel al cambiei.Biletul la ordin fiind o cambie i sunt specifice toate procedurile procesului cambial, respectiv girul, avalul, protestul, regresul, execuia cambial, alterarea, prescripia. Exist totui o excepie, acceptarea, care nu mai este necesar, ntruct emitentul este n acelai timp i acceptant.

4.3.6. Girul

Girul este actul prin care posesorul titlului numit girant, transfer altei persoane numit giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe titlu, odat cu predarea acestuia, toate drepturile decurgnd din acest titlu. Pentru a circula prin gir este necesar s existe acordul de voin al trgtorului exprimat prin nscrierea pe cambie a meniunii la ordin sau nu se face nicio meniune. Pentru gir, n sistemul bancar circul doua expresii, una de origine italian giro i alta de origine francez endossement, ambele cu acelai neles, iar n legislaia noastr se folosete noiunea de gir i respectiv de girare.Caracteristicile cambiei rmn, n continuare, aceleai i n operaiunile de girare. Specifice pentru gir sunt necondiionalitatea i indivizibilitatea, adic dispoziia de plat nu poate fi condiionat i nici fracionat, orice operaiune de acest fel devenind nul. Girul se d pe verso-ul cambiei sub forma unor meniuni scrise i semnate care din punct de vedere juridic nseamn o declaraie scris i subscris si care cuprinde: numele girantului, numele giratarului, data i semntura girantului. Prin gir se transmite dreptul de crean ctre un alt benficiar (giratar) care poate ncasa suma nscris pe titlu la vedere sau la termen.Cambia intr n circuitul cambial prin girare, trecnd de la o persoan la alta. Numrul circuitelor nu este limitat, acestea desfurndu-se n funcie de relaiile dintre parteneri i de perioada pn la scaden. Rolul cambiei este de a circula ct mai mult i de a contribui la stingerea mai multor raporturi financiare, lrgind astfel aria de utilizare.

Girul

Girul poate fi de mai multe feluri, care sunt variante ale girului standard, astfel:Girul n plin sau girul standard prin care se d dispoziie debitorului s plteasc un alt beneficiar.Girul n alb sau girul la purttor este girul care nu are nscris numele giratarului, acesta fiind purttorul, in schimb celelalte elemente (girant, semntura acestuia i data) sunt obligatorii; girul n alb se completeaz n momentul prezentrii la ncasare.Girul de ntoarcere se adreseaz ctre un obligat principal n procesul cambial (trgtor sau tras), situaie n care acesta va avea calitatea de debitor i creditor.Girul cumulativ/alternativ n cazul n care pe titlu se nscriu mai muli giratari, iar exercitarea drepturilor cambiale se face de ctre toi giratarii prin acordul comun (gir cumulativ) sau de ctre unul din giratari care se afl n possesia girului (gir alternativ).Girul n favoarea bncii cunoscut ca operaiune de scontare prin care posesorul cambiei poate obine resurse de la banc nainte de scaden, prin girarea n favoarea bncii.Girul pentru garantie se d de ctre beneficiar pentru a garanta anumite obligaii, ca de exemplu garania de bun execuie a unor lucrri de investiii.

4.3.7. Avalul Avalul este o garanie dat de o persoan numit avalist care garanteaz plata ctre unul din obligaii cambiali numit avalizat pentru toat suma menionat pe titlu sau pentru o parte din ea. Avalul se folosete atunci cnd sunt anumite rezerve privind capacitatea de plat a trasului sau nu sunt disponibile suficiente informaii despre bonitatea acestuia. n asemenea situaii, beneficiarul solicit avalizarea cambiei. Avalul are un caracter facultativ i poate fi dat de orice persoan, inclusiv de sunt deja cele din procesul cambial, cu exceptia trgtorului i acceptantului care obligate n procesul cambial i nu se pot angaja a doua oar. De cele mai multe ori avalul se d de ctre bnci, care sunt instituii cu capacitate financiar recunoscut, au experien in domeniul cambial i al garaniilor i inspir mai mult ncredere.Avalul se d pe faa cambiei prin nominalizarea persoanei avalizate urmat de semntura avalistului sau pe verso-ul cambiei prin formula pentru aval sau pentru garanie, de asemenea cu nominalizarea avalizatului si semntura avalistului. n cazul n care cambia are o valoare mai mare se pot da mai multe avaluri pentru aceiai persoan, deci avaluri pe sume pariale. Ca i dispoziia de plat, avalul nu poate fi condiionat de anumite restricii i se ncadreaz n reglementrile generale ale cambiei. n caz de neplat, posesorul cambiei se poate ndrepta direct asupra avalistului n limita sumei garantate. Dup efectuarea plii, avalistul dobndete toate drepturile cambiale ale celui garantat.In practic, cele mai multe avaluri se dau de bncile la care partenerii de tranzacie au deschise conturile. Bncile avalizeaz cambiile (tratele) prezentate de clieni pe baza unor garanii depuse de clieni depozite, titluri, inclusiv cambii contra unui comision care s acopere cheltuielile de administrare si gradul de risc. n cazul n care avalul se execut, banca se poate ndrepta mpotriva garaniei sau poate acorda un credit pe termen scurt pentru recuperarea sumei pltite. Actiuni juridice pentru recuperarea cambiei

n materie judiciar privind cambiile, obligatul principal este trasul care a acceptat plata si avalitii acestuia, fa de care se ntreprinde o aciune cambial direct (protestul), iar dac debitul nu se lichideaz aciunea cambial (regresul) se indreapt ctre trgtor, iar acesta ctre girani.

Protestul reprezint constatarea printr-un act autentic a rezultatului negativ al prezentrii cambiei spre acceptare sau plat i se ndreapt contra acceptantului. Actul de protest se ntocmete la judectoria unde este locul plii la cererea posesorului cambiei. Protestul se adreseaz trasului prin executorul judectoresc care constat in mod public (oficial) refuzul de plat din partea obligatului principal i l consemneaz pe cambie. Protestul se inregistreaz intr-un registru special la judectorie. Periodic, judectoria transmite informaiile ctre Camera de Industrie i Comer a judeului pentru uzul oamenilor de afaceri i a bncilor.

Regresul este aciunea cambial prin care posesorul cambiei se indreapt contra celorlali obligai cambiali i a avalitilor acestora, alii dect acceptantul i avalitii si. Regresul presupune c posesorul s-a ndreptat mai nainte, prin aciune direct, asupra acceptantului i avalitilor si, dar rezultatele nu sunt satisfctoare (debitul persist total sau parial) i acum se indreapt ctre ceilali participani (trgtor, girani, avaliti). Actiunea de regres se desfoar, n principiu, dup expirarea scadenei cnd plata a fost refuzat sau neonorat, dar n practic intervin situaii (refuz acceptare, incapacitate de plat, faliment) n care aciunea de regres nu trebuie s mai atepte scadena. Actiunea de regres se adreseaz de posesor mpotriva trgtorului, acesta contra girantului, apoi girantul contra alt girant, deci o succesiune de aciuni de regres. Pentru a face mai atractiv cambia, trgtorul, giranii sau avalitii pot nscrie pe cambie fr protest sau fr cheltuieli, ceea ce nseamn c acetia sunt de acord s se treac direct la aciunea de regres.

Executarea silit. Cambia este un titlu executor pentru suma nscris pe titlu mpreun cu dobnda de la scaden pn la data execuiei i cheltuielile aferente inscrise n contul de intoarcere (un document adiional n care se consemneaz, contra documente, cheltuielile pretinse). Executarea silit se face pe cale juridic, la cererea posesorului i presupune o anumit procedur.

Sarcina de lucru 61. Definii operaiunea de scontare2. Prezentai diferenele dintre avalul i girul cambiei 3. Definii biletul la ordin

4.3.8. Centrala Incidentelor de Pli (CIP)este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli att din punct de vedere bancar (tragerea n descoperit de cont) ct i din punct de vedere social (pierdere/furt/distrugere) Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei de Comunicaii Interbancare ce leag centrala BNR cu centralele tuturor bncilor. Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere: - Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) - Fiierul naional de cecuri (FNC), - Fiierul naional de cambii (FNCb), - Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) - Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimentat automat din FNIP. Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind incidentele de pli majore:-instrumente de plat trase n descoperit de cont, -cecuri emise fr autorizarea trasului, - cecuri emise cu dat fals sau crora le lipsete o meniune obligatorie, - cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar, -cambii scontate fr a exista creana cedat n momentul cesiunii acesteia nregistrate pe numele unei persoane fizice/juridice , care nu pot fi terse din aceast baz de date, dect n cazul n care se anuleaz, de ctre aceeai persoan declarant care le-a transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca urmare a hotrrii unei instane judectoreti.

Interdicia bancar este regimul impus de ctre banc unui titular de cont de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioad de 1 an ncepnd cu data nregistrrii la CIP a unui incident de plat major i asigur prevenirea producerii unor noi incidente de pli i sancionarea titularilor de cont care le genereaz n sistemul bancar. n baza informaiilor recepionate de CIP de la persoanele declarante, aceasta are obligaia: - transmiterii unei Declaraii privind interdicia bancar de a emite cecuri tuturor centralelor bncilor, care au obligaia s distribuie aceast informaie n propriul sistem intrabancar; - transmiterii unei Declaraii de pierdere /furt /distrugere /anulare a instrumentelor ctre centrala bncii pltitoare, pentru a preveni decontarea unui astfel de cec, cambie sau bilet la ordin, n eventualitatea prezentrii acestuia la plat de ctre o persoan de rea credin. Centrala bncii sau unitatea bancar teritorial unde respectiva persoan fizic sau juridic are cont deschis are obligaia recuperrii formularelor de cec necompletate sau greit completate eliberate anterior, cu excepia cecurilor utilizate pentru retragerea de numerar. n cazul n care nu recupereaz toate formularele de cec necompletate sau greit completate, trebuie s le anuleze i s transmit aceast informaie la CIP, ntr-un interval de maximum 15 zile calendaristice de la data emiterii Declaraiei CIP privind interdicia bancar

Teste de autoevaluare

1. Ordinul de plat este:a) o form a transferului bancar de fonduri n care iniiativa apartine creditoruluib) un titlu de credit emis de o banc n favoarea posesorului instrumentului care are dreptul s se adreseze bncii solicitnd stingerea creanei prin plata titluluic) dispoziie necondiionat dat de ordonatorul acesteia unei bnci emitente de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani, fie in cont fie in numerar.d) acordul ncheiat ntre beneficiar i banca sa, ce cuprinde angajamentul beneficiarului de respectare a prevederilor legale i acceptul bncii referitor la utilizarea de ctre beneficiar a instruciunilor e) un instrument de plat care exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui beneficiar

2. Biletul la ordin este:a) un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur dou persoane, subscriitorul (emitentul) si beneficiarulb) un titlu de credit emis de o banc n favoarea posesorului instrumentului care are dreptul s se adreseze bncii solicitnd stingerea creanei prin plata titluluic) un titlu de credit emis i subscris (completat i semnat) de emitent care n calitatea lui de debitor se oblig plteasc o sum de bani, la un anumit termen sau la vedere, beneficiarului n calitate de creditor al emitentului sau al orcrui posesor legitim al titluluid) acordul ncheiat ntre beneficiar i banca sa, ce cuprinde angajamentul beneficiarului de respectare a prevederilor legale i acceptul bncii referitor la utilizarea de ctre beneficiar a instruciunilor e) operaiunea de vnzare a unei cambii ctre o banc comercial n scopul de a obine lichiditate nainte de scaden

3. . Centrala Incidentelor de Pli este:a) un centru de intermediere a informaiilor privind activitatea bncilorb) un centru de intermediere a informaiilor privind riscurile de credit, avnd drept principal funcie gestionarea, n interes public, inclusiv al utilizatorilor a informaiei specifice incidentelor de pli c)un centru de gestionare i intermediere a riscurilor implicate de producerea unor incidente majore de plid)un centru de procesare i intermediere a plilor generate de incidentele de pli ale participanilore)un centru de intermediere, avnd drept principal funcie gestionarea, n interes public, inclusiv al utilizatorilor a informaiei specifice incidentelor de pli

Rspunsuri la ntrebrile din testele de autoevaluare1. c; 2. a,c; 3. e.

Bibliografie minimalDedu Vasile,Enciu Adrian, Ghencea Stnel (2008). Produse i servicii bancare. Bucureti: Editura ASE.Trandafir Mariana (2005). Tehnici i operaiuni bancare.Bucureti: Editura Didactic i pedagogic.surse online