Universitatea Ovidius, Constana Facultatea de gtiine Economice Contabilitate i Informatic de Gestiune

Studeni: Vlad (Mateescu) Viorica Dibl Ionu Jipa Georgiana Moise Georgiana Pastram Silvia Savencu Roxana gtef nescu Mihaela Coordonatorul tiinific: Prof. Univ.dr. GHEORGHE NEGOESCU

MULTIPLICAREA BANILOR

CUPRINSCAP. I STRATEGIE DE MULTIPLICAREA BANILOR N DOI ANI1.1 10 idei de multiplicare a banilor n 2 ani 1.2 Alegerea prin funcia scor sau brainstorming a unor 3 proiecte 1.3 Realizarea 1.4 Bugetul de venituri i cheltuieli 1.5 Schema lan 1.6 Schema bloc 1.7 Analiza SWOT 1.8 Matricea cadru logic

Cap II Echipa de conducere i repartizarea sarcinilor2.1. 2.2 2.3 2.4 2.5 ORGANIGRAMA Director general: fiele de post Director Economic: analiz diagnostic Director de Marketing: strategia de promovare Director tehnologia informa iei

Cap III PROMOVAREA AFACERII3.1. Logo 3.2. Analiza pietei 3.2.1. Identificarea pietei 3.2.2. Caracterizarea pieei

3.2.3 Segmentarea pietei 3.2.4 Piaa 3.3. Linia de servicii 3.4. Ciclul de via al produselor 3.5. Prest ri servicii 3.6. Tarife curatenie generala

Cap IV : TABLOU DE ANALIZ DIAGNOSTIC4.1. CONSIDERA II GENERALE 4.2. DIAGNOSTICUL FINANCIAR 4.3. Structura bilanului 4.4. Tabloul Soldurilor Intermediare de gestiune 4.5. Indicatori absoluti 4.6. Indicatori derivati 4.6.1. Analiza ratelor de rentabilitate 4.6.2. Analiza lichidit ii societatii 4.6.3. Analiza ratelor de solvabilitate 4.6.4. Termenul de recuperare al creantelor si de rambursare al datoriilor 4.6.5. Structura cheltuielilor 4.7. Bonitatea firmei 4.8. Analiza riscului de faliment 4.9. Analiza SWOT

CAP. I STRATEGIE DE MULTIPLICAREA BANILOR N DOI ANI1.1 10 E MULTIPLICARE A BANILOR N 2 ANINr. Crt. 1

IdeeaS.C. ROVIMAN S.R.L.

Grup intFirma care se ocup cu transportul naval (barje cu piatra ,minereu),manevre portuare. Firma care se ocup cu service auto. Firma care se ocup cu servicii n

LOCUL OBiINUT PRIN SONDAJ VI

2 3

S.C. CARSERVISE S.R.L. S.C. CLEANING SERVISES S.R.L. S.C. CARWASH S.R.L. S.C. PARIZACHI INFANTIS S.R.L. S.C. IT S.R.L. S.C. TELEFONIA S.R.L. S.C. GEORSES FARM S.R.L. S.C. FLORAL S.R.L.

V I

domeniul curaeniei de imobile si al cosmetiz rii autovehiculelor.Firma care se ocup cu spalarea masinilor.

4 5 6 7 8 9

II IX IV III VII V

Firma care se ocup cu prepararea mezelurilor. Firma care se ocup reparaii de calculatoare. Firma care se ocup cu livrarea de telefoane,reparaii etc. Firma care se ocup cu creterea animalelor. Firma care se ocup cu creterea si vnzarea Florilor i plantelor exotice. Firma care se ocup cu comercializarea de trompete,goarne i instr.sufl toare.

10

S.C. VUVUZEAUA S.R.L.

VIII

1.2 Alegerea prin funcia scor sau brainstorming a unor 3 proiecteNUMELE FIRMEI S.C. ROVIMAN S.R.L. S.C. CARSERVICE S.R.L. S.C. CLEANING SERVICES S.R.L. S.C. CARWASH S.R.L. S.C. PARIZACHI INFANTIS S.R.L. S.C. IT S.R.L. S.C. TELEFONIA S.R.L. S.C. GEORGES FARM S.R.L. S.C. FLORAL S.R.L. S.C. VUVUZEAUA S.R.L. 2 3 3 1 5 2 0 5 2 4 NUMARUL DE PUNCTE DIN INTERVALUL 0-5 3 3 3 1 5 4 1 3 5 4 2 2 3 5 5 1 0 3 2 2 4 3 1 0 2 0 3 4 3 5 5 2 0 1 5 2 4 3 4 5 4 5 0 1 5 3 3 4 4 3 4 5 0 2 4 2 2 3 3 3TOTAL NR. PUNCTE

24 p 23 p 10 p 11 p 31 p 14 p 13 p 25 p 23 p 26 p

1.3 RealizareaProiectul: CLEANING SERVICES Fia Proiectului Draft nr.1 din 10.02.2008

I IDEEAData: 30.01.2007 Contextul: nu se tie Denumirea provizorie: CLEANING SERVICES Data nceperii afacerii: nu se tie eful proiectului: Jipa Georgiana Formarea echipei: : Realizarea descrierii proiectului : Vlad (Mateescu) Viorica Studiul pie ii: Dibl Ionu Alexandru Previziunile financiare : Moise Georgiana Elena Estimarea necesara a fondurilor: Pastram Silvia Prezentarea proiectului: Savencu Roxana Promovarea proiectului : gtefanescu Mihaela Not lansare: nu exist . edin lansare: acest moment nu exist .

II FUNDAMENTE,SCOP,CONCLUZIINu exist nici o companie care s dein monopolul pe aceast pia , ceea ce ne va permite s ne infiltr m cu u urin pe pia datorit ofertelor promoionale i a accesului la internet. Scopul acestei afacerii este de a obine profituri avatanjoase pentru toi cei care sunt implicai in aceast afacere.

III DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIiIE Firma specializat n businesss services, activnd ca prestator al gamei complete de servicii n domeniul cur eniei de imobile i al cosmetiz rii autovehiculelor. Cu orientarea spre client i cu obiectivul clar de a ne impune pe pia a local cu una dintre cele mai bune firme de cur enie profesional , a ap rut din dorin a de a oferi const nenilor servicii impecabile. Investi ia estimat este de 170.000$ i se poate recupera n 1-2 ani . Structura acestui capitol va fi: nu tiu. IV ESTIMAREA NECESARULUI DE FONDURI: nu sunt suficiente. Structura acestui capitol va fi : Amplasamentul localului. Personal. Necesarul de finanare. Date tehnico-economice anuale. V GRAFICUL GANT AL PROIECTULUI: Se obt ine prin dezvoltarea schemei n lan a unui proiect: grup int , tema, solicitant, obiectiv general, obiectiv specific, activit i: Nu se tie. VI PIA A: exist 2 mari categorii de clieni: Persoane fizice. Persoane juridice. Structura acestui capitol: nu se tie. VII PREVIZIUNI FINANCIARE: nu se pot face n prezent dar structura capitolului se estimeaza a fi: Necesarul de finan are. Venituri previzionate. Cheltuieli previzionate. Credite, rate, dobanzi. Fluxul de numerar. Bugetul de venituri i cheltuieli. Indicatori financiari ai investitiei. VIII ANEXE: con in informa ii ajut toare pentru derularea proiectului.

1.4 Bugetul de venituri i cheltuieliNr. crt. 1. Denumirea materiei prime Solu ie pentru cur at covoarele,mochetele etc. 2. 3. 4. 5 6. 7. 8. 9. 10. Solu ie pentru cur are geamuri Gel de desfundat evile Spray pentru mobil Detergent pentru gresie Detergent pentru parchet Detergent pentru vase Burete de vase Burete de srm Lavete umede Fino General Fresh Fino 100 buc 50 buc 120 buc 0.35 0.5 1.5 35 25180

Sursa de aprovizionare Biocarpet

Cantitatea necesar pe lun 75 litri

Pre unitar - lei 9

Pre total - lei675

Clean Mr.Musculo Pronto Sano Sano Fairy

50 litri 30 litri 100 buc 65 litri 65 litri 100 litri

4.5 11 10 9 8 4

225 330 1000 585 520 400

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

Lavete de bumbac Solu ie aragaz Mop+Galeat M tur + F ra Saci pentru gunoi Pungi Perie de covoare Furtun Apa Energie electric

Fino Sano Forte Plus General Fresh General Fresh Fino DobroPlast General Fresh General Fresh Apa Canal Constanta Enel Constanta

100 buc 70 litri 10 buc 10 buc 5000 buc 5000 buc 10 buc 15 metri 370 2500 Kw/h

2 12.5 7 5 0.15 0.1 2 1 4 0.4

200 875 70 50 750 500 20 15 1480 1000

Total cheltuieli lunare cu materialele =solu ie pentru covoare+solu ie pentru geamuri+gel de desfundat evile+spray pentru mobil +detergent pentru gresie+detergent pentru parchet+detergent pentru vase+burete de vase+burete de srm +lavete umede+lavete din bumbac+solu ie aragaz+(mop+g leat )+(m tur +f ra )+saci pentru gunoi+pungi+perie de covoare+furtun+apa+energie electric = 675 + 225 + 330 + 1000 + 585 + 520 + 400 + 35 + 25 + 180 + 200 +875 + 70 + 50 + 750 + 500 + 20 + 15 + 1480 + 1000 = 8935 lei

1.5 Schema lant

Grup int

Toate persoanele fizice si juridice din Constan a.

Solicitant i partener

S.C. CLEANING SERVICES S.R.L. + Ministerul S n t ii.

Servicii de cur enie pentru toate persoanele care au un program foarte nc rcat.Tema

Obiectivul general

Abordarea unei nevoi reale a tuturor persoanelor i nu numai cu un program supranc rcat i oferirea unei solu tii prin servirea la timp i n cel mai scurt timp. Furnizarea unor servicii de sp l torie rapid n condi ii igienice deosebite i pre uri accesibile pentru cei care doresc ma ini curate i case curate cu minimul de efort,timp i bani. nfiin are S.C. CLEANING SERVICES S.R.L.

Obiectivul specific

Activitate

1.6 Schema bloc

CE AM?

Resurse financiare: capital disponibil : 170000 $ Resurse materiale -ma in ; -calculatoare; -teren; -cas . Resurse informa ionale. Experien profesional .

CUM FAC?

Studiu de pia C utare grup int Deschidere SRL

CE VREAU?

Multiplicarea banilor cu o rat a c tigurilor superioar ratei infla iei +10 %.

1.7 Analiza SWOT

1.8 Matricea cadru logicObligaii Aciuni Logica interveniei Indicatori de realizare verificabili n mod obiectivAbordarea unei nevoi reale a tuturor persoanelor i nu numai cu un program supranc rcat i oferirea unei solu ii prin servirea la timp i n cel mai scurt timp. Program de promovare pentru un num r de 10.000 de persoane din Constana Fluturai Afie Anunuri in ziare Pagina Web Spot publicitar Articole ap rute n mass media referitoare la proiect. Rapoartele de activitate ale partenerilor din proiect.

Surse si mijloace de verificare

Ipoteze / Condiii limitative

Obiectiv general

Instabilitate economic

Obiective specifice

Furnizarea unor servicii de sp l torie rapid n condi ii igienice deosebite i pre uri accesibile pentru cei care doresc ma ini curate i case curate cu minimul de efort,timp i bani.

1.Curatare rpid -Onorarea comenzii de la 1 or 24 ore 2.Conditii de igien deosebite -autorizaie sanitar de funcionare 3.Preuri accesibile 1) Sondaje 2) Rapoarte

1)Evenimente mondene 2) Major ri ale cheltuielilor variabile

Rezultate ateptate

1.Acoperirea pe piata local : a) Servicii de cur enie pentru toate persoanele care au un program foarte nc rcat. b) minim de efort,timp i bani. 2. Multiplicarea banilor cu o rat a c tigurilor superioar ratei infla iei +10 %. Cota de piata > 81.82 %

1) Rapoartele de monitorizare si evaluare a proiectului. 2) Articole ap rute n mass media referitoare la proiect. 3) Pagina web a proiectului.

Diminuarea veniturilor consumatorilor efectivi si potentiali ca urmare a fluctuaiilor din pia ..

Activit i

1) Mijloace 2) Echipa de proiect 3) Dotarea tehnic pentru realizarea proiectului si furnizarea de servicii de informare: calculatoare, imprimant , mobilier, internet 4) Colaborarea cu autorit ile locale, parteneriat cu Ministerul S n taii

1) Programul activit ilor si ntlnirilor 2) Rapoartele de monitorizare si evaluare a proiectului 3) Articole ap rute n mass media referitoare la proiect 4) Chestionare, interviuri, pliante Registrul Comertului

O motivare insuficient a partenerilor proiectului

CAP II : ECHIPA DE CONDUCERE gI REPARTIZAREA SARCINILOR 2.1. ORGANIGRAMA

Director General Jipa Georgiana

Director Economic Pastram Silvia

Director Marketing tef nescu Mihaela Director IT Vlad (Mateescu) Viorica

Director Economic Savencu Roxana

Director Economic Moise Georgiana

Director Marketing Dibl Ionu

CAP III PROMOVAREA AFACERII3.1. LOGO:

Murd ria-i la putere? Te reduce la t cere? Sun -ne acum si, poate, Noi le cura m pe toate!

S.C. CLEANING SERVICES S.R.L.Firm specializat n business services activnd ca prestator al gamei complete de servicii n domeniul cur eniei de imobile i al cosmetizarii autovehiculelor. Cu orientare spre client i cu obiectivul clar de a ne impune pe piaa local cu una dintre cele mai bune firme de cur enie profesional , a ap rut din dorina de a oferi persoanelor din Constanta si un numai, servicii impecabile. 90% din activitatea firmei este reprezentat de comunicare si relaionare, iar ascultarea si ntelegerea nevoilor clientului este primul pas esenial c tre oferirea unor soluii potrivite. Flexibilitatea este una din caracteristicile firmei, de aceea oferim contracte pe termen scurt, mediu si lung,n funcie de bugetul i cerinele clientului. Oamenii sunt cei care f uresc succesul unei afaceri, acetia au fost selectai, instruii si specializai n gama complet de servicii pe care o oferim clienilor. Nevoile si preferinele clienilor sunt diverse, fiecare client are standardele lui de cur enie iar serviciile sunt cum am ar tat mai sus: flexibile, fiercare intervenie este unic i de aceea am format echipe profesioniste coordonate de supervizor care adapteaz standardul firmei la cerinele beneficiarului. Printre motivele, identificate de noi, pentru care clienii ar apela la serviciile firmei noastre se numar : Comoditate; Economisirea timpului; Pre mic; Condiii igienice foarte bune; Rapiditate : onorarea comenzii de la 1 la 24 de ore ; Calitatea serviciilor ;

PREST RI SERVICIIInformaii ce vor fi g site pe site

Oferim urm toarele servicii de cur enie: Cur enie nainte sau dup evenimente; Cur enie dupa constructor; Cur enie de ntreinere; Cur enie covoare i mochete; Cur at geamuri; nchiriere personal de cur enie; Cosmetiz ri autoturisme i ambarcaiuni

Unde facem cur enie ? n apartamente i vile; Birouri i spa ii comerciale; Cabinete medicale; Ambasade; Sedii de b nci; S li de sport; Cluburi; Restaurante.

Noi v garant m: Siguran Profesionalism Flexibilitate Cur enia Cur enia

TARIFE CURATENIE GENERALACalcul aproximativ: 2-4 RON/mp Garsoniera 200 RON Apartament 2 camere 250 RON Apartament 3 camere 300 RON Apartament 4 camere 350 RON Case / vile cu suprafata mai mica de 200 mp 600 RON Case / vile cu suprafata mai mare de 200 mp 650-900 RON Curatenie dupa constructor: calcul aproximativ 3.8-5 RON/mp Curatenie de intretinere: calcul aproximativ 1.5-3.5 RON/mp Curatenie covoare si mochete: calcul aproximativ 4-5 RON/mp Curatat geamuri: Interior: 1.2-1.6 RON/mp Exterior: 2.5-4 RON/mp Inchiriere personal de curatenie 100 RON/zi Polisarea pardoselelor 5-8 RON/mp Contractul include bonus! Tarifele NU contin TVA, sunt informative, sunt negociabile n functie de m rimea suprafeelor si ritmicitat lucr rilor

Tarife curatenie pe baza de contracte Curatenie de intretinere 1.5-2RON/mp in functie de frecventa lucrarilor Tarife autovehicule Interior i exterior 15 RON Tarife amabarcaiuni 3500 3700 Ron/luna

CAP IV : TABLOU DE ANALIZ4.1. CONSIDERA II GENERALE

DIAGNOSTIC

Diagnosticul financiar const ntr-un ansamblu de instrumente i metode care permit aprecierea situa iei financiare i a performan elor unei ntreprinderi. Scopul diagnosticului financiar este de a aprecia situa ia financiar a ntreprinderii. Pe baza acestui diagnostic are loc elaborarea unei noi strategii de men inere i dezvoltare n mediul specific economiei locale. n sens general, finalitatea diagnosticului financiar const n oferirea de informa ii financiare att celor din interiorul ntreprinderii, ct i celor interesa i din afara acesteia. Cnd problema diagnosticului este pus din interiorul ntreprinderii (diagnostic financiar intern) utilizatorii pot fi conduc torii, ac ionarii actuali sau salaria ii. Obiectivul urm rit n acest caz este de a detecta eventuale situa ii de dezechilibru financiar i de a adopta noi decizii de gestionare a ntreprinderii. Aceste decizii se bazeaz pe identificarea originii i cauzelor dezechilibrelor, pe de o parte, iar pe de alt parte, pe stabilirea m surilor de remediere a dezechilibrelor. Cnd problema este pus din exteriorul ntreprinderii (diagnostic financiar extern) utilizatorii pot fi anali tii financiari, ac ionarii poten iali, organisme bancare i financiare sau chiar statul. Obiectivul urm rit este capacitatea financiar a ntreprinderii de a genera profit, capacitatea ntreprinderii de a- i onora obliga iile pe termen scurt sau lung (lichiditatea i solvabilitatea ntreprinderii), precum i valoarea ntreprinderii. De cele mai multe ori utilizatorii externi au nevoie de un diagnostic financiar fie pentru acordarea de credite ntreprinderilor (n special b ncile), fie pentru luarea deciziilor de p trundere n capitalul unei ntreprinderi (ac ionari poten iali sau alte ntreprinderi). Att analiza pe plan intern ct i cea extern au ca obiectiv aprecierea performan elor ntreprinderii i a riscurilor la care aceasta este pus i urm resc: analiza rentabilit ii; analiza riscului i analiza valorii ntreprinderii.

4.2. DIAGNOSTICUL FINANCIAR

Realizarea diagnosticului financiar are ca obiectiv aprecierea strii de performan financiar a societatii la 31.12.2009. Principalele scopuri urm rite sunt: - aprecierea rezultatelor financiare ob inute; - eviden ierea modalit ilor de realizare a echilibrului financiar; - evaluarea riscurilor. Rezultatele analizei pot fi utilizate pentru: - fundamentarea deciziilor de gestiune; - elaborarea unui diagnostic global strategic; - fundamentarea politicilor de dezvoltare.

4.3. STRUCTURA BILANiULUIStructura activelor Imobilizari necorporale Imobilizari corporale Imobilizari financiare TOTAL active imobilizate Stocuri Creante Investitii financiare pe termen scurt Disponibilitati TOTAL active circulante Cheltuieli in avans 2008 1.188 273.293. 100 274.581 0 28.922 0 10.088 39.010 1.875 2009 Structura capitalurilor 1.188 Capital social 261.631 Rezerve 100 Rezultatul reportat 262..919 0 Rezultatul exercitiului curent 2008 200 0 - 55.156 -779 0 - 55.735 0 0 284.031 87.170 371.201 315.466 2009 200 0 - 55.935 30.432 0 - 25.303 0 33.600 37.836 299.371 370.807 345.504

Repartizarea profitului TOTAL capitaluri 20.478 proprii 0 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli

62.107 Venituri in avans 82.585 0 Datorii mai mari de un an Datorii mai mici de un an TOTAL - datorii

TOTAL ACTIV

315.466

345.504 TOTAL PASIV

4.4. TABLOUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNENr. crt. 1 2 Vanz ri de m rfuri (Vmf) Costul m rfurilor vndute (Chmf) MARJA COMERCIAL (MC) (1-2) PRODUCTIA VNDUTA (Pv) CIFRA DE AFACERI NETA (CA) (1+4) VARIATIA STOCURILOR (+/- ) PRODUCTIA IMOBILIZATA (PI) PRODUCTIA EXERCITIULUI (Pex) (4+6+7) 2008 0 0 2009 0 0 0 0 (%) 0 0

3

0

0

0

0

4

343.742

238.745

-104.997

69,45

5

343.742

238.745

-104.997

69,45

6

0

0

0

0

7

0

0

0

0

8

343.742

238.745

-104.997

69,45

9

10 11 12 13 14

Consumuri intermediare (Ci) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile Alte cheltuieli materiale Alte cheltuieli externe (energie,apa) Cheltuieli privind prestatiile externe VALOAREA ADAUGATA (VA) (3+8-9) Subventii de exploatare Cheltuieli cu alte impozite,taxe si varsaminte asimilate Cheltuieli de personal EXCEDENT BRUT DE EXPLOATARE (10+11-12-13) Venituri din exploatare Cheltuieli de exploatare

254.087

102.938

-151.149

40,51

33.324

18.164

-15.160

54,51

28.522 901 191.340

14.275 3.458 67.041

-14.274 2.557 -124.299

0 0 35,04

89.655 0 6.658 0 83.007

135.807 0 9.812 23.403 102.592

46.152

151,48 0 147,37 0 123,59

0 3.154 23.403 19.585

15

343.742

252.545

-91.197

73,47

16

317.634

199.149

-118.485

62,70

17 18 19 20

REZULTATUL DIN EXPLOATARE (1516) Venituri financiare Cheltuieli financiare REZULTATUL FINANCIAR (1819) REZULTATUL CURENT (17+20) Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare REZULTATUL EXTRAORDINAR (22-23) REZULTATUL BRUT (26-27) VENITURI TOTALE CHELTUIELI TOTALE REZULTATUL BRUT (25) Impozitul pe profit REZULTATUL NET (28-29)

26.108 190 27.077 -26.887

53.396 200 16.898 -16.698

27.288 10 -10.179 10.189

204,52 105,26 62,41 62,10

21 22 23

-779 0 0

36.698 0 0

37.477 0 0

4.710,91 0 0

24

0

0

0

0

25 26 27 28 29 30

-779 343.932 344.711 -779 0 -779

36.698 252.745 216.047 36.698 6.266 30.432

37.477 -91.187 -128.664 37.477 6.266 31.211

4.710,91 73,47 62,67 4.710,91 0 3.906,55

CIFRA DE AFACERI

Cifra de afaceri a nregistrat o evolu ie in scadere. n perioada 2008-2009, cifra de afaceri a fost determinat numai de produc ia vndut a adar, ntreprinderea S.C. CLEANING SERVICES S.R.L. a ob inut venituri majoritar din produc ia vndut . O sc dere a volumului cifrei de afaceri atrage n consecin premisa sc derii profitului n perspectiva viitoare. Acest indicator constituie n sine unul din cele mai importante obiective strategice ale ntreprinderii, deoarece exprim pozi ia strategic a firmei pe pia i posibilitatea acesteia de a dezvolta activit i profitabile.

PRODUCTIA EXERCITIULUI

Produc ia exerci iului a nregistrat n linii mari o evolu ie ca i cifra de afaceri ntruct ambii indicatori au principala component -produc ia vndut .

VALOAREA ADAUGATA

Valoarea ad ugat a crescut n 2009 cu 151,48 %. Valoarea ad ugat exprim cre terea de valoare rezultat din utilizarea factorilor de produc ie, ndeosebi a factorilor munc i capital, peste valoarea materialelor i serviciilor cumprate de ntreprindere de la ter i. Valoarea adugat asigur remunerarea participan ilor direc i i indirec i la activitatea economic a ntreprinderii.

EXCEDENTUL BRUT AL EXPLOATARII

Excedentul brut al exploat rii msoar capacitatea poten ial de autofinan are a investi iilor. A nregistrat o crestere cu 123,59 % n 2009 fa de 2008.

4.5. INDICATORI ABSOLUTINr.Crt 1 2 3 4 5 6 7 8 Denumire Indicator Cifra de afaceri Venituri totale Cheltuieli totale Rezultat brut Rezultat net Datorii totale Creante totale Active Imobilizate nete Active circulante totale Capital social Capitaluri proprii total Simbol C.A V.t Ch.t R.b R.n D.t Cr A.I V.t - Ch.t R.b - Im.p Relatie de calcul U.M. RON RON RON RON RON RON RON RON 2008 343.742 343.932 344.711 -779 -779 371.201 28.922 274.581 2009 238.745 252.745 216.047 36.698 30.432 370.807 20.478 262.919 -104.997 -91.187 -128.664 37.477 31.211 -394 -8.444 -11.662 % 69,45 73,48 62,67 -4.710,91 -3.906,55 99,89 70,80 95,75

9 10 11

A.C C.S C. propr

RON RON RON

39.010 200 -55.735

82.585 200 -25.303

43.575 0 30.432

211,70 100 45,40

VENITURILE TOTALE

Veniturile totale au inregistrat scaderi in anul 2009 fata de 2008, acestea constituie diminuari ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul exercitiului contabil sub forma de intrari sau cresteri ale activelor .

CHELTUIELILE TOTALE

Cheltuielile totale au scazut cu 62,67% in 2009, fata de 2008, acestea reprezintand ansamblul cheltuielilor banesti, indiferent de destinatie.

REZULTATUL NET

Rezultatul net exprima rezultatul degajat de intreaga activitate a intreprinderii, in cursul unui exercitiu. Rezultatul net al societatii inregistreaza o evolutie crescatoare in cel de-al 2lea an si reprezinta variatia situatiei nete a intreprinderii intre deschiderea si inchiderea exercitiului ca urmare a activitatii economice.

DATORII TOTALE

Datoriile totale au inregistrat un trend descendent, ceea ce arata ca o valoare mai scazuta descrie o companie care nu este orientata catre indatorare, si nu este dispusa sa isi asume riscuri mai mari in asteptarea unor profituri pe masura.

CAPITALUL SOCIAL

Capitalul social in anul 2008 si 2009 este de 200 Ron conform Legii 31/1990, care impune suma aceasta pentru societatea cu r spundere limitat (S.R.L.). Capitalul social este egal cu activul patrimonial, ns pe m sur ce societatea ob ine profit, activul patrimonial dep e te capitalul social.

4.6. INDICATORI DERIVATI 4.6.1. ANALIZA RATELOR DE RENTABILITATEDenumire Indicator Rata rentabilitatii comerciale/ Marja profit net Rata rentabilitatii economice/ Rata activelor totale Rata rentabilitatii financiare/ Rata capitalului propriu Relatie de calcul

Nr.Crt

Simbol

U.M.

2008

2009

1

Rp

Profit net/CA

%

-0,002

0,127

0,129

2

Ra

Profit net/Total active

%

-0,002

0,088

-0,090

3

Rrf

Proft net/Capital propriu

%

0,014

-1,207

-1,221

4

Rata rentabilitatii capitalului social

Rcs

Profit net/Capital social

%

-3,955

152,16

-156,115

Ratele rentabilit ii comerciale exprim rentabilitatea vnz rilor ntreprinderii i se determin ca raport ntre marjele de acumulare i cifra de afaceri, fapt ce a atras denumirea de rate ale marjelor de acumulare sau rate de profitabilitate ale cifrei de afaceri. Indic m rimea profitabilit ii agentului economic. O rat a profitului ridicat indic o profitabilitate mare a agentului. Cu toate c in 2008 vnzarile nu sunt deloc satisfacatoare, acestea i revin n 2009 cnd rata marjei nete eviden iaz cre terea rezultatului cu 13 %. Ratele de rentabilitate economic permit aprecierea performan elor realizate n cadrul activit ii curente a ntreprinderii. Acestea sunt expresia capacit ii managerului de a asigura o gestiune eficient a activit ii de exploatare Reflecta capacitatea firmei de a suporta un efort investi ional prin mijloace proprii. Avnd n vedere rezultatele ob Inute n primul an analizat se constat un management defectuos n totalitate, astfel nct n cel de al doilea an managerul ia m suri care sunt mai eficiente n activitatea de exploatare. Rata rentabilit ii activului total are tendin cresc toare n perioada analizat . Rentabilitatea financiar mai este denumit i rentabilitatea capitalurilor proprii. De m rimea acesteia se intereseaz ndeosebi investitorii, pentru c reprezint masura final a rentabiliz rii resurselor pe care ac ionarii le-au ncredin at ntreprinderii sub forma capitalului de risc. Astfel, punnd in balan rezultatele constat m cum a sc zut capacitatea managerului ntreprinderii de a gestiona capitalul de risc care i-a fost ncredin at de c tre ac ionari. Rata rentabilitatii capitalului social reflect eficien a cu care este utilizat capitalul social Deducem ca n 2008 capitalul social nu e utilizat cum trebuie ducnd la pierdere, urmnd ca n 2009 acesta sa fie fructificat la o valoare corespunzatoare.

4.6.2. ANALIZA LICHIDIT II SOCIETATIINr.Crt Denumir e Indicator Rata lichiditatii imediate Rata lichiditatii generale Simbol Relatie de calcul Disp/D.ts U.M. 2008 2009 Lichiditatea imediata are n vedere cea mai lichid pozi ie din activul bilan ier. Reflect posibilitatea achit rii datoriilor pe termen scurt pe seama numerarului aflat n casierie , a disponibilit ilor bancare i a plasamentelor de scurt durat . Nivelul asiguratoriu pentru aceast rat este de 1/3. Se constat un nivel sc zut al acestei rate n anul 2008, ceea ce nseamn o diminuare a capacitatii de onorare a obligatiilor pe termen scurt din disponibilit i, urmnd ca n 2009 acest nivel s creasc

1

R.l.i

%

0,45

0,28

-0,17

2

R.l.g

A.C/D.ts

%

0,12

0.21

0,09

Lichiditatea general / Rata curent Rata curent reflect posibilitatea elementelor patrimoniale curente de a se transforma ntr-un timp scurt n lichiditati pentru a achita datoriile curente.Valoarea total a pasivelor curente este mai mare dect valoarea total a activelor curente, atunci acest indicator e subunitar i aceasta arat c finan area pe termen scurt a fost folosit pentru achizi ionarea de "active pe termen lung" ceea ce n mod normal e considerat periculos, cu toate c exist situa ii pentru care o valoare mai mic dect 1 a acestui indicator este considerat acceptabil . Lichiditatea general e considerata satisf c toare pentru valori cuprinse ntre 1.2 si 1.9.

4.6.3. ANALIZA RATELOR DE SOLVABILITATE

Nr.Crt

Denumire Indicator

Simbol

Relatie de calcul Total activ/Total datorii

U.M.

2008

2009

1

Solvabilitatea general

S.g.

%

0,85

0,93

0,08

Solvabilitatea 2 patrimonial / Rata de solvabilitate Gradul de ndatorare/ Rata datoriilor S.p. Capitaluri proprii/Total activ % -0,18 -0,07 0,11

3

Gr. indat

Total datorii/Total activ

%

1.18

1,07

-0.11

Solvabilitatea general reflect capacitatea firmei de a se achita de obliga ii utiliznd totalul activelor. n general, nivelul optim al solvabilit ii generale este de 1. A adar, cu ct o societatea dep e te nivelul 1 al solvabilit ii generale, cu att este mai stabil din punct de vedere financiar. Solvabilitatea patrimonial reprezint gradul n care unit ile patrimoniale pot face fa obliga iilor de plat . Ea este considerat bun cand rezultatul ob inut dep e te 30%, indicnd ponderea surselor proprii n totalul pasivului. Nu exist o legatur direct proportional ntre valoarea indicatorului i eficien a firmei; de multe ori o firma se poate dezvolta mult mai bine utiliznd (si) fonduri mprumutate, nu numai capitalurile proprii. Totusi, o valoare extrem de redus a acestui indicator poate ridica semne de intrebare. Aceasta nseamn faptul c firma se bazeaz ntr-o m sur foarte mare pe fonduri mprumutate, deci cheltuielile sale cu dobnzile pot pune probleme n conditii de profitabilitate redus . Gradul de ndatorare exprim n ce m sur firma i finan eaz activele prin fonduri mprumutate (credite, obligatiuni).

4.6.4. TERMENUL DE RECUPERARE AL CREANTELOR SI DE RAMBURSARE AL DATORIILOR

Nr. crt.

Denumire Indicator

Simbol

Relatia de calcul

U.M.

2008

2009

1

Perioada de recuperare a creantelor

Prc

Creante * 365/CA

zile

31

31

0

2

Perioada de rambursare a datoriilor

Prd

Total datorii * 365/CA

zile

394

567

173

Durata de recuperare a crean elor indic ritmul ncas rii crean elor concretizate n clien i, debitori. Cu ct marimea acestui indicator este mai mic cu atat crean ele se ncaseaz mai rapid Durata de rambursare a datoriilor indica ritmul achit rii datoriilor fa de ter i ale agentului economic; valori mici ale acestui indicator arat c societatea i achit obliga iile mai rapid.

4.6.5. STRUCTURA CHELTUIELILORNr. crt. 1 Denumire Indicator Cheltuieli din exploatare Cheltuieli financiare

Simbol Ch. expl.

Relatia de calcul Ch.expl./ Total ch. Ch. finan./ Total ch.

U.M. %

2008 0,92

2009 0,92

0

2

Ch. finan.

%

0,08

0,08

0

Fiecare cheltuial din acest tabel reprezint cat la sut reprezint din totalul cheltuielilor.

4.7. BONITATEA FIRMEI

Bonitatea financiara este o forma a ncrederii pe care o prezint o persoan juridic sau fizic n momentul solicit rii unui credit, de asemenea este o situa ie economico-financiar a celui ce solicit credite, garan ia pe care o reprezint un agent economic sau un cet ean c va rambursa la scaden creditul solicitat. Bonitatea financiar se apreciaz pe baza bilan ului contabil i a indicatorilor cu care se exprim calitatea activit ii economico-financiare, a indicatorilor datoriei interne sau/ i externe. Bonitatea presupune rentabilitate i promptitudine n stingerea obliga iilor i are importan att n rela iile economico-financiare interne, dar mai ales n cele externe. Modelul B ncii Comerciale Romne este un model adecvat pentru condi iile din Romnia i este propus de BCR. Un rol hot rtor, n cadrul acestui model, l au performan ele economice i financiare. Baza de calcul pentru determinarea bonit ii unui agent economic sunt datele raportate de fiecare societate n bilan ul contabil i contul de rezultat.

Lichiditatea patrimonial (Lp): Apts * 100 , unde: Lp = - Apts active pe termen scurt Ppts- Ppts pasive pe termen scurt

Lichiditatea patrimoniala Punctaj

80% 4. punct e

Solvabilitatea (S) Cp S= * 100 , unde: Tp Cp capitaluri proprii Tp total pasiv

Solvabi litatea general a Punctaj

130%

0 puncte

1 punct

2 puncte

3 puncte

6 puncte

Rota ia activelor circulante (Ra) Ra = CA , unde: Ac CA cifra de afaceri

Rota ia activelor circulante Punctaj

< 1% 0 puncte

1-5 % 2 puncte

>5 % 3 puncte

ANALIZA SWOT

Analiza SWOT constituie cea mai important tehnic managerial utilizat pentru ntelegerea pozi iei strategice a unei ntreprinderi/ organizatii. Analiza SWOT ncepe cu scrierea unei liste cu: puncte de for (Strengths), puncte de sl biciune (Weaknesses), oportunit i (Opportunities) i amenin ri (Threats) privind starea unei ntreprinderiPuncte tari - dispune de resurse: financiare, umane, de amplasare - servicii oferite clientilor - eficienta - preturi practicate - durata de recuperare a creantelor in limite bune - nu apar cheltuieli extraordinare - experienta vasta a noului manager de marketing Oportunitati - extinderea liniei de servicii - cursuri de perfectionare profesionala Puncte slabe -nivelul productivitatii scazut - slaba atentie acordata domeniului de dezvoltare - lichiditate redusa - durata de rambursare a datoriilor foarte mare Amenintari - criza financiara -pozitia societatii intr-o zona de faliment

VA MULiUMIM PENTRU ATENiIA ACORDAT !!!