Capitolul 1

Planul de afaceriCapitolul 1

FUNDAMENTELE TEORETICE ALE PLANULUI DE AFACERI

1.1. NECESITATEA PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri se refera fie la promovarea unei firme noi,fie la lansarea unui proiect important intr-o ntreprindere existenta.

Planul de afaceri este rezultatul unei activitati utile de-alungul procesului de concepere si dezvoltare a proceselor noi si inventive.In mod egal,el joaca un rol important in aplicarea unei operatiuni de restructurare a intreprinderilor.In cele din urma devine obligatoriu cu ocazia investigarii partenerilor financiari.Planul de afaceri este un dosar in care se concentreaza studiul analitic si exhaustiv al tuturor aspectelor unui proiect sau al unei intreprinderi.El contine un plan amanuntit de actiune,precum si o evaluare a rentabilitatii de perspectiva a proiectului propus.

Planul de afaceri este un instrument necesar:intreprinzatorilor care creaza o societate sau cauta parteneri pentru intreprinderile lor;gestionarilor de proiecte;managerilor care propun activitati noi,altor persoane decat cele care sunt deja responsabile in cadrul unor intreprinderi deja existente.

Planul de afaceri este important in toate sectoarele,industrial sau servicii,in mod independent de gradul lor de inovatie tehnica sau marketing.Planul de afaceri devine din ce in ce mai mult un instrument indispensabi,cu ajutorul caruia se poate reusi in orice domeniu.

Diagnosticarea activitii tehnico-productive i economico-financiare se poate face prin msurarea performanelor activitilor i pe ansamblul interpriderii pentru a gsi soluii ca aceasta s devin competitiv. Se urmrete asanarea activitilor nerentabile, cunoaterea anselor intreprinderii de a deveni competitiv pe pia, de a-i relansa i stabiliza activitatea economic sau de a intra n faliment.

Informaiile necesare n vederea msurrii performanei economice prezente i previzibile se obin din contabilitatea analitic din bilanul contabil i anexele acestuia, din analiza realizrii prevederilor bugetului de venituri i cheltuieli, din investigarea i evaluarea strii tehnice a interprinderii i a desfurrii proceselor tehnologice, din studii de marketing, din analiza bonitii i a previziunilor financiare, etc.

1.2.CONTINUTUL PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri este un studiu complex care se elaboreaz n vederea nceperii unei afaceri noi, n cazul n care interprinderea solicit credite pentru investiii i restructurare, pentru constituirea unei societi mixte, n caz de fuziune, divizare, etc. Planul de afaceri permite investitorilor de capital, bncilor, altor ageni economici s cunoasc starea actual i perspectivele ntreprinderii n competiie cu ali parteneri. Planul de afaceri trebuie s dea rspunsuri la cteva ntrebri fundamentale:Cine suntei? Ce facei? De unde venii? Unde vrei s ajungei?.

Planul de afaceri trebuie s fie realist, fiabil, credibil, ambiios i s cuprind indicatori tehnici i economico-financiari care s poat fi realizai pe termen i lung. Din stabilirea clar a obiectivelor strategice i din fundamentarea indicatorilor trebuie s se contureze soluii i msuri concrete care permit realizarea scopurilor propuse. Planul de afaceri se fundamenteaz pe o concepie strategic, care s asigure ntreprinderii (firmei) creterea puterii competiionale i maximizarea profitului. La elaborarea acestei lucrri trebuie angrenat ntreaga echip de conducere.

Planul de afaceri trebuie s cuprind un rezumat care s prezinte elementele eseniale ce rezult din analiz i proiectare i o scurt caracterizare a produselor care constituie obiectul proiectului. Aceast caracterizare se refer la perspectiva relansrii firmei ca urmare a mediului economic favorabil i a realizrii unor performane ridicate n comparaie cu ali ageni ecnomici.

Calitatea planului de afaceri depinde de calitatea concepiei i de efortul depus pentru reuita lui. Planul de afaceri cuprinde dou pri: diagnosticul economic i evaluarea activitii viitoare.

Capitolul 2

DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIARAL SOCIETATII

2.1.PREZENTAREA SOCIETATII AGRICOLE

Denumirea societatii: Societatea Comerciala AGRO ILFOV S.R.L.

S.C.AGRO ILFOV S.R.L.s-a infiintat in anul 1995 ca persoana juridica si functioneaza potrivit prevederilor legii 36/1991.Societatea s-a constituit de catre proprietarii agricoli in scopul exploatarii terenurilor agricole detinute si executarea de lucrari mecanizate asupra pamantului apartinand proprietarilor acestuia.

Este situata in zona de campie si face parte din unitatile cu potential,participand la aprovizionarea cu materiale la industria locala:unitati de morarit si de panificatie.

Avand in vedere posibilitatile acestea,societatea dorete ca,n sensul cresterii dimensiunii sale,sa arendeze teren,in conditiile legii65/1998.Asociatii sunt persoane fizice,atat fostii proprietari de terenuri cat si mostenitori ai acestora,beneficiari ai legii fondului funciar.

NR.CRT.

SPECIFICARE

U.M.

CANTITATE

1

SUPRAFATA

SOCIETATII

HA.

500

2

NR. MEMBRII

ASOCIATI

NR.

600

3

SUPRAFATA

ADUSA IN

FOLOSINTA/

ASOCIAT

HA.

0,83

4

SUPRAFATA

ARENDATA

HA.

200

2.2.ANALIZA POTENTIALULUI INTERN

2.2.1.DIAGNOSTICUL ORGANIZARII STRUCTURALE

Administrarea societatii se face de Adunarea Generala a Asociatiilor si de un manager ales de aceasta.Forta de munca de care dispune societatea este formata din muncitori permanenti si din asociati care doresc sa participe la munca.Structura fortei de munca este diferentiata pe categorii de varsta si sex si ca nivel de pregatire profesionala.

NR.CURENTSPECIFICARENUMAR

1TOTAL

SALARIATI10

2CU STUDIISUPERIOARE2

3BARBATI6

4CU VARSTA

PESTE 62 ANI1

5FEMEI4

6CU VARSTA

PESTE 57 ANI1

2.2.2.DIAGNOSTICUL POTENTIALULUI MATERIAL

Mijloacele fixe existente constau din sediul societatii si din parcul de masini agricole.Acestea din urma au fost achizitionate in cea mai mare parte a lor dupa 1995.Avand in vedere durata relativ redusa de folosire a lor,acestea asigura indicatori calitativi de lucru,contribuind la cresterea productiei.

NR.CRT.SPECIFICAREU.M.CANTITATE

1TRACTOR U650BUC4

2TRACTOR U800BUC2

3PLUG 3-5 TRUPITEBUC2

4SEMANATOARE

BOB CU BOBBUC1

5SEMANATOARE

PAIOASEBUC1

6GRAPABUC1

7COMBINABUC5

8DISCBUC4

9REMORCABUC5

2.2.3.ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE

Aceasta analiza economico-financiara reprezinta cel mai substantial instrument de analiza,cu impact puternic asupra deciziilor viitoare ale managerilor.NR.

CRT.INDICATORIU.M.SUME

1998SUME

1999SUME

2000PROC.

1998PROC.

1999PROC.

2000

1Venituri din

exploatareMii

Lei306356332632193389400

-productia

vandutaMii

lei306356332632193389400

-prestari

serviciiMii

Lei698216526570000

2Cheltuieli din

ExploatareMii

Lei281578129733353025620

3Profit netMii

lei885836202263272835

4Rata profituluiProcente

Pe baza informatiilor furnizate de societate se pot calcula,de asemenea,indicatorii financiari inregistrati,astfel:

Nr.crt.IndicatoriU.m.199819992000

1Rata lichiditatii

ImediateLei0,621,080,92

2Rata

Lichiditatii

CurenteLei0,651,060,97

3Rata datoriilorLei0,290,400,43

4Solvabilitate

FinanciaraLei0,160,162,95

5Viteza de rotatie a

Activelor

CirculanteLei7,965,875,30

6Marja de

ProfitLei286,199,04

7 Rata rentabilitatii

Resurselor

ConsumateLei316,809,01

CAPITOLUL 3

PIATA

CLIENII SOCIETII:

GRAU:*fabrica de pine Berceni:60%

:*fabrica de pine Spicul:40%

PORUMB:*fabrica de bere Fulbier:25%

:*fabrica de bere Tuborg:40%

:*fabrica de bere Gambrinus:35%

FLOAREA SOARELUI:*fabrica de ulei:Muntenia:30%

:*fabrica de ulei:Soleil:30%

:*fabrica de ulei:Floriol:40%

ORZ:*S.C.Cervenia S.R.L.:100%

MAZARE:*S.C.RURENI S.R.L.:100%

LUCERNA:*S.C.CERVENIA S.R.L.:100%

FURNIZORII SOCIETII

Furnizorii societii sunt cei pentru :smna, combustibili, materiale, ngrminte, erbicide, ap pentru irigaii, lucrrile de amenajare, ntreinere si recoltare realizndu-se de ctre societate.

SMN:*-S.C. CEREALCOM S.A. DOLJ: 50%

:*-S.C. CEREALCOM S.A. IALOMIA:50%

COMBUSTIBILI :*- S.C. PETROM S.A.:80%

:*- S.C. LUKOIL ROMNIA S.A.:20%

MATERIALE:*-S.C. JENI AUTO DRGANI S.A.:30%

:*-S.C. KAPA S.R.L.(baterii auto):20%

:*-S.C. RULMENTUL ALEXANDRIA S.A.:35%

:*-S.C. GEROMED S.A. (geamuri auto) :5%

:*-S.C. PRES S.R.L.(cauciucuri) :10%

NGRMINTE, ERBICIDE, PESTICIDE:

:*-S.C. OLTCHIM S.A.:80%

:*-S.C. PUNDVILCHIM S.A.:20%

AP PENTRU IRIGAII:*-S.C. AQUA NOVA S.A.:100%

CONCURENII SOCIETII

n aceast zon societatea nu are nici un concurent destul de puternic astfel nct s poat face fa pe pia, deoarece potenialii concureni nu i permit s aloce sume mari de bani ei neavnd puterea financiar a societii. Potenialii concureni sunt reprezentai de micii cultivatori de terenuri agricole ce nu pot pune mari probleme. Prin arendarea a 200 ha de teren arabil unitatea agricol se va ntrii, acest lucru ducnd la o dezvoltare puternic, n sensul ntririi poziiei sale pe pia dar i de eliminare a potenialilor concureni.

CAPITOLUL 4

PROGRAMUL DE PRODUCIE

4.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII

n ultimii 3 ani s-au realizat, la fiecare dintre culturi, aproximativ aceleai producii: la gru producii de 3000-3500 kg/ha, la porumb de 4000-4500 kg/ha, la floarea soarelui de aproximativ 1750 kg/ha, la orz de 4000-4500 kg/ha, la mazre de 1500-2000 kg/ha iar la lucern s-au realizat producii de 14.000-16.000 kg/ha, toate produciile fiind realizate n condiii de cultur neirigat.

Datorit integrrii n activitatea de producie a sistemului de irigaii, produciile finale ce se vor realiza vor fi cu 20-30% mai ridicate.

4.1.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA GRU

Pmedie=P1998+P1999+P2000/3=10.000/3=3.333*130/100=5.000 kg/ha

4.1.2. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA PORUMB

Pmedie=6.000 kg/ha

4.1.3. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA FLOAREA SOARELUI

Pmedie=2.250 kg/ha

4.1.4. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA ORZ

Pmedie=6.000 kg/ha

4.1.5. PROCNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA MAZRE

Pmedie=3.000 kg/ha

4.1.6. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA LUCERN

Pmedie=20.000 kg/ha

Prognozarea produciei medii s-a realizat analiznd produciile medii nregistrate n ultimii 3 ani, aceast analiz putnd da rezultate datorit diferenei mici de timp: 3 ani.

Nr.crt.CulturaProducia n 1999

Kg/haProducia n 1999

Kg/haProducia n 2000

Kg/haPrognoza fr irigaii n

2001Prognoza cu irigaii n 2001

1Gru3.2003.5003.0003.3005.000

2Porumb4.0004.0004.5004.2006.000

3Floarea

soarelui2.0001.7001.7001.7502.500

4Orz4.0004.2004.2004.2006.000

5Mazre2.0001.7002.0001.8003.000

6Lucern18.00017.00016.00017.00020.000

4.2. OPTIMIZAREA PRODUCIEI AGRICOLE

Determinarea suprafeelor pe care fiecare cultur le va ocupa se va realiza pe baza rentabilitii fiecreia dintre ele: gru-32%, porumb-18%, orz-28%, floarea soarelui-25%, lucern-15%, mazre-14%. Aceste procente ale rentabilitii sunt aproximative, pn la recoltare putnd aprea condiii pentru depirea sau scderea produciilor.

Nr.crt.CulturaSuprafaa

ha%

1Gru24535

2Porumb9814

3Floarea soarelui11216

4Orz12618

5Mazre7010

6Lucern497

Optimizarea produciei se realizeaz pe baza unui asolament raional i bine gndit, inndu-se seama de modalitatea de rotaie a culturilor. ntreaga suprafa a unitii agricole se mparte n 7 sole a cte 100 ha fiecare pe care se va aplica rotaia culturilor dup cum urmeaz:

Nr. solCultura 2001Cultura 2002Cultura 2003

anterioarviitoareanterioarviitoareanterioarViitoare

1grugrugrugrugruporumb i lucern

2grugrugrugrugrufloarea

soarelui

3gru i

porumbporumbporumbporumbporumbgru

4porumb i orzporumb

i orzporumb

i orzporumb i orzporumb i orzgru

5orz i

floarea soareluimazre i lucernmazre i lucernmazre i lucernmazre i lucerngru i orz

6floarea soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazreorz i mazre

7mazre i

lucernfloarea soareluifloarea soareluifloarea soareluifloarea soareluimazre i lucern

CAPITOLUL 5

ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE

ALE UNITII AGRICOLE

5.1. ANALIZA CHELTUIELILOR UNITII AGRICOLE

5.1.1. CHELTUIELILE CU SMNA

Nr. crt.SmnaPre lei/kgCantitate kg/haTotal cantitate (kg)Total pre

(lei)

1Gru5.00022053.900269.500.000

2Porumb40.000201.96078.400.000

3Floarea soarelui50.000667233.600.000

4Orz5.00020025.200126.000.000

5Mazre5.000805.60028.000.000

6Lucern20.0002098019.600.000

TOTAL CHELTUIELI CU SMNA=555.100.000 lei

5.1.2. CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII

Nr. crt.CulturaConsum

litrii/haPre

lei/kgCheltuieli

totale (lei)

1Gru20015.000735.000.000

2Porumb12015.000176.400.000

3Floarea soarelui20015.000336.000.000

4Orz20015.000378.000.000

5Mazre15015.000157.500.000

6Lucern10015.00073.500.000

TOTAL CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII=1.856.400.000 lei

5.1.3. CHELTUIELI CU NGRMINTELE

Pre complexe (65%-N, 20%-P, 15%-K)=7.000 lei/kg

Pre N=6.000 lei/kg

Nr.crt.CulturaComplexe

(septembrie)

kg/haN

februarie-martiePre

lei/haPre

total

1Gru2001502.150.000526.750.000

2Orz2001502.150.000270.900.000

Nr.crt.CulturaComplexe

(ntre discuitul 1 i 2) haN

n vegetaie

(ha)Pre total

la ha (lei)Pre total

(lei)

1Floarea

soareluiMartie-2001502.150.000240.800.000

2PorumbAprilie-2001502.150.000210.700.000

Nr.crt.CulturaComplexe

feb.-martie

(ha)Pre la haPre total

1Mazre1501.050.00073.500.000

Nr.crt.CulturaComplexe

octombrie (ha)Pre la haPre total

1Lucern1501.050.00051.450.000

CHELTUIELI CU NGRMINTELE=1.374.100.000 lei

5.1.4. CHELTUIELI CU ERBICIDE

Nr.crt.CulturaCheltuieli (lei/ha)Cheltuieli totale

1Gru1.200.000294.000.000

2Porumb1.200.000117.600.000

3Floarea

soarelui1.200.000134.400.000

4Orz1.200.000151.200.000

5Mazre1.200.00084.000.000

6Lucern1.200.00058.800.000

CHELTUIELI CU ERBICIDATUL=840.000.000 lei

5.1.5. CHELTUIELI CU MATERIALELE

Nr.crt.CulturaCheltuieli totale (lei)

1Gru676.000.000

2Porumb513.000.000

3Floarea

soarelui618.000.000

4Orz582.000.000

5Mazre510.000.000

6Lucern408.000.000

CHELTUIELI CU MATERIALELE=3.307.000.000 lei

5.1.6. CHELTUIELI CU FORA DE MUNC

Nr.crt.Nr. angajaiSalariu

mediu lunar/persoanSalariu mediu

anual/persoanSalariu

anual total

1103.600.00043.200.000432.000.000

5.1.7. CHELTUIELI DIN PRESTRI SERVICII

Nr.crt.SpecificareSuprafaa

(ha)Lucrri mecanice

(lei)Tratamente

chimice

(lei)Cheltuieli

totale (lei)

1Prestri

servicii1825.200.00014.400.00039.600.000

5.1.8. CHELTUIELI CU ARENDA

Din totalul de 200 ha luate n arend societatea a cultivat pe ele aceleai proporii ale culturilor, nefcnd o sol sau mai multe separat. Astfel la gru avem: 35%-70 ha, la porumb 14%-28 ha, la floarea soarelui 16%-32 ha, la orz 18%-36 ha, la mazre 10%-20 ha, la lucern 7%-14 ha. Pentru arendarea terenului, societatea a negociat cu proprietarii de terenuri mrimea arendei care este (la ha) urmtoarea: gru-1000 kg, porumb-1000 kg, floarea soarelui-800 kg, orz-1000 kg, mazre-800 kg, lucern-5.000 kg.

Nr.crt.CulturaSuprafaa (ha)Arenda la ha (kg)Arenda la ha lei (stas)Arenda

total (lei)

1Gru701.0004.050.000283.500.000

2Porumb281.0004.050.000113.400.000

3Floarea soarelui328004.320.000138.240.000

4Orz361.0003.150.000113.400.000

5Mazre208002.880.00057.600.000

6Lucern145.0004.500.00063.000.000

CHELTUIELI CU ARENDA=769.140.000 lei

5.1.9. CHELTUIELI CU APA PENTRU IRIGAII

Nr.crt.CulturaSuprafaa

total (ha)Cant. ap

l/700 haPre

lei/1l apPre total

(lei)

1Gru245245.0001.500367.500.000

2Porumb9898.0001.500147.000.000

3Floarea

soarelui112112.0001.500168.000.000

4Orz126126.0001.500189.000.000

5Mazre7056.0001.50084.000.000

6Lucern4939.2001.50058.800.000

CHELTUIELI CU IRIGAIILE=1.014.300.000 lei

CHELTUIELI TOTALE ALE SOCIETII=10.187.640.000 lei

5.2. ANALIZA VENITURILOR UNITII AGRICOLE

5.2.1. VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE

Nr. crt.CulturaSuprafaa

cultivat

(ha)Producia

la ha (kg)Producia

total

(kg)Producia

total

stas (to)Pre

vnzare

(lei/kg)Venituri

totale

(mii lei)

1Gru2455.0001.225.0001.102,54.5004.961.250

2Porumb986.000588.000529,24.5002.381.400

3Floarea

Soarelui1122.500280.0002526.0001.512.000

4Orz1266.000756.000680,43.5002.381.400

5Mazre703.000210.0001894.000756.000

6Lucern4920.000980.0008821.000882.000

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE=12.874.050.000 lei

5.2.2. VENITURI DIN PRESTRI SERVICII

Nr.crt.Prestri servicii (ha)Venituri totale (lei)

11854.000.000

VENITURI DIN PRESTRI SERVICII=54.000.000 lei

VENITURI TOTALE ALE UNITII AGRICOLE=12.928.050.000 lei

CAPITOLUL 6

BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI

Nr. crt.INDICATORIU.M.VALOARE

1Venituri din exploatare d.c.:

-din producia

vegetalmii lei12.874.050

-din prestare

serviciimii lei54.000

2Cheltuieli totale d.c.:

-cheltuieli pentru

exploataremii lei9.378.900

-cheltuieli pentru

prestri serviciimii lei39.600

-cheltuieli cu

arendamii lei769.140

-alte cheltuielimii lei------

3Profit brutmii lei2.740.410

4Profit netmii lei2.055.307,5

5Rata profitului%20,17

Aceast rat a profitului a fost realizat datorit cumulrii aciunii a doi factori (s-a creat o sinergie) importani: irigarea culturilor dar i arendarea a 200 ha teren arabil pe lng cei 500 ha deinui de unitatea agricol.

Cheltuielile totale generate de arendarea a 200 ha au fost de 4,1 mld. lei, iar veniturile totale de pe urma arendrii au fost de circa 40% din totalul veniturilor societii din activitatea de producie adic aproximativ de 5 mld. lei, ceea ce a dus la obinerea unei rate a profitului n funcie de cheltuielile totale de circa 20%. De asemenea, mrimea arendei negociate a fost una n condiii foarte bune pentru societate, cheltuielile efective cu arenda fiind de 0,7 mld. lei. Astfel, rata profitului s-a dublat fa de cea din 1999, s-a triplat fa de cea din 2000 dar a fost mai mic dect cea din anul 1998: 30%. Totui s-au pus bazele unei creteri economice a societii ntr-un ritm susinut, iar n cazul arendrii de noi terenuri s-au format perspectivele unei creteri economice durabile.

Consiliul de

administratie

Manager

Economist

Inginer agronom

Contabilitate

Departament

Agricol