Managementul Activitatii de Creditare

7/29/2019 Managementul Activitatii de Creditare

1/90

UNIVERSITATEA DIN PETROANI

FACULTATEA DE TIINE

SPECIALIZARE MASTER:MANAGEMENT FINANCIAR-

BANCAR

DRIG IMOLA

MANAGEMENTUL ACTIVITII

DE CREDITARE

PETROANI

2009


2/90

Cuprins

CAP.1. CREDITUL N ECONOMIA CONTEMPORAN

1.1. Conceptul de credit i formele creditului n economia de pia

1.2. Importana creditului bancar n procesul de finanare a economiei

1.3. Tipologia creditelor bancare

1.4. Principiile care stau la baza activitii de creditare n domeniul bancar

1.5. Tendine privind evoluia creditului n sistemul bancar din Romnia

Cap.2. ACTIVITATEA DE CREDITARE I MANAGEMENTUL RISCULUI DE

CREDIT

2.1. Analiza creditului

2.2. Aprobarea, acordarea i urmrirea creditului

2.3. Administrarea creditelor problematice

2.4. Aspecte privind riscul asociat activitii de creditare

2.5. Identificarea i evaluarea riscului de credit

2.6. Controlul i eliminarea riscului de credit

Cap.3. FALIMENTUL - CONSECIN A UNUI MANAGEMENT BANCARDEFECTUOS

3.1. Falimentul bancar coninut, cauze i consecine

3.2. Analiza falimentului bancar n Romnia

3.3. Soluionarea falimentului n activitatea bancar

3.4. Posibiliti de diminuare a falimentelor bancare

2


3/90

CAP.1. CREDITUL N ECONOMIA CONTEMPORAN







Relaiile de credit au aprut pe o anumit treapt a dezvoltrii produciei de mrfuri, i

anume atunci cnd aceast dezvoltare a permis trecerea mrfurilor de la vnztor la cumprtor,

fr ca n acel moment s aib loc i un transfer de valoare n sens invers, acest transfer urmnd s

se fac ulterior, cu un decalaj de timp.

n literatura de specialitate, conceptul de credit este abordat din dou puncte de vedere, i

anume:

-

unul juridic, potrivit cruia creditul exprim o convenie ntre creditor i debitor careservete procesul de producie i de circulaie a mrfurilor;

- unul economic, conform cruia creditul exprim relaii de repartiie a unei pri din venitul

naional n vederea satisfacerii unor anumite nevoi de capital.

Definiia creditului i accepiunile care i se acord n literatura de specialitate, strin i

romn, sunt multiple i diferite, dintre care amintim cteva. Un mod simplu de a defini

conceptul de credit este acela prin care creditul este o form special de micare a valorii,

vnzarea de mrfuri cu plata amnat sau cu transferarea temporar de moned cu titlu de

mprumut. n concepia economistului romn Virgil Madgearu, noiunea de credit este legat de

faptul c pe pia se schimb nu numai mrfurile i serviciile ntre ele, ci i bunurile prezente

contra unor obligaii viitoare. Una din cele mai complete definiii este cea dat de economistul

german F. Wagner conform cruia creditul se concretizeaz n acel act de schimb privat-

economic, prin care un subiect cedeaz unui alt subiect valori economice ca: bunuri materiale sau

moned, cu rezervarea dreptului de a avea pretenii asupra lor.

n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare prezente contra unei valori

monetare viitoare. Deci, creditul este o "relaie bneasc ce apare n legtur cu acordarea decredite unor persoane juridice sau fizice, care urmeaz a se rambursa ulterior, la scaden" .

3


4/90

Operaiunea de acordare a creditului exprim o conexiune direct ntre productor i

consumator, ntre ofert i cerere i ntre cei doi ageni economici reprezentativi ai economiei:

furnizorul i beneficiarul, aceast relaie dintre cei doi parteneri definind ntreaga relaie a

procesului de creditare. Sub un alt aspect, creditul a aprut din necesitatea stingerii obligaiilor

dintre diferii ageni economici, proces cruia nu-i poate face fa moneda lichid, din aceastaperspectiv creditul reprezentnd o prghie a desfurrii oricrui proces economic. La nivelul

agentului economic se constat c, pe lng capitalul propriu, acesta contracteaz i mprumuturi,

n particular bancare, sub forma creditului. Lrgirea i modernizarea produciei spre care tinde

orice manager, crearea condiiilor pentru a rezista concurenei i, nu n ultimul rnd, obinerea

unui profit care s-i asigure desfurarea normal a activitii sunt de neconceput fr existenta

creditului.

Victor Slvescu, oferind o ampl motivare a creditului, accepta unele interferene ale

sferei acestuia cu sfera noiunii de bani, surprinznd totui elemente de coninut specific ale

acestui concept (scadena, dobnda). Astfel, n opinia lui V. Slvescu, creditul i operaiunea de

credit constituie acel fapt economic prin care se cedeaz o suma de bani, efectuata la un moment

dat din partea unui subiect economic, n folosina altui subiect economic, cu obligaia acestuia

din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit, plus o sum de bani, care se

cheam interes sau dobnd.

Cu toata complexitatea i varietatea lor, relaiile de credit au o esen comun dat de

trsturile lor caracteristice:

- subiecii relaiei de credit; - dobnda;

- promisiunea de rambursare; - acordarea creditului;

- rambursabilitatea; - consemnarea i tranferabilitatea acestuia.

Formele principale cu care se prezint creditul n economia de pia sunt:

- credit bancar;

- credit comercial;

a) Creditul comercial este acea form a creditului de la care pleac celelalte relaii decredit n economia de pia. Se individualizeaz n ansamblul relaiilor de credit prin urmtoarele

caracteristici :

- participanii la relaia de credit comercial sunt ntreprinztori activi din diverse ramuri ale

economiei care se mprumut reciproc;

- obiectul creditului comercial l constituie transmiterea de capital de mprumut sub form de

marf (vnzare pe datorie a mrfurilor, fr ca n acel moment s fie transmis i suma

echivalent de la cumprtor la vnztor). Capitalul transmis apare sub form de marf, iartransmiterea mbrac forma bneasc i se concretizeaz n documente corespunztoare

4


5/90

(cambii, bilete la ordin) care conin valoarea rezultat prin nsumarea valorii mrfii vndute

pe datorie cu dobnda cuvenit;

- posibilitile de acordare a creditului cresc direct proporional cu creterea volumului

capitalului industrial.

Dei reprezint baza creditului n economia de pia, creditul comercial se confrunt cuanumite limite:

- are volumul limitat la cel mult capitalul disponibil sub form de marf;

- proporiile sale sunt limitate de frecvena cu care se ntorc la creditor sumele acordate sub

form de credit;

- direciile sale de micare se limiteaz la sensurile micrilor mrfurilor n economie ntre

diversele ramuri/domenii i ntre diferiii ntreprinztori participani la astfel de relaii

comerciale .

Aceste limite duc la imposibilitatea creditului comercial de a asigura toate nevoile de

capitaluri din economie, fapt pentru care un rol deosebit de important l joac creditul bancar.

b) Creditul bancarprezint anumite trsturi ce-l deosebesc de creditul comercial:

- subiectele raportului de credit sunt pe de o parte bncile, iar pe de alt parte persoanele

fizice sau juridice, adic debitorii;

- obiectul creditului bancar l constituie transmiterea de capital de mprumut sub form

bneasc;

- creditul bancar poate servi la redistribuirea capitalului n orice direcie;

- creditul bancar poate fi privit n dou sensuri: ducnd la sporirea capitalului real (dac

vizeaz obiective de investiii) sau numai servind micarea capitalului, reprezentnd doar

simple mprumuturi de sume bneti.


n economia de pia contemporan un rol important l ocup creditul bancarcare poate fidefinit ca reprezentnd operaiunea prin care mprumutatul (debitorul) ia n stpnire imediat

resurse bneti n schimbul unei promisiuni/angajament de rambursare viitoare, nsoite de plata

unei dobnzi ce remunereaz banca. Prin urmare, creditul bancar presupune acordarea de credite

sub form bneasc, constnd n punerea la dispoziia unui debitor a unui anumit capital pentru

un timp delimitat, cu promisiunea acestuia de a restitui capitalul la expirarea termenului i de a

plti dobnda aferent.

Creditul bancar joac un rol esenial n cadrul economiei, concretizat n:- mobilizeaz resursele bneti disponibile la un moment dat n economie, redistribuindu-le

5


6/90

- sporete puterea de aciune productiv a capitalului, punnd n micare fore economice

latente i contribuind la creterea avuiei reale a societii;

- diminueaz iniiativele nerentabile, pguboase;- asigur transformarea economiilor n investiii, fiind un important factor al creterii

economice;

- promoveaz relaiile economice internaionale (comerul exterior);

- contribuie la stvilirea fenomenului inflaionist prin reglarea ratei dobnzii i la asigurarea

stabilitii preurilor, reglnd dimensiunile cererii i ofertei de mrfuri;

- contribuie la creterea vitezei de rotaie a banilor, la multiplicarea monedei scripturale, la

rularea permanent a fondurilor.

Pentru majoritatea angajailor din bncile comerciale, creditarea reprezint sufletul

activitii bancare. Creditele sunt principalele active ale unei bnci i genereaz cea mai mare

parte a veniturilor din exploatare. Ofierii de credit sunt printre cei mai importani salariai ai

bncii, n timp ce politicile de creditare influeneaz ritmul creterii economice la nivel local i

naional i tipul de activiti ce se dezvolt.

n mod tradiional, mare parte dintre conductorii din bnci provin dintre salariaii care

au lucrat n activitatea de creditare. La nceputul anilor 90, a existat tendina acordrii unui

volum important de credite, avnd n vedere i faptul c alte produse i servicii bancare nu erau

dezvoltate i dobnda activ era principalul venit al bncilor. Din pcate, multe dintre aceste

credite au avut un risc ridicat pentru bnci, ceea ce, fie a dus la unele falimente bancare (cazul

Credit Bank, Dacia Felix, Bankcoop, Banca Internaional a Religiilor, Banca Albina, Banca

Columna), fie a zdruncinat puternic altele (vezi Banca Agricol, Bancorex).

n afar de ponderea creditelor n total active, un alt fenomen a fost i modul n care a

avut loc procesul de creditare. Agenii economici, rmai puternic decapitalizai dup 1989, aveau

nevoie de credite pe termen lung care s suplineasc lipsa de fond de rulment. Bncile au fostreticente fa de acordarea de astfel de credite i au acordat n schimb credite pe termen scurt din

categoria celor de capital de lucru. Aceste credite, destinate s acopere necesarul de fond de

rulment, respectiv diferena ntre activele circulante i pasivele stabile (surse atrase pe termen

scurt) au finanat n unele cazuri i activele fixe care nu au avut surse de acoperire pe termen lung

la nivelul necesarului.

Avnd n vedere acest fapt, ct i lipsa unei destinaii precise i uor de urmrit, din aceste

credite s-au fcut tot felul de pli, precum pli de dobnzi , rambursri de credite pe obiect, taxei impozite, astfel c o parte dintre aceste credite nu au fost rambursate niciodat i au fost

6


7/90

rennoite permanent prin acte adiionale, agenii economici nereuind, n aceast perioad, o

capitalizare care s acopere necesarul de fonduri. Aceast situaie a dus la o mbtrnire a

portofoliului de credite care nu a mai acionat ca un factor de cretere economic, la o

decapitalizare i mai accentuat a unor ageni economici prin dobnzile pltite de acetia i a

meninut bncile legate de clienii cu probleme.n mod normal, la prelurile care s-au efectuat la datoria public, aceste credite nu

trebuiau incluse, neavnd destinaia cerut de actele normative. Au fost cazuri cnd, dei agentul

economic avea investiii sistate sau producie destinat unor investiii sistate, recunoscute de

legiuitor ca avnd cauze obiective, singurele credite de care dispunea acesta erau cele pentru

capital de lucru. Au existat situaii i cnd creditele acordate pe obiect au fost rescadenate,

reealonate, s-au acordat alte credite pentru rambursarea lor i s-au transformat i acestea n

credite pe termen mediu, fie pentru c obiectul creditului nu a fost unul profitabil sau nu s-a

realizat, fie destinaia a fost schimbat.

n perioada contemporan, s-au produs schimbri de ordin calitativ i cantitativ n sfera

creditului. Astfel, are loc o modificare structural ntre cele dou forme de baz ale creditului, n

sensul creterii ponderii creditului bancar n detrimentul creditului comercial. Se realizeaz o

mpletire mai strns a creditului comercial cu cel bancar, aspect urmrit prin creterea frecvenei

cu care se realizeaz scontarea cambiilor. Se nregistreaz, de asemenea, o cretere accentuat a

nevoilor de credite pentru investiii.

Ca urmare a acestor mutaii, creditul a dobndit caracteristici noilegate de:

- creterea excesiv a surplusului de capital de mprumut, ca urmare a deplasrii capitalului din

sfera produciei i circulaiei mrfurilor n sfera bancar; prin urmare, economia de pia

contemporan i pune problema cum s plaseze aceste capitaluri depuse n bnci, fa de

economia romneasc care are mari nevoi de capitaluri i i pune problema cum s le atrag

n bnci;

- creterea proporiei creditului folosit pentru scopuri speculative i neproductive.


n conformitate cu prevederile legale n domeniu, bncile comerciale din Romnia,

persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine, acord clienilor credite n lei i valut

att persoanelor juridice (ageni economici), ct i persoanelor fizice solicitante. Aceste credite,

din punct de vedere al duratei de acordare, pot fi mprite n:

-

credite pe termen scurt - a cror durat de rambursare nu depete 12 luni;- credite pe termen mediu - cu durata de rambursare ntre 1 an i 5 ani;

7


8/90

- credite pe termen lung - a cror durat de rambursare este mai mare de 5 ani.

Principalele categorii de credite acordate de bnci agenilor economici sunt:

1. Credite pe termen scurt:- credite globale de exploatare acordate pentru acoperirea necesarului de fonduri n vederea

realizrii produciei programate care are desfacere asigurat prin contracte i comenziferme;

- utilizri din deschideri de credite permanente - linii de credit care funcioneaz dup

sistemul revolving, fiind acordate n vederea unei utilizri de fonduri n mod fracionat, n

funcie de nevoile clientului;

- credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare acordate n condiiile existenei

unor cauze economice care au determinat formarea cheltuielilor i stocurilor temporare;

- credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor sezoniere - acordate pentru stocurile de

provenien agricol i agroalimentar ce se consum ntr-o perioad cuprins ntre un

trimestru i un an pentru crea exist contracte i comenzi ferme;

- credite pentru prefinanarea exporturilor acordate pentru satisfacerea necesitilor curente

sau excepionale ale clienilor ocazionate de fabricarea produselor destinate exportului n

cazul unor contracte sau comenzi de export ferme;

- credite pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii acordate

exportatorilor pentru desfurarea corespunztoare a activitii curente pe perioada de la

livrarea produselor i pn la ncasarea contravalorii lor de la partenerii externi;

- credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie acordate pentru produsele a

cror cicluri tehnologice de execuie, de la lansarea n fabricaie i pn la obinerea

produsului finit, dureaz mai mult de 12 luni;

- credite de scont acordate pentru finanarea activitilor comerciale prin cumprarea de

ctre banc a efectelor de comer, cu reinerea din valoarea nominal a taxei scontului;

- credite pe documente de plat aflate n curs de ncasare acordate pe baza prezentrii

documentelor de plat aflate n curs de ncasare pentru produsele expediate, serviciileprestate, lucrrile executate, n baza contractelor existente ntre pri;

- factoringul contractul ncheiat ntre o parte denumit aderent, furnizoare de mrfuri

sau prestatoare de servicii, i o banc sau instituie financiar specializat, denumit

factor, prin care aceasta din urm asigur finanarea, urmrirea creanelor i protecia

riscului de credit, iar aderentul cedeaz factorului, cu titlu de vnzare/gaj, creanele

nscute din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru teri;

-

credite pentru faciliti de cont acordate pe perioade scurte (maxim 30 de zile) ageniloreconomici cu situaii economico-financiare foarte bune, atunci cnd acetia, din anumite

8


9/90

cauze justificate economic, nu pot face temporar fa plilor;

- credite pe descoperit de cont - overdraft acordate pe perioade foarte scurte (maxim 7 zile)

pentru achitarea unor obligaii stringente privind aprovizionarea cu materii prime,

combustibil, energie, impozite, taxe i alte obligaii curente.

2. Credite pe termen mediu i lung:- credite pentru echipament n completarea surselor proprii acordate n completarea surselor

proprii, a surselor din bugetul de stat i/sau bugetele locale i din fonduri speciale,

necesare acoperirii cheltuielilor prevzute n proiectele de investiii aprobate;

- credite pentru cumprarea de aciuni i active acordate pentru investiii financiare n valori

mobiliare emise de societi comerciale la care statul este acionar;

- credite promotori acordate persoanelor juridice specializate i autorizate n construcia i

vnzarea de locuine, ce poart denumirea de promotori imobiliar, n scopul facilitrii

construirii de locuine;

- credite ipotecare acordate persoanelor juridice romne care au ca obiect de activitate

construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie locativ,

industrial sau comercial, precum i persoanelor juridice romne care doresc s

construiasc locuine de serviciu sau de intervenie salariailor lor;

- credite pentru activitatea de leasing acordate n scopul achiziionrii de maini, utilaje,

mijloace de transport i alte bunuri, n vederea nchirierii lor pe o perioad determinat,

contra unei chirii dinainte determinate;

- credite de forfetare forfetarea este operaiunea derulat ntre banc i clientul su, prin

care aceasta vinde bncii creanele n valut pe care le are fa de un cumprtor sau

beneficiar, n vederea recuperrii sumelor nainte de scaden, contra unei taxe de

forfetare.

Principalele categorii de credite acordate de bnci persoanelor fizice sunt:

1. Credite pe termen scurt:a) pentru populaie:

- credite de trezorerie punte acordate unui client, proprietar legal al unei locuine, care solicit

o finanare temporar n scopul achiziionrii altei proprieti imobiliare, vnznd apoi

locuina deinut anterior;

- credite de trezorerie pentru plata unor tratamente medicale i a unor forme de colarizare;

- credite de trezorerie, nenominalizate maxim 6 salarii sau pensii nete lunare;

- credite pentru petrecerea de sejur n strintate;

-

credite pentru participarea la simpozioane i conferine n strintate;- credite pentru cumprarea de produse tehnico-medicale pentru uz personal.

9


10/90

b) pentru persoane fizice autorizate:

- credite pentru achiziionarea de materii prime, materiale i mrfuri.

2. Credite pe termen mediu i lung:a)pentru populaie:

- credite pentru cumprarea de bunuri de echipament menajer;- credite pentru cumprarea de materiale de construcii, obiecte i instalaii sanitare;

- credite pentru cumprarea de autoturisme, motociclete i brci cu motor noi;

- credite pentru cumprarea sau construirea de locuine i/sau pentru cumprarea de terenuri n

intravilan;

- credite ipotecare;

- credite pentru amenajri i reparaii de locuine;

- credite pentru plata unor forme de colarizare n strintate;

- credite pentru plata unor tratamente medicale n strintate;

- credite pentru achiziionarea din import a unor bunuri de folosin ndelungat.

b) pentru persoane fizice autorizate:

- credite pentru achiziionarea de inventar agricol mecanic;

- credite pentru procurarea de animale de producie i reproducie, plantaii pomicole i viticole;

- credite pentru realizarea de investiii autovehicule, spaii, utilaje;

- credite pentru achiziionarea din import de utilaje de strict specialitate.


Creditareaeste o activitate de baz care poate genera profituri importante pentru banc,

dac este practicat corect, dar care poate duce i la pierderi. Prin urmare, creditarea trebuie

abordat ntr-o manier structural i logic. Astfel c, n cazul n care o banc acord credit unui

client persoan fizic sau juridic, iar aceasta din anumite motive nu va putea s-i achite

obligaiile (restituirea creditului plus dobnda aferent), banca va nregistra pierderi pe caretrebuie s le suporte din profit. Pentru a reduce la minim pierderile rezultate din credite

neperformante, lucrtorii bancari implicai n activitatea de creditare trebuie s procedeze cu

responsabilitate la evaluarea riscurilor pe care le presupune acordarea mprumutului.

Creditarea nu este o tiin exact; nu este posibil ca prin utilizarea unei formule sau

aplicarea unei teorii s se garanteze c suma acordat unui client va fi rambursat cu dobnda

aferent. Exist totui principii generale de creditare care dac sunt aplicate consecvent permit

reducerea gradului de incertitudine i a riscului implicat n creditare. Bncile, pe de o parte, atragfondurile economisite i disponibilitile, iar, pe de alt parte, satisfac nevoile financiare ale

10


11/90

societii. n calitatea lor de intermediari, bncile lucreaz n principal cu banii deponenilor. n

consecin, operaiunile de aprobare i acordare a creditelor au la baz prudena bancar, ca

principiu fundamental ce caracterizeaz ntreaga activitate bancar. Prudena bancar presupune

c, n primul rnd, procesul de luare a deciziilor de creditare s se bazeze pe cunoaterea i

nelegerea activitii clienilor bncii.Cunoaterea i analiza activitii desfurate n perioada anterioar, precum i a

prevederilor pentru viitor, dau posibilitatea bncii, pe de o parte s ofere acestuia serviciile i

produsele bancare adecvate, iar pe de alt parte, s ia msuri pentru diminuarea riscului, n

vederea recuperrii creditelor i a ncasrii dobnzilor. n acest fel, activitatea de creditare devine

avantajoas att pentru banc, ce prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite obine

profit suplimentar att pentru banc, ct i pentru client, care pe seama creditelor poate s-i

dezvolte afacerile i s obin profit.

La acordarea creditelor bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate, ceea ce

nseamn c n aceast activitate, trebuie avute n vedere o serie de principii de baz pentru

rambursarea acestora la scaden. Aceste principii se refer la:

1. Solicitantul creditului - acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de

vedere privind capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului. Prin urmare, este

esenial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur cu situaia financiar a

potenialului client i s fie sigur c se poate baza pe toate informaiile oferite de acesta. n

aceast analiz banca trebuie s ia n considerare msura n care l cunoate pe client. Analiza se

face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional. Dac solicitantul este deja un

client al bncii, banca va lua n considerare evidenele sale referitoare la acesta (de exemplu,

referitor la creditele anterioare: a fost respectat graficul de rambursare a ratelor i dobnzilor).

Orice solicitant de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile anterioare cu clientul. Solicitrile

noilor clieni trebuie tratate diferit. Dac cel care solicit creditul nu este un client al bncii,

trebuie s se obin referine satisfctoare despre integritatea i situaia financiar a persoanelor

care conduc afacerea. Problemele cheie asupra crora banca trebuie s se concentreze cndanalizeaz situaia unui client care a solicitat un credit se refer la: domeniul de activitate, situaia

financiar, calitatea managementului, performanele viitoare. n practic, analiza creditului din

punct de vedere al solicitantului creditului este cunoscut i sub denumirea de caracterul i

capacitatea de rambursare a clientului.

2. Cererea de creditare- aspectele care vor fi luate n considerare atunci cnd se analizeaz

cererea de creditarese refer la: competena legal a solicitantului, destinaia creditului (obiectul

creditului), estimarea sumei ce ar fi necesar clientului (valoarea creditului), durata creditrii,ealonarea ratelor scadente, garantarea creditului solicitat, marja de profit pe care o va ncasa

11


12/90

banca din credit (dobnda perceput pentru creditul acordat). De asemenea, banca trebuie s ia

n considerare dac mprumutul solicitat se nscrie n politica de ansamblu de creditare al bncii.

Destinaia creditului trebuie clar definit i neleas att de ctre client, ct i de banc. Este

esenial ca banca i clientul s cunoasc valoarea creditului pentru c riscul de nerambursare a

unui credit exist att n situaia n care se solicit un credit prea mic, ct i atunci cnd un clientmprumut prea muli bani.

3. Rambursarea creditului - prognoza fluxului de fonduri disponibile va indica durata

realist a acestuia. Pentru ca o afacere s aib succes, ea trebuie s aib suficiente lichiditi. Dac

clientul ncearc s ramburseze creditul prea repede, s-ar putea s rmn fr lichiditi i s nu-

i poat desfura corespunztor activitatea n continuare sau chiar s dea faliment. Perioada de

rambursare este legat i de durata de via a obiectului creditului. Dac de exemplu un

echipament cu o durat de funcionare de cinci ani este achiziionat pe baz de credit, durata

rambursrii creditului nu trebuie s depeasc cinci ani. Tipul de finanare trebuie s fie adecvat

destinaiei creditului.

4. Remunerarea creditului (dobnzi i comisioane) - este foarte important deoarece

constituie una dintre modalitile principale prin care banca realizeaz profit. Bncile trebuie s

se asigure c percep o rat a dobnzii care s asigure profitabilitatea fiecrei activiti de creditare.

Riscul asumat prin acordarea unui credit trebuie reflectat n recompensa pe care o primete

banca. Dac un credit presupune un risc mai mare este normal ca banca s perceap o dobnd

mai mare. Cu toate acestea, banca trebuie s-i permit clientului s dispun de suficient numerar

pentru a putea s-i desfoare activitatea. n caz contrar, stabilirea unei rate de dobnd prea

mare poate determina un risc de credit sporit.

5. Garantarea creditului- pentru a putea stabili o rat de dobnd mai mic i totui s

reduc pe ct posibil riscul de credit, banca trebuie s solicite debitorului garanii. Orice decizie

privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare capacitatea prezent i viitoare a

clientului de a rambursa creditul din resurse proprii. Decizia de creditare trebuie s fie luat

nainte de a se aduce n discuie garania. Banca va trebui s ia n considerare valoarea care sepoate atribui n mod realist oricrei garanii oferite de client i ct de uor va fi s transforme n

numerar garania, n cazul c apare necesitatea executrii ei.

Operaiunile de aprobare i acordare a creditelor se bazeaz pe prudena bancar ca

principiu fundamental, precum i pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea

evalurii capacitii debitorului de a rambursa creditul contractat i de a plti dobnda aferent.

De asemenea, cu ocazia acordrii unui credit, banca trebuie s in seama de influena factorilor

externi asupra proiectelor propuse de solicitanii de credite, adic aspectele nefinanciare care potavea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i rambursrii creditelor.

12


13/90

nainte de aprobarea acordrii creditului solicitat, banca va analiza toate actele i

documentele solicitantului de credit din care rezult natura activitii desfurate, situaia

patrimonial, rezultatele economico-financiare, capacitatea managerial, credibilitatea,

potenialul economic, organizatoric i financiar cu scopul de a evita nregistrarea unor pierderi

nsemnate ca urmare a nerambursrii creditului de ctre debitor. Aceasta deoarece operaiunile decreditare se deruleaz pe seama resurselor proprii i a celor atrase, iar obinerea unor pierderi din

activitatea de creditare afecteaz n mod negativ profitul bancar i ntreaga activitate a bncii.


Criza creditului, direct influenat de criza financiar, se extinde i n Europa, conducnd

astfel la un blocaj al creditului bancar determinat de scderea brusc a nivelului ncrederii al

agenilor economici, precum i de o ncetinire a activitii. Se estimeaz c actuala criz va dura

circa 2 ani, deoarece companiile se vor adapta, cu toate c economiile mondiale vor intra ntr-o

perioad de cretere mai puin dinamic.

Canalul iniial al crizei a fost piaa de imobiliare, care a lovit puternic companiile din

rile europene cum ar fi Marea Britanie, Irlanda, Italia i Frana. n plus, criza imobiliar urmat

de cea financiar a condus la o nrutire semnificativ a riscurilor de credit n aceste ri. n

Italia, riscurile companiilor se deterioreaz n contextual unei creteri slabe, crescnd astfel

costurile i blocnd creditarea. n Frana, s-a remarcat o cretere nsemnat a incidentelor de

neplat ale companiilor franceze (pn la 75% la sfritul lui septembrie 2008 n comparaie cu

sfritul luni septembrie din 2007). Sectorul transporturilor, cel al construciilor i cel imobiliar

au fost primele lovite. Aceast deteriorare a fost cauzat n special datorit dificultilor cu care se

confrunt companiile n accesarea creditelor i, de asemenea, datorit ncetinirii activitii. n

Marea Britanie, criza financiar i imobiliar are un impact puternic asupra consumului i a

cheltuielilor companiilor, fiind remarcat o cretere a falimentelor companiilor cu 14% n primul

semestru al anului 2008. n Irlanda, criza imobiliar s-a rspndit asupra ntregii economii,provocnd o recesiune. Incidentele de neplat ale companiilor au crescut cu 75% n prima

jumtate a acestui an.

n Romnia, criza financiar internaional i modificrile normelor de creditare au

determinat o scdere att a solicitrilor de credite ipotecare, ct i a numrului de dosare

acceptate.

n ultima parte a anului 2008, evoluia standardelor i a termenilor de creditare pentru

sectorul companiilor i a populaiei a confirmat tendina pe care s-a nscris anterior, nregistrndo nsprire semnificativ, mai pronunat la nivelul populaiei.

13


14/90

Standardele de creditare privind companiile mici i mijlocii au cunoscut o nsprire a

standardelor de creditare mai accentuat dect se ateptau bncile, n timp ce n cazul

companiilor mari situaia a fost invers. Factorii principali care au contribuit la aceast situaie

sunt: ateptrile privind situaia economic general, riscul asociat industriei n care activeaz

compania, riscul asociat colateralului/garaniei solicitate i modificarea ponderii creditelorneperformante n portofoliul bncii. Riscurile asociate companiilor au crescut, principalele

sectoare vizate din acest punct de vedere fiind cele ale tranzaciilor imobiliare i construciilor.

Standardele de creditare privind populaia s-au nsprit sever la nivelul ntregului sector

bancar, att n cazul creditelor pentru achiziia de locuine i terenuri, ct i pentru creditele de

consum. Termenii creditrii au devenit considerabil mai restrictivi, cele mai nsemnate evoluii

remarcndu-se n cazul reducerii ponderii serviciului datoriei n venitul lunar i a majorrii primei

de risc pe care clienii trebuie s o plteasc.

Astfel, n martie-mai 2008 creditul acordat sectorului privat i-a redus doar uor ritmul de

cretere, n iunie-august 2008, viteza de cretere a creditului acordat sectorului privat i-a

accelerat declinul, pentru ca n intervalul septembrie-noiembrie 2008, viteza de cretere a

creditului acordat sectorului privat s se diminueze rapid, atingnd astfel cel mai mic nivel din

ultimii trei ani (-9,3 %, pn la 34,9 %, evoluia s-a consemnat n pofida efectului statistic al

deprecierii leului fa de euro). Tendina de declin a caracterizat att dinamica creditelor n lei,

ct i pe cea a creditelor n valut, acestea consemnnd minimul ultimilor trei ani i jumtate i

respectiv pe cel al ultimilor doi ani. Cu toate acestea, creditele n valut au continuat s fie mai

dinamice dect cele n moned naional (n special n cazul populaiei), astfel nct ponderea

medie a creditelor n valut n totalul creditelor acordate sectorului privat s nregistreze un vrf

al ultimilor trei ani (55,9 %).

Cauzele acestor evoluii s-au regsit att la nivelul cererii, ct i, mai ales, pe partea ofertei

de credite. Oferta de creditea resimit aciunea tot mai intens a unor factori care au nceput s se

manifeste anterior, precum:

- aplicarea noilor coeficieni de provizionare a creditelor n valut 1;- nsprirea condiiilor de finanare extern a bncilor,

- reducerea excedentului de lichiditate din sistemul bancar;

- sporirea prudenei instituiilor de credit, inclusiv pe fondul creterii riscului de selecie

advers;

- declinul gradului i/sau al sferei de eligibilitate a clienilor (n parte i ca efect al intrrii n

1 Regulamentul nr.4/2008 pt. modificarea i completarea Regulamentului nr.5/2002 privind clasificarea creditelor iplasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit i a normelor

metodologice pentru aplicarea acestuia

14


15/90

vigoare a Regulamentului BNR nr. 11/2008 2);

- sporirea restrictivitii termenilor i a standardelor de creditare;

- creterea interesului bncilor pentru titlurile de stat i activele externe (dei ponderea

acestora n bilanul monetar a rmas modest).

n acelai timp, cererea de mprumuturia fost negativ influenat de:- creterea puternic a ratelor dobnzii la credite;

- deteriorarea ateptrilor operatorilor economici privind condiiile economice i, implicit,

financiare;

- atingerea potenial a pragului de suportabilitate a ndatorrii de ctre anumite categorii

de clieni(conform datelor din bilanurile monetare, ponderea medie a creditelor restante

n totalul creditelor acordate sectorului privat s-a majorat consecvent, pn la cea mai

mare valoare a ultimilor cinci ani n cazul populaiei i respectiv a ultimilor trei ani n cel

al societilor nefinanciare);

- deprecierea monedei naionale i sporirea incertitudinilor legate de evoluia acesteia;

- meninerea la un nivel ridicat a finanrii din strintate a sectorului nebancar.

Tabelul nr.1.1. Creditarea populaiei n anul 2008 (milioane lei)

Perioada Lei EUR Alte valute Total

ian. 33944,2 33086,1 7115,7 74146,0

feb. 34778,4 33990,9 7903,7 76673,0

mar. 35712,0 35200,0 8730,0 79642,0apr. 36608,8 36035,0 9091,2 81735,0

mai 37358,1 36903,0 8990,3 83251,4

iun. 38045,0 38944,8 9928,4 86918,2

iul. 39297,9 38733,6 9791,2 87822,7

aug. 40249,4 40204,0 10105,2 90558,6

sept. 41016,6 43540,8 11490,0 96047,4

oct. 41377,9 42451,5 11935,7 95765,1

nov. 41299,7 43881,4 11644,2 96825,3

dec. 40944,3 45814,6 12451,3 99210,2

Sursa: BNR, Buletin lunar, Decembrie 2008

n aceast perioad, toate categoriile de credite ale populaiei i ale companiilor au

consemnat un nou recul al dinamicii, care s-a corelat cu reducerea semnificativ a volumului

creditelor noi3 acordate persoanelor fizice pentru consum i pentru locuine, respectiv

2 Regulamentul nr.11/2008 pentru modificarea i completarea Regulamentului nr. 3/2007 privind limitarea riscului de credit lacreditele destinate persoanelor fizice, cu aplicare din luna octombrie 2008.3 Calcule pe baza datelor de la CRB i a datelor din Raportrile privind ratele medii ale dobnzilor (Norma BNR nr. 14/2006)

15


16/90

companiilor nefinanciare. n cazul populaiei, cea mai drastic pierdere de ritm a fost nregistrat

de soldul mprumuturilor n franci elveieni, instituiile de credit renunnd aproape n totalitate,

n luna noiembrie, la creditarea n aceast moned4.

Tabelul nr.1.2. Indici pentru estimarea variaiei relative a creditelor

acordate populaiei n anul 2008 ( %)Lei EUR Alte valute Total

feb./ian. 102,46 102,73 111,07 103,41

mar./feb. 102,68 103,56 110,45 103,87

apr./mar. 102,51 102,37 104,14 102,63

mai/apr. 102,05 102,41 98,89 101,86

iun./mai 101,84 105,53 110,43 104,40

iul./iun. 103,29 99,46 98,62 101,04

aug./iul. 102,42 103,80 103,21 103,12

sept./aug. 101,91 108,30 113,70 106,06

oct./sep. 100,88 97,50 103,88 99,71

nov./oct. 99,81 103,37 97,56 101,11

dec./nov. 99,14 104,41 106,93 102,46

Tabelul nr.1.3. Creditarea companiilor nefinanciare n anul 2008 (milioane lei)

Perioada Lei EUR Alte valute Total

ian. 33892,0 38540,2 3976,2 76408,4

feb. 35041,1 38866,3 3918,1 77825,5

mar. 36767,7 40352,8 3972,4 81092,9

apr. 38423,8 40647,0 4170,4 83241,2

mai 39439,6 41476,4 3857,5 84773,5

iun. 40051,3 42848,9 4000,8 86901,0

iul. 40657,0 41864,3 3961,6 86482,9

aug. 41198,0 42962,8 4461,6 88622,4

sept. 42285,0 46305,7 4990,4 93581,1

oct. 42492,5 44963,4 5573,2 93029,1nov. 42424,2 46295,6 5469,4 94189,2

dec. 40945,8 48942,3 4717,4 94605,5

Sursa: BNR, Buletin lunar, Decembrie 2008

La nivelul companiilor, cea mai afectat categorie a fost cea a creditelor cu scadena mai

mare de cinci ani (28,5% din soldul mprumuturilor totale acordate acestui segment), a cror

component n valut a nregistrat, n premier, trei reduceri lunare consecutive de volum.

4 Conform calculelor pe baza datelor de la CRB, ponderea creditelor n franci elveieni n totalul creditelor noi ale populaiei a

sczut de la 17,5 % n luna august la 1,6 % n luna noiembrie 2008

16


17/90

Tabelul nr.1.4. Indici pentru estimarea variaiei relative a creditelor

acordate companiilor nefinanciare n anul 2008 (%)

Lei EUR Alte valute Total

feb./ian. 103,39 100,85 98,54 101,85

mar./feb. 104,93 103,82 101,39 104,20

apr./mar. 104,50 100,73 104,98 102,65

mai/apr. 102,64 102,04 92,50 101,84

iun./mai 101,55 103,31 103,71 102,51

iul./iun. 101,51 97,70 99,02 99,52

aug./iul. 101,33 102,62 112,62 102,47

sept./aug. 102,64 107,78 111,85 105,60

oct./sep. 100,49 97,10 111,68 99,41

nov./oct. 99,84 102,96 98,14 101,25

dec./nov. 96,52 105,72 86,25 100,44

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100000

Jan. Feb. Mar. Apr. May Jun. Jul. Aug. Sep. Oct. Nov. Dec.

2008

household loans corporate loans

Figura nr.1.1. Evoluia creditrii populaiei i a companiilor nefinanciare n anul 2008

Media naional a restanelor a fost n continu cretere, att la creditele n lei, ct i la

cele n valut. Rata creditelor n lei restante a crescut de la 1,82%, ct reprezenta n septembrie

2008, pn la 2,89% la sfritul lunii februarie 2009. n statisticile defalcate ale B.N.R. pe luna

februarie 2009, restanele la creditele n lei n judeul Bistria-Nsud se situeaz peste dublul

mediei de 2,89%, nregistrnd valori de 6,11%. De asemenea, ntre judeele cu restane mult

peste media naional pentru creditele n lei la nivelul lunii februarie 2009 se remarc i judeeleOlt (5,64%), Ialomia (5,33%), Arad (5,09%), Timi (4,26%), Suceava (4,09%), Alba (4,02%),

17


18/90

Braov (3,69%), Neam (3,47%), Hunedoara (3,45%), Slaj (3,25%). ntre judeele cu restane

mult sub media naional pentru creditele n lei la nivelul lunii februarie 2009 se remarc judeele

Tulcea (1,34%), Gorj (1,44%), Vrancea (1,75%), Satu-Mare (1,84%), Mehedini (1,86%),

Covasna (1,90%), Dmbovia (1,94%), Botoani (1,97%).

Tabelul nr.1.5. Comportamentul financiar al populaiei iagenilor economici (milioane lei)

CREDITE Sept. 2008 Oct. 2008 Nov. 2008 Dec. 2008 Ian. 2009 Feb. 2009

Credite n lei 85457,61 85964,88 85605,15 83774,00 83868,15 83861,48

curente 83904,36 84287,16 83714,93 81901,85 81798,83 81440,32

restante 1553,24 1677,72 1890,22 1872,16 2069,32 2421,16

rezideni 85318,48 85852,82 85504,09 83672,34 83767,57 83753,69

nerezideni 139,12 112,06 101,07 101,66 100,58 107,79

ageni economici 42344,19 42552,42 42475,04 40991,98 41556,48 41796,19 populaie, din care: 41016,81 41378,32 41298,31 40943,15 40584,39 40383,58

- consum 37995,38 38326,45 38255,57 37900,37 37555,42 37360,89

- locuine 1606,32 1631,16 1639,92 1647,99 1647,77 1646,69

- alte scopuri 710,03 706,90 691,78 684,65 684,67 687,19

alii 2096,60 2034,14 1831,80 1838,87 1727,29 1681,71

Credite n valut 109699,62 108241,13 110727,94 115360,66 123570,62 124059,30

curente 109099,43 107425,95 109822,87 114367,30 122113,29 122227,84

restante 600,19 815,18 905,07 993,37 1457,34 1831,46

rezideni 108855,65 107210,80 109626,89 114413,57 122668,03 123136,38

nerezideni 843,97 1030,34 1101,05 947,10 902,59 922,91

ageni economici 51741,05 51039,68 52268,87 54128,31 58069,94 58551,70

populaie, din care: 55305,79 54665,17 55818,62 58578,63 62723,56 62826,04

- consum 34218,46 33799,25 34480,45 35978,92 38430,94 38832,26

- locuine 17555,45 17588,96 18173,65 19342,71 20797,25 20475,77

- alte scopuri 3186,47 2935,15 2828,82 2892,17 3107,83 3125,06

alii 2652,78 2536,28 2640,44 2653,73 2777,13 2681,56

Sursa: BNR, Comportamentul financiar al populaiei i agenilor economici n profil teritorial,sept.2008-feb.2009

Companiile i populaia au acumulat, la sfritul lunii februarie 2009, restane la bnci n

valoare de 4.252,62 milioane lei (cumulat pentru creditele n lei i valut), ceea ce reprezint o

cretere de 1,20 ori comparativ cu luna precedent i de 1,48 ori fa de luna decembrie 2008.

Cele mai mari restane s-au nregistrat la creditele n lei, de 2.421,16 milioane de lei, n timp ce

restanele la creditele n valut ajung la un echivalent de 1.831,46 milioane lei.

18


19/90

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

Credite n lei 85457,61 85964,88 85605,15 83774 83868,15 83861,48

Credite n valut 109699,62 108241,13 110727,94 115360,66 123570,62 124059,3

Sept. 2008 Oct.2008 Nov.2008 Dec.2008 Ian.2009 Feb.2009

Figura nr.1.2. Comportamentul financiar al populaiei i

agenilor economici (milioane lei)

1,82 1,952,21 2,23

2,472,89

0,550,75 0,82 0,86

1,181,48

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

sept. 2008 oct. 2008 nov. 2008 dec.2008 ian. 2009 feb. 2009

%

rata creditelor n lei restante rata creditelor n valut restante

Figura nr.1.3. Rata creditelor restante

19


20/90

Cap.2. ACTIVITATEA DE CREDITARE I MANAGEMENTUL

RISCULUI DE CREDIT


2.1.1. Creditarea agenilor economici

2.1.2. Creditarea persoanelor fizice

2.2. Acordarea i urmrirea creditului, administrarea creditelor problematice

2.3. Aspecte privind riscul asociat activitii de creditare


2.5. Ci de reducere a riscului de credit


2.1.1. Creditarea agenilor economici

n vederea obinerii unui credit, un agent economic trebuie s pun la dispoziia bncii

toate documentele solicitate de aceasta n vederea analizrii oportunitii acordrii creditului

solicitat. Aceast documentaie se refer la: bilanul contabil i contul de profit i pierderi,balana de verificare, situaia evoluiei patrimoniului i a principalilor indicatori de rezultate

financiare, situaia de stocuri i cheltuieli, proiecia surselor de finanare a investiiilor,

documentaie tehnico-economic i studiul de fezabilitate, bugetul de venituri i cheltuieli pe

anul n curs, fluxul de lichiditi prognozat.

Pe baza documentaiei prezentate de societate, ofierul de credite va realiza analiza

intern a societii, evaluarea performanelor economico-financiare ale clientului pe baza unui set

de indicatori care reflect bonitatea clientului, apreciaz serviciul datoriei pentru client i

ncadreaz creditul ntr-una dintre categoriile convenionale. Pe baza evalurii fcute, ofierul de

credite va ntocmi un referat de credite n care va prezenta concluziile analizei fcute i va

propune aprobarea sau nu a creditului solicitat.

Pentru stabilirea performanei economico-financiare a firmei care solicit creditul, n

vederea lurii deciziei de creditare, banca realizeaz o analiz economico-financiar a activitii

potenialului debitor pe baza documentelor de sintez contabil, a analizei fluxului de fonduri ale

perioadei expirate, precum i a analizei fluxului de lichiditi (cash-flow) pentru perioada

urmtoare.

20


21/90

Sistemul bancar din Romnia i-a format un mecanism evoluat de urmrire a bonitii

firmelor cuprinse n fundamentarea deciziilor de creditare. Astfel, bncile comerciale determinau

performanele financiare i economice ale clienilor si n funcie de opt indicatori principali:

gradul de ndatorare, lichiditatea curent, solvabilitatea patrimonial, rentabilitatea capitalurilor

proprii, viteza de rotaie a activelor; acoperirea dobnzii, dependena de pieele de aprovizionare,garanii. Pe baza nivelului acestor indicatori, bncile stabilesc cinci clase de performan, fiecare

clas primind un numr de puncte.

Pentru evaluarea atributelor solicitantului unui credit, bncile utilizeaz un sistem intern de

rating de credit, att pentru creditele acordate persoanelor juridice, ct i pentru persoanele fizice.

Sistemul de rating de credite utilizat n cadrul creditrii persoanelor juridice este de tip

bidimensional, nsumnd rezultatele analizei criteriilor cantitative cu cele ale analizei criteriilor

calitative.

Criteriile cantitative:

- trendul cifrei de afaceri;

- lichiditatea patrimonial curent;

- solvabilitatea patrimonial;

- rentabilitatea capitalurilor proprii;

- gradul de ndatorare;

- ponderea exportului n cifra de afaceri;

- sursa de rambursare.

Criteriile calitative:

- calitatea acionariatului;

- managementul;

- condiii de eligibilitate;

- strategia;

- condiii de pia;

- realitatea raporturilor contabile;

- colateralele primite.

Mecanismul de acordarea a creditelor prin sistemul credit scoring este expresia politicii de

creditare a bncii, plecnd de la reconstituirea periodic a datelor statistice i prelucrate prin

metode specializate (metoda regresiei multiple sau metoda analizei discriminatorii multiple).

Pe baza documentelor i a informaiilor primite de la solicitanii de credit, banca va

determin un ratingul de credit i va aprecia dac solicitantul este n msur s asigure

rambursarea creditului i a dobnzilor aferente. Pentru clienii care au ratingul de credit 4-5 nu se

pune problema acordrii de credit. Pentru restul clienilor (cu rating 1-3) punctajul obinutconstituie un prim element n luarea unei decizii de creditare, fundamentat n conformitate cu

prevederile instruciunilor de creditare a persoanelor juridice a bncii.

Spre exemplificare, prezentm modul de determinare a ratingului de credit pentru

msurarea performanelor financiare la agentul economic S.C. Coral Impex S.R.L. (Tab.nr.2.1.),

rezultatele obinute fiind centralizate n Fia de determinare a performanelor financiare

(Tab.nr.2.2.).

21


22/90

Tabelul nr.2.1. Ratingul de credit pentru determinarea performanei financiare a

S.C. CORAL IMPEX S.R.L.gs CR1 CR2 CR3 CR4 CR5

I. CRITERII CANTITATIVE (CUANTIFICABILE)

1. Trendul cifrei de afaceri

(determinat n termenirelativi)

0,1 Trend

cresctor alCA pe

ultimii 3 ani

Trend cresctor al CA

pe ultimii 2 aniX

Trend cresctor al

CA fa de anulprecedent

Trend

descresctor alCA

Diminuare

semnificativ aCA cu mai mult

de 30%

2. Lichiditatea patrimonial

curent

0,06 Lichiditate

ridicat

Lichiditate bun Lichiditate

acceptabil

Lichiditate slab Lichiditate

necorespunz.

Comer CAEN 50-52 Lc 100

X

100 >Lc 90 90 >Lc 80 80 >Lc 60 Lc < 60

Ind. chimic CAEN 23-25 Lc 105 105 >Lc 100 100 >Lc 80 80 >Lc 60 Lc < 60

Ind. extract. CAEN 10-14,

40

Lc 105 105 >Lc 100 100 >Lc 80 80 >Lc 60 Lc < 60

Ind. echip.teh.calc. CAEN

29-33

Lc 120 120 >Lc 100 100 >Lc 80 80 >Lc 60 Lc < 60

Ind. mijl. transp. CAEN 34-

35

Lc 120 120 >Lc 100 100 >Lc 80 80 >Lc 70 Lc < 70

Ind. text. i piel. CAEN17-

19, 37

Lc 110 110 >Lc 80 80 >Lc 60 60 >Lc 50 Lc < 50

Agricult. CAEN 01-02, 05,

15-16

Lc 105 105 >Lc 100 100 >Lc 70 70 >Lc 50 Lc < 50

Constr., alte ramuri CAEN

45, 60-64, 70, 72-75, 85, 90-

99, 26, 41, 55, 65-67, 80

Lc 105 105 >Lc 100 100 >Lc 70 70 >Lc 50 Lc < 50

Ind. met. CAEN 27-28 Lc 110 110 >Lc 100 100 >Lc 80 80 >Lc 60 Lc < 60

Ind. lemn CAEN 20-22, 36 Lc 110 110 >Lc 100 100 >Lc 70 70 >Lc 50 Lc < 50

Comer-leasing CAEN 71 Lc 50 50 >Lc 20 20 >Lc 12 12 >Lc 5 Lc < 5

3. Solvabilitatea patrimonial 0,07 Solvabilitate

ridicat

Solvabilitate bun Solvabilitate

acceptabil

Solvabilitate slab Insolvabilitate

Comer CAEN 50-52 S 120

X

120 > S 110 110 > S 105 105 > S 100 S < 100

Ind. chimic CAEN 23-25 S 150 150 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100


40

S 150 150 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100

Ind. echip. teh. calc. CAEN

29-33

S 130 130 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100


35

S 130 130 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100


19, 37

S 140 140 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100

Agricult. CAEN 01-02, 05,

15-16

S 115 115 > S 110 110 > S 105 105 > S 100 S < 100


45, 60-64, 70, 72-75, 85, 90-

99, 26, 41, 55, 65-67, 80

S 130 130 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100

Ind. met. CAEN 27-28 S 130 130 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100

Ind. lemn CAEN 20-22, 36 S 130 130 > S 120 120 > S 110 110 > S 100 S < 100Comer-leasing CAEN 71 S 125 125 > S 115 115 > S 105 105 > S 100 S < 100

4. Profitabilitatea exprimat 0,08 Rentabilitat Rentabilitate medie i Rentabilitate Rentabilitate Rentabilitate

22


23/90

prin rentabilitatea

capitalurilor proprii

e nalt i

stabil

relativ stabil acceptabil i

puin stabil

sczut i

instabil

negativ

(pierderi)

Comer CAEN 50-52 R 10

X

10 > R 8 8 > R 5 5 > R 0 R < 0

Ind. chimic CAEN 23-25 R 10 10 > R 5 5 > R 2 2 > R 0 R < 0


40

R 7 7 > R 3 3 > R 2 2 > R 0 R < 0


29-33

R 8 8 > R 5 5 > R 2 2 > R 0 R < 0


35

R 8 8 > R 5 5 > R 2 2 > R 0 R < 0


19, 37

R 10 10 > R 6 6 > R 4 4 > R 0 R < 0

Agric. CAEN 01-02, 05, 15-

16

R 7 7 > R 5 5 > R 2 2 > R 0 R < 0


45, 60-64, 70, 72-75, 85, 90-

99, 26, 41, 55, 65-67, 80

R 10 10 > R 7 7 > R 3 3 > R 0 R < 0

Ind. met. CAEN 27-28 R 7 7 > R 3 3 > R 1 1 > R 0 R < 0

Ind. lemn CAEN 20-22, 36 R 10 10 > R 7 7 > R 3 3 > R 0 R < 0

Comer-leasing CAEN 71 R 10 10 > R 5 5 > R 2 2 > R 0 R < 0

5. Gradul de ndatorare 0,06 Grad de

ndatorare

foarte bun

Grad de ndatorare

bun

Grad de

ndatorare

satisfctor

Grad de

ndatorare slab

Grad de

ndatorare

necorespunz.

Comer CAEN 50-52 G 400

X

400 < G 600 600 < G 800 800 < G 1000 G > 1000

Ind. chimic CAEN 23-25 G 100 100 < G 150 150 < G 200 200 < G 300 G > 300


40

G 200 200 < G 250 250 < G 300 300 < G 350 G > 350


29-33

G 100 100 < G 150 150 < G 250 250 < G 300 G > 300


35

G 200 200 < G 300 300 < G 400 400 < G 500 G > 500


19, 37

G 200 200 < G 300 300 < G 400 400 < G 500 G > 500

Agric. CAEN 01-02, 05, 15-

16

G 100 100 < G 200 200 < G 300 300 < G 500 G > 500


45, 60-64, 70, 72-75, 85, 90-99, 26, 41, 55, 65-67, 80

G 100 100 < G 200 200 < G 300 300 < G 400 G > 400

Ind. met. CAEN 27-28 G 100 100 < G 200 200 < G 300 300 < G 400 G > 400

Ind. lemn CAEN 20-22, 36 G 100 100 < G 200 200 < G 300 300 < G 400 G > 400

Comer-leasing CAEN 71 G 600 600 < G 800 800 < G 1000 1000 < G 1200 G > 1200

6. Ponderea exportului n

cifra de afaceri

0,02 Peste 50%

din CA la

export

Peste 30% din CA la

export

Peste 20% din

CA la export

Peste 10% din

CA la export

X

Sub 10% din CA

la export

7. Sursa de rambursare 0,1 Capacitate

incontestabil

de

rambursarepe seama

lichiditilor

Capacitate bun de

rambursare pe seama

cash-flowului din

operareX

Capacitate de

rambursare parial

pe seama cash-

flowului dinoperare, fiind

necesare i surse

Capacitate de

rambursare

insuficient;

trebuie solicitategaranii din

partea acionarilor

Sursele primare i

secundare de

rambursare nu

mai exist sauexist parial i se

impune lichidarea

23


24/90

i a cash-

flowului din

operare

secundare de

rambursare

semnificativi activelor

II. CRITERII CALITATIVE (NECUANTIFICABILE)

8. Calitatea

acionariatului

0,08 Se bucur de

prestigiu deosebit n

comunitatea deafaceri naional i

internaional

Prestigiu deosebit n

mediul de afaceri

regional

Recunoatere n

mediul de

afaceri localX

Slab recunoatere n

mediul de afaceri

Calitate dubioas

a acionariatului

9. Managementul 0,1 Experien i

stabilitate excelente la

nivelul conducerii

Echipa de conducere

capabil i abil

X

Echipa de

conducere cu

abilitate i

experien

medii

Echipa de conducere

cu abilitate i

experien discutabil

Echipa de

conducere slab,

cu dese schimbri

i rezultate

nesatisfctoare

10. Condiii de

eligibilitate

0,09 Eligibil la toate

condiiile i pentru

orice categorie decredit

Eligibil la majoritatea

condiiilor i

categoriilor de crediteX

Eligibil numai

pentru anumite

categorii decredite

Eligibil ntmpltor

pentru foarte puine

categorii de credite

Neeligibil

11. Strategia 0,08 Obiective strategice

bine definite,

realizate sistemic

Obiective strategice

definite

X

Obiective pe

termen scurt

Obiective

ntmpltoare care se

schimb des

Fr obiective

clare

12. Condiii de pia

n care i desfoar

activitatea

0,09 Pia stabil n

cretere

Pia stabil Pia sezonier Pia supus

fluctuaiei

Pia emergent

fr posibiliti de

dezvoltare

13. Realitatea

raporturilor

contabile

0,03 Rapoarte financiare

auditate curent de

firme de talie

naional i/sauinternaional

Rapoarte financiare

auditate de experi

contabili, auditori

independeni saucomisii de cenzori

Rapoarte

financiare

auditate de un

singur cenzorX

Rapoarte financiare

neauditate

Rapoarte

financiare

neauditate, care

nu suntdisponibile

14. Colaterale

primite

0,04 Garanii primite de la

companii interna.,

soc. de asig., fd. de

garantare a creditelor

cu reputaie bun

Garanii non-cash cu

o lichiditate bun, cu

val. de pia care se

menine bine n timp

X

Garanii non-

cash cu

lichiditate i

valoare de pia

acceptabil

Garanii non-cash

care n timp i pot

deteriora valoarea de

pia

Garanii cu

valoare de pia

sczut, cu trend

de deteriorare

crescut

Tabelul nr.2.2. Fia de determinare a performanelor financiare a clientului

Client: S.C. Coral Impex S.R.L.CAEN: 50 Comer

Rating: 1,88

Performana: A

Nr.

crt.Caracteristici Descrierea caracteristicii

Greutatea

specific

Pct.

criteriu

1. Trendul cifrei de afaceri Trend cresctor al cifrei de afaceri fa de anul

precedent

0,1 2

2. Lichiditatea patrimonial

curent

Lichiditate bun 0,06 1

3. Solvabilitatea patrimonial Solvabilitate ridicat 0,07 1

4. Profitabilitatea exprimat prin Rentabilitate nalt i stabil 0,08 1

24


25/90

rentabilitatea capitalurilor

proprii

5. Gradul de ndatorare Grad de ndatorare foarte bun 0,06 1

6. Ponderea exportului n cifra de

afaceri

Sub 10% din cifra de afaceri la export 0,02 4

7. Sursa de rambursare Capacitate de rambursare parial pe seama cash-flow-ului din operare, fiind necesare i surse

secundare de rambursare (colaterale non-cash)

0,1 2

8. Calitatea acionariatului Recunoatere n mediul de afaceri local 0,08 3

9. Managementul Echipa de conducere capabil i abil 0,1 2

10. Condiii de eligibilitate Eligibil numai pentru anumite categorii de

credite

0,09 2

11. Strategia Obiective strategice definite 0,08 2

12. Condiii de pia n care-i

desfoar activitatea

Pia stabil 0,09 2

13. Realitatea raporturilor

contabile

Rapoartele financiare sunt neauditate 0,03 3

14. Colateralele primite Garanii non-cash cu o lichiditate bun, cu

valoare de pia care se menine bine n timp

0,04 2

CR= 0,12 + 0,061 + 0,071 + 0,081 + 0,061 + 0,024 + 0,12 + 0,083 + 0,12 + 0,092 +

+ 0,082 + 0,092 + 0,033 + 0,042 = 1,88

2.1.2. Creditarea persoanelor fizice

Creditarea persoanelor fizice se realizeaz prin intermediul metodei credit scoring care se

bazeaz pe analiza discriminatorie, fiind o metod statistic ce permite, plecnd de la un

ansamblu de informaii ce caracterizeaz fiecare individ, s se disting mai multe clase omogene

fa de un criteriu prestabilit. Aplicarea acestei metode a creditului evaluat n cazul persoanelor

fizice necesit dou etape:

- determinarea claselor i informaiilor ce caracterizeaz fiecare clas;- utilizarea rezultatelor analizei pentru solicitanii noi.

Evaluarea creditului const n determinarea i negocierea cu solicitantul creditului a

volumului maxim al creditului ce poate fi acordat n funcie de numrul punctelor ntrunite de

solicitant, a nivelului dobnzii, a garaniilor propuse i modalitilor de asigurare a acestora.

Prin sistemul scoring de analiz, pentru determinarea punctajului n funcie de care se

acord un credit, se consider trei grupe de criterii egale, i anume:

- premisele materiale ale utilizrii creditului;- garantarea creditului;

25


26/90

- condiiile de desfurare a exploatrii obiectivului n funcie de care se va putea asigurarecuperarea creditului i plata dobnzilor.

Pe baza documentelor i a informaiilor primite de la solicitanii de credit, banca va

ntocmi scoring-ul i va aprecia dac solicitantul este n msur s asigure rambursarea i

garantarea creditului i a dobnzilor aferente, ntocmite difereniat pentru persoanele fizice ipersoanele fizice autorizate.

Pentru clienii care au ratingul de credit 4-5 nu se pune problema acordrii de credit.

Pentru restul clienilor (cu rating 1-3) punctajul obinut constituie un prim element n luarea

unei decizii de creditare, fundamentat n conformitate cu prevederile instruciunilor de creditare

a persoanelor fizice a bncii.

Spre exemplificare, prezentm n continuare modul de determinare a ratingului de credit

pentru persoana fizic autorizat Barbu Eugen i pentru persoana fizic Popescu Maria (Tab.

nr.2.3., 2.4.).

Tabelul nr.2.3. Aprecierea ratingului de credit a persoanelor fizice autorizate

Client: Barbu EugenRating: 1

Performana: A

Nr.

crt.Criteriul Aprecierea

Nr.

pct.

1. Situaia

proprietiiasupra activelor

- proprietar de imobile, mijloace fixe, utilaje, terenuri agricole

-

utilizator cu contract de nchiriere- proprietar de imobilizri corporale cu valoare de inventar de:

- pn la 2.500 lei

- ntre 2,5-5 mii lei

- peste 5 mii lei X

- deine n proprietate terenuri agricole:

- pn la 50 ha

- ntre 50-100 ha

- peste 100 ha

4

2

2

3

4

2

3

4

2. Experiena nactivitatea

pentru care se

solicit creditul

- sub un an- ntre 1-3 ani

- ntre 3-5 ani

- peste 5 ani X

01

2

3

3. Veniturile nete

realizate pe an

- sub 10 mii. lei/an

- ntre 10-30 mii lei/an

- ntre 30-60 mii lei/an

- peste 60 mii lei/an X

0

1

2

3

4. Referine

bancare

- nici una

- cont la vedere sau de economii X

- credite angajate

0

2

-1

26


27/90

5. Garanii - garanii bancare irevocabile primite de la bnci romneti i strine de

prim rang

- depozitul bancar X

- asigurarea creditelor i a depozitelor la o societate de asigurare agreatX

- ipoteca

- garanie real mobiliar cu deposedare- garanie real mobiliar fr deposedare

- cesiunea de crean

- fidejusiunea (cauiunea)

4

4

4

32

2

1*)

TOTAL PUNCTAJ 5 6-8 9-14 15-17 18

RATING DE

CREDIT:

5 4 3 2 1

*) se situeaz la nivelul procentului corespunztor tipului de garanie pentru care s-a constituit (depozit, ipotec,

garanii reale mobiliare, etc.)

Tabelul nr.2.4. Apreciere ratingului de credit a persoanelor fizice

Client: Popescu MariaRating: 1

Performana: A

Nr.

crt.Criteriul Aprecierea Nr. pct.

1. Criteriul unde locuiete clientul - vil proprietate

- apartament proprietateX

- chirie fond locativ

- chirie

3

2

1

0

2. Durata rezidenei la aceeai adres - 0 la 6 luni

- 7 luni la 1 an

- 1 an la 3 ani

- 3 ani la 5 ani

- mai mult de 5 ani X

0

1

2

3

4

3. Profesia practicat - cadru cu pregtire superioarX

- cadru cu pregtire medie- comerciant

- lucrtor specializat

- pensionar

- muncitor

6

54

3

2

1

4. Durata lucrat n aceeai loc de

munc

- mai puin de 1 an

- 1 la 2 ani

- 2 la 5 ani

- 5 la 8 aniX

- mai mult de 8 ani

0

1

2

3

45. Telefon - Nu 0

27


28/90

- DaX 2

6. Referine bancare - nici una

- cont la vedere sau de economiiX

- credite angajate

0

2

1

7. Situaia familial - brbat celibatar

- femeie celibatar- cstorit ()X

- divorai

- vduv ()

1

34

0

2

8. Numrul de persoane n ntreinere - 0 persoaneX

- 1 persoan

- 2 persoane

- 3 sau mai multe persoane

1

3

2

0

9. Venitul lunar net exprimat n lei - pn la 500 lei

- 501 1.000 lei

- 1.001 2.000 lei

- 2.001 3.000 lei

- 3.001 5.000 lei

- peste 5.000X

0

1

2

3

4

5

10. Garanii - garanii bancare irevocabile primite de la bnci

romneti i strine de prim rang

- depozitul bancar

- asigurarea creditelor i a depozitelor la o societate

de asigurare agreat

- ipotecaX

- garanie real mobiliar cu deposedare

- garanie real mobiliar fr deposedare

- cesiunea de crean

- fidejusiunea (cauiunea)

4

4

4

3

2

2

1

1*)

TOTAL PUNCTAJ 7 8-13 14-25 26-30 >30

RATING DE CREDIT: 5 4 3 2 1

*) se situeaz la nivelul procentului corespunztor tipului de garanie pentru care s-a constituit (depozit, ipotec,garanii reale mobiliare)

Pentru determinarea calitii portofoliului de credite al unei uniti bancare, se determin

un indicator denumit ratingul de credit care reprezint un calificativ exprimat numeric aferent

calitii creditelor, fiind introdus pentru a diferenia nivelul de risc n cadrul portofoliului de

credite. Nivelul cel mai bun al ratingului de credit este 1, iar cel mai slab 5, nivelul acceptabil

fiind 3. Ratingul de credit este determinat ca medie aritmetic ponderat a creditelor individuale.

28


29/90

=

=

=

n

ii

n

iii

Cr

pCrCR

1

1

unde: Cri - volumul creditului i;

pi - ratingul creditului i.

De fapt, ratingul de credit reprezint nu numai o metod de comensurare a calitii

portofoliului de credite, ci i o tehnic de reducere a riscului asociat acestei activiti. Scopul

introducerii sale a fost acela de a diferenia nivelurile de risc n cadrul portofoliului de credite

pentru a evita situaia gruprii creditelor n categorii cu risc major, determinarea trendului

calitii portofoliului astfel nct s se poat ntreprinde msurile necesare pentru a evita o

deteriorare n timp a acestei caliti, asigurarea managementului riscului de credit i protejarea

corespunztoare mpotriva acestui risc.

Ratingul de risc se calculeaz att pe baza situaiilor contabile periodice pentru a se

cunoate n mod real i obiectiv calitatea i structura de ansamblu a portofoliului de credite, dar i

ca obiectiv strategic de atins n perioada urmtoare privind calitatea portofoliului de credite, ca

prghie a managementului riscului de credit.

2.2. Acordarea i urmrirea creditului, administrarea creditelor problematice

n vederea acordrii uni credit, banca verific realitatea datelor din documentele anexate lacererea de credite, efectund toate analizele necesare, n urma crora, pe baza concluziilor

favorabile rezultate, se determin volumul creditului ce poate fi acordat, numrul de rate i

termenul maxim de rambursare, precum i perioada pentru care aceasta se acord, ntocmind

referatul de credite din care trebuie s rezulte:

- datele de identificare ale solicitantului;

- volumul creditului propus a fi aprobat i destinaia acestuia;

-

ncadrarea n condiiile generale i specifice de creditare;- sursele i capacitatea de rambursare; cuantumul ratelor lunare totale de rambursat; garaniile

asiguratorii ce se vor constitui;

- condiiile de acordare, utilizare i rambursare a creditului referitoare (volum, termen final de

rambursare, nivelul ratei anuale a dobnzii, termenele i modalitile de efectuare a plilor,

graficul de rambursare, evaluarea garaniilor).

Acordarea creditului aprobat are n vedere anumite etape referitoare la:

- notificarea debitorului i stabilirea scopului creditrii;

- specificarea termenelor i realizarea graficului de rambursare;

29


30/90

- stabilirea garaniilor colaterale;

- alte meniuni i condiii n caz de nerespectare sau eec.

Acordarea creditelor se face printr-un cont de disponibil de credit. n momentul acordrii

creditului se percepe un comision de gestiune de ctre banc care este stabilit n cadrul

contractului de credit. De asemenea, n contractul de credit sunt prevzute o serie de clauze careau menirea s protejeze ambele pri mpotriva aciunii celeilalte.

Urmrirea creditului are drept obiectiv asigurarea unei revizuiri continue a creditului

acordat cu scopul de a identifica eventualele deteriorri ale creditului i de a permite remedierea

lor ntr-un timp util. Revizuirea, realizat n diferite stadii ale procesului de creditare trebuie s

permit identificarea i corectarea oricrei deteriorri a creditului urmrit. Revizuirea

portofoliului de credite ale unei bnci poate fi divizat n dou pri, i anume:

- auditarea periodic i revizuire creditelor existente;

- administrarea creditelor problematice.

n cazul revizuirii, se vor verifica urmtoarele aspecte:

- dac situaia financiar a debitorului este n continuare acceptabil;

- dac creditul aprobat este utilizat conform destinaiei stabilite;

- dac preul creditului continu s satisfac obiectivele de profitabilitate ale bncii.

Controlul utilizrii creditelor i verificarea garaniilor acestora se realizeaz pentru fiecare

debitor n parte, att pentru agenii economici, ct i pentru persoanele fizice. n acest scop,

unitile bancare teritoriale vor urmri ca beneficiarii de credite, persoane juridice, s prezinte

bncii, n mod periodic urmtoarele documente:

- balana de verificare pentru luna expirat - se depune lunar;- rezultatele financiare, situaia patrimoniului i situaia ncasrilor i plilor n valut - se

depun periodic;

- raportul de gestiune i bilanul contabil - se depun anual;- bugetul de venituri i cheltuieli i fluxul de lichiditi prognozat - se depun anual;- orice alte documente privind bunurile cumprate sau realizate din credit, garaniile creditului

sau activitatea desfurat de mprumutat.

Pe parcursul derulrii contractelor de credit, banca efectueaz permanent verificarea

modului de utilizare, derulare i rambursare a tuturor creditelor acordate clienilor. n cazul n

care din verificrile efectuate rezult sau se ntrevede depirea prevederilor din documentaiile

tehnico-economice, unitile bncii, mpreun cu agentul economic mprumutat, vor analiza

cauzele care au condus la aceast situaie, stabilind msuri de refacere a documentaiei i

aprobarea acesteia potrivit competenelor legale, precum i de redimensionare a posibilitilor deacoperire, n noile condiii, cu resurse proprii sau mprumutate.

30


31/90

Verificarea garaniei creditelor se efectueaz att faptic prin constatri la faa locului, ct

i scriptic pe baza datelor din evidenele agenilor economici i ale bncii. Cu ocazia verificrii

faptice a garaniilor creditelor se va proceda la reevaluarea bunurilor care constituie garania

creditelor, urmrindu-se n permanen dac valoarea de pia a acestora acoper creditele i

dobnzile aferente. Se ntocmete, pentru fiecare client la care s-a efectuat verificarea scriptici/sau faptic a garaniei creditelor, o not privind principalele aspecte constatate n urma

controlului.

n cazul debitorilor, persoane fizice, controlul utilizrii creditelor acordate are n vederea

urmrirea existenei documentelor care au stat la baza plilor efectuate din credite (factur,

contracte de vnzare/cumprare, situaii de lucrri, etc.), concordana datelor din documentele

justificative cu datele de identificare ale bunurilor cumprate sau realizate din credit.

Pe parcursul derulrii contractelor de credit, banca verific faptic garaniile materiale

constituite n favoarea sa, modul de pstrare i conservare al acestora. n cazul n care se constat

efectuarea de pli din credite pentru alte destinaii dect cele aprobate, banca va sista imediat,

fr preaviz, utilizarea creditului aprobat.

Administrarea creditelor problematicepresupune controlul pierderilor i recuperarea maxim

posibil a creditelor acordate i dobnzilor aferente. Se spune c bncile nu acord niciodat

credite neperformante, cel puin ele nu sunt aa n momentul acordrii. Totui bncile se afl

invariabil n situaia cnd o parte din creditele lor nu pot fi recuperate. Astfel, bncile trebuie s

aib n vedere prudena bancar i estimarea riscurilor pe care le implic procesul de creditare

pentru a reduce efectele pe care le pot avea asupra profitului creditele neperformante.

Dac un client, persoan juridic sau fizic, care a obinut un credit de la banc nu l

ramburseaz la timp, acest lucru va afecta negativ profitul bncii. n primul rnd, dac banca nu

primete la timp sumele n bani lichizi corespunztoare ratelor scadente i dobnzilor aferente, va

trebui s le nlocuiasc cu alte noi depozite la o anumit rat a dobnzii, ceea ce determin

creterea cheltuielilor. n al doilea rnd, dac dobnda datorat nu este pltit, acest lucru

determin micorarea sumei de bani lichizi prognozat, iar din punct de vedere al profitului,aceast sum nencasat trebuie sczut din venitul nregistrat n contul intermediar de rezultate,

ceea ce n final reduce profitul real.

n situaia n care exist riscul nerambursrii creditului, care devine n acest caz un credit

neperformant, apare una dintre cele mai costisitoare probleme ale unei bnci. ntruct

majoritatea banilor folosii n acordarea creditelor au drept surs depozitele clienilor, banca va fi

nevoit s acopere valoarea creditelor nerecuperabile din profitul su sau din alte active pentru a

prentmpina situaia de a rmne datoare fa de deponeni. Dac creditele nerecuperabile suntfoarte mari ar putea duce chiar la insolvabilitatea bncii.

31


32/90

n administrarea portofoliului de credite, o banc va ncerca s disperseze riscul

nerambursrii creditului i s stabileasc n funcie de acest risc o rat a dobnzii adecvat. Aceste

dobnzi, mai mari la creditele cu risc ridicat de nerambursare, apar ca un profit potenial care

poate fi ctigat de banc din rambursarea acestor credite. O astfel de politic prudenial poate

aciona i ca un factor de limitare asupra operaiunilor unei bnci.Dac un credit nu este rambursat, devenind un credit neperformant, profitul scade i

cheltuielile cresc din urmtoarele motive:

- banca este nevoit s nlocuiasc lipsa de fonduri astfel aprut prin atragerea de noi depozitepentru care pltete dobnd;

- dobnda pentru depozitele n baza crora a fost acordat creditul trebuie pltit;- nu este ncasat ntreaga dobnd pentru creditul acordat i astfel profitul anticipat nu este

realizat;

- pentru a-i menine solvabilitatea, banca trebuie s ia sumele aferente creditului nerecuperatdin profit sau din alte active.

Evaluarea corect a riscului i abilitatea n administrarea portofoliului de credite constituie

elemente vitale pentru succesul i profitabilitatea bncii. Din nefericire, intervin ns situaii n

care n ciuda eforturilor fcute de banc pentru urmrirea conturilor i meninerea creditelor n

limitele stabilite sau pentru rambursarea creditelor corespunztor programului stabilit, nu exist

alt soluie dect aceea de a aciona direct pentru a obine rambursarea creditelor de la clieni

i/sau pentru prevenirea i minimizarea eventualelor pierderi ale bncii.

Exist mai multe soluii pentru care banca poate opta n vederea recuperrii unui credit

nerambursat n suma i la termenele stabilite. Dac banca deine garanii pentru creditele

acordate, vor trebui ntreprinse msurile necesare pentru executarea acestora. Recuperarea

datoriilor se poate realiza i prin chemarea n instana clientului. Oricum, procedurile legale n

acest sens pot fi lente, iar bncile ncearc s rezolve problema nainte de a se ajunge ntr-o astfel

de situaie.

Condiiile de criz bancar, atunci cnd pierderile sunt de dimensiuni considerabile,impun stabilirea unor norme-cadru privind clasificarea debitorilor i de soluionare a creditelor

problematice. Astfel, n conformitate cu prevederile legislative din domeniul bancar, bncile din

Romnia sunt obligate s constituie provizioane specifice de risc de credit i dobnd, cu scopul

de a proteja capitalul bncii, depozitele clienilor i de a acoperii eventualele credite care prezint

incertitudini n recuperare.

Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se refer la crearea acestora i se va

realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentnd nivelul necesarului de provizioanespecifice de risc de credit. Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit const n

32


33/90

modificarea nivelului existent al acestora n vederea restabilirii egalitii ntre nivelul existent i

cel al necesarului i se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei

reprezentnd diferena dintre nivelul existent n sold al provizioanelor specifice de risc de credit i

nivelul necesarului. Bncile vor constitui i/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc

de credit aferente creditelor i plasamentelor evideniate n sold la finele lunii respective, prinincluderea pe cheltuielile i/sau prin reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea,

indiferent de rezultatul financiar al perioadei nregistrat de banc.

Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se refer la anularea provizioanelor

specifice de risc de credit, n cazul realizrii riscului de credit, i se va realiza prin reluarea pe

venituri a sumei reprezentnd nivelul existent n sold al provizioanelor specifice de risc de credit

aferente creditelor i/sau plasamentelor care se scot n afara bilanului.

2.3Aspecte privind riscul asociat activitii de creditare

Activitatea de creditare reprezint principala operaiune de plasament ale bncilor

comerciale, genernd profituri importante, dar putnd duce i la pierderi. Creditarea este

segmentul de activitate cu cel mai nalt grad de risc deoarece cu ocazia acordrii unui mprumut

orice banc i asum riscul nerecuperrii totale sau pariale a fondurilor investite i a dobnzilor

aferente. Acest tip de risc, specific sectorului bancar, poart denumirea de risc de credit sau riscul

insolvabilitii debitorului sau riscul nerambursrii creditelor acordate.

Bncile nregistreaz n mod curent pierderi la portofoliul de credite ca urmare a

nerespectrii de ctre debitori a obligaiilor asumate prin semnarea contractului de credit. Astfel,

cea mai important funcie a conducerii unei bnci este de a efectua un control permanent asupra

calitii portofoliului de credite, de a concepe i implementa politici de creditare performante, de

a asigura o gestiune corespunztoare a riscului nerambursrii creditelor acordate.

n funcie de procedurile folosite de fiecare banc n efectuarea analizelor preliminare

acordrii efective a creditelor, activitatea de creditare prezint grade diferite de risc, ceea cenecesit cunoaterea permanent a expunerii la acest risc de fiecare banc n parte. n acest sens,

bncile sunt nevoite s adopte msuri speciale care s permit gestionarea riscului de credit ntr-

un mod adecvat.

Activitatea de creditare implic un risc prin nsui faptul c este foarte uor s dai bani cu

mprumut, dar sunt situaii n care este o art s reueti s-i recuperezi. Riscul de credit poate fi

definit ca riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor ca urmare a nendeplinirii

de ctre client a obligaiunilor contractuale. Decizia de creditare se bazeaz pe elemente deanticipare din activitatea mprumutatului (realizarea cash flow-ului previzionat i a unor

33


34/90

indicatori financiari), ceea ce implic evaluarea riscului i acceptarea lui n cunotin de cauz. n

consecin, riscul nu poate fi evitat, ci doar prevenit i diminuat.

n acest sens, pe lng normele de prudenialitate i de limitare a riscului de credit emise

de Banca Naional a Romniei, fiecare banc reglementeaz i gestioneaz acest risc conform

normelor i procedurilor proprii de management al riscurilor. Riscul de credit nglobeaz attriscul n activitatea de creditare propriu-zis, ct i din alte tranzacii iniiate pentru clienii

bncii, cum sunt: emiterea de scrisori de garanie, deschiderea/confirmarea de acreditive,

avalizarea, scontarea unor efecte de comer prezentate de clieni, investiii n aciuni i alte valori

mobiliare, alte faciliti acordate clienilor.


Activitatea de gestiune a riscului de credit este o component a managementului bancar i

are n vedere parcurgerea mai multor etape referitoare la: identificarea i evaluarea riscului de

credit; controlul riscului de credit; eliminarea sau evitarea riscului de credit; finanarea riscului de

credit. Acordarea unui credit presupune pentru banc ncasarea unor venituri viitoare. Din

aceast perspectiv, orice credit implic riscul ca aceste ncasri s nu se realizeze n sumele i/sau

la termenele prevzute n contractul de credit ncheiat ntre banc i beneficiarul creditului. Prin

urmare, identificarea i evaluarea acestui tip de risc are o importan major pentru bncile

creditoare, realizndu-se prin procesul de analiz a creditului.

Operaiunea de creditare fiind o activitate purttoare de ctiguri pentru o banc

comercial, analiza creditelor trebuie s se deruleze periodic: n primul rnd, nainte de a acorda

mprumutul solicitantului de credit cu scopul fundamentrii deciziei de creditare i n al doilea

rnd, la intervale de timp stabilite n funcie de scadena mprumutului pentru a asigura

meninerea creditelor ntre limitele stabilite cu ocazia ncheierii contractului de credit ntre banc

i clientul debitor. Metodologia de acordare a creditului de bnci este ampl i analiza

oportunitii acordrii creditului se realizeaz cu mult atenie i profesionalism de ctrepersonalul autorizat cu scopul de a limita pe ct posibil expunerea bncii la riscul de credit care

este unul dintre cele mai importante riscuri cu care se confrunt bncile n condiiile actuale

datorit existenei unui numr mare de credite neperformante care n cazuri extreme pot duce

chiar la falimentul bncii.

Cuantificarea riscurilor n activitatea bancar permite interpretarea acestora prin prisma

cauzelor, consecinelor i efectelor n timp asupra profitabilitii instituiei bancare. Studierea

atent a structurii n dinamic a activelor i pasivelor bancare conduce la obinerea unorinformaii suplimentare referitoare la profitul bancar i expunerea la risc. Riscurile de natur

34


35/90

financiar n activitatea bancar sunt singurele riscuri care pot fi cuantificate prin intermediul

unui sistem de indicatori, ele fiind consecina dezechilibrelor permanente care apar ntre activele

i pasivele bancare asupra crora managementul are control. Literatura de specialitate abordeaz

sistemul indicatorilor utilizai pentru comensurarea riscurilor financiare specifice activitii

bancare din prisma subsistemelor de indicatori asociate principalelor categorii de risc, punndaccent pe dimensionarea lor corect prin cuantificarea elementelor componente, interpretarea

adecvat i asigurarea comparabilitii cu standardele internaionale sau naionale.

Subsistemul indicatorilor riscului de credit se refer la faptul c toate bncile i asum

ntr-o proporie mai mic sau mai mare riscul de credit, ceea ce determin necesitatea analizei

atente a modului n care evolueaz calitatea portofoliului de credite, cu impact deosebit asupra

profitabilitii. Prin urmare, evaluarea riscului de credit la care o banc este expus se realizeaz

prin intermediul unui numr de indicatori specifici.

La nivelul unei uniti teritoriale se pot utiliza urmtorii indicatori:

- raportul credite totale/total active, cu ct valoarea acestui indicator este mai ridicat, cu

att activitatea bancar este perceput ca fiind mai riscant. Prin politica de credite se poate

stabili un plafon al acestei msuri i/sau praguri de alert.

100=t

tA/C

A

CrR

tt

unde: Crt reprezint credite totale;

At - active totale.Dac nivelul portofoliului de valori mobiliare este semnificativ, atunci trebuie calculat i

raportul dintre creanele totale asupra debitorilor (credite acordate, titluri de credit n portofoliu)

i activele totale;

- rata creditelor restante, valoarea acestui raport trebuie s fie ct mai mic pentru ca

portofoliul s fie gestionat eficient din punct de vedere al riscului de credit. Conform

standardelor internaionale, limita maxim admis este de 6%.

100=t

rcrCr

CrR

unde: Crr reprezint credite restante;

Cr

Managementul Activitatii de Creditare

Documents

Transcript of Managementul Activitatii de Creditare