Activitatea de Creditare

7/29/2019 Activitatea de Creditare

1/19

ACTIVITATEA DE CREDITARE

n cadrul activitii de intermediere pe care orealizeaz bncile comerciale, operaiunile de acordare acreditelor ocup un loc important, fiind principalele

operaiuni active ale bncilor comerciale.

Creditul este operaiunea prin care o parte numitcreditor, pune la dispoziie resurse proprii saumprumutate unei alte pri, numit debitor, n schimbulunei dobnzi i sub constrngerea respectrii unor condiiiminimale.


2/19

Condiiile privesc urmtoarele elemente:

Subiecii raportului de creditare: debitorul i creditorul.Creditorii tradiionali sunt bncile, ns n aceeaicategorie se includ i persoanele fizice, deintorii deobligaiuni, autoritile locale sau centrale. Creditorii

sunt cei care dispun de un excedent monetar pe careurmresc s l plaseze n condiii avantajoase.

Promisiunea de rambursare a sumei mprumutate

(asumat de debitor n momentul semnrii contractuluide credit): rambursarea creditului vizeaz attprincipalul, ct i dobnda aferent.


3/19

Costul creditului caracterul oneros al transferului defonduri de la cele dou pri implicate. Costul creditului

este reprezentat de dobnd i comisioane .Dobndaeste preul pe care debitorul l pltete bncii nschimbul capitalului mprumutate. Rata dobnzii poate fifix (rmne nemodificat pe toat durata mprumutului)

sau variabil (este cea mai utilizat ntruct i permitecreditorului s se protejeze ntr-o anumit msur deriscul ratei dobnzii.

Termenul de rambursare variaz de la perioade f scurtela perioade ndelungate. Astfel exist credite pe 24 ore(overnight) acordate pe piaa interbancar, dar simprumuturi pe termen de peste 30 ani (ipotecare).


4/19

n Romnia exist urmtoarele tipuri de credite:

Din punct de vedere al scadenei

Credite pe termen scurt-sub un an

Credite pe termen mediu ntre 1 i 5 ani

Credite pe lung peste 5 ani


5/19

Din punct de vedere al obiectului creditului:

Credit bancar-obiectul l constituie transferul cu caracter

temporar i oneros al unei sume de bani n favoarea clientuluibncii. Baza de concretizare a acestui credit o constituiecontractul de credit; participani: banca i clienii bncii.

Credit comercial - obiectul l constituie transferul cu caracterdefinitiv i oneros al unei mrfi n posesia clientului, achitareaacesteia efectundu-se la un moment ulterior. Diferena detimp dintre momentul avansrii mrfii i momentul achitriiacesteia reprezint perioada de acordare a credituluicomercial. Baza de concretizare a acestui credit o constituieefectele de comer (cambie i bilet la ordin).Participanii suntagenii economici.Creditul comercial se poate transforma ncredit bancar prin operaia de scontare.


6/19

Din punct de vedere al calitatii debitorului:

Credite acordate persoanelor fizice RETAIL BANKING(credite de trezorerie, credit ipotecar, credit personal,credit de consum).

Credite acordate persoanelor juridice CORPORATEBANKING (ntreprinztorilor): credite de exploatare (ptacoperirea chelt din activitatea curenta de productie),credite de mobilizare sau trezorerie (obinute n urmascontrii cambiilor, biletelor la ordin), credite deprefinanare(acordate celor ce produc mrfuri sezonieresau pe stoc), credite de echipament (necesar pentruproiecte de investitii).


7/19

Dup modul de rambursare:

Rambursabil prin anuiti constanteRambursabil prin amortizri constante

Rambursabil integral la scaden.


8/19

ctre bnci, i anume:

1.garanii reale;2.garanii personale.

n categoria garaniilor reale se includ: ipoteca, gajul,cesiunea de crean, depozitele n lei i valut, poliele deasigurare a creditelor.

Ipotecareprezint o garanie imobiliar ce se instituieasupra bunurilor imobile (cldiri, terenuri,utilaje etc.) i carenu presupune garantarea debitorului (sau a garantului acestuia)de bunul ce face obiectul garaniei.

Pot constitui obiect al ipotecii doar bunurile actualeaflate n proprietatea debitorului ( nu i cele viitoare), caretrebuie asigurate n mod obligatoriu la o societate de asigurriautorizat, agreat de ctre banc, drepturile ce s-ar cuveni

din despgubiri debitorului sau garantului urmnd a fi cesionaten favoarea bncii.


9/19

Gajulse instituie asupra bunurilor mobile i poatefi cu gaj cu deposedare (titluri de valoare, metalepreioase, bijuterii, obiecte de art i alte bunuri mobile

similare de valoare mare i volum mic), denumit iamanet i gaj fr deposedare (materii prime industriale,maini, utilaje, produse ale solului prinse n rdcini saudeja culese etc. aflate n proprietatea celor care le aducn garanie i care pot fi valorificate pe pia).


10/19

Cesiunea de creanreprezint acordul de voin

prin care creditorul, numit cedent, transmite n modvoluntar, cu titlu oneros sau gratuit, dreptul su decrean unei alte persoane numit cesionar, care devineastfel creditor n locul su i va putea ncasa creana de ladebitorul cedat.

Pentru putea constitui obiectul unei garanii,depozitele n lei i valuttrebuie create separat, pe baza

unui contract de garanie, cu scopul exclusiv al garantriicreditului.


11/19

Garaniilepersonalereprezint angajamentul prin careo persoan fizic sau juridic se oblig s achite obligaiadebitorului (n cazul neexecutrii acesteia de ctre

mprumutat), importana lor derivnd din faptul c alturi dedebitor este antrenat i rspunderea unei tere persoane, cu

ntregul su patrimoniu; garaniile personale pot mbrca formafidejusiunii sau cauiunii.

Fidejusiunea este un contract accesoriu, unilateral,consensual i cu titlu gratuit, prin intermediul cruia persoanadenumit fidejusor se oblig fa de creditorul altei persoane,s achite obligaia celui pentru care garanteaz, dac acestadin urm nu o execut.

Valoarea minim a garaniilor acceptate de ctre banceste cel puin egal cu suma anuitilor pe care le are derambursat debitorul, adic valoarea creditului obinut plusdobnda aferent.


12/19

n vederea acordrii creditului, banca efectueaz oanalizdetaliat a activitii economico-financiare antreprinderilor ce solicitfinanare, cunoscut subdenumirea de analiz a bonitii.

Bonitateareprezint o form a ncrederii pe care o

atest o persoanjuridic n momentul solicitrii unuicredit, de a restitui la scaden, creditele contractatempreun cu dobnzile aferente.

Aprecierea bonitii se face pe baza analizeidocumentelor contabile de sintez (bilan, cont de profiti pierdere etc.), precum i a modului n care au fostonorate n trecut obligaiile contractuale.


13/19

Dup calculul indicatorilor ce exprim bonitatea irezultatele nregistrate de acetia, banca acord unanumit punctaj pentru fiecare indicator n parte, iar prin

nsumarea punctajelor aferente fiecrui indicator seobine punctajul total, n funcie de care bancancadreaz ntreprinderea ntr-o anumit categorie derisc, de la A (gradul de risc cel mai sczut) la E (cel mairidicat grad de risc).


14/19

Evaluarea performanelor financiare de ctrefiecare banc permitencadrarea creditelor n una dinurmtoarele categorii:

-categoria A performane financiare foarte bunecare permit achitarea la scaden a datoriei, cumeninerea unui nivel ridicat al performanelori n

perspectiv;-categoria B performane financiare bune, frperspectiva meninerii lor;

-categoria C performane financiaresatisfctoare, cu tendina denrutire;

-categoria D performane financiare sczuteiciclice la intervale scurte de timp;

-categoria E pierderi i incapacitatearambursrii.


15/19

Serviciul datoriei, coroborat cu performanelefinanciare, n condiiileiniierii procedurilor judiciare,permit clasificarea creditului astfel:

A B C D E

0-15 zile Standard n

observaie

substandard ndoielnic pierdere

16-30 zile n observaie Substandard ndoielnic pierdere pierdere

31-60 zile substandard ndoielnic pierdere pierdere pierdere

61-90 zile ndoielnic Pierdere pierdere pierdere pierdere

minimum 91

de zile

Pierdere Pierdere pierdere pierdere pierdere


16/19

Ca urmare a analizei serviciului datoriei i a iniieriiprocedurilor judiciare, creditele acordate de societile

bancare se clasific astfel:

standard creditele acordate unor clieni solvabili, pentruafaceri bune, care nu implicdeficienei riscuri, rambursarealor fcndu-se la timpul i la termenele prevzute;

n observaie mprumuturi acordate unor clieni cuperformane financiare foarte bune, dar care n anumiteperioade de timpntmpindificulti n rambursarea ratelorscadente i a dobnzilor; banca estimeaz o scdere aprofiturilor clienilor n viitor ca urmare a unor probleme denatura aprovizionrii, reducerii cererii de produse pe pia,probleme de naturorganizatoric, de personal;


17/19

substandard acele credite care prezintdeficieneiriscuri ce afecteaz rambursarea datoriei, neputnd firecuperate integral n cazul n care deficienele credituluinu sunt corectate pe parcurs;

ndoielnice creditele care nu pot fi rambursate, iargaraniile lor sunt incerte;

pierdere mprumuturile care nu pot fi restituite bnciii nu mai pot fi considerate plasamente.


18/19

Contractul de creditcare se ncheie ntre banc iclient cuprinde o serie de termene i condiii referitoarela volumul creditului, obiectul acestuia, termenul de

rambursare, cuantumul ratelor scadente i ealonarea ntimp, modalitatea de calcul a dobnzii i de rambursare,garaniile acceptate de ctre banc, condiii impuse deaceasta etc.


19/19

Modalitile de rambursare a creditelor bancaresunt similare cu cele ale mprumuturilor din emisiuni deobligaiuni (cu excepia rscumprrii prin burs);

Rambursarea creditelor poate fi efectuat conform

clauzelor contractuale i pe perioade de timp mai mici deun an (lunar, trimestrial, semestrial), caz n care apareproblema transformrii ratei anuale a dobnzii n ratelunare, trimestriale, semestriale echivalente, ce pot fi

determinate n sistem proporional, fr capitalizare, saun sistemul dobnzii compuse.

Activitatea de Creditare

Documents

Transcript of Activitatea de Creditare