INTRODUCERE-INDICATORI

8/15/2019 INTRODUCERE-INDICATORI

1/62

LUCRARE

DE

DISERTATIE

Gestiunea riscului de credit

GESTIUNEA RISCULUI DE CREDIT

CUPRINS:

INTRODUCERE………………………………………………………………………….3

CAPITOLUL 1 – Gestiunea riscului de credit – notiuni teoretice………….………..

1.1. Riscul de credit…………… ………………………………………………….……..

1.!. Clasi"icarea creditelor# constituirea# re$ulari%area si utili%area &ro'i%ioanelor

de risc de credit ………… …………………………………………………….(

1.!.1. Princi&ii $enerale………………………………………………………………(

1.!.!. E'aluarea &orto"oliului de credite………………………………………………)

1.!.!.1. Clasi"icarea clientilor &otri'it &er"or*antelor"inanciare…………….)

1.!.!.!. Clasi"icarea &otri'it ser'iciului datoriei……………………………1+

1.!.!.3. Deter*inarea cate$oriei "inale de clasi"icare a clientului…………1+

1.3. Deter*inarea &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc …………………………………!,


2/62

1.-. Constituirea si re$ulari%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc………………..!!

1.. Utili%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc si scoaterea in a"arailantului…..!!

1.(. Re%ultateleanali%ei………………………………………………………………..!3

Ane/e…………………………………………………………………………………….!

CONCLU0II………………………………………………………………………………31

CAPITOLUL ! – tudiu de ca% 2 Acordarea unui credit ti& Credit In'est de catre

Rai""eisen an4 societatii C AL5AA……………………………………………..3!

!.1. curta &re%entare a Gru&ului R0 si a Rai""eisen International…………….3!

!.!. Ti&uri de credite acordate de Rai""eisen an4 …………………………………3

!.!.1. Credite &entru clienti*edii……………………………………………………..3

!.!.!. Credite &entru clienti*icro……………………………………………………..36

!.3. Procedura utili%ata de Rai""eisen an4 &entru creditele acordate I77……3+

!.-. Creditarea societatii C AL5AA………………………………………………..-!

Conclu%ii………………………………………………………………………………….-

Ane/e……………………………………………………………………………………..(

ILIOGRA5IE………………………………………………………………………….

Gestiunea riscului de credit


3/62

Introducere

Datorita rolului crucial &e care ancile il detin in cadrul sectorului"inanciar# aceasta lucrare se concentrea%a in *od s&eci"ic asu&ra sectoruluiancar# ca se$*ent indis&ensail al ansa*lului econo*ic# "ara de care

econo*ia *oderna nu8si &oate e/ercita rolul si "unctiile# "iecare tara# si i*&licit siRo*ania# "iind interesate in crearea unui siste* ancar solid# care sa &er*itaasi$urarea unui cadru or$ani%atoric cores&un%ator e/tinderii relatiilor anesti dinecono*ie. iste*ele ancare staile sunt acelea ca&aile sa8si *entina e"icientain situatii ne&re'a%ute si sa $enere%e sti*ulente si in"or*atii crediile tuturor &artici&antilor "inanciari.

A* ales aceasta te*a tinand cont de "a&tul ca econo*ia de &iata nu&oate "unctiona "ara anci &ro"itaile# ine consolidate# ast"el ca odata curelansarea econo*iei si i*unatatirea *ediului de a"aceri din Ro*ania# siste*ulancar a cunoscut o de%'oltare accelerata 8*ult *ai accentuata decat acelorlalte sectoare econo*ice8atat din &unct de 'edere cantitati' # cat *ai ales

din &unct de 'edere calitati'. In conte/tul &ro'ocarilor induse de $loali%are#internationali%area acti'itatii ancare# ca o consecinta a di*inuarii arierelor co*erciale dintre tari si a desc9iderii &ietelor "inanciare &entru in'estitorii straini#nu &oate "i reali%ata "ara e/istenta unui siste* ancar &er"or*ant# care sa "aca"ata atat concurentei acere dintre tarile lu*ii cat si &otentialelor riscuri ancare#in 'ederea li*itarii# di'i%arii si "inantarii lor# &recu* si di*inuarii e/&unerii la risc a"iecarei anci.

Riscul# unul dintre :*ecanis*ele c9eie: ale e'olutiei econo*iei#re&re%inta un conce&t care in teoria de s&ecialitate nu a "ost de%atut indea;uns#oa*enii nereusind inca sa sta&aneasca te9nicile de identi"icare si e'itare aacestuia &e &arcursul des"asurarii acti'itatii lor. 5iecare deci%ie &e care oa*enii o

iau in acti'itatea lor i*&lica riscuri cu e"ect &o%iti' sau ne$ati'. Inca de laince&utul secolului#


4/62

&oliticii de &ersonal# necesitatile rete9nolo$i%arilor# e"icienta costurilor#e'eni*ente econo*ice s&ontane >neaste&tate# ne&lani"icaile?.

Res&onsailitatea &entru "actorii de risc la care este su&usa oco*&anie este su&ortata in ca%ul *arilor "ir*e de un e/&ert s&ecial an$a;at inacest sco denu*it =ris4 *ana$er:# iar in ca%ul intre&rinderilor *ici si *i;locii de

directorul "inanciar si ec9i&a de conducere in $eneral.7ana$e*entul riscului re&re%inta un &roces co*&le/# care cu&rinde oserie de acti'itati *enite sa di*inue%e riscul care ar &utea a&area odata cuinitiati'a intre&rin%atorului. Gestionarea sau *ana$e*entul riscului i*&licaidenti"icarea riscurilor >cu s&ri;inul tuturor de&arta*entelor din "ir*a?# anali%ariscurilor >ierar9i%area i*&ortantei si a i*&actului lor asu&ra co*&aniei?# tratareariscurilor >adica &rin retinerea "inantata sau ne"inantata a riscurilor# &rin trans"erulriscurilor – contractual# sau &rin inter*ediul asi$urarilor si al &ietelor de ca&ital –&rin reducerea riscurilor si &rin sc9i*area acti'itatii – daca este ca%ul?.

Institutiile din Ro*ania au ne'oie din ce in ce *ai *ult de anali%e aleriscurilor "inanciare la care se e/&un# a"ir*a e/&ertii in do*eniu.

Di"eritele ti&uri de e/&uneri s&eci"ice atat sectorului ancar cat sico*&aniilor co*erciale includ toate riscurile "inanciare 8 riscul 'alutar# riscul de&ret# riscul de credit# riscul de lic9iditate# riscul o&erational si riscul le$al.

Intotdeauna o structura or$ani%ationala e"icienta 'a "i un in$redienti*&ortant in succesul oricarei acti'itati# in $eneral# si a *ana$e*entului acti'itatiiancare in &articular.

Intr8o 'i%iune *ai lar$a# *odul cu* sunt or$ani%ate acti'itatile# *odulin care se $estionea%a si se li*itea%a riscurile s&eci"ice# relatiile dintre oa*eni sirelatiile cu tertii# adica ceea ce caracteri%ea%a cultura or$ani%ationala a uneiinstitutii# re&re%inta ele*ente cu i*&act deoseit asu&ra &er"or*antelor acestora.Din acest &unct de 'edere *ulte dintre co*&aniile ro*anesti sunt de"icitare# iar

*odelele unor institutii straine# ce au o anu*ita 'i%iune de a de%'olta o a"acere#o 'i%iune cladita intr8un *ediu econo*ic e'oluat si di"erit de cel ro*anesc# ar &utea "i &reluate si ar &utea contriui la succesul dorit.

CAP. 1 GESTIUNEA RISCULUI DE CREDIT

1.1. Riscul de credit (riscul insolvabilitatii

Riscul de credit se *ani"esta ca ur*are a neinde&linirii contractuluide credit de catre client. 5ie ca aduce o &ierdere de ca&ital de"initi'a# "ie ca&resu&une o recu&erare &artiala si tar%ie &rin actiuni in instantele ;udecatoresti#insol'ailitatea &re;udicia%a interesele ancii.

Riscul insol'aillitatii se *ani"esta ca ur*are a neinde&liniriicontractului de credit de catre client >deitor?. Acest risc creste &e *asura cedi*ensiunile creditului se *aresc. Restran$erea acestuia conduce la scadereaca%urilor de insol'ailitate a deitorilor ancii# deoarece cresterea oli$atiilor acestora *a;orea%a# de re$ula# oli$atiile ene"iciarilor de credite# iar clientii caresunt a&reciati ca riscanti 'or a'ea un re$i* de creditare cu doan%i *ai ridicate.

Ast"el# un risc al insol'aillitatii *a;orat deter*ina o o"erta de credit *ai *ica.


5/62

In &re'enirea si e'itarea insol'aillitatii se iau *asuri la ni'el*acroecono*ic# "unctionand nor*e de *etodolo$ie ancara care &ro*o'ea%a&rote;area de&onentilor# ca &rinci&ali "urni%ori de resurse ai ancii# &rini*&unerea unor re$uli *enite sa i*&ri*e o anu*ita &o%itie de ec9iliru in relatiilecu clientii si sto&area e"ectelor de insol'ailitate si *ini*i%area acestora. Ast"el

de dis&o%itii de re$le*entare sunt2

• oli$atia unui ca&ital *ini* al ancii@

• rata de aco&erire a riscurilor e/&ri*ata ca ra&ort intre "ondurile &ro&rii nete si

creditele acordate# &onderate du&a $radul lor de risc >aceasta &oarta denu*irea

de Nor*a Coo4e si treuie sa "ie e$ala cu 6?@

• rata de di'i%iune a riscurilor care li*itea%a# "unctie de "ondurile &ro&rii ale

ancii# di*ensiunile creditului care &oate "i acordat unui sin$ur deitor# ast"elincat "ali*entul unuia dintre clienti sa nu clatine ec9ilirul ancii@

Dincolo de aceste nor*e $enerale# riscul insol'aillitatii treuie sa "ieluat in considerare in calculul *icroecono*ic# al &oliticii de creditare &e care oa&lica "iecare anca in ra&ort cu clientii sai.

Ast"el# $radul de risc este di"erit in "unctie de natura clientului>&ersoana ;uridica sau &ersoana "i%ica? si in "unctie de natura creditului si durataacestuia.

Gestiunea riscului de creditare are la a%a doua &rinci&ii clasice2

8 di'i%iunea riscurilor@

8 li*itarea riscurilor.

Diviziunea riscurilor se a%ea%a &e *ini*i%area riscului $loal decreditare &rin e'itarea concentrarii &orto"oliului de credite si di'ersi"icarea&lasa*entelor de credite. Concentrarea &orto"oliului de credite ec9i'alea%a cu ostructura de%ec9ilirata a acti'elor ancare# in care &onderea unui anu*it $ru&de deitori atin$e un ni'el ridicat. e are in 'edere di'ersi"icarea &orto"oliului decredite din &unct de 'edere sectorial# al "or*ei de &ro&rietate a deitorilor#$eo$ra"ic si al scadentelor.

Limitarea riscurilor re&re%inta as&ectul cantitati' &e care il i*racaa&licarea &ractica a &ri*ului &rinci&iu. Acest &rinci&iu are un caracter nor*ati' siautonor*ati'. Deci# li*itele &ri'ind an$a;a*entele ancare "ata de di"eriteleco*&onente ale &orto"oliului de credite au un caracter de nor*e care &ot "i dedoua "eluri2


6/62

8 nor*e interne – utili%ate ca instru*ent de *ini*i%are a e/&unerii $loale la risc@

8 nor*e ale autoritatii ancare.

Nor*ele interne &ot "i $loale si s&eci"ice. Cele $loale stailesc o li*ita *a/i*a

&entru an$a;a*entele ancii in o&eratiile care co*&orta risc de creditare# li*itacare se staileste ca &rocent din acti'ele totale. Nor*ele s&eci"ice a&ar su"or*a de &la"oane stailite &entru cate$orii de deitori in "unctie de "or*a de&ro&rietate# sectorul de acti'itate# %ona teritoriala in care o&erea%a si durataan$a;a*entului ancar. Un rol "oarte i*&ortant in cadrul nor*elor s&eci"icea&licate de "iecare anca il ;oaca siste*ul de ratin$ intern ale "iecarei anci.

Ast"el# daca &entru creditarea &ersoanelor "i%ice &role*a este *ai si*&la insensul ca se &ot a&lica siste*e de scorin$ care &resu&un co*&letarea unor anu*ite ca*&uri standard si nu &resu&un inter&retari "oarte co*&le/e re"eritoarela "actorii calitati'i ce &ot inter'eni &e &arcursul derularii creditelor# &entrucreditele acordate &ersoanelor ;uridice siste*ele de ratin$ sunt *ult *ai

co*&le/e si &e lan$a "actorii cantitati'i >ratii "inanciare?# "actorii calitati'i ;oaca unrol "oarte i*&ortant in conturarea si deter*inarea $radului de risc &e care il$enerea%a relatia cu clientul anali%at.

1.2 Clasificarea creditelor constituirea re!ulari"area si utili"area #ro$i"ioanelor

s#ecifice de risc de credit

1. Principiigenerale

• In con"or*itate cu Re$ula*entul .N.R. nr. B !,,!# *odi"icat sico*&letat &rin Re$ula*entul NR nr. )B!,,! si Re$ula*entulNR nr. 6B!,,# toate creditele si &lasa*entele se clasi"ica &rina&licarea si*ultana a ur*atoarelor criterii2

- ser'iciul datoriei@

- &er"or*anta "inanciara@

- initierea de &roceduri ;udiciare.

• Criteriile de incadrare &e cate$orii de clasi"icare a creditelor &entru sectorul institutiilor de credit si din a"ara sectoruluiinstitutiilor de credit# sunt &re%entate in Taelul nr.1 si !@

• Creditele si &lasa*entele se clasi"ica in ur*atoarele cate$orii2

- standard@

- in oser'atie >nu*ai creditele acordate clientelei din a"arasectorului institutiilor de credit?@


7/62

- sustandard >nu*ai creditele acordate clientelei din a"arasectorului institutiilor de credit?@

- indoielnic >nu*ai creditele acordate clientelei din a"arasectorului institutiilor de credit?@

- &ierdere.

• Clientela din sectorul institutiilor de credit este considerata# din&unctul de 'edere al &er"or*antei "inanciare# in cate$oria A@

• Cate$oriile de &er"or*anta "inanciara 'or "i notate de la A la E# inordinea descrescatoare a calitatii@

• Pentru clientela din a"ara sectorului institutiilor de credit e'aluarea&er"or*antei "inanciare se 'a reali%a &e a%a de &uncta; – atriuitunor "actori cantitati'i si calitati'i.

Indicatorii cantitati'i &entru entitatile econo*ice se 'or deter*ina &ea%a situatiilor "inanciare intoc*ite con"or* re$le*entarilor e*ise de7inisterul 5inantelor Pulice sau autoritati cu co*&etente si*ilare dinalte tari# iar cate$oria de &er"or*anta "inanciara se deter*ina sicontriuie la stailirea cate$oriei de clasi"icare in luna ur*atoare celeiin care anca are acces la ra&ortarea res&ecti'a.

In ceea ce &ri'este e'aluarea &er"or*antei "inanciarecores&un%atoare &ersoanelor "i%ice# aceasta se 'a e"ectua &otri'it&reci%arilor de *ai ;os.

2. Evaluarea

portofoliului decredite

Conform Regulamentului BR nr. !"2##2 *odi"icat si co*&letat

&rin Re$ula*entele NR nr.)B!,,! si 6B!,, si a Nor*elor 7etodolo$ice ale NR nr. 1! B !,,! # toate unitatile ancii auoli$atia de a e"ectua lunar clasi"icarea &orto"oliului de credite &ea%a ser'iciului datoriei si a &er"or*antei "inanciare a clientelei#&recu* si de a deter*ina si re$ulari%a in e'identa contaila&ro'i%ioanele s&eci"ice de risc re%ultate in ur*a acestor o&eratiuni.

Notiunea de credite cu&rinde toate an$a;a*entele ilantiere sie/trailantiere ale clientului.

Angajamentele bilantiere ce treuie clasi"icate sunt2 creditele>curente# restante# reesalonate curente# reesalonate restante#indoielnice curente# indoielnice restante?# doan%ile restante sidoan%ile calculate si nescadente >creantele atasate?.

Angajamentele extrabilantiere ale clientilor care "ac oiectulclasi"icarii constau din 2 li*ite neutili%ate de credite# acrediti'e#scrisori de $arantie ancara# s.a.


8/62

2.1. Clasificareaclientilor potrivitperformanteifinanciare

E'aluarea &er"or*antei "inanciare a clientelei din a"ara institutiilorde credit se 'a reali%a &e a%a de scorin$ atriuit unor "actoricantitati'i si a unor "actori calitati'i.

E'aluarea se 'a reali%a di"erentiat &entru persoane fizice si&ersoane ;uridice. In ca%ul clientilor &ersoane ;uridice e'aluarea se

'a "ace di"erentiat &entru clientii mari >&ri*ii 3,, clienti B $ru&uride clienti in ordinea descrescatoare a an$a;a*entelor? si &entruclientii mici si mi$locii# du&a cu* ur*ea%a2

%. Clienti " grupuride clienti mari

Evaluarea factorilor cantitativi " calcul de indicatori

Gru&ele de indicatori luate in considerare >de lic9iditate# desol'ailitate# de &ro"itailitate# de $estiune si ca&acitatea dera*ursare? contin un nu*ar total de 1- indicatori. corin$ul*a/i* este de , de &uncte# cate 1, &uncte *a/i*u* &entru"iecare $ru&a de indicatori. Calculul se 'a e"ectua &entru toti cei1- indicatori *ai ;os *entionati# cu &reci%area ca &entru &ri*ele -$ru&e de indicatori se 'a selecta &entru "iecare $ru&a nu*ai unul

din indicatorii s&eci"ici# care 'a "i &unctat in "unctie de li*itele'alorice stailite>criteriile de selectie sunt &re%entate *ai ;os?.Inca%ul $ru&ei a cincea >indicatori de $estiune? se 'or calcula toti cei3 indicatori# iar &uncta;ul "inal se 'a otine calculand *ediaarit*etica a acestora.

GR&PE DE IDIC%'(RI

Gru#a I

Indicatori de lichiditate

Indicatori Limite Puncta$

Lic9iditate curenta Acti'e curente B Pasi'e

curente

11 1,11, 61, (1,, -1,, ,

Lic9iditate i*ediata>Acti'e curente8

tocuriF? B Pasi'ecurente

) 1,( 6, 3 !3 ,

F e scad stocurile "ara *iscare sau cu *iscare lenta# clientiiincerti.


9/62

• electarea unuia dintre cei doi indicatori 'a tine sea*a de natura acti'itatii des"asuratede "iecare client in &arte# as"el # &entru clientii care des"asoara acti'itati &re&onderentco*erciale si la care rotatia stocurilor este ra&ida se 'a utili%a lic9iditatea curenta. In*od si*ilar se 'a utili%a &ri*ul indicator in ca%ul societatilor care des"asoara acti'itatise%oniere# sau a caror a&ro'i%ionare se reali%ea%a se%onier si la societatile la careciclul de "aricatie este lun$.

• In alte ca%uri decat cele no*inali%ate se utili%ea%a lic9iditatea i*ediata.

Gru#a II

Indicatori de solva)ilitate " indatorare

ol'ailitate Datorii B Total Acti'

, 1,, 6( ) !

6, ,

Gradul de indatorare Total Datorii B aloare acti' netFF

1,, 1,1! )1, -!,, 1!,, ,

FFaloarea acti'ului net Total Acti' – Total Datorii

Gradul de indatorare o&erationa

616$(-i l Credite &e ter*en scurt B Ci"ra de

a"aceri

1 1,

!, )! -3, !3, ,

• La selectarea unuia dintre cei trei indicatori din aceasta $ru&a se 'a tine sea*a destructura &e ter*ene a datoriilor societatii > ter*en scurt sau ter*en *ediu si lun$?# sires&ecti' &onderea acestora in total datorii.

• Ast"el#o Pentru societatile la care &onderea datoriilor este &e ter*en scurt se 'a selecta

ulti*ul indicator 2 HGradul de indatorare o&erationa 616$(-i lH. E/ce&tie "acsocietatile cu a&ro'i%ionare se%oniera# la care se 'a utili%a unul din indicatoriiHol'ailitateH sau HGrad de indatorareH.

o Pentru celelalte societati la care &re&onderente sunt datoriile &e ter*en *ediusau lun$# se 'a selecta unul din indicatorii Hol'ailitateH sau HGrad deindatorareH.

Gru#a III

Indicatori de !ro"itabilitate

1,


10/62

Rentailitatea neta Pro"it net BCi"ra de a"aceri

3 61. , !

*+ , ,

Rentailitate o&erationala Pro"it din e/&loatare B Ci"ra de

a"aceri

1, 1, )3 -, 1

*+ , ,

ROE Pro"it Net B Ca&italPro&riu

! 1,!, )1, 1 ,

La selectarea unuia dintre cei 3 indicatori se 'or a'ea in 'edere ur*atoarele2

• In ca%ul societatilor &roducti'e >industrie# constructii# trans&orturi# etc? la care seconstata a&licarea *etodei de a*orti%are accelerata # sau constituirea de &ro'i%ioanede risc di'erse de 'olu*e i*&ortante sau se inre$istrea%a 'olu*e *ari de c9eltuieli"inanciare $enerate de costuri cu &lata doan%ilor# di"erente de curs 'alutar# s.a.# se 'autili%a indicatorul H Rentailitate o&erationalaH

• In ca%ul societatilor care &restea%a acti'itati co*erciale sau ser'icii si la care rotatia"ondurilor este *ai ra&ida# se 'a utili%a indicatorul H ROE8Rentailitatea ca&italuluiH.

• In alte situatii decat cele &re%entate *ai sus se 'a utili%a indicatorul H Rentailitate netaH.

Gru#a I%

Ca!acitatea de ra#bursare

Grad de aco&erire a doan%ii Pro"it din e/&loatare B C9eltuieli cu

doan%ile

!,, 1,

1, 6

1! (

1,, 3

1,, ,

er'iciul datoriei >Pro"it dine/&loatare A*orti%

Pro'i%ioane risc 'alutar? B>C9eltuieli cu doan%ile

ra*ursari credite de in'estitiicu scadenta su 1 an?

1) 1,1, )

1!

1,, !

1,, ,

1, 1,


11/62

Gradul de aco&erire a riscului'alutar Re%ultatul din

e/&loatare B >c9eltuieli nete cudoan%ile c9eltuieli nete de

curs 'alutar?

1!, 6

11, (

1,, 3

1,, ,• Ale$erea unuia dintre cei trei indicatori 'a a'ea in 'edere natura creditelor si &ondereaacestora in total datorii ancare.

• As"el# &entru societatile cu datorii &re&onderent &e ter*en scurt# se 'a selecta &ri*ulindicator# iar &entru cele care inre$istrea%a datorii &e ter*en *ediu si lun$ se 'a utili%acel de8al doilea indicator.

• Pentru clientii care inre$istrea%a si di"erente >"a'oraile sau ne"a'oraile? de curs 'alutar 'a "i utili%at cel de8al treilea indicator.

Gru#a %

Indicatori de gestiune

Rotatia clientilor >Ci"ra dea"aceri B Clienti? / 3( B N

1, 1, 6 6 ( ( - - ! ! ! ,

Rotatia stocurilor >Ci"ra dea"aceri B tocuri? / 3( B N

1, 1, 6 6 ( ( - -

! ! ! ,

N nu*ar de %ile cores&un%atoare &erioadei

Evaluarea "actorilor calitativi

Rotatia "urni%orilor >Ci"ra de a"aceri B

5urni%ori? / 3( B N

1, 1, 6 6 ( (

- - ! ! ! ,


12/62

5actorii calitati'i se re"era la2 calitatea *ana$e*entului# calitateaactionariatului# &o%itia de &iata# conduita tran%actionala si calitatea$arantiilor &ri*ite.

Cei "actori calitati'i 'or "i a&reciati cu oiecti'itate# &uncta;ele alocate"iecaruia tinand cont de de"initiile alaturate.

Indicatori Limite ,coring

Calitatea*ana$e*entului

E/celent# e/&erienta# &er"or*anta# un &resti$iu 1,

tandard# e/&erienta# &er"or*anta# un &resti$iu 6

tandard# e/&erienta# &er"or*anta (

atis"acator 3

la ,

Calitateaactionarilor

Actionarii &rinci&ali sunt co*&anii *ultinationale sauco*&anii nationale de "oarte un &resti$iu

1,

Actionarii &rinci&ali au un un &resti$iu 6

Actionari &rinci&ali con'er$enti (

Actionariat "oarte dis&ersat 3

Actionari di'er$enti,

Po%itie &e &iata

Leader &iata 1,

To& 6

Leader local (

1 -

1 ,

Conduitatran%actionala

traditionala# "oarte una1,

una6

"ara incidente (

"ara relatie# "ara incidente-

incidente CR sau B si CIP sau B si arierate ,


13/62

Calitatea$arantiilor &ri*ite

>F?

Garantii &ri*ite# "oarte lic9ide aco&erind inte$ral"acilitatea 1,

Garantii lic9ide care aco&era &este 6, "acilitatea6

Garantii usor lic9idaile ce aco&era &este ,"acilitatea

Garantii usor lic9idaile care aco&era su ,"acilitatea ,

F 7odul de calcul al acestui indicator se re$aseste in Taelul nr.3

'otal puncta$ factori calitativi, 8 ,


14/62

B. Clienti " grupuride clienti mi$locii simici

E'aluarea "actorilor cantitati'iBcalcul de indicatori

Indicatori Limite Puncta$

) 1,( 6, 3 !3 ,

F e scad stocurile "ara *iscare sau cu *iscare lenta# clientii incerti

, 1,-, 63,

!, !!, ,

, 1,, 6( ) !6, ,

1,3 6

1. , !

, ,

!,, 1,1, 61! (1,, 31,, ,

au

1, 1,1!, 611, (1,, 31,, ,

Total *a/ ,

F Ale$erea acestui indicator se "ace cand "ir*a inre$istrea%a di"erente de curs


15/62


16/62

e'aluarea &er"or*antelor "inanciare ale unor ast"el de entitati econo*ice se'a reali%a &e a%a unor indicatori calitati'i du&a cu* ur*ea%a2

Indicator r.pct

1. Ca&acitatea entitatii econo*ice de a $enera'enituri >cresterea 'eniturilor de la un an laaltul?

una

7edie

laa

!,

1

,!. Gradul de colectare >incasare? a 'eniturilor

&re'a%ute in u$etul &recedent5oarte un

un

la

!,

1

,3. Ca&acitatea de *ana$e*ent "inanciar si

*ana$e*ent al resurselor una

7edie

Necores&un

%atoare

!,

1

,

-. Gradul de aco&erire a ser'iciului datorieiancare

5oarte una

una

7edie

laa

!,

1

1,

,. Gradul de aco&erire cu $arantii si calitateaacestora

5oarte un

un

7ediu

la

!,

1

1,

, In ca%ul entitatilor econo*ice a caror acti'itate este *arcata dese%onalitate# ca de e/e*&lu constructiile# a$ricultura# turis*ul s.a.#deter*inarea &er"or*antei "inanciare se 'a reali%a nu*ai &e a%a ilantuluianual.


17/62

C. Evaluareaperformanteifinanciare laCLIE'EL%PER,(%E I/ICE

In cazul persoanelor fizice0 performanta financiara va fi incadrata incategoriile de la % la E.

%1. – la anali%a cererii de credit. Per"o*anta "inanciara a &ersoanelor "i%icese deter*ina &rin corelarea a doua criterii de anali%a 2

- $radul de risc asociat clientului deter*inat in *od di"erit"unctie de *odul de e"ectuare a anali%ei2 in a&licatii &e a%ade scor sau &rin anali%a *anuala

- aco&erirea naturala cu 'enituri reali%ate in 'aluta creditului

1. Pentru creditele de consum acceptate prin aplicatii pe )aza descor performanta financiara va fi determinata functie de scorulcalculat de aplicatie si reflectat in decizia sistemului

- clientii cu decizie %cceptat3 sau decizie 4efinalizat3

si %viz favora)il care au acoperire naturala pentru risculvalutar0 vor fi incadrati in categoria %

- clientii cu decizie efinalizat3 5in studiu6 7 datoratascorului >re$ula deci%ie2Ne"inali%at? siBsau clientii &entrucare nu se asi$ura aco&erirea naturala a riscului 'alutar sicei acce&tati &rin &rocedura de ="ortare deci%ie:# vor fiincadrati in categoria B.

A&licatiile de scor >Transact BAutonet? 'or calcula auto*at &er"or*anta"inanciara – care 'a "i &reluata &e inter"ata in IKan4 >nu*ai &t Transact?

ota scorul cu&rinde un &uncta; alocat in "unctie de o serie de 'ariaile sieste a;ustat &eriodic "unctie de anali%e statistice e"ectuate &ri'indco*&orta*entul &e &erioada creditului al clientilor acce&tati anterior. In"unctie de &uncta;ul otinut deci%ia siste*ul &oate "i 2

- acce&tat – scor "a'orail

- ne"inali%at – scor 8 in studiu 8 clientul &resu&une o anali%asu&li*entara

- re"u%at

Declasi"icarea clieentului in cate$oriile C# D si E se 'a reali%a in ca%ul incare &otri'it in"or*atiilor e/istente in anca sau constatate &e &arcursuldi'erselor 'eri"icari e"ectuate de ec9i&ele de audit intern sau e/tern seconstata2

- &ierderea locului de *unca a deitorului >&e o &erioada cede&aseste 1! luni? 8 cate$oria C de &er"or*anta "inanciara@

- decesulBin'aliditate &er*anenta a deitorului si &olita de


18/62

r.Crt.

Criteriu

%alori

Puncta$

1. Oiectul creditului Cu*&arare !,Constructie 1

Ter*inareB*oderni%are 1,

!. Ni'el a'ans ! 1,!83 1

3 !,

3. Grad de indatorare i*o !, !!,83, 1

3,83 1,

-. Grad de aco&erire cu$arantii

133 1,

13381, 1

1, !,

. ursa 'enituri alarii# &ensii#inde&endenti 3,Di'idende !,

C9irii# dre&turi de autor !

Altele 1

(. arsta ! !,!8, 3,

,8(, !

(, 1,

). ec9i*e acti'itate 1an 8 !,1 an ,

18 ani 1

ani 3,

6. Incidente &lata CBCR 5ara 1,Incidente inta*&latoare 81,

Puncta; 2 cate$oria A 2 1,, & . Clientii cu &uncta; de cate$oria A &entrucare nu se asi$ura aco&erirea naturala a riscului 'alutar 'or "i incadrati in

cate$oria .

2 6,81,, &

C2 (8 )+&

D2 , 8 (&

E2,&


19/62

Nota 2 se considera de ase*enea ca "iind aco&erite in *od natural de risc'alutar creditele de ne'oi te*&orare siBsau creditele &e card 7CG # in'aluta # $arantate cu de&o%ite colaterale in 'aluta cotata# doar in ca%ul incare de&o%itul colateral a&artine deitorului.

%naliza performantei financiare conform principiilor mentionate se va

realiza pentru creditele acordate dupa intrarea in vigoare a prezenteiinstructiuni.

Pentru creditele in sold se 'a a;usta clasi"icarea actuala a clientilor care seincadrea%a in cate$oria A la &entru clientii cu solduriBan$a;a*ente decredite in 'aluta# &entru care nu se asi$ura aco&erirea naturala de risc'alutar .

Dupa acordarea creditului a$ustarea lunara a clasificarii clientilor seva realiza conform matricei0 functie de evolutia serviciului datoriei.

Pe tot parcursul derularii creditului0 daca e8ista elemente caredetemina o modificare a profilului de risc al clientului 5 e8.informatiireferitoare la pierderea locului de munca0 sau diminuarea" crestereagradului de acoperire cu garantii etc.6unitatea )ancara va reevaluaperformanta financiara a clientului0 modificand categoria de incadrarein mod corespunzator.

In oricare alt ca% in care anca este in i*&osiilitatea de a e'alua&er"or*anta "inanciara a unui client din a"ara sectorului institutiilor decredit # acesta 'a "i incadrat direct in cate$oria E.

2.2 Clasificareapotrivit serviciului

datoriei

Cate$oria de clasi"icare &otri'it ser'iciului datoriei se deter*ina &e totalclient &otri'it criteriilor din Taelul nr. 1 si se a&lica an$a;a*entelor# atat

ilantiere cat si e/trailantiere ale clientului# &otri'it principiului declasariiprin contaminare. Acest &rinci&iu &re'ede ca cea *ai 'ec9e restantainre$istrata la un contract de credit >credit restant sau doanda restanta?#sa deter*ine cate$oria de clasi"icare &entru toate celelalte an$a;a*enteale clientului.

In ca%ul in care un client are nu*ai an$a;a*ente e/trailantiere si nu s8auinitiat

&roceduri ;udiciare# cate$oria de clasi"icare &otri'it ser'iciului datoriei 'a "iTANDARD.

In ca%ul in care i*&otri'a clientului au "ost initiate &roceduri ;udiciare#cate$oria de clasi"icare &otri'it ser'iciului datoriei 'a "i PIERDERE.2.9. Determinareacategoriei finale declasificare aclientului

Cate$oria "inala de clasi"icare a clientului se deter*ina con"or* *atricei&re%entate in Taelul nr. 1# &rin luarea in considerare a cate$orieideter*inate de &er"or*anta "inanciara coroorata cu ser'iciul datoriei si Bsau initierea de &roceduri ;udiciare.


20/62

9. Determinareaprovizioanelorspecifice de risc

Provizioanele specifice de risc se determina numai pentruanga$amentele )ilantiere ale clientului.

Calculul 'olu*ului necesar de &ro'i%ioane se reali%ea%a &e "iecare contractde credit in &arte# "unctie de cate$oria "inala de clasi"icare a clientului .

Pentru stailirea 'olu*ului necesar de &ro'i%ioane &e "iecare contract se&arcur$ ur*atoarele eta&e2

• se deter*ina cate$oria de clasi"icare a clientului@

• se staileste e/&unerea ruta &e "iecare contract de credit# &rinidenti"icarea tuturor ele*entelor ilantiere si e/trailantiere care sunta"erente contractului@

• se deter*ina e/&unerea a;ustata &e contract &rin deducerea dine/&unerea ruta a $arantiilor acce&tate@

• se deter*ina 'olu*ul necesar de &ro'i%ioane &e contract# res&ecti'&entru "iecare ele*ent ilantier ce "ace &arte din contract# &rin a&licareacoe"icientului de &ro'i%ionare la e/&unerea a;ustata.

Pentru deter*inarea e/&unerii a;ustate# se 'or deduce din e/&unerea "atade entitatea de risc nu*ai $arantiile &re'a%ute in Ane/a nr.1 din Nor*ele7etodolo$ice NR nr.1!B!,,! >Taelul a?# &recu* si $arantiile &re'a%utein Taelul # din e/&unerea ruta

Garantiile &re'a%ute in Taelul 'or &utea "i deduse nu*ai la 'aloarea lor ;usta# a;ustand su*ele res&ecti'elor $arantii asa cu* sunt inre$istrate ine'identa contaila# cu coe"icientii calculati de anca in *od cores&un%ator.

Deter*inarea e/&unerii a;ustate se reali%ea%a ast"el2

• se identi"ica ele*entele ilantiere si cele e/trailantiere ce re"lectacontractul de credit@

• se staileste &onderea "iecarui ele*ent ilantier si B sau e/trailantier in totalul e/&unerii rute@

• se identi"ica $arantiile a"erente contractului# se $ru&ea%a $arantiile &e$rade de risc de credit# si se &onderea%a cu $radul de risccores&un%ator "iecarui ti& de $arantie# con"or* ane/ei nr. 1 la Nor*aNR nr. 1!B!,,! >Taelul a? si res&ecti' Taelului nr. la &re%entainstructiune@

• se aloca &ro&ortional $arantiile &onderate "iecarui ele*ent ilantier sie/trailantier ce co*&un e/&unerea ruta a contractului de credit.


21/62

:. Constituirea siregularizareaprovizioanelorspecifice de risc

Constituirea &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc se re"era la crearea acestora sise reali%ea%a &rin includerea &e c9eltuieli a su*ei re&re%entand ni'elulnecesarului de &ro'i%ioane s&eci"ice de risc# in ca%ul in care nu e/ista un&ro'i%ion.

Re$ulari%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc se reali%ea%a &rin

*odi"icarea ni'elului e/istent al acestora# in 'ederea restailirii e$alitatiiintre &ro'i%ionul e/istent si cel necesar. Aceasta o&eratiune se reali%ea%a&rin includerea &e c9eltuieli sau &rin reluarea &e 'enituri a su*eire&re%entand di"erenta intre ni'elul e/istent in sold si cel necesar.

In evidenta conta)ila se inregistreaza numai provizionul necesar rezultat ca urmare a clasificarii creditelor potrivit serviciuluidatoriei coro)orat cu performanta financiara a clientului si " sauinitierea de proceduri $udiciare.

Constituirea si re$ulari%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc se e"ectuea%ala "inele "iecarei luni# ast"el incat e'identa contaila cores&un%atoare luniires&ecti'e sa re"lecte 'olu*ul necesar al &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc.

Constituirea# re$ulari%area si utili%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc se'or reali%a utili%and *oneda de e/&ri*are a creditelor si Bsau&lasa*entelor &e care le corectea%a.

!. &tilizareaprovizioanelorspecifice de risc siscoaterea in afara)ilantului acreantelor )ancii

coaterea in a"ara ilantului a tuturor su*elor a"erente unui creditconform art. ;< 596 din Legea nr. !="1


22/62

O&eratiunile de scoatere in a"ara ilantului e"ectuate in cursul lunii# caur*are a inde&linirii conditiilor &re'a%ute la art. )+ >3? din Le$ea nr.6B1++6re&ulicata si 1( din Re$ula*entul NR nr. B!,,! 'or "i &recedate in"iecare ca% de incadrarea su*elor res&ecti'e in cate$oria PIERDERE: side constituirea sau re$ulari%area *anuala# du&a ca%# a &ro'i%ioanelor

s&eci"ice de risc con"or* &re'ederilor art. 1) din Re$ula*ent. In aceste conditii# la scoaterea in e'identa e/trailantiera# toate creditele sidoan%ile 'or "i &ro'i%ionate inte$ral.

coaterea in a"ara ilantului a creantelor neincasate >credite# doan%i# altecreante? si utili%area &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc se e"ectuea%a in a%are"eratului intoc*it de analistul de risc de recu&erare si de consilierul

;uridic# care 'a contine oli$atoriu ur*atoarele ele*ente2

- inde&linirea conditiilor de inre$istrare a creantelor in e'identae/trailantiera >e/. data solicitarii in'estirii cu "or*ula e/ecutorie &entru&ct. !a? B data in'estirii &entru &ct. !??# data desc9iderii &rocedurii"ali*entului# data celei *ai 'ec9i scadente? si ane/at co&ie du&a actul

do'editor@- cau%ele care au condus la inre$istrarea de datorii restante *ai 'ec9i

de 3(, %ile si *asurile intre&rinse in 'ederea recu&erarii >&entruca%urile &re'a%ute la &ct 1?@

- 'olu*ul creditelor si al doan%ilor in sold@

- 'olu*ul &ro'i%ioanelor e/istente in sold@

- necesarul de &ro'i%ioane de constituit sau de di*inuat.

Pentru ca%urile &re'a%ute la &ct. 10 in 'ederea otinerii a&roarii# se 'are*ite Directiei Credite Ne&er"or*ante re"eratul 'i%at de Directorulucursalei Gru&.

Personalul ancii este oli$at sa &astre%e stricta con"identialitate in relatiilecu clientii ancii asu&ra utili%arii &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc# ast"el incatsa se e'ite in totalitate scur$erea de in"or*atii catre clienti &ri'ind su*elesu&ortate din &ro'i%ioane.

>. Rezultateleanalizei

Directia Control Central de Risc va ela)ora si remite semestrialdirectiilor interesate lista primilor 9## de clienti " grupuri declienti.

Deter&inarea se&estriala a cate!oriei de #erfor&anta financiara +#e ,a"a factorilor

cantitati$i si calitati$i- #entru clientii &ari se $a face de catre Directia

Anali"a Credite Retea ireuna cu Directia ari Clienti Cor#orati$i.

Re"ultatul acestei clasificari se $a re&ite sucursalei #rin care se derulea"a

o#eratiunile clientului res#ecti$ care are o,li!atia de a inre!istra aceasta

infor&atie in siste&ul infor&atic astfel incat sa se #oata deter&ina corect

$olu&ul necesar de #ro$i"ioane s#ecifice de risc confor& Re!le&entarilor

*NR

Pentru ceilalti clienti# calculul se*estrial al indicatorilor de &er"or*anta"inanciara se "ace la ni'elul sucursalei care ii $estionea%a.


23/62

Ter*enul de inre$istrare in siste*ul in"or*atic a cate$oriei de &er"or*anta"inanciara a clientilor este stailit de catre Directia Control Central de Riscsi co*unicat tuturor directiilor i*&licate in aceasta anali%a &recu* si tuturor sucursalelor.

Res&onsailitatea &entru corecta inre$istrare in siste*ul in"or*atic acate$oriei de &er"or*anta "inanciara a clientilor re'ine sucursaleicare $estionea%a clientul.

ucursalele 'or intoc*i lunar si 'or &astra in 'ederea 'eri"icarii de catrecontrolorii de risc# ec9i&ele de audit din cadrul Directiei Control Central deRisc &recu* si de catre ec9i&ele de control ale NR# 75 sau auditorulancii# situatia centrali%atoare &re%entata in Taelul ) >letric?# &recu* sidetaliul de calcul al &ro'i%ioanelor s&eci"ice de risc >in "or*at electronic?.

Taelul nr. 1

Criterii de incadrare &e cate$orii de clasi"icare a creditelor

din a"ara sectorului institutiilor de credit

Per"or*anta"inanciara

er'iciul datoriei

A C D E

Nu s8au initiat&roceduri ;udiciare

8au initiat&roceduri ;udiciare

, – 1 %ile tandard in oser'atie ustandard indoielnic Pierdere

Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere

1( – 3, %ile in oser'atie ustandard indoielnic Pierdere Pierdere


31 – (, %ile ustandard indoielnic Pierdere Pierdere Pierdere


(1 – +, %ile indoielnic Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere



24/62

Peste +1 %ile Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere


Taelul nr. !

Criterii de incadrare &e cate$orii de clasi"icare a creditelor

&entru sectorul institutiilor de credit

Per"or*anta"inanciara

er'iciul datoriei

A

Nu s8auinitiat &roceduri ;udiciare

8au initiat &roceduri ;udiciare

, – ) %ile tandard

Pierdere

7ini*u* 6 %ile Pierdere

Pierdere

Taelul nr. 3

7odul de deter*inare a $radului de aco&erire cu $arantii

'ipul de garantie Ponderea derisc

?aloarea garantiei5nominala6

?aloarea garantiei5ponderata6

a 1 2 3 = 1 x 2

Cas9 colateral# sau alte anci de&ri* ran$# $arantii $u'erna*entaleneconditionate

1,,

Cor&orate $uarantee >an$a;anta? dela co*&ania *a*a

6,

crisori de intentie de la co*&ania*a*a

,

Cesiunea creantelor de incasat de lacor&oratii &uternice

! 8 ,

Cesiunea creantelor de incasat dinacrediti'e

6,

Ga; &e stocuri de *aterii &ri*e#*ateriale

3, – ,

Ga; &e ec9i&a*ente usor 'alori"icaile

, 8 )


25/62

Ga; &e actiuni >din 'aloarea de &iata? ,

I&oteci &e i*oile B terenuri -, – 6,

Polita de asi$urare a riscului dene&lata

, 8 )

TOTAL

• La a&recierea &onderii de risc 'or a'ea in 'edere 2o a*&lasa*entul unurilor i&otecate B $a;ate >*ediu rural sau *ediu uran#

%ona de centru sau %ona &eri"erica# s.a.?@o calitatea2 asi$uratorului >in ca%ul &olitei de asi$urare?# co*&aniei *a*a#

etc.• Gradul de aco&erire cu $arantii se calculea%a &e total client# si 'a cu&rinde toate

an$a;a*entele# atAt ilantiere# cat si an$a;a*entele e/trailantiere# du&a"or*ula 2

Grad de acoperire cu garantii 5@6 * Total $arantii &onderate

Total an$a;a*ent

Taelul nr. -

GRILA DE CLAI5ICARE A PER5OR7ANTEI 5INANCIARE

&otri'it &uncta;ului otinut

Categorie Puncta$ minim Puncta$ ma8im

% )1 1,,

B -1 ),C !1 -,D 11 !,E , 1,

Taelul nr. a

Lista $arantiilor &re'a%ute in

Ane/a nr. 1 la Nor*ele 7etodolo$ice NR nr. 1!B!,,!

Ti#ul de !arantie

Coeficient ma8impentru deducere de8punerea institut

de credit fata deentitatea de risc

a BGarantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ad*inistratiei &ulicede s&ecialitate a statului ro*An sau ale NR

1


26/62

Titluri e*ise de ad*inistratia &ulica centrala de s&ecialitate a statuluiro*An sau de NR

1

Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ad*inistratiilor centrale# ancilor centrale din tarile de cate$orie A sau Co*unitatilor Euro&ene

1

Titluri e*ise de ad*inistratiile centrale# ancile centrale din tarile de

cate$orie A sau Co*unitatile Euro&ene

1

De&o%ite colaterale &lasate la anca insasi 1Certi"icate de de&o%it sau instru*ente si*ilare e*ise de anca insasi siincredintate acesteia

1

Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ancilor de de%'oltare*ultilaterala sau de EI

,#6

Titluri e*ise de ancile de de%'oltare *ultilaterala sau de EI ,#6Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ad*inistratiilor localedin Ro*ania

,#6

Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ancilor din Ro*Ania ,#6Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ad*inistratiilor re$ionale sau locale din tarile de cate$oria A

,#6

Garantii e/&rese# ire'ocaile si neconditionate ale ancilor din tarile decate$oria A

,#6

Taelul nr.

Lista altor $arantii ce 'or "i luate in considerare

la di*inuarea e/&unerii "ata de entitatea de risc

Ti#ul de !arantie

AI&oteci in "a'oarea ancii de ran$uri su&erioare i&otecilor instituite in "a'oarea altor creditori# asu&ralocuintelor ce sunt sau 'or "i ocu&ate de deitor sau ce sunt date cu c9irie de catre acestaI&oteci in "a'oarea ancii de ran$uri su&erioare i&otecilor instituite in "a'oarea altor creditoriGa;uri asu&ra stocurilor de *aterii &ri*e si *ateriale# &roduse se*i"aricate sau "initeGa;uri asu&ra ec9i&a*entelor

Taelul nr. (

COE5ICIENTII DE PROI0IONARE A CREDITELOR

&otri'it Re$ula*entului NR nr. B !,,!

Cate$oria de clasi"icare Coe"icient de &ro'i%ionare

TANDARD ,

IN OERATIE


27/62

UTANDARD !,

INDOIELNIC ,

PIERDERE 1,,


28/62

Taelul nr. )

UCURALA…………………………………………..

5OR7ULAR DE RAPORTARE A CLAI5ICARII CREDITELOR I

A OLU7ULUI NECEAR DE PROI0IOANE PECI5ICE DE RIC

&otri'it Re$ula*entului NR nr. B !,,! la data de …………B…………B………

8 *ii lei 8

I. Credite acordate clientelei din afara sectorului institutiilor de credit0 pentru care se coCategoria de clasificare E8punere )ruta E8punere a$ustata

Principal Do)anda Principal Do)and

tandardin oser'atieustandardindoielnicPierdere# din care 2Pierdere potrivit ar.2 lit..i60 pct 9.1.1Pierdere potrivit ar.2 lit..i60 pct 9.1.2

'('%L 5rd. 1 la rd. !6II. Credite acordate clientelei din afara sectorului institutiilor de credit0 pentru care nu se cons

Categoria de clasificare E8punere )ruta

Principal

tandardin oser'atieustandardindoielnicPierdere'('%L

DIREC'(R0 DIREC'(R I%CI%R0


29/62

Concluzii

Un de%iderat i*&ortant in cadrul reali%arii &er"or*antelor ancare ilare $estionarea riscurilor a'and ca &rinci&al oiecti' asi$urarea &erenitatii ancii#&rin e'aluarea riscurilor care se traduc *ai de're*e sau *ai tar%iu in costuri

'iitoare. Gestionarea riscurilor treuie sa "aca le$atura intre $estionarea$loala si $estionarea interna. Este 'ora de o $estiune 'erticala: de a lun$ulierar9iei institutiei. De sus in ;os consta in traducerea oiecti'elor si li*itelor $loale ale riscurilor in se*nale adresate res&onsaililor o&erationali. De ;os insus consta in consolidarea re%ultatlor si riscurilor re%ultate din o&eratiuni#ur*arirea reali%arilor si co*&ararea cu oiecti'ele &ro&use.

Asa cu* a* 'a%ut in cadrul &re%entului ca&itol# anca este su&usariscurilor &e doua &lanuri# ast"el2

8 riscuri &ro&rii "iecarei anci >risc o&erational# risc te9nolo$ic# risc al &roduselor noi# risc de resurse u*ane?@

8 riscuri deter*inate de relatii de &arteneriat cu creditorii sai# cat si cu deitoriisai# &rinci&alele cate$orii "iind2 riscul de credit# riscul de lic9iditate# riscul de'ariatie a ratei doan%ii.

In 'ederea &re'enirii riscurilor ancare# ancile treuie sa res&ecte oserie de re$le*entari. In $eneral# aceste re$le*entari &ri'ind des"asurareaacti'itatii ancare au un *esa; de &rotectie "ata de risc cu re%onanta*ultilaterala. E/e*&li"icand# se &rote;ea%a in "a&t in &rinci&al2

8 ancile i*&otri'a riscurilor deter*inate de calitatea clientilor si actiunile lor &otri'nice@

8 clientii i*&otri'a unui *ana$e*ent ancar inco*&etent@

8 interesele actionarilor "ata de un *ana$e*ent de"ectuos al ec9i&ei deconducere a ancii@

8 interesele societatii "ata de instailittea ancilor decur$and dintr8un*ana$e*ent neec9ilirat si cu un a&etit "oarte *are de risc.

Ast"el# stailitatea econo*iei &ri'ita in ansa*lul sau are ca &rinci&al&ilon de sustinere stailitatea siste*ului ancar# res&ecti' "unctionarea nor*ala aancilor in toate atriutiile lor i*&ortante in 'ederea e'itarii dere$larilor dinacti'itatea unei anci# care &oate re&re%enta un &ericol de conta$iune si &entrucelelalte anci care acti'ea%a in cadrul econo*iei.

Cresterea continua a riscurilor ancare in e&oca conte*&orana#conco*itent cu intensi"icarea relatiilor de colaorare a condus la


30/62

internationali%area re$le*entarilor in sensul elaorarii asa cu* a* aratat &e&arcursul acestui ca&itol al unor nor*e nationale &otri'it &rinci&iilor acce&tate de*ai *ulte tari# de $enul $ru&urilor internationale de studii or$ani%ate de ancaRe$le*entelor Internationale de la asel sau a&licarea nor*elor co*unitare#elaorate su "or*a directi'elor euro&ene in siste*ul Uniunii Econo*ice

Euro&ene.

CAP !2

TUDIU DE CA02 Acordarea unui credit ti& Credit In'est de catre Rai""eisenan4# societatii C AL5A .A.

2.1. ,curta prezentare a Grupului R/B si a Raiffeisen International

Rai""eisen an4# Ro*ania# este o susidiara a Rai""eisen International an48Moldin$ AG >Rai""eisen International?# o unitate consolidata in intre$i*e a

Rai""eisen 0entralan4 sterreic9 AG >R0?. La randul sau# R0 este institutiacentrala a Gru&ului ancar Rai""eisen din Austria# cel *ai &uternic $ru& "inanciar din tara. La data de 31 dece*rie !,,-# ilantul total consolidat al Gru&uluiancar Rai""eisen a "ost de 1-# *iliarde EUR. A&ro/i*ati' un s"ert din toateacti'itatile ancare din Austria sunt derulate &rin $ru care are cea *ai *areretea de distriutie# "or*ata din a&roa&e !.3,, de unitati si !3.,,, an$a;ati.In"iintata in 1+!)# R0 o"era o $a*a lar$a de ser'icii ancare si de in'est*entan4in$ in Austria si este considerata un &ionier in Euro&a Centrala si de Est.

Aceasta se nu*ara &rintre &rinci&alele anci din re$iune si o"era ser'icii ancare&entru co*&anii si &ersoane "i%ice in ur*atoarele &iete >&re%entate in ordinecronolo$ica in "unctie de anul in"iintarii sau ac9i%itiei?2

Un$aria Raiffeisen Bank Rt. lo'acia Tatra banka, a.s. Polonia Raiffeisen Bank Polska S.A. Re&ulica Ce9a Raiffeisenbank a.s. ul$aria Raiffeisenbank (Bulgaria !.A.". Croatia Raiffeisenbank Austria #.#. Rusia $A% Raiffeisenbank Austria Ucraina &S'B Raiffeisenbank kraine si &SPP Bank A)al Ro* a nia Raiffeisen Bank S.A. osnia si Mer%e$o'ina R aiffeisen Bank #.#. Bosna i *er+ego)ina eria si 7untene$ru Raiffeisenbank a.#. lo'enia Raiffeisen reko)a banka #.#. oso'o Raiffeisen Bank oso)o &.S.'. elarus Priorbank, &S' Alania Raiffeisen Bank S-.a.

Raiffeisen International este co*&ania care ad*inistrea%a aceste anci#detinand o *are &arte din actiunile acestora >in *a;oritatea ca%urilor 1,, sau


31/62

a&roa&e 1,,?. De ase*enea# din $ru& "ac &arte nu*eroase co*&anii deleasin$ >inclusi' una in a%a49stan?. Rai""eisen International este o unitateconsolidata in intre$i*e a R0. In ur*a celei *ai *ari o"erte &ulice initiale dinistoria Austriei# care a a'ut loc in a&rilie !,,# R0 a ra*as actionarul *a;oritar al Rai""eisen International# cu ), din ca&italul social. Restul actiunilor >3,?

sunt lier tran%actionaile# inclusi' actiunile International 5inance Cor&oration>I5C? si ancii Euro&ene &entru Reconstructie si De%'oltare >ERD?# care detin#"iecare# a&ro/i*ati' 3 din ca&italul social.

Ca si in anii anteriori# e/&ansiunea Rai""eisen International a continuat si in acestan. La ;u*atatea anului !,,# acti'ele totale ale acesteia au a;uns la 3!#+*iliarde EUR# in crestere cu 13#) "ata de s"arsitul anului !,,-. Pro"itul inaintede i*&o%itare con"or* tandardelor Internationale de Ra&ortare 5inanciara>I5R? a a;uns la !)3#3 *ilioane EUR# ceea ce re&re%inta o crestere cu 6 "atade &ri*ul se*estru al anului !,,-. Rentailitatea ca&italului &ro&riu a crescut cu,#( &uncte &rocentuale# a;un$and la !!#6# iar ra&ortul costuriB'enituri a a;uns la

+#+. La data ilantului# Rai""eisen International a'ea +)1 unitati ancare inEuro&a Centrala si de Est si &este !-.(,, de an$a;ati.

La s"arsitul anului !,,-# 'aloarea ilantului Gru&ului R0 a "ost de ()#+ *iliardeEUR# in crestere cu &este o cinci*e "ata de anul !,,3. Pro"itul inainte dei*&o%itare con"or* I5R a crescut de *ai *ult de doua ori# a;un$and la ),(*ilioane EUR. Rentailitatea ca&italului &ro&riu inainte de i*&o%itare a "ost de!)#- >in crestere cu 11#+?# aceasta "iind una dintre cele *ai une rentailitatiinre$istrate de o anca de &ri*a clasa din Austria. Ra&ortul costuriB'enituri alGru&ului s8a i*unatatit cu -#)# a;un$and la ,#-. La data ra&ortarii# Gru&ula'ea &este !.3,, de an$a;ati in intrea$a lu*e.

Pe lan$a ancile susidiare – la care se adau$a re&re%entantele din Rusia>7osco'a? si Lituania >ilnius? – R0 este &re%enta in Euro&a Centrala si de Est&rin *ai *ulte co*&anii s&eciali%ate care o"era# &rintre altele# ser'icii in do*eniul"u%iunilor si ac9i%itiilor# de%'oltarii de &roiecte i*oiliare# *ana$e*entul"ondurilor# leasin$ si credit i&otecar.

In Euro&a Occidentala si in UA# R0 este &re%enta &rintr8o sucursala la Londrasi re&re%entante la NeJ Qor4# ru/elles# 7ilano# Paris si toc49ol*. La acestease adau$a o co*&anie de "inantare in NeJ Qor4 >cu re&re%entante la C9ica$o siMouston? si o anca susidiara la 7alta. In Asia# R0 are sucursale la ei;in$ siin$a&ore si re&re%entante la Mon$ on$# Mo C9i 7in# 7u*ai# Te9eran si eul.

Aceasta &re%enta internationala ilustrea%a clar strate$ia ancii &ri'ind &ietele inde%'oltare.

An$a;a*entul &er*anent al Gru&ului R0 &entru calitate este recunoscut &rinnu*eroasele &re*ii locale si internationale. Pentru a doua oara consecuti'# R0si Rai""eisen International au &ri*it &re*iul =Cea *ai una anca in Euro&aCentrala si de Est: acordat de &resti$ioasa re'ista Gloal 5inance in a&rilie !,,.


32/62

Totodata# Rai""eisen an4 din Ro*ania# Rai""eisen an4 Alania# Rai""eisen an4osnia si Mer%e$o'ina# Rai""eisenan4 eria si 7untene$ru si Prioran4elarus au &ri*it &re*iul =Cea *ai una anca &entru &ietele res&ecti'e. In iulie!,,# Euro*one# inecunoscuta re'ista ritanica# a dese*nat R0 i*&reuna cususidiara Rai""eisen International dre&t =Cea *ai una anca in Euro&a

Centrala si de Est:. De ase*enea# Gru&ul R0 a &ri*it &atru &re*ii &entrususidiarele din Austria# Alania# elarus# eria si 7untene$ru.

Pre%enta Rai""eisen 0entralan4 Oesterreic9 >R0? in Ro*ania a ince&ut in anul1++- &rin desc9iderea unei re&re%entante la ucuresti. In 1++6# re&re%entanta a"ost trans"or*ata intr8o suisidara a R0# o"erind ser'icii si &roduse &entruco*&anii.

In acelasi ti* una dintre cele *ai *ari anci detinute de statul ro*an 8 anca A$ricola 8 se a"la intr8o situatie "inanciara di"icila. Datorita *asurilor luate deautoritatile ro*ane 8 &recu* &reluarea creditelor ne&er"or*ante de catre stat –

anca a "ost &re$atita &entru &ri'ati%are din !,,!.In "eruarie !,,1# R0# i*&reuna cu Ro*anian8A*erican Enter&rise 5und>RAE5?# si8a e/&ri*at interesul de a ac9i%itiona &ac9etul *a;oritar de actiuni aleancii A$ricole. Contractul de ac9i%itie a "ost se*nat la s"arsitul lunii iulie !,,!.

Ast"el# Rai""eisen an4 Ro*ania a re%ultat &rin "u%iunea# inc9eiata in iunie !,,!#a celor doua entitati detinute de Rai""eisen 0entralan4 Oesterreic9 AG >R0? inRo*ania 8 Rai""eisenan4 >Ro*ania?# in"iintata in 1++6 ca susidiara a Gru&uluiR0 si anca A$ricola# ac9i%itionata in !,,1. R0 este cea *ai *are ancacor&oratista si de in'estitii din Austria. Gru&ul austriac acti'ea%a in Euro&aCentrala si de Est &rin inter*ediul susidiarei Rai""eisen International an4

Moldin$ AG# a'and o retea de 1( anci cu &este !.-,, de unitati ancare. Ina&rilie !,,# re'ista a*ericana Gloal 5inance a acordat &re*iul HCea *ai unaanca in Euro&a Centrala si de EstH &entru Rai""eisen International sisusidiarelor acesteia din Ro*ania# Alania# osnia si Mer%e$o'ina# eria si7untene$ru si Prioran4 din elarus.

In ur*a listarii la ursa din iena a actiunilor Rai""eisen International# care a a'utloc in a&rilie !,,# R0 a ra*as actionarul *a;oritar al Rai""eisen International#cu ), din ca&italul social. Restul actiunilor >3,? sunt lier tran%actionaile.

Du&a &ri'ati%are# Rai""eisen an4 a reusit o sc9i*are radicala. In !,,- anca aotinut un &ro"it net de !(#) *ilioane EUR# de cinci ori *ai *are decat in anul!,,3 >cand a inre$istrat -#( *ilioane EUR?. Rai""eisen an4 a inc9eiat anul !,,cu un &ro"it net consolidat de 1#6 *ilioane euro si o crestere a acti'elor cu &este-( "ata de !,,-# &ana la 3.,!6 *ilioane euro.

Rai""eisen an4 este o anca uni'ersala# o"erind o $a*a co*&leta de &roduse siser'icii de cea *ai una calitate &ersoanelor "i%ice# I778urilor si cor&oratiilor *ari &rin *ulti&le canale de distriutie2 unitati ancare >&este !,, in intrea$a


33/62

tara?# retele de AT7 si EPO# &9one8an4in$ >Rai""eisen Direct? si *oilean4in$ >*an4in$?.

In !,,# anca a i*&le*entat un &lan de in'estitii se*ni"icati'# destinat in&rinci&al in"rastructurii si siste*elor ITSC# *oderni%arii retelei de unitati si

e/tinderii retelelor de AT7 si PO. In &re%ent# in Ro*ania# anca are &este 1#6*ilioane de clienti si &este -.1+, an$a;ati.

Re%ultatele e/celente otinute de Rai""eisen an4 au "ost recunoscute de&resti$ioase &ulicatii ro*anesti si straine. Re'ista ritanica Euro*one aacordat Rai""eisen an4 &re*iul &entru cea *ai una anca de in'estitii dinRo*ania# iar re'ista Gloal 5inance a dese*nat anca# atat in !,,- cat si in!,,# dre&t HCea *ai una anca din Ro*aniaH.

Gru&ul Rai""eisen este re&re%entat in Ro*ania de ur*atoarele entitati2Rai""eisen an4

Rai""eisen Leasin$Rai""eisen In'est*ent Ro*aniaRai""eisen Ca&ital S In'est*entRai""eisen anca &entru LocuinteRai""eisen Asset 7ana$e*entRai""eisen an4 Re&re%entanta din 7oldo'a2.2 'ipuri de credite acordate de Raiffeisen BanA8 credite pentru clienti medii8 credite pentru clienti micro

2.2.1. CREDI'E PE'R& CLIE'I EDII

Credit Invest

7oneda2 ROL# EUR# UD.

Utili%are2 5inantarea in'estitiilor &e ter*en *ediu necesare sustinerii ne'oilor dede%'oltareBe/tindere ale a"acerii.

Caracteristici2

Perioada *a/i*a de acordare este de (, luni.

Perioada de tra$ere este de *a/i* ( luni.

Perioada de $ratie este de *a/i* ( luni.

Ra*ursarea se reali%ea%a in rate e$ale# care &ot "i lunare sau tri*estriale.


34/62

Contriutia clientului la &roiectul de in'estitii >cas9 sau in natura? 8 *ini* !, dincostul total al &roiectului de in'estitii >"ara TA?.

5acilitatea "oloseste un cont de credit se&arat# tra$erile din credit se 'or a&roain a%a unei cereri a clientului si a docu*entelor care certi"ica utili%area

"ondurilor con"or* intele$erii contractuale >tra$eri controlate?.

A'anta;e

Perioada de ra*ursare corelata cu ti*&ul de a*orti%are a in'estitiei.

Posiilitate acordare &erioada de $ratie de &ana la ( luni.

Gra"ic de ra*ursare &liat &e acti'itatea societatii >rate lunare sau tri*estriale?.

Contriutia clientului &oate consta in natura.

(verdraft

7oneda2 ROL# EUR si UD.

Utili%are2 Aco&era ne'oia &er*anenta sau recurenta $enerata de ciclul dee/&loatare a a"acerii.

Caracteristici2

5acilitatea &oate "i acordata si &entru e*iterea de crisori de $arantie.

Perioada *a/i*a de acordare este de 1! luni cu &osiilitatea de reinnoire &entruinca 1! luni.

Pla"on a&roat *a/ 3, din ci"ra de a"aceri de la ulti*ul ilant contail.

Doanda se calculea%a &rin acu*ulare %ilnica &entru "acilitatii cu utili%are cas9.

Utili%ea%a contul curent &entru inre$istrarea soldului deitor. Reali%ea%aco*&ensarea &er*anenta intre incasari si soldul deitor.

A'anta;e

Posiilitate e*itere LBG.

La scadenta nu se i*&une aco&erirea &la"onului.

Co*ision neutili%are ,.


35/62

Utili%are cont curent &entru inre$istrare sold deitor.

Credit Capital

7oneda2 ROL# EUR# UD

Utili%are2 5inantarea ne'oilor &e ter*en scurt re%ultate din di*inuarea ca&italuluicirculant sau &entru aco&erirea ne'oii de "inantare &e ter*en scurt a&arutadatorita ciclului de e/&loatare sau a se%onalitatii.

Caracteristici2

Perioada *a/i*a de acordare este de !- luni.

Perioada de tra$ere este de *a/i* ! luni.

Perioada de $ratie este de *a/i* ! luni.

Ra*ursarea se reali%ea%a in rate e$ale# care &ot "i lunare sau tri*estriale.

5acilitatea "oloseste un cont de credit se&arat.

Tra$erile din credit se 'or a&roa in a%a unei cereri a clientului si adocu*entelor care certi"ica utili%area "ondurilor con"or* intele$erii contractuale>tra$eri controlate?.

A'anta;e

Aco&erire de"icit te*&orar de lic9iditati.

Posiilitate acordare &erioada de $ratie de &ana la ! luni.

Gra"ic de ra*ursare &liat &e acti'itatea societatii >rate lunare sau tri*estriale?.

Credit revolving


Utili%are2 5inantarea ne'oii de ca&ital de lucru >in s&ecial de"icitul de ca&ital delucru?.

Caracteristici2

Perioada *a/i*a de acordare este de 1! luni. La data scadentei creditul treuiesa "ie ra*ursat in totalitate.


36/62

e &ot e"ectua *ai *ulte tra$eri in cadrul li*itei.

Du&a e"ectuarea ra*ursarii transelor creditul &oate "i utili%at din nou.

Creditul 'a "i ra*ursat con"or* $ra"icului de ra*ursare . Duratele standard

&entru transe sunt 3,B(,B+,B1!, de %ile in "unctie de ne'oile clientului.

A'anta;e

Aco&erire de"icit de ca&ital de lucru.

Gra"icul de ra*ursare este corelat cu &erioadele de incasare stailite cu&artenerii.

Du&a ra*ursarea transelor# creditul &oate "i utili%at din nou.

Credit Imo)iliar


Utili%are2 destinat ac9i%itiei# reno'arii# e/tinderii sau reconstructiei de i*oileutili%ate in acti'itatea de a%a a in'estitiilor &e ter*en *ediu necesare sustineriine'oilor de de%'oltareBe/tindere ale a"acerii.

Caracteristici2

Perioada *a/i*a de acordare este de 1!, luni.

Perioada de tra$ere este de *a/i* ( luni – &entru e/tindereB*oderni%are.

Perioada de $ratie este de *a/i* ( luni – &entru e/tindereB*oderni%are.

Ra*ursarea se reali%ea%a in rate e$ale.

Contriutia clientului la &roiectul de in'estitii >cas9 sau in natura? 8 *ini* !, dincostul total al &roiectului de in'estitii >"ara TA?.

A'anta;e

Ter*en de ra*ursare de &ana la 1!, luni.

Posiilitate acordare &erioada de $ratie de &ana la ( luni &entru e/tinderi.

Contriutia clientului &oate consta in natura.

utinerea e/tinderii a%ei *ateriale a societatii.


37/62

Imprumut la termen f-

Caracteristici

e acorda I778urilor care sunt inre$istrate si isi des"asoara acti'itatea in

localitati cu *ai &utin de ,.,,, locuitori.

aluta2 RON.

aloare2 intre 3.,,, si !,.,,, EUR >ec9i'alent in RON?.

A'anta;e

creditele inc9eiate in &erioada 1 iulie – 1 octo*rie !,,( ene"icia%a de odoanda &ro*otionala de ,# &lus uor la 1 luna.

docu*entatie si*&li"icata.

ti*& de ras&uns la cererea de creditare2 !- de ore.

Utili%are2 include ! co*&onente care aco&era atat ne'oia de in'estitii cat si ceade ca&ital de lucru2

1. Credit &entru in'estitii2

in'estitii &entru acti'itatea co*&aniei >ac9i%itii de2 ec9i&a*ente# utila;e#constructii# sedii# etc.?.

contriutia clientului la &roiectul de in'estitii treuie sa "ie de *ini*u* 1 dincostul total al &roiectului de in'estitii >"ara TA?.

&erioada de creditare 2 &ana la (, de luni.

!. Credit &entru ca&ital de lucru

se acorda doar clientilor care au in derulare o "acilitate de ti& I*&ru*ut la ter*en" &entru In'estitii. u*a *a/i*a ce se &oate acorda este 3 din"acilitateaBsoldul "acilitatii &entru in'estitii la *o*entul cererii de credit.

&erioada de creditare2 &ana la 1! luni.

&oate "i "olosit &entru &lata TA a"erent &roiectului de in'estitii.

F "acilitate de credit din surse redinstalt "ur iederau"au >":?# in cadrulPro$ra*ului &entru localitati rurale din Ro*ania de%'oltat cu s&ri;inul UniuniiEuro&ene.


38/62

2.2.2. CREDI'E PE'R& CLIE'I ICR(

Creditul la termen

co&ul creditului2 ca&ital de lucru siBsau in'estitii

aloare2 intre 3.,,, si 1,,.,,, EUR >ec9i'alent LEI?

aluta2 LEI si EURF

Ra*ursare2

8 in rate lunare e$ale

8 ( luni 8 1! luni &entru ca&ital de lucru

8 ( luni 8 (, luni &entru in'estitii2 ac9i%itie autoturis*e# i*oileBterenuri etc.

A'ans2 !, nu*ai &entru creditul de in'estitii

Perioada de $ratie2 *a/i* ( luni# dis&oniila &entru creditul de in'estitii

F In EUR se acorda nu*ai in conditii s&eciale.

,tandard (verdraft

co&ul creditului2 "inantarea acti'itatii curente a co*&aniei

aloare2 intre 3.,,, si 1,,.,,, EUR >ec9i'alent LEI?# nu *ai *ult de 3, dinCi"ra de A"aceri a co*&aniei &e ulti*ul an

aluta2 LEI si EURF

Perioada2 ( luni 8 1! luni# cu &osiilitate de &relun$ire


Emiterea de ,crisori de Garantie Bancara

Garantia ancara re&re%inta o oli$atie "er*a# ire'ocaila si neconditionata aancii de a &lati o anu*ita su*a ene"iciarului in ca%ul neinde&linirii de catreclientul ancii >Ordonator? a oli$atiilor contractuale >de a onora o &lata sau de a&resta un ser'iciu?.

co&ul2 crisori de Garantie ancara


39/62

aloare2 *a/i* 1,,.,,, EUR >ec9i'alent LEI?

aluta2 LEI si EURF

Perioada2 *a/i* 1 an# cu &osiilitate de reinnoire


Credit le8i

Clienti tinta2 I77 7icro in"iintate in Ro*ania

co&ul creditului2 "inantarea ne'oilor neno*inali%ate

aloare2 &ana la !,,.,,, RON

7oneda2 RON

Ra*ursare2

in rate lunare e$ale

&erioada de ra*ursare – 1, ani

Co*isionul2 &latit din credit

Nu este necesar rula; &relail cu anca

Creditul &oate "i "olosit si &entru &lata datoriilor la u$etul de stat

Imprumut la termen f-

Caracteristici

e acorda I778urilor care sunt inre$istrate si isi des"asoara acti'itatea inlocalitati cu *ai &utin de ,.,,, locuitori.

aluta2 RON.

aloare2 intre 3.,,, si 1,,.,,, EUR >ec9i'alent in RON?.

Utili%are2 include ! co*&onente care aco&era atat ne'oia de in'estitii cat si ceade ca&ital de lucru2

1. Credit &entru in'estitii2


40/62

in'estitii &entru acti'itatea co*&aniei >ac9i%itii de2 ec9i&a*ente# utila;e#constructii# sedii# etc.?.

contriutia clientului la &roiectul de in'estitii treuie sa "ie de *ini*u* 1 dincostul total al &roiectului de in'estitii >"ara TA?.

&erioada de creditare 2 &ana la (, de luni.

!. Credit &entru ca&ital de lucru

se acorda doar clientilor care au in derulare o "acilitate de ti& I*&ru*ut la ter*en" &entru In'estitii. u*a *a/i*a ce se &oate acorda este 3 din"acilitateaBsoldul "acilitatii &entru in'estitii la *o*entul cererii de credit.

&erioada de creditare2 &ana la 1! luni.

&oate "i "olosit &entru &lata TA a"erent &roiectului de in'estitii.

F "acilitate de credit din surse redinstalt "ur iederau"au >":?# in cadrulPro$ra*ului &entru localitati rurale din Ro*ania de%'oltat cu s&ri;inul UniuniiEuro&ene.

(verdraft fara garantii materiale

co&ul creditului2 "inantarea acti'itatii curente a co*&aniei

aloare2 intre 3.,, si ),.,,, RON# nu *ai *ult de 1, din Ci"ra de A"aceri a

co*&aniei declarata la inc9iderea ulti*ului e/ercitiu "inanciar

aluta2 RON

Perioada2 *a/i* 1! luni# cu &osiilitate de &relun$ire &e &erioade succesi'e decel *ult 1! luni

Garantii2 Garant "ide;usor >asociatul *a;oritar sau unul din ad*inistratoriico*&aniei?

2.9. Procedura utilizata de Raiffeisen BanA pentru creditele acordate

intreprinderilor mici si mi$locii

Ce este un client I

I778urile sunt societati cu ci"ra de a"aceri &e ulti*ul an de acti'itate *ai *ica de#,,,#,,, EUR >ec9i'alent LEI?.

Rai""eisen an4 a de%'oltat &roduse si ser'icii s&eci"ice I772


41/62

8 Clienti I77 7icro 8 societati cu ci"ra de a"aceri &e ulti*ul an de acti'itate *ai*ica de 1.,,,.,,, EUR >ec9i'alent LEI?# indi"erent de nu*arul de an$a;ati.

8 Clienti I77 7edii 8 societati cu ci"ra de a"aceri &e ulti*ul an de acti'itate intre1.,,,.,,, si .,,,.,,, EUR >ec9i'alent LEI?# indi"erent de nu*arul de an$a;ati.

Procesul de acordare a creditelor Intre&rinderilor 7ici si 7i;locii co*&orta (eta&e2

• Eta&a 1 8 Contactarea &rin tele"on a Rai""eisen Direct sau 'i%itarea uneiadintre sucursalele Rai""eisen an4. Aici se 'or $asi toate in"or*atiilenecesare le$ate de &rodusul de creditare dorit >'aloare# docu*entatie#$arantii?.

• Eta&a ! – Pre%entarea de catre client a tuturor docu*entele necesare#re&re%entantul Rai""eisen an4 e"ectuand e'aluarea a"acerii si a$arantiilor.

•

Eta&a 3 8 Re&re%entantul Rai""eisen an4 &rocesea%a docu*entatia decredit si o"era ras&unsul in !- de ore.• Eta&a - – Desc9iderea unui cont curent la Rai""eisen an4 si se*narea

contractelor de credit si $arantii.• Eta&a 8 Pri*irea creditului in contul curent si &osiilitatea "olosirii su*ei

in a%a docu*entelor ;usti"icati'e.• Eta&a ( 8 Ra*ursarea creditului con"or* scadentarului.

Etapa 1 7 Contactarea &rin tele"on a Rai""eisen Direct sau 'i%itarea uneia dintresucursalele Rai""eisen an4

1.1 Aordarea clientului si identi"icarea o&ortunitatilor

co&ul acestei eta&e este de a colecta date su"iciente &entru o e'aluare 'iitoarea clientului. ecretul eta&ei nu consta doar in anali%a in"or*atiilor &ri*ite ci si inasi$urarea clientului de o colaorare strict con"identiala. In"or*atiile sunt&rele'ate in 3 "a%e2 aordarea si intretinerea &reli*inara# "or*ularea cererii#con'in$erea clientului.

In cadrul eta&ei de initiere a relatiei cu &otentialul client# acti'itatile standard sere"era la2

identi"icarea clientului &otential si a interesului &e care acesta il *ani"esta&entru &roduseleBser'iciile ancii

contacul initial

se e'aluea%a a"acerea si $arantiile o"erite


42/62

"urni%area in"or*atiilor &ri'ind acti'itatea# &ro"ilul si o"erta de &roduse siser'icii a Rai""eisen an4

1.! Anali%a cererii de credit

Res&onsailul de Clientela I77 'a treui sa e"ectue%e o e'aluare initiala aclientului si sa ia o deci%ie in ceea ce &ri'este onitatea si "e%ailitatea&otentialului client.

In ti*&ul con'oririi cu solicitantul creditului# res&onsailul treuie saur*areasca2

"e%ailitatea &roiectului

daca cerintele solicitantului se incadrea%a in o"erta de &roduseBser'icii aancii

treuie sa o"ere detalii &ri'ind &rocedura de acordare a creditului

'a treui sa staileasca o intalnire 'iitoare o"iciala cu clientul

sa staileasca conclu%iile in ur*a con'oririi sale cu clientul.

In discutia cu clientul# res&onsailul 'a cule$e in"or*atii des&re su*a solicitata#destinatia creditului# durata &recu* si *odalitatea de ra*ursare a creditului. Dease*enea# 'a nota situatia "inanciara a clientului. In ca%ul in care res&onsailuldecide sa continue intre$ul &roces de acordare a creditului# 'a intoc*i

docu*entele necesare &entru a onora solicitarea clientului.

Etapa 2 F Pre%entarea de catre client a tuturor docu*entele necesare#re&re%entantul Rai""eisen an4 e"ectuand e'aluarea a"acerii si a $arantiilor.

!.1 7odul in care se derulea%a intalnirea o"iciala

Princi&alul sco& al acestei intalniri o"iciale este de a se colecta in"or*atiilesu&li*entare necesare anali%arii creditului solicitat de catre client. i%ita &er*iteRes&onsailului de Clientela I77 sa studie%e do*eniul de acti'itate alsolicitantul si sa 'eri"ice in"or*atiile care se re$asesc in docu*entele "urni%ate

de catre acesta2

8 Docu*ente ;uridice

8 Docu*ente "inanciar8contaile2

8 Ulti*ele doua ilanturi a'i%ate 75 &entru ani intre$i


43/62

Ulti*ul ilant

alantele de 'eri"icare a"erente# se*nate si sta*&ilate >in ori$inal?

8 Ulti*a alanta de 'eri"icare se*nata si sta*&ilata >in ori$inal??.

Pe &arcursul intalnirii# Res&onsailul de Clientela I77 'a utili%a un Credit7e*orandu* &entru a acu*ula toate in"or*atiile necesare unei anali%e cat *aico*&lete si cat *ai corecte a creditului.

In ca%ul in care Res&onsailul de Clientela I77 'a ado&ta 9otararea de acontinua &rocesul de acordare a creditului# 'a treui sa co*&lete%e indicatoriicalitati'i s&eci"icati in Credit 7e*orandu*# &ro"ilul clientului si *ediul de a"aceriin care acesta isi des"asoara acti'itatea.

Credit 7e*orandu* cat si toate celelalte situatii "inanciare re&re%inta un su*ar

al cererii de credit2 anali%a societatii si a riscurilor esentiale a"erente.

Credit 7e*orandu* cu&rinde 2 8 cerera de acordare a creditului

8 &ro"ilul clientului

8 *ediul de a"aceri2 in"or*atii des&re "urni%oriisocietatii# clienti# &iata# &o%itia &e &iata# &ers&ecti'e.

8 anali%a "inanciara2 indicatori de e'olutie # de&ro"itailitate in relatia client8anca

8 e'aluarea riscurilor2 esti*area onitatiiclientului# conditiilor de derulare a acti'itatii societatii# ca&acitatea de ra*ursare#ca&italul in'estit si utili%area "ondurilor.

Res&onsailul de Clientela I77 'a co*&leta indicatorii calitati'i s&eci"icati inCredit 7e*orandu* iar de&arta*entul de Anali%a Credite# celelalte "or*ularenecesare acordarii creditului.

Etapa 9 8 Re&re%entantul Rai""eisen an4 &rocesea%a docu*entatia de credit sio"era ras&unsul in !- de ore.

3.1 Anali%a &reli*inara

Anali%a &reli*inara &resu&une o e'aluare initiala a "e%ailitatii societatii.E'aluarea este e"ectuata de catre de&arta*entul de Anali%a a creditelor acordateIntre&rinderilor 7ici si 7i;locii. Docu*entele ;uridice ;usti"icati'e 'or "i anali%ate decatre


44/62

3.! Anali%a co*&leta

De&arta*entul de anali%a a creditelor acordate Intre&rinderilor 7ici si 7i;locii 'ae"ectua o e'aluare co*&le/a a cererii de credit# care 'a contriui la stailireaunui scorin$ a"erent dosarului res&ecti' de credit.

3.3 eri"icarea docu*entelor ;uridice ;usti"icati'e

De&arta*entul 8 Ra*ursarea creditului con"or* scadentarului.


45/62

Ra*ursarea creditului con"or* scadentarului este una dintre cele *aii*&ortante eta&e ale &rocesului de creditare intrucat asi$ura calitatea&orto"oliului de credite. Neres&ectarea conditiilor de creditare conduce ladeteriorarea &orto"oliului ancii si i*&licit# a i*a$inii acesteia &e &iata ancara.

2.: Creditarea societatii comerciale %L% ,.%.

.C. AL5A A s8a constituit in anul 1++- ca si societate &e actiuni# a'and ca&ital&ri'at ro*an. ocietatea se situea%a &rintre &ri*ele - *ari societati i*&ortatoarede auturi alcoolice Pre*iu* din Ro*ania# ucurandu8se de un &orto"oliudi'ersi"icat de &roduse.

Cei doi asociati ai "ir*ei sunt Pa'el 7i9ai si Turcu o$dan# "iecare dintre eia'and un nu*ar e$al de &arti sociale.

Evolutia ,.C. %L% ,.%. 2

dece*rie !,,, – unic distriuitor al &roduselor Re* Cointreau# Mi$9landDistileries# Ca*&ari International si Ill'a aronno

*ai !,,1 – isi di'ersi"ica &orto"oliul de &roduse# i*&ortand auturi alcoolicedin $a*a Dan%4a od4a

octo*rie !,,! – unic distriuitor al &roduselor *arca illia* GrantSons

iunie !,,3 – distriuitor $a*a Cin%ano

au$ust !,,- – inc9eie un contract de distriuire a &roduselor a*uca7olinari cu "ir*a 7olinari International si cu societatea 5ratelli ranca8Distilerie &entru distriuirea &roduselor 5ernat ranca si ranca*enta

*ai !,, – unic distriuitor al &orto"oliului de &roduse Ill >Ill Es&resso?.

Descrierea pietei locale privind importul de )auturi alcoolice2

Concurenta

ALLIED DO7ECO Ro*ania 8 i*&ortator si distriuitor autori%at &entru $a*a

de &roduse2

Allied Do*ecV – allantines# Teac9ers# Old *u$$ler# Lon$


46/62

G5 8 i*&ortator si distriuitor autori%at &entru $a*a de &roduse2

UD – *a$a%ine de des"acere# aruri# restaurante# su&er*ar4et8uri?a*eliorea%a relatiile de colaorare cu &artenerii de a"aceri sau cu clientii#*oti'ea%a si sti*ulea%a direct a$entiile locale de des"acere a auturilor alcoolice i*&ortate &rin AL5A .A.# intoc*esc &lanuri de crestere a'an%arilor.

Cresterea 'olu*ului de 'an%ari


47/62

A*eliorarea relatiilor de colaorare cu a$entiile locale

Des"asurarea de ca*&anii &ro*otionale &entru &rodusele de a%a ale&orto"oliului2 CA7PARI# AOLUT ODA# GRANTX#


48/62

Produse# ser'icii si &onderea acestora in total 'an%ari2

*ar4etin$ e/tern – &restari ser'icii2

co*erciali%area auturilor alcoolice si a ca"elei2 +>in re$i* dut8"ree si en8

$ross?.

5urni%ori >interni si e/terni?

Nu*e# Adresa Produse Procent in totala&ro'i%ionari

CA7PARI – Italia

ILLIA7 GRANT – An$lia

7AYYIU7 – ul$aria

DANIM DITILERIE –Dane*arca


49/62

)anari #ire+te

In re$i* dut8"ree2 IGNU# EURO TRADE# TRAN EURO# CO7ITQPRODEYI7# TORIDE !,,, RL# DARO7EY I7P EYP

In re$i* en8$ross2 7ETRO Cas9SCarr# CARRE5OUR# ILLA# GI7ARO7#ELLGRO# O7 ARIT7A# CO7AT CONER# UNIERALL# INTEREY.

)anari /rin interme#iari – &rin inter*ediul distriutorilor locali2 LORENA# 7RCO7# ERAAR# ET PALACE# 7AR ENG# PAR7A EUYI7#GENERAL PAR7A.

5ir*e concurente2 Allied Do*ecV >Ro*ania?# Pernod Ric9ard >Ro*ania?# G5Distriution

Locul ocu&at &e &iata de &rodusele si ser'iciile .C. Al"a .A.2

Ca*&ari – leader de &iata – +,

GrantXs – 1- din i*&ortul de scotc98J9is4

Asolut od4a – !, din i*&ortul de 'od4a


50/62

8'olu*ul ridicat al des"acerilor

8ca&acitatea de a &enetra noi &iete >datorita retelei de%'oltate de distriutie#atat in ucuresti cat si in &ro'incie?

Ni'elul Pro"itului din e/&loatare este in"luentat de2

8ailitatile de ne$ociere cu "urni%orii# *oti' &entru care a"isea%a cele *ai une&returi de &e &iata

8*odi"icarea structurii 'eniturilor

8'eniturile otinute din acti'itatea de co*erciali%are in re$i* dut8"ree

Ni'elul Acti'elor este deter*inat de 2

8 ni'elul stocurilor

8 'aloarea in'estitiilor >in'estitii in *i;loace de trans&ort# te9nici de calcul?

Proiect de investitii

Descrierea &roiectului2 i*oil &entru a*&lasare irouri

co&ul in'estitiei2 inc9iriere s&atiu &entru a*ena;are irouri>&artial?

*utarea irourilor e/istente in noul s&atiu ac9i%itionat

Casti$ul otinut din contractul de inc9iriere a s&atiului &entru a*&lasarea deirouri2 3.,,, – .,,, EURBluna

Costul total al &roiectului si &lanul de "inantare este ur*atorul2

Oiectul in'estitiei u*a necesaraesti*ata

urse de "inantare

urse &ro&rii CrediteI*oil &entru

irouri1),.,,, EUR -3.,,, EUR 1!).,,, EUR

Total 1),.,,, EUR -3.,,, EUR 1!).,,, EUR1,, ! )

urse &ro&rii de "inantare2

8taloul de tre%orerie – 3.,,, EUR

8credite acordate de catre asociati 8 .,,, EUR


51/62

8&lus de tre%orerie re%ultat din &relun$irea creditelor e/terne acordate>neac9itarea ratelor la scadenta? – .,,, EUR

Durata creditutlui2 a&ro/i*ati' - ani.

5urni%orul &roiectului de in'estitii2

Denu*ire Oiectul in'estitiei u*a de in'estit>TA inclus?

Ter*ene de li'raresi de &lata

e$aro* RL I*oil &entrua*&lasarea

irourilor

1),.,,, EUR

Dotarea cu *oilier cores&un%ator a i*oilului e/istent2

s&atiul este de;a a*ena;at.

CREDIT 7E7ORANDU7Nu*e client2 C AL5A A

ediul societatii2 ucuresti# tr 7i9ai E*inescu# Nr. 1)

Cod "iscal2 R13)!(I. 5ACILITATI ACORDATE LA OLICITAREA CREDITULUI DE INETITIIa. co&ul in'estitiei

.C. AL5A .A. solicita un credit &entru in'estitii Credit In'est: in 'ederea

ac9i%itionarii unui s&atiu &entru a*ena;are irouri# situat &e Calea 13e&te*rie# nr 1-# sector .

ediul societatii 'a "i *utat &e adresa noului i*oil# ceea ce 'a contriui ladi*inuarea se*ni"icati'a a c9eltuielilor cu c9iria. &atiul e/cedentar 'a "iinc9iriat.

O alta "acilitate solicitata de societate este acordarea unui credit de ti& tandardO'erdra"t &entru "inantarea necesarului de acti'e circulante al societatii in sco&ul*a;orarii ci"rei de a"aceri si a &ro"itului societatii.

. 7odalitati de ra*ursare

Princi&ala sursa a ra*ursarii ulterioare a creditului o constituie incasarile'iitoare din inc9irierea s&atiului e/cedentar >esti*ate intre 3.,,, – .,,,EURBluna?.

II. PRO5ILUL CLIENTULUI1. Oiectul de acti'itate al societatii


52/62

istoricul societatii2 data in"iintarii# actionariatBasociati# ca&ital socialacti'itati curente ale societatii >de a%a si au/iliare?# descrierea

&roduselor si a ser'iciilor

.C. AL5A .A. s8a constituit in anul 1++- ca si societate &e actiuni# a'and

ca&ital &ri'at ro*an. Ince&and din 1++6 cei doi asociati ai "ir*ei suntPa'el 7i9ai si Turcu o$dan# "iecare dintre ei detinand , din &artilesociale. Ca&italul social suscris si 'arsat este de .,,, RON.

Oiectul de acti'itate al societatii# inca de la ince&ut# este de co*erciali%are aauturilor alcoolice si a ca"elei# &ro'enite e/clusi' din i*&ort. .C. AL5A.A. *ani"esta serio%itate in relatia cu &artenerii sai# acce&ta a*anari de*a/i* +3 %ile &entru "urni%ori# in ca%ul in care durata de recu&erare acreantelor a;un$e la 6 %ile.

!. Acti'ele societatii2

Descrierea &rinci&alelor acti'e ale societatii >terenuri# i*oili%ari# de&o%ite?3. 5iliale sau alte societati a&artinand $ru&uluiNu este ca%ul-. Calitatea *ana$e*entului si e/&erienta rele'anta in do*eniul in careacti'ea%a2

Cei doi asociati Pa'el 7i9ai si Turcu o$dan isi des"asoara acti'itatea in acestdo*eniu ince&and din 1++!. Printre &er"or*antele lor se nu*ara ur*atoarele2societatea a otinut &ro"it in "iecare an# ci"ra de a"aceri a crescut in continuu# nu ainre$istrat intar%ieri la &lata datoriilor "ata de "urni%ori# u$etul statului# u$etulasi$urarilor sociale# ceea ce se*ni"ica "a&tul ca societatea este "iaila iar

*ana$e*entul este unul &er"or*ant.

. anca Ti&ul contului 7oneda Rula;Rai""eisenan4 A$.eastian

Cont curent RON 1!.!,, -+.(,1!.!,,- 11.11#)

(. eri"icarea societatii in a%a de date a Centralei Riscurilor ancare >CR?

In data de 1.,1.!,,)# societatea nu "i$urea%a in a%a de risc a CentraleiRiscurilor ancare.

). eri"icarea clientului in a%a de date a Centralei Incidentelor de Plati >CIP?

Clientul nu "i$urea%a in a%a de date a CIP.

6. eri"icarea in"or*atiilor &ri'ind u$etul de stat# u$etul asi$urarilor sociale# alte"onduri


53/62

ocietatea nu a inre$istrat intar%ieri la &lata datoriilor "ata de u$etul statului#u$etul asi$urarilor sociale sau "ata de alte "onduri.

+. Procese B liti$ii cu ;ustitia

Con"or* declaratiei *ana$erului $eneral al societatii# C AL5A A nu se $asestein liti$iu cu ;ustitia.

1,. I*&ru*uturi &articulare

Turcu o$dan – data ra*ursare !,,) – 'aloare i*&ru*ut2 !.,61 RON

11. Gradul de risc

Gradul de risc2 Redus / 7ediu Ridicat

Co*entariu2 Acti'itatea des"asurata de client nu a a'ut de su"erit conditiis&eciale.

1!. Relatii s&eciale cu anca

Nu este ca%ul# con"or* declaratiei *ana$erului societatii.

III. 7EDIUL DE A5ACERI1. urnizori 8 Nu*e#

AdresaProduse Procent in total

a&ro'i%ionariCA7PARI – Italia

ILLIA7 GRANT – An$lia

7AYYIU7 – ul$aria

DANIM DITILERIE

INTRODUCERE-INDICATORI

Documents

Transcript of INTRODUCERE-INDICATORI