Fundamentarea deciziei de creditareFundamentarea deciziei de creditare e strns legat de perfomana bancar prin faptul c un credit acordat fr o analiz anterioar serioas poate deveni neperformant, i astfel va afecta performana bncii n general (mai ales c principala activitate a bncilor comerciale este creditarea).Caracteristic lumii contemporane este incertitudinea i astfel apare noiunea de risc - un pericol posibil. Orice decizie luat are un risc asociat asumat de ctre decident n favoarea viitorului ctig ateptat.

Riscul bancar e definit ca probabilitatea de producere a unor evenimente care provoac efecte negative asupra activitii bncii prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi. Riscul bancar poate fi provocat n interiorul bncii de ctre clieni sau din cauza mediului concurenial extern, existnd mai multe tipuri de riscuri bancare: risc de credit, risc de lichiditate, risc de pia, risc de variaie a ratei dobnzii, risc de schimb valutar, risc de solvabilitate, risc de ar, etc. ntruct activitatea de creditare deine o pondere important n cadrul activitiilor unei bnci este foarte imporant s se in cont de riscul de credit, n sensul minimizarii acestuia. Orice credit acordat presupune asumarea contient a unui risc pentru simplul fapt c practic nu exist ctiguri fr riscuri.

Operaiunile de credit efectuate de banc au la baz prudena bancar ca principiu fundamental de politic bancar care caracterizeaz ntreaga activitate. Prudena bancar presupune stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancar i urmrirea respectrii acestora, n scopul prevenirii i limitrii riscurilor bancare i, prin acestea, asigurarea stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar. n cazul creditrii, n primul rnd procesul de luare a deciziei de creditare trebuie s se bazeze pe cunoaterea i nelegerea activitii clienilor si. Cunoaterea activitii desfurate n perioada anterioar precum i a prevederilor pentru viitor dau posibilitatea bncii s ia msuri pentru diminuarea riscului n vederea recuperrii creditelor. Prin urmare, atunci cnd se acord un credit, o parte din fondurile bncii sunt expuse riscului, iar n vederea protejrii fondurilor sale, banca trebuie s fac o selecie judicioas a clienilor crora le acord aceste credite, cci performanele ei depind de eficiena plasrii creditelor.

Aa cum am spus mai sus, riscul de creditare este cel mai nalt n termenii importanei pentru potenialele pierderi si apare cnd mprumuturile nu sunt rambursate n volumul i la termenul stabilit ntre plasamentele bncilor. Orice banc i asum, ntr-o oarecare msur, riscuri atunci cnd acord credite i n mod cert, toate bncile nregistrez n mod curent pierderi la portofoliul de credite, atunci cnd debitorii nu i onoreaz obligaiile. Bncile gestioneaz acest risc prin:

decizii echilibrate de creditare prin care riscul creditului este corect apreciat;

asigurarea unor debitori diveri astfel nct pierderile s nu fie concentrate n timp; asigurarea creditelor pentru ca riscul de faliment s fie total sau parial transferat de la creditori.

Principii i reguli care stau la baza fundamentrii deciziei de creditareCadrul legislativ creat n Romnia are la baz prevederile Legilor nr. 58/1998 privind activitatea bancar i 34/1991 privind Statutul B.N.R, ns bncile comerciale au creat propriul sistem de norme i instruciuni elaborate cu respectarea legislaiei n domeniu.

Principiul fundamental ce caracterizeaz ntreaga activitate bancar este prudena bancar. Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc ct i pentru clieni. Banca, prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite poate obine profit suplimentar. Clienii, pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i astfel s ramburseze mprumuturile i s-i achite dobnzile.Alte principii:

principiul contractualitii, ce const n consemnarea n documente contractuale a operaiunilor de credit i garanie a societilor bancare.

rambursabilitatea creditului, conform cruia mprumutatul are obligaia de a rambursa la scaden suma mprumutat mpreun cu dobnzile aferente.

respecterea destinaiei creditului prevzut n contractul de mprumut, bncile avnd aceast obligaie garantarea creditelor; volumul minim al garaniilor constituite trebuie s acopere datoria maxim format din credite i dobnzi.Procesul de creditare este o activitate complex de informare, evaluare, analiz i luare a deciziei, care ncepe cu cunoaterea clientelei sub raport juridic, economic, financiar i managerial, apoi continu cu stabilirea bonitii clientului n vederea determinrii riscurilor semnificative cu care acesta se confrunt, dup care urmeaz analiza solocitrii creditului sub aspectul destinaiei i a capacitii de rambursare a acestuia, plata dobnzilor i a comisioanelor. Este un proces complex, evidentiat prin schema urmatoare:

Analiza creditelor pentru persoane juridice

Peste 70% din volumul creditelor neguvernamentale este reprezentat de creditele pentru persoane juridice. Avnd valori mai mari comparativ cu creditele acordate peroanelor fizice, se impune o analiz mai laborioas, att sub aspect financiar, ct i non-financiar, ntruct i riscurile sunt mai mari pentru banc.

Analiza nonfinanciar vizeaz aspecte necuantificabile legate de tipul companiei, acionariat, ramura economic, pia, calitatea managementului, necesare pentru o apreciere de ansamblu. n acest sens, se realizeaz o analiz formal a clientului. Tipul de societate prezint interes prin gradul de angajare n activitatea economic, puterea financiar, conducerea, organizarea i respectarea angajamentelor. Structura acionariatului e important pentru banc, cci astfel se pot anticipa eventualele schimbri ale relaiei firmei cu banc ca urmare a unor noi investiii fcute de firma sau din contr a renunrii firmei de a se mai finana. Portofoliul bancii se structueaz pe ramuri economice dup gradul de risc al acestora i banca i selecteaz clienii pentru fiecare ramur dup capacitatea financiar i respectarea obligaiilor financiare. Atragerea clientelei din ramurile cu randament economic superior este preferabil clientelei din ramurile care au un grad mai mic de risc n activitatea lor. Studierea pieei pe care i desfoar activitatea compania este esenial de asemenea, cci banca poate stabili noi orientri i ncheia noi aranjamente pe termene mai lungi ca urmare a faptului c i modeleaz serviciile oferite dup particularitile pieei. Calitatea managementul ofer bncii informaii referitoare la riscul asumat de banc, cci un credit pentru o companie cu un manageriat de calitate va avea un risc al nerambursrii creditului mai sczut.Analiza financiar vine s completeze informaiile non-finaciare pentru ca deciziile de creditare s fie bine fundamentate. Analiza financiar prespune cuantificarea riscurilor financiare ale clientului n vederea stabilirii capacitii de rambursare a creditelor si de plat a dobnzilor i cuprinde: analiza bilanului contabil analiza contului de rezultate financiare stabilirea bonitii clientului determinarea performanelor financiare ale companiilorDin punct de vedere bancar, analiza bilanului contabil nseamn asigurarea c poziiile din bilan reflect garaniile materiale constituite de companie n favoarea bncii (imobile, stocuri de materii prime i materiale, produse finite), existena capacitii de rambursare a angajamentelor solicitate, datoriile companiei fa de banc din credite i dobnzi, precum i unele aspecte calitative precum achitarea datoriilor scadente fa de furnizori i ali creditori, creterea fondurilor proprii, meninerea la un nivel acceptabil a gradului de ndatorare.

n ce privete contul de rezultate financiare, banca este interesat n creterea profitului i ntrirea puterii financiare a companiei.Bonitatea clientului este cea mai compex analiz financiar i se bazez pe analiza unui set de indicatori de risc.

a) Lichiditatea patrimonialAnaliza lichiditii are ca scop aprecierea capacitii companiei de a face fa datoriilor pe termen scurt prin transformarea activelor circulante n disponbiliti.

Acest indicator trebuie s fie supraunitar i ct mai mare posibil astfel nct obligaiile agentului economic fa de teri s poat fi acoperite ntr-un grad considerat normal de activele lichide disponibile ale acestuia. b) Solvabilitatea - capacitatea unitii patrimoniale de a face fa obligaiilor scadente, care pot rezulta din: angajamente anterioare, operaii curente, prelevri obligatorii;

Solvabilitatea este interpretat favorabil n msura n care se apropie de 100 %; banca accept n general un coeficient de peste 70 %.

c) Rentabilitatea = raport ntre efectele economice i financiare obinute (profit, dividende etc.) i eforturile depuse pentru obinerea lor (activul economic, capitalurile investite, capitalurile proprii). Se poate calcula in 4 forme:

Nivelele orientative pentru aceti indicatori sunt aproximativ 5% la rentabilitatea economic i 15% - 20% la cea financiar. Profitul din cursul unui an trebuie s asigure serviciul datoriei provenit din rata creditului i dobnd.d) Gradul de ndatorare (indicator de echilibru) reflect ct de mult este ndatorat compania i se calculeaz, n dou variante:

Prima variant ne ofer un grad global de ndatorare, n timp ce a doua se refer numai la datoriile bancare care se compar cu capitalul propriu, ntruct n sistemul bancar se prefer aceast comparaie care d mai mult ncredere n capacitatea financiar de achitare a obligaiilor bancare.

Banca dorete ca gradul de ndatorare s fie ct mai mic pentru a se asigura plata obligaiilor ce decurg din procesul de creditare dar i pentru a rmne o marj suficient de mare pentru noile angajamente. Gradul ridicat de ndatorare poate reflecta i faptul c nu volumul mprumuturilor este prea mare, ci nivelul capitalului este prea mic i este necesar ca acionarii s investeasca mai mult pentru a se asigura un raport rezonabil ntre datorii si resursele proprii. Un nivel acceptabil de ndatorare poate fi de pn la 70% din capitalul propriu.

Determinarea performanelor financiare ale firmei

Pe baza indicatorilor, se vor acorda calificative firmelor solicitatoare de credit. Este vorba de metoda credit scoring care const n evaluarea creditelor pe baz de punctaj i ncadrarea firmei ntr-una din categoriile de risc, notate de la A la E, astfel:

( categoria A credite performante- performanele financiare sunt foarte bune i permit rambursarea i plata dobnzilor la scaden. n viitor se previzioneaz meninerea acestor rezultate

( categoria B credite n observaie- performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar fr certitudinea c aceste pot fi meninute n viitor

( categoria C credite substandard- performanele financiare sunt satisfctoare, dar prezint o tendin de nrutire

( categoria D credite incerte - performanele financiare sunt reduse i cu o tendin de ciclicitate

( categoria E credite tip pierdere performanele financiare arat pierderi i incapacitate de rambursare

n funcie de categoria de ncadrare i costurile creditului vor fi diferite, ca urmare a riscului diferit, costuri care se adaug la cele determinate de riscul de credit. Categoria de performan financiar se poate modofica pe parcursul perioadei de creditare, prin majorare sau diminuare, n funcie de evoluia indicatorilor de performan financiar.

Dupa aceasta etap se trece la evaluarea creditului: stabilirea volumului creditului, a dobnzilor, a comisionelor, termenului de rambursare i n cele din urm acordarea propriu-zis a creditului i depunerea garaniilor.n concluzie, la fundamentarea deciziei de creditare un rol important l are ratingul de credit al clientului. n vederea minimizrii riscului de creditare bncile trebuie s se asigure c ntreprinderile au performane financiare bune i c prezint garanii suficiente n cazul n care nu pot rambursa creditele contractate. Principalele slbiciuni n gestiunea riscului de creditare ce se ntlnesc frecvent n prezent provin tocmai dintr-o fundamentare deficitar a cererilor de credit i o selecie defectuoas a acestora. Aceste erori pot proveni fie din factori specifici umani (neatenie n evaluarea indicatorilor, erori de calculare a indicatorilor, lipsa de comunicare), fie din date nereale oferite de firma ce solicit credit, fie din dorina bncilor de a obine profit ct mai mare (tinznd s se expun prea mult fa de un client i s neglijeze riscul).ntocmirea cererii de credit

Identificarea cauzei i scopului mprumutului

Identificarea sursei de rambursare a mprumutului

Documente aferente

Informare documentare despre solicitantul de credit

Analiza formal

Analiza i evaluarea creditului

Determinarea grupei de bonitate a solicitantului de credit

Analiza de fond

Determinarea i negocierea volumului creditului

Determinarea nivelului dobnzii i a termenelor de rambursare

Evaluarea creditelor

Determinarea comisioanelor, garaniilor

ntocmirea referatului de analiz

Aprobare / refuz credit

Aciunea de creditare propriu-zis

Plata: transfer sau numerar

ntocmirea fiei dosarului de credite

Vascan Ioana Roxana

I BPC

_1451981787.unknown

_1451981837.unknown

_1451981846.unknown

_1451981850.unknown

_1451981835.unknown

_1451931071.unknown

_1451931425.unknown

_1451931029.unknown