CONSILIUL UNIUNII EUROPENE · 5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 3 ANEXA 1 DG G II A RO având în vedere...

5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 1DG G II A RO

CONSILIULUNIUNII EUROPENE

Bruxelles, 1 februarie 2013 (07.02)(OR. en)

5755/13ADD 1

FIN 47PE-L 7

ADDENDUM la NOTA PUNCT „I/A”Sursă: Comitetul bugetarDestinatar: Comitetul Reprezentanților Permanenți/ConsiliulSubiect: Descărcarea de gestiune a întreprinderilor comune în ceea ce privește execuția

bugetară pentru exercițiul financiar 2011- Proiect de recomandări ale Consiliului

ANEXA 1: Întreprinderea comună europeană pentru ITER și pentru dezvoltarea energiei de

fuziune ..................................................................................................................... 2

ANEXA 2: Întreprinderea comună SESAR................................................................................. 6

ANEXA 3: Întreprinderea comună ARTEMIS............................................................................ 9

ANEXA 4: Întreprinderea comună Clean Sky........................................................................... 13

ANEXA 5: Întreprinderea comună a inițiativei privind medicamentele inovatoare.................... 17

ANEXA 6: Întreprinderea comună „Pile de combustie și hidrogen” .......................................... 21

ANEXA 7: Întreprinderea comună ENIAC ............................................................................... 24

________________________

5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 2ANEXA 1 DG G II A RO

ANEXA 1

Proiect de RECOMANDARE A CONSILIULUI

din

privind descărcarea de gestiune a directorului

Întreprinderii comune europene pentru ITER și pentru dezvoltarea energiei de fuziune

în ceea ce privește execuția bugetului

Întreprinderii comune europene pentru ITER și pentru dezvoltarea energiei de fuziune

pentru exercițiul financiar 2011

CONSILIUL UNIUNII EUROPENE,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Decizia 2007/198/Euratom a Consiliului din 27 martie 2007 de înființare a

Întreprinderii comune europene pentru ITER 1 și pentru dezvoltarea energiei de fuziune, cu oferirea

unor avantaje conexe 2, în special articolul 5 alineatul (3),

având în vedere Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului

din 25 octombrie 2012 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii și de

abrogare a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1605/2002 3 al Consiliului, în special articolul 208

alineatul (2),

1 Reactor termonuclear experimental internațional.2 JO L 90, 30.3.2007, p. 58.3 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere Regulamentul financiar al Întreprinderii comune europene pentru ITER și pentru

dezvoltarea energiei de fuziune, adoptat de consiliul de conducere al acesteia la 22 octombrie 2007,

după analizarea conturilor de venituri și cheltuieli pentru exercițiul financiar 2011 și a bilanțului la

31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune europene pentru ITER și pentru dezvoltarea energiei

de fuziune, denumită în continuare „întreprinderea comună”, precum și a raportului Curții de

Conturi privind conturile anuale ale întreprinderii comune pentru exercițiul financiar 2011, însoțit

de răspunsurile acesteia la observațiile Curții de Conturi 1,

întrucât observațiile raportului Curții de Conturi cu privire la exercițiul financiar 2011 necesită

formularea unor comentarii de către Consiliu, care sunt anexate prezentei recomandări; întrucât

Consiliul subliniază faptul că este important să se dea curs acestor comentarii,

întrucât, în urma analizei sus-menționate, execuția bugetului întreprinderii comune permite descărcarea

de gestiune aferentă,

RECOMANDĂ Parlamentului European să acorde descărcarea de gestiune directorului întreprinderii

comune în ceea ce privește execuția bugetară pentru exercițiul financiar 2011.

Adoptată la Bruxelles,

Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 36.

5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 4ANEXĂ LA ANEXA 1 DG G II A RO

ANEXĂ la Anexa 1

COMENTARII DE ÎNSOȚIRE A RECOMANDĂRII CONSILIULUI

PRIVIND DESCĂRCAREA DE GESTIUNE A ÎNTREPRINDERII COMUNE

Consiliul salută opinia Curții potrivit căreia, sub toate aspectele semnificative, conturile anuale ale

întreprinderii comune prezintă în mod fidel situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2011,

precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la

această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului financiar al întreprinderii comune, iar

tranzacțiile subiacente pentru exercițiul financiar respectiv sunt legale și conforme. Cu toate

acestea, se impun unele observații.

Consiliul își exprimă regretul cu privire la observația Curții conform căreia persistă deficiențele la

nivelul procedurilor întreprinderii comune pentru achiziții și acordarea granturilor, în special în ceea

ce privește numărul de oferte și de propuneri de granturi primite pentru fiecare cerere. Consiliul

solicită întreprinderii comune să depună toate eforturile posibile pentru a optimiza concurența în

domeniul gestionării achizițiilor și a contractelor de grant, inter alia, utilizând în mod sistematic

anunțurile de intenție drept instrument de extindere a publicității ex-ante pentru licitațiile care

urmează.

Consiliul cere, de asemenea, întreprinderii comune, să abordeze slăbiciunile identificate în

procedurile sale de achiziții, în special să reducă durata acestora, să limiteze recursul la procedura

negociată doar la cazuri justificate corespunzător, să îmbunătățească procesul de pregătire a

documentelor de licitație, să urmărească și să gestioneze în mod sistematic schimbările de cerințe

din contract și să documenteze corespunzător estimările costurilor, precum și procedurile de control,

înaintea efectuării plăților.


În plus, Consiliul cere întreprinderii comune să își continue eforturile de consolidare a structurii sale

de gestionare organizațională și financiară, prin implementarea unui sistem integrat de gestionare a

informațiilor bugetare, financiare și operaționale, inclusiv evaluarea și gestionarea riscurilor la nivel

corporatist. În acest context, Consiliul reamintește importanța de a avea la îndemână instrumente

eficace pentru a permite monitorizarea regulată a validității estimărilor de costuri și raportarea

promptă a deviațiilor potențiale, evitând, astfel, pe viitor, în cea mai mare măsură posibilă, orice altă

revizuire majoră neprevăzută a costurilor estimate ale proiectului.

În plus, Consiliul invită întreprinderea comună să își îmbunătățească în continuare strategiile de

audit și de control ex-post prin includerea de verificări privind aspectele financiare ale

implementării de contracte în auditurile sale de asigurare a calității la nivelul contractanților și prin

adoptarea unei strategii cuprinzătoare de audit ex-post pentru granturi și contracte operaționale,

prevăzând mai multe evaluări ex-post sistematice ale implementării acordurilor de achiziții și

granturi.

Mai departe, Consiliul cere întreprinderii comune să își alinieze normele de punere în aplicare cu

normele de punere în aplicare ale Regulamentului financiar general al UE, după caz, și să elaboreze

norme de punere în aplicare a politicii sale privind drepturile de proprietate intelectuală și a politicii

sale industriale, conform prevederilor statutare.

În sfârșit, Consiliul încurajează întreprinderea comună să își continue eforturile pentru evitarea

întârzierilor la plata cotizațiilor membrilor.

________________________


ANEXA 2


din

privind descărcarea de gestiune a directorului executiv

al Întreprinderii comune SESAR


Întreprinderii comune SESAR




având în vedere Regulamentul (CE) nr. 219/2007 al Consiliului din 27 februarie 2007 privind

înființarea unei întreprinderi comune pentru realizarea sistemului european de nouă generație pentru

gestionarea traficului aerian (SESAR) 1, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE)

nr. 1361/2008 al Consiliului din 16 decembrie 2008 2, în special articolul 4b,




alineatul (2),

1 JO L 64, 2.3.2007, p. 1.2 JO L 352, 31.12.2008, p. 12.3 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune SESAR, adoptat de consiliul de

conducere al acesteia la 28 iulie 2009,


31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune SESAR, denumită în continuare „întreprinderea

comună”, precum și a raportului Curții de Conturi privind conturile anuale ale întreprinderii comune

pentru exercițiul financiar 2011, însoțit de răspunsurile acesteia la observațiile Curții de Conturi 1,






RECOMANDĂ Parlamentului European să acorde descărcarea de gestiune directorului executiv al

întreprinderii comune în ceea ce privește execuția bugetară pentru exercițiul financiar 2011.


Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 46.


Anexă la ANEXA 2






această dată, în conformitate cu dispozițiile normelor financiare ale întreprinderii comune, iar

tranzacțiile subiacente pentru exercițiul financiar respectiv sunt legale și conforme. Cu toate

acestea, se impun unele observații.

Ca și în anii precedenți, Consiliul solicită întreprinderii comune să își îmbunătățească programarea

financiară și să evite alocarea bugetară excesivă, în conformitate cu principiul bugetar al

echilibrului.

Consiliul încurajează întreprinderea comună să își continue eforturile pentru evitarea întârzierilor la

plata cotizațiilor membrilor.

________________________


ANEXA 3


din


al Întreprinderii comune ARTEMIS


Întreprinderii comune ARTEMIS




Regulamentul (CE) nr. 74/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 de înființare a „întreprinderii

comune ARTEMIS” în scopul punerii în aplicare a unei inițiative tehnologice comune privind

sistemele informatice integrate 1, în special articolul 11 alineatul (4),




alineatul (2),

1 JO L 30, 4.2.2008, p. 52, cu rectificare în JO L 219, 14.8.2008, p. 73.2 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune ARTEMIS, adoptat de consiliul de

conducere al acesteia la 18 decembrie 2008,


31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune ARTEMIS, denumită în continuare „întreprinderea











Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 1.


Anexă la ANEXA 3







tranzacțiile subiacente pentru exercițiul financiar respectiv sunt legale și conforme, cu excepția

aspectului descris mai jos. Cu toate acestea, se impun unele observații.

Consiliul regretă opinia cu rezerve a Curții privind legalitatea și regularitatea tranzacțiilor

subiacente aferente conturilor, pe baza evaluării Curții conform căreia strategia de audit ex-post a

întreprinderii comune ar putea să nu ofere o asigurare suficientă în ceea ce privește legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente și acest control esențial ar putea, prin urmare, să nu

funcționeze eficace. Consiliul cere întreprinderii comune să revizuiască acordurile administrative

semnate cu autoritățile naționale de finanțare (ANF-uri) pentru a include obligația ANF-urilor de a

efectua audituri ex-post asupra granturilor plătite, precum și de a include în aceste acorduri

aspectele practice ale auditurilor ex-post.

Consiliul solicită întreprinderii comune să acorde o atenție corespunzătoare execuției adecvate a

creditelor de angajament și a creditelor de plată în cursul exercițiului bugetar, în conformitate cu

principiul bugetar al anualității, evitând astfel reportările excesive. Consiliul invită întreprinderea

comună, în cooperare cu Comisia, să își adapteze, dacă este necesar, programarea financiară la

necesitățile reale, cu intenția de a se limita riscul alocării bugetare excesive. Consiliul cere

întreprinderii comune să își consulte consiliul de conducere pentru aprobarea prealabilă a oricărei

reportări a creditelor la următorul exercițiu financiar, astfel cum se prevede în regulamentul său

financiar.


Mai mult, Consiliul cere întreprinderii comune să își îmbunătățească standardele interne de control

și verificarea financiară a declarațiilor de cheltuieli, pentru a asigura eficacitatea și eficiența

controalelor. De asemenea, Consiliul își reiterează invitația pentru contabilul întreprinderii comune

de a valida fără întârziere procesele derulate în cadrul întreprinderii care furnizează informații

financiare, mai ales cele care oferă informații privind validarea și plata declarațiilor de cheltuieli

primite de la ANF-uri.

În plus, se cere întreprinderii comune să își aducă mecanismele de audit intern în conformitate cu

regulamentul prin care se înființează întreprinderea comună, care prevede o capacitate de audit

intern, și să includă în propriile norme financiare dispozițiile regulamentului financiar cadru privind

organismele instituite în temeiul TFUE, care au personalitate juridică și primesc contribuții de la

bugetul UE, făcând trimitere la competențele auditorului intern al Comisiei.

În plus, Consiliul încurajează întreprinderea comună să îmbunătățească calitatea rapoartelor sale

anuale de activitate prin includerea unei evaluări a eficienței și a eficacității procedurilor sale de

control intern, precum și a informațiilor privind implementarea strategiei sale de audit ex-post și

prin alinierea cifrelor din rapoarte cu datele furnizate în conturile finale ale întreprinderii comune.

De asemenea, Consiliul îndeamnă întreprinderea comună să asigure declararea de către ANF-uri a

dobânzilor bancare generate de plățile de prefinanțare, astfel cum se prevede în regulamentul

financiar al întreprinderii comune.

________________________


ANEXA 4


din


al Întreprinderii comune Clean Sky


Întreprinderii comune Clean Sky




având în vedere Regulamentul (CE) nr. 71/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 înființarea

întreprinderii comune Clean Sky 1, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Decizia Comisiei

2009/520/CE din 3 iulie 2009 2, în special articolul 11 alineatul (4),




alineatul (2),

1 JO L 30, 4.2.2008, p. 1, cu rectificări în JO L 33, 7.2.2008, p. 12 și în JO L 220, 15.8.2008,

p. 35.2 JO L 175, 4.7.2009, p. 14.3 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune Clean Sky, adoptat de consiliul de

conducere al acesteia la 7 noiembrie 2008,

după analizarea contului de venituri și cheltuieli pentru exercițiul financiar 2011 și a bilanțului la

31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune Clean Sky, denumită în continuare „întreprinderea











Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 9.


Anexă la ANEXA 4










subiacente aferente conturilor, din cauza ratei ridicate a erorilor care rezultă din auditurile ex-post

efectuate pentru prima dată pe baza unui eșantion bazat pe risc, și nu reprezentativ, care a fost

selectat de auditorii externi. Consiliul cere întreprinderii comune să recurgă la acțiunile de corectare

necesare pentru a recupera sumele plătite nejustificat.





necesitățile reale, cu intenția de a se limita riscul alocării bugetare excesive. Consiliul cere

întreprinderii comune să își consulte consiliul de conducere pentru aprobarea prealabilă a oricărei

eventuale reportări a creditelor la următorul exercițiu financiar, astfel cum se prevede în

regulamentul său financiar, și să emită în mod corespunzător ordine de recuperare legate de plata

cotizațiilor membrilor.


În plus, Consiliul solicită întreprinderii comune să își îmbunătățească sistemele de control intern și

de informare financiară, în special procedurile de validare și control ex-ante și listele de control,

precum și instrumentul de gestionare a datelor legate de declarațiile de cheltuieli depuse de membri

și beneficiari și, de asemenea, sistemele de raportare privind gestiunea în aspecte bugetare și de

contabilitate. Consiliul insistă asupra faptului că ar trebui respectat principiul segregării atribuțiilor

ordonatorilor de credite de cele ale agenților de verificare.

În plus, se cere întreprinderii comune să își modifice regulamentul financiar pentru a reflecta

aspecte constatate de Curte în avizul său emis în 2011 și să includă dispozițiile regulamentului

financiar cadru privind organismele instituite în temeiul TFUE, care au personalitate juridică și

primesc contribuții de la bugetul UE, făcând trimitere la competențele auditorului intern al

Comisiei.

În sfârșit, Consiliul își reamintește recomandarea către întreprinderea comună de a institui proceduri

interne care să asigure respectarea dispozițiilor referitoare la protecția, utilizarea și diseminarea

rezultatelor cercetării, astfel cum se prevede în acordurile de consorțiu și în acordurile de grant.

________________________


ANEXA 5


din


al Întreprinderii comune pentru inițiativa privind medicamentele inovatoare


Întreprinderii comune pentru inițiativa privind medicamentele inovatoare




având în vedere Regulamentul (CE) nr. 73/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 privind

înființarea întreprinderii comune pentru punerea în aplicare a inițiativei tehnologice comune privind

medicamentele inovatoare 1, în special articolul 11 alineatul (4),




alineatul (2),

1 JO L 30, 4.2.2008, p. 38.2 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune pentru inițiativa privind

medicamentele inovatoare, adoptat de consiliul de conducere al acesteia la 2 februarie 2009,


31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune pentru inițiativa privind medicamentele inovatoare,

denumită în continuare „întreprinderea comună”, precum și a raportului Curții de Conturi privind

conturile anuale ale întreprinderii comune pentru exercițiul financiar 2011, însoțit de răspunsurile

acesteia la observațiile Curții de Conturi 1,









Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 27.


Anexă la ANEXA 5










subiacente aferente conturilor, din cauza ratei ridicate a erorilor care rezultă din auditurile ex-post








necesitățile reale, cu intenția de a se limita riscul alocării bugetare excesive.

În plus, Consiliul cere întreprinderii comune să remedieze neconcordanțele identificate de Curte

între deciziile consiliului său de conducere și raportul întreprinderii comune privind gestiunea

bugetară și financiară. Consiliul invită directorul executiv al întreprinderii comune să introducă

rezerve în rapoartele anuale de activitate, după caz.


În plus, se cere întreprinderii comune să instituie sisteme funcționale și validate de bugetare,

contabilizare și control intern și să includă dispozițiile regulamentului financiar cadru privind



________________________


ANEXA 6


din


al Întreprinderii comune „Pile de combustie și hidrogen”


Întreprinderii comune „Pile de combustie și hidrogen”




având în vedere Regulamentul (CE) nr. 521/2008 al Consiliului din 30 mai 2008 de înființare a

întreprinderii comune „Pile de combustie și hidrogen” 1, astfel cum a fost modificat ultima dată prin

Regulamentul (UE) nr. 1183/2011 al Consiliului din 14 noiembrie 2011 2, în special articolul 11

alineatul (4),




alineatul (2),

1 JO L 153, 12.6.2008, p. 1.2 JO L 302, 19.11.2011, p. 3.3 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.


având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune „Pile de combustie și hidrogen”,

adoptat de consiliul de conducere al acesteia la 26 septembrie 2008,


31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune „Pile de combustie și hidrogen”, denumită în

continuare „întreprinderea comună”, precum și a raportului Curții de Conturi privind conturile

anuale ale întreprinderii comune pentru exercițiul financiar 2011, însoțit de răspunsurile acesteia la

observațiile Curții de Conturi 1,









Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 56.


Anexă la ANEXA 6










subiacente aferente conturilor, din cauza erorilor semnificative detectate de auditurile ex-post




În plus, Consiliul solicită întreprinderii comune să acorde o atenție corespunzătoare execuției

adecvate a creditelor de angajament și a creditelor de plată în cursul exercițiului bugetar, în

conformitate cu principiul bugetar al anualității, pentru a reflecta corect creditele reportate în

rezultatul bugetar, pentru a dezangaja prompt creditele neutilizate și pentru a limita soldurile de

numerar deținute în cont la nivelurile cerute.

În cele din urmă, Consiliul reamintește recomandarea sa către întreprinderea comună de a-și

completa regulamentul financiar pentru a asigura definirea clară a rolurilor operaționale ale

auditorului intern al Comisiei și a funcției de audit intern a întreprinderii comune.

________________________


ANEXA 7


din


al Întreprinderii comune ENIAC


Întreprinderii comune ENIAC




având în vedere Regulamentul (CE) nr. 72/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 de înființare a

întreprinderii comune ENIAC 1, în special articolul 11 alineatul (4),




alineatul (2),

având în vedere regulamentul financiar al Întreprinderii comune ENIAC, adoptat de consiliul de

conducere al acesteia la 30 mai 2008,

1 JO L 30, 4.2.2008, p. 21, cu rectificare în JO L 219, 14.8.2008, p. 72.2 JO L 298, 26.10.2012, p. 1.



31 decembrie 2011 ale Întreprinderii comune ENIAC, denumită în continuare „întreprinderea











Pentru Consiliu

Președintele

________________________

1 JO C 6, 10.1.2013, p. 18.


Anexă la ANEXA 7










subiacente aferente conturilor, pe baza evaluării Curții conform căreia strategia de audit ex-post a

întreprinderii comune ar putea să nu ofere o asigurare suficientă în ceea ce privește legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente și acest control esențial ar putea, prin urmare, să nu

funcționeze eficace. Consiliul cere întreprinderii comune să revizuiască acordurile administrative

semnate cu autoritățile naționale de finanțare (ANF-uri) pentru a include obligația ANF-urilor de a

efectua audituri ex-post asupra granturilor plătite, precum și de a include în aceste acorduri

aspectele practice ale auditurilor ex-post.





necesitățile reale, cu intenția de a se limita riscul alocării bugetare excesive.


Mai mult, Consiliul solicită întreprinderii comune să își îmbunătățească sistemele de control intern

și de informare financiară pentru a asigura eficacitatea și eficiența controalelor, dezangajarea

creditelor neutilizate în termenele existente și furnizarea de rapoarte financiare prompte și fiabile.

De asemenea, Consiliul își reiterează invitația pentru contabilul întreprinderii comune de a valida

fără întârziere procesele derulate în cadrul întreprinderii care furnizează informații financiare, mai

ales cele care oferă informații privind validarea și plata declarațiilor de cheltuieli primite de la

ANF-uri.

În plus, se cere întreprinderii comune să își aducă mecanismele de audit în conformitate cu

regulamentul prin care se înființează întreprinderea comună, care prevede o capacitate de audit

intern, și să includă în propriile norme financiare dispozițiile regulamentului financiar cadru privind



În plus, Consiliul încurajează întreprinderea comună să îmbunătățească calitatea rapoartelor sale

anuale de activitate prin includerea unei evaluări a eficienței și a eficacității procedurilor sale de

control intern, precum și a informațiilor privind implementarea strategiei sale de audit ex-post.

Consiliul invită directorul executiv al întreprinderii comune să introducă rezerve, după caz.

În sfârșit, Consiliul ia act de dificultatea întreprinderii comune de a respecta dispoziția din statutele

sale în care se pune condiția unei contribuții financiare din partea statelor membre părți la

întreprinderea comună care să fie de cel puțin 1,8 ori mai mare decât contribuția financiară a UE.

________________________

CONSILIUL UNIUNII EUROPENE · 5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 3 ANEXA 1 DG G II A RO având în vedere...

Documents

Transcript of CONSILIUL UNIUNII EUROPENE · 5755/13 ADD 1 rig/CD/cm 3 ANEXA 1 DG G II A RO având în vedere...