ANEXA Nr. 4.1la instructiuni

  A.J.O.F.M.Caras-Severin Director Executiv, Isac Caius Sandu 12.12.2014  ................................

CHESTIONAR DE AUTOEVALUAREa stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4I. MEDIUL DE CONTROLStandardul 1 - Etica, integritate I

A fost comunicat personalului un cod de conduita, care stabileste reguli de com- portament etic in realizarea atributiilor de serviciu, aplicabil atat personalului de conducere, cat si celui de executie din cadrul compartimentului?

DA

 - Există un cod de etica la nivelul institutiei AJOFM Caras-Severin, aprobat de directorul executiv; - Exista norme de aplicare a codului de etica aprobate de directorul executiv - Ambele documente sunt publice, au fost aduse la cunostinta personalului institutiei si se gasesc pe portalul AJOFM Caras-Severin pentru a putea fi consultate; - Relatiile din interiorul institutiei promovate la nivelul ficarei structuri sunt bazate pe drepturi si obligatiile fiecarui individ;

Salariatii beneficiaza de consiliere etica si li se aplica un sistem de monitorizare a respectarii normelor de conduita?

DA - Conform art. 26(2) din codul de etică in scopul aplicarii eficiente a dispozitiilor codului, conducatorul institutiei a desemnat un angajat, din cadrul Compartimentului resurse umane si salarizare, pentru consiliere etica si monitorizarea respectarii normelor de conduita.Persoana desemnata: Benga Simona – inspector asisten (decizie nr.152/2012); - Angajatii institutiei pot beneficia de consiliere din partea comisiei de etica sau a persoanei abilitate in acest scop;- Respectarea normelor de conduita se bazeaza pe respectul reciproc existent intre angajatii AJOFM Caras-Severin, pe spiritual de echilibru

1

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4si respectarea dreptului fiecarei personae;

Standardul 2 - Atributii, functii, sarcini I

Personalului ii sunt aduse la cunostinta documentele actualizate privind misiu- nea entitatii, regulamentele interne si fisele posturilor?

DA

 - Misiunea entităţii, Regulamentul de organizare si fuctionare, regulamentul de organizare interna şi fişele posturilor au fost actualizate; - Regulament de ordine interioara a fost propus, supus dezbaterii publice şi aprobat prin decizia directorului executiv ; - Dovezi: Misiunea,ROF, ROI, decizie, fişe post.

Sarcinile/atributiile asociate posturilor sunt stabilite in concordanta cu compe- tentele decizionale necesare realizarii acestora?

DA

- Personalul AJOFM Caras-Severin a fost selectat pe baza de concurs, in cadrul caruia au fost testate competentele acestuia; - Atributile sarcinilor aferente ( sef serviciu, delegarea unor competente legata de activitatea de secretariat, arhivare,etc.), a fost realizata pe baza competentelor individuale; - Sarcinile posturilor sunt în concordanţă cu competentele decizionale( fisele de post sunt inconcordanta cu ROF-ul); - Organigrama; - Fisele posturilor cu semnătură; - Fişele de evaluare ale angajaţilor;

Standardul 3 - Competenta, performanta I

Au fost analizate si stabilite cunostintele si aptitudinile necesar a fi detinute in vederea indeplinirii sarcinilor/atributiilor asociate fiecarui post?

DA

- S-a efectuat analiza fisei postului pentru stabilirea existentei cunoştinţelor si a aptituinilor necesare persoanelor care au de indeplint sarcini atributii in institutie

Sunt identificate nevoile de perfectiona- re a pregatirii profesionale a personalu- lui?

DA  - Personalul participa la programe de pregatire (cursuri de perfectionare, conferinte), plan de dezvoltare ulterioara, dezvoltarea unui plan de perfectionare prin planul managerial; - La nivelul Serviciului Gestiune Buget se stabiliesc anual, in urma evaluarii personalului, nevoile de perfecţionare; - Analiză SWOT; - Fise de evaluare - Plan managerial - Procedura de sistem privind necesarul de

2

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4formare profesionala;

Sunt elaborate si realizate programe de pregatire profesionala a personalului, conform nevoilor de perfectionare iden- tificate anterior?

DA

- La nivelul ANOFM au loc cursuri de pregatire profesionala;- Sunt dezvoltate cursuri, la care participa personalul AJOFM Caras-Severin; - Dovezi: diplome, adeverinţe, certificate, atestate.

Standardul 4 - Functii sensibile I

A fost intocmit inventarul functiilor sensibile? DA

- Au fost identificate funcţiile sensibile la nivelul compartimentului;Documente: - Procedura de sistem functii sensibile; - Lista FS;

Este stabilita o politica adecvata de rotatie a salariatilor din functiile sensibi-le?

DA

- Se aplică măsuri de control managerial intern pentru a gestiona riscurile identificate, asociate eventualelor funcţii sensibile; - Procedură de delegare de sarcini; - Procedura de sistem- Managementul riscului;

Standardul 5 - Delegarea I

Sunt stabilite si comunicate limitele competentelor si responsabilitatilor care se deleaga?

DA

- Delegarea se realizeaza pe baza deciziei directorului executiv in care se precizeaza numele persoanei careia i se deleaga responsabi- litatile, perioada pentru care se realizeaza dele- garea si responsabilitatile persoanei delegate; - Acte de delegare emise de conducere (decizii); - Procedură de delegare de sarcini;

Delegarea/subdelegarea de competenta se realizeaza in baza unor proceduri specifice aprobate?

DA  - Delegarea/subdelegarea se face pe baza deci- ziei sefului ierarhic superior;

Standardul 6 - Structura organizatorica I

Sunt efectuate analize, la nivelul princi- palelor activitati, in scopul identificarii eventualelor disfunctionalitati in fixarea sarcinilor de lucru individuale prin fisele posturilor si in stabilirea atributiilor compartimentului?

DA

- Analiza disfunctionalitatilor in sedintele conducerii;- Se va realiza analiza anuala a fiselor de post;- Atribuirea de sarcini in functie de activitatile ce trebuiesc derulate; - Plan de activităţi/serviciu/compartiment; - Fişe de evaluare; - Analiză SWOT.

3

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

Structura organizatorica asigura functio- narea circuitelor si fluxurilor informatio- nale necesare supravegherii si realizarii activitatilor proprii?

DA

- Conform organigramei;; - ROF; ROI; - Procedură operationala privind comunicarea; - Procedura operationala privind circuitul documentelor;

II. PERFORMANTA SI MANAGEMENTUL RISCULUIStandardul 7 - Obiective I

Sunt stabilite obiectivele specifice la nivelul compartimentului? DA

- Au fost stabilite/actualizate obiectivele specifice la nivelul serviciilor, compartimentelor conform actelor normative în vigoare; - Plan managerial; - Plan de activităţi/serviciu,compartiment; - Fişele posturilor;

Obiectivele sunt astfel stabilite incat sa raspunda pachetului de cerinte S.M.A. R.T.? (Unde: S - precise; M - masurabile si verificabile; A - necesare; R - realiste; T - cu termen de realizare.)

DA

- Obiectivele specifice răspund pachetului de cerinţe SMART; - Au fost elaboraţi indicatori asociaţi obiective- lor specifice pentru activităţi; - Dovezi: Plan managerial; - Plan de activitate/serviciu,compartiment; - Fişele posturilor;

Sunt stabilite activitatile individuale pe fiecare salariat, care sa conduca la atin- gerea obiectivelor specifice comparti- mentului?

DA

- Conform planului managerial;- Pentru fiecare post sunt stabilite activităţile individuale care să conducă la atingerea obiecti- velor specifice compartimentului; - Procedurile sunt elaborate pentru principalele activităţi ale serviciului, compartimentului; se descriu (în amănunt) paşii necesari pentru realizarea acestora. - Documente: fişe post actualizate;

- Plan activităţi/servicii,compartimente; - Plan managerial;

Standardul 8 - Planificarea I

Resursele alocate sunt astfel repartizate incat sa asigure activitatile necesare rea- lizarii obiectivelor specifice comparti- mentului?

DA

- Resursele umane-conform schemei de personal si a organigramei; - Bugetul asigura garantarea resurselor necesare - Dovezi: Planul de activitate /serviciu ,compar- timent; - Documente administrative( referate, note de necesiate);

In cazul modificarii obiectivelor speci- fice, sunt stabilite masurile necesare

DA - Actualizarea sau modificarea obiectivelor specifice trebuie sa se asigure cu incadrarea in

4

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4pentru incadrarea in resursele repartiza-te?

resurse;- Conform planului managerial;

Standardul 9 - Coordonarea ISunt adoptate masuri de coordonare a deciziilor si activitatilor compartimentu- lui cu cele ale altor compartimente, in scopul asigurarii convergentei si coeren- tei acestora?

DA

- Da, in cadrul actiunilor comune, colaborarea cu serviciile, compartimentele institutiei; - Procedură de comunicare;

In compartiment se realizeaza consulta- rea prealabila, in vederea coordonarii activitatilor?

DA

- Decizii in cadrul sedintelor saptamanale, cu directorul executiv adjunct, sefii de servicii, cu alte persoane cu abilitati in domeniu; - Se realizează consultarea prealabilă în vederea comunicarii interne; - Dovezi: ROF, ROI, Fisele posturilor; - Procedură de comunicare;

Standardul 10 - Monitorizarea performantelor I

Este instituit un sistem de monitorizare si raportare a performantelor, pe baza indicatorilor asociati obiectivelor speci- fice?

DA

- Indeplinirea obiectivelor este raportata in cadrul structurii de management a serviciilor, compartimentelor, a structurilor de management de la nivelul institutiei AJOFM Caras-Severin, la intalnirile cu personalulu institutiei; - Sistemul de monitorizare a performanţelor se face pe baza indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice; - Dovezi: Plan de activităţi/s erviciu, comparti- ment; - Fişele de evaluare; - Analiza SWOT ;

Atunci cand necesitatile o impun, se efectueaza o reevaluare a relevantei indicatorilor asociati obiectivelor speci- fice, in scopul operarii corectiilor cuve- nite? DA

- Da, dupa analiza anuala a gradului de indepli- nire a planului managerial; - Se analizeaza şi se reevalueaza periodic indica- torii asociaţi obiectivelor pe baza modificarii premiselor si ipotezelor; - Dovezi: Analiza SWOT; - Fişele de evaluare, - Procedură de delegare de sarcini;

Standardul 11 - Managementul riscului ISunt identificate si evaluate principalele DA - Se vor identifica riscurile aferente si se va

5

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

riscuri, proprii activitatilor din cadrul compartimentului?

completa registrul riscurilor; - Documente: Registrul riscurilor/serviciu com- partiment;

Sunt stabilite masuri de gestionare a riscurilor identificate si evaluate la nivelul activitatilor din cadrul comparti- mentului?

DA

- Se vor stabili masuri de gestionare a riscurilor in cadrul intalnirilor ordinare ale comisiei SMC; - S-a stabilit şi aprobat strategia de tratare a riscurilor, instrumentele de control intern pentru tratarea acestora, termenele de realizare şi responsabilul cu gestionarea acestora; - Ex. Rezultatele activităţilor desfăşurate privind identificarea, evaluarea, controlul şi monitoriza- rea riscurilor, precum şi modul de stabilire şi implementare a măsurilor dispuse în vederea tratării lor sunt prezentate în PV, întocmit la finalul fiecărei şedinţe de analiză şi evaluare a riscurilor a comisiei SMC;

Este asigurata completarea/actualizarea registrului riscurilor? DA

- Se completează/actualizează Registrul de ris- curi la nivelul serviciului,compartimentului (dacă este cazul) ; - Documente: Registrul de riscuri/compartiment

Standardul 15 - Ipoteze, reevaluari I

Stabilirea obiectivelor specifice are la baza formularea de ipoteze/premise, acceptate prin consens?

DA

  - Elaborarea planurilor manageriale se face pe baza ipotezelor si premiselor; - Obiectivele specifice se stabilesc şi se acceptă prin consens şi sunt cuprinse în Planul de activi- tati/serviciu,compartiment; derivă din Planul Managerial, din obiectivele generale; apar în fişele posturilor. - Dovezi: Procese verbale ale Comisiei de Etică; - Procedură de comunicare;

Sunt reevaluate obiectivele specifice atunci cand se constata modificari ale ipotezelor/premiselor care au stat la baza fixarii acestora?

DA  In functie de modificarile legislative, legate de resursele umane obiectivele specifice sunt reevaluate si modificate la nivelul institutiei AJOFM Caras-Severin si implicit si la nivelul structurii; - In funcţie de modificările ipotezelor/premiselor se reevaluează şi se modifică obiectivele specifi- ce la nivelul serviciului, compartimentului ; - Dovezi: Modificarea fişelor posturilor; - Modificarea Planului de activităţi /comparti- mentului ; - Procedură de delegare de sarcini;

6

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

III. INFORMAREA SI COMUNICAREAStandardul 12 - Informarea I

Au fost stabilite tipurile de informatii, continutul, calitatea, frecventa, sursele si destinatarii acestora, astfel incat perso- nalul de conducere si cel de executie, prin primirea si transmiterea informatii- lor, sa isi poata indeplini sarcinile de serviciu?

DA

- Conform organigramei; - Conform legii accesului la informatii publice; - ROF cuprinde relatiile de colaborare dintre servicii/compartimente; - Prin pagina de internet a AJOFM Caras-Severin; - Procedurile operationale contin informatii, structura si destinatiile pentru indeplinirea atributiilor; - Dovezi:Organigrama; - Adrese mail; - Baze de date; - Calculatoare legate în reţea;

Colectarea, prelucrarea si centralizarea informatiilor se realizeaza in sistem informatizat?

DA - Exista sistem informatizat pentru intrarea, prelucrarea şi iesirea documentelor din/in institutie;

Standardul 13 - Comunicarea I

Circuitele informationale (traseele pe care circula informatiile) asigura o difu- zare rapida, fluenta si precisa a informa- tiilor, astfel incat acestea sa ajunga la timp la utilizatori?

DA

 - Primirea şi transmiterea informaţiilor se realizează rapid, fluent şi precis prin intermediul e-mail-ului, fax, telefonic, poşta specială, adrese scrise transmise prin registratura; - Documente: Procedură de comunicare; - Procedură de elaborare de decizii;

Sunt stabilite canale adecvate de comu- nicare prin care managerii si personalul de executie din cadrul unui compartime- nt sa fie informati cu privire la proiectele de decizii sau initiative, adoptate la nive- lul altor compartimente, care le-ar putea afecta sarcinile si responsabilitatile?

DA

- S-a dezvoltat o cultură organizaţională, bazată pe o bună comunicare interumană, atât pe verticală, cât şi pe oprizontală, a fost încurajată munca în echipă, consultarea colegială şi diseminarea bunelor practici;Comunicarea în cadrul serviciului compartimen- tului se realizează prin: e-mail, fax, telefon, adre- se scrise transmise prin registratură; - Documente: Procedură de delegare de sarcini;

Standardul 14 - Corespondenta si arhivarea ISunt aplicate proceduri pentru primirea /expedierea, inregistrarea si arhivarea corespondentei?

DA  - Arhivarea documentelor proprii conform legii arhivelor;- Se aplica normele legale privind corespondenta si arhivarea din procedura operationala;

7

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4 - Documente: Procedură de sistem privind arhi- varea documentelor si inregistrarilor; - Procedura operationala privind circuitul documentelor;

Reglementarile legale in vigoare cu privire la manipularea si depozitarea informatiilor clasificate sunt cunoscute si aplicate in practica?

NA  - Nu este cazul;

Standardul 16 - Semnalarea neregularitatilor I

A fost comunicata salariatilor procedura aplicabila in cazul semnalarii unor nere- gularitati?

DA

- Procedura la nivel de AJOFM Caras-Severin, privind sesizarile structurilor de conducere, comisiile de etica si disciplina; - Documente: Procedură de sistem privind prelucrarea datelor cu caracter personal; - Procedura de sistem privind sesizarea neregularitatilor;

In cazul semnalarii unor neregularitati, conducatorul de compartiment a intre- prins cercetarile adecvate in scopul elu- cidarii acestora si a aplicat masurile care se impun?

DA

- Daca a fost cazul si au existat cercetari disciplinare;

IV. ACTIVITATI DE CONTROLStandardul 17 - Proceduri I

Pentru activitatile proprii au fost elabora- te/actualizate proceduri operationale? DA

- Au fost elaborate/actualizate proceduri pentru activitatile proprii; - Aceste proceduri se elaborează/actualizează continuu;

Procedurile operationale comunicate salariatilor sunt aplicate? DA

- Procedurile operationale sunt comunicate salariatilor şi sunt aplicate. Se realizeaza o monitorizare a aplicarii lor. - Documente: tabel de luare la cunoştinţă şi asumare; fişele de evaluare;

Standardul 18 - Separarea atributiilor IFunctiile de initiere, verificare si aproba- rea a operatiunilor sunt functii separate si exercitate de persoane diferite?

DA - Au fost dispuse măsurile necesare pentru separarea atribuţiilor şi responsabilităţilor conform legislaţiei în vigoare, pentru toate lucrările realizate la nivelul serviciului, compartimentului (concepţie, analiză, sinteză, raportare, etc.);

8

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4 - In cadrul fiselor de post au fost definite responsabilitatile si limitele de competenta, asigurandu-se astfel, separarea atribuţiilor;- Ordinele conducătorului entităţii publice pentru organizarea şi exercitarea CFPP (valabil pentru compartimenul fianciar- contabil).- Conform organigramei-sistemul de control-director-sef serviciu/subordonat/sef ierarhic; - Documente: Atribuţiile compartimentului, fişele posturilor, PO, PS;

Conceperea si aplicarea procedurilor asigura separarea atributiilor? DA

- In cadrul procedurilor elaborate la nivelul serviciului/compartimentului s-a asigurat separarea funcţiilor de iniţiere, verificare şi aprobare a operaţiunilor; - Controlul intern managerial realizat de catre comisia SMC si de catre Presedintele acestuia responsabil cu activitatea de control managerial; - Procedurile sunt elaborate, verificate, răspun- dera de persoane diferite;

Standardul 19 - Supravegherea I

Managerii supravegheaza si supervizea- za activitatile care intra in responsabilita- tea lor directa?

DA

- Plan de supraveghere a modului de desfasurare a activitatilor; - Verificarea modului de indeplinire a responsabilitatilor ; - Evaluarea anuala a fiecarui angajat din subordine ; - Planul managerial; - Analiza SWOT; - Fişele posturilor; - Organigrama; - Comisia de Etică.

Supervizarea unor activitati care implica un grad ridicat de expunere la risc se rea- lizeaza pe baza unor proceduri prestabilite?

DA

- Se verifică modul de îndeplinire a responsabi- litatilor cu grad ridicat de expunere la risc; - Plan managerial; - Fişă de evaluare a angajatului; - Analiza SWOT; - Fişa postului managerului;

Standardul 20 - Gestiunea abaterilor IIn situatia in care, din cauza unor circum stante deosebite, apar abateri fata de

DA - Abaterile se comunică pe cale ierarhică şi apoi se propun măsuri în concordanţă cu legislaţia în

9

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

procedurile stabilite, se intocmesc docu- mente adecvate, aprobate la nivel cores- punzator, inainte de efectuarea operati- unilor?

vigoare de către manager, comisia de etică ; - Documente: Regulamentul de organizare si functionare a comisiei de etica si deontologie ; - Procedura de sistem privind gestiunea abateri- lor;

Se efectueaza o analiza periodica a circumstantelor si a modului in care au fost gestionate abaterile in vederea des- prinderii, pentru viitor, a unor concluzii de buna practica? DA

- La nivelul comisiei de etică se analizează abaterile ; - Documente: Procese verbale ale comisiei de etică ;

Standardul 21 - Continuitatea activitatii I

Sunt inventariate situatiile generatoare de intreruperi in derularea unor activita-ti? DA

- Sunt inventariate situatiile generatoare de intreruperi: concedii de boala, maternitate/pater- nitate, incetare raport de serviciu, absente tempo- rare, defectiuni IT, concedii de studiu;

Sunt stabilite si aplicate masuri pentru asigurarea continuitatii activitatii, in cazul aparitiei unor situatii generatoare de intreruperi?

DA

- Concursuri pentru ocuparea posturilor vacante, masuri pentru asigurarea continuitatii, delegare prin acte administrative, ocupare functii temporar vacante; - La reintoarcerea in activitate dupa o intrerupe- re mai mare de timp se efectueaza medicina muncii, instruirea privind protectia muncii ; - Documente: Procedura de delegare de sarcini; - Procedura de recrutare de personal;

Standardul 22 - Strategii de control I

Au fost elaborate strategii de control adecvate pentru atingerea obiectivelor specifice?

DA

- Strategiile de control derivă din Planul managerial, din Planul de activităţi serviciu/compartiment;( prezenta la serviciu, activitatea zilnica, etc,) ;

Strategiile de control aplicate furnizeaza o asigurare rezonabila cu privire la atin- gerea obiectivelor specifice? DA

  - Asigurarea rezonabilă a aplicării şi atingerii obiectivelor specifice reiese din Fişele de evalu- are, procesele verbale ale comisiei de etică, ana- liza SWOT a instituţiei;

Standardul 23 - Accesul la resurse ISunt emise acte administrative de regle- DA - Accesul la resursele materiale-infrastructură,

10

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

mentare a accesului salariatilor din com- partiment la resursele materiale, finan- ciare si informationale?

conform referatelor de necesitate; - Accesul la resurse financiare-conform regle- mentarilor în vigoare; - Accesul la resurse informaţionale – internet, intranet, platforma baze de date- conform proce- dura de comunicare; - Fiselor posturilor;

Accesul personalului la resurse se realizeaza cu respectarea stricta a normelor cuprinse in actele administra- tive de reglementare cu acest obiect?

DA

- Accesul la baze de date se realizeaza pe baza de parola; - Accesul la portal se realizeaza prin internet ;

V. AUDITAREA SI EVALUAREAStandardul 24 - Verificarea si evaluarea controlului I

Conducatorul compartimentului reali- zeaza anual operatiunea de autoevaluare a subsistemului de control intern /mana- gerial existent la acest nivel?

DA

- Operaţiunea de autoevaluare este dovedită de raportul anual de activitate, stabilita prin regulamentul propriu pentru servicii/compartime- nte; - Analiza SWOT;

Operatiunile de autoevaluare a subsis- temului de control intern/managerial au drept rezultat date, informatii si consta- tari pertinente necesare luarii de decizii operationale, precum si raportarii?

DA

- Procesele verbale ale operaţiunilor de autoeva- luare; - Analiza SWOT; - Raportul de activitate au drept rezultat depista- rea punctelor slabe şi a ameninţărilor care să conducă la modificări în vederea îmbunătăţirii procesului;

Standardul 25 - Auditul intern ICompartimentul de audit intern executa, in afara misiunilor de asigurare, planifi- cate si aprobate de manager, si misiuni de consiliere privind pregatirea proce- sului de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial al comparti- mentului?

DA

- Compartimentul de audit intern exista la nivelul institutiei AJOFM Caras-Severin si cola- boreaza pe problemele tematice cu restul structurilor;

Compartimentul de audit intern dispune DA - Compartimentul de audit intern exista la nivelul

11

Criterii generale de evaluare a stadiului implementarii standardului1)

Raspuns si explicatii2) La nivelul compartimentului standardul este4):

Da/Nu3)Explicatieasociata

raspunsuluiI/PI/NI

1 2 3 4

de suficient personal pentru a realiza integral programul anual de audit?

institutiei AJOFM Caras-Severin; - Auditul intern asigură evaluarea independentă şi obiectivă a sistemului de control intern al entităţii publice. - Auditorul intern finalizează acţiunile sale prin rapoarte de audit, în care enunţă punctele slabe identificate în sistem şi formulează recomandări pentru eliminarea acestora ; - Managerul dispune măsurile necesare, având în vedere recomandările din rapoartele de audit intern, în scopul eliminării punctelor slabe constatate de misiunile de auditare.

Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial La nivelul institutiei AJOFM Caras-Severin au fost implementate un numar de 93 de stan- darde, fiind preluate la nivelul serviciilor, compartimentelor. Masuri de adoptat: - Realizarea fiselor de post pentru fiecare angajat al institutiei; - Intocmirea anuala a planului operational al serviciilor, compartimentelor care sa includa obiectivele, actiunile responsabilii si termenul de realizare; - Numirea responsabilului cu gestiunea riscurilor; - Identificarea riscurilor aferente si completarea registrului riscurilor; - Se vor stabili masuri de gestionare a riscurilor in cadrul intalnirilor ordinare ale comisiei SMC; - Identificarea functiilor sensibile si luarea masurilor corespunzatoare legale; Se vor analiza conditiile pentru elaborarea unor strategii de control viitor.

 

DIRECTOR EXECUTIV, Isac Caius Sandu

Data, Semnatura, 12.12.2014

......................

12