Analiza achizitiilor si a vanzarilor firmei.Solutii pentru echilibrarea fluxurilor de incasari si de plati

Trainer consultant: Anda Racsaanda@abctrainingconsulting.rotelefon: 0740.590.406

ABC Training ConsultingAnalize, Bugete, Controllingwww.abctrainingconsulting.ro

Analiza si optimizarea afaceriiStudii de caz si discutii libere lasesiunile ABC Training Consulting!http://abctrainingconsulting.ro/evenimente

Orice tranzactie comerciala (vanzare si cumparare) este insotita si de operatiuni financiare (incasari si plati).Fiecare operatiune economico-financiara este reflectata in situatiile financiare ale firmei, pe baza carora analizamsi anticipam rezultatele, identificam solutii si luam decizii pentru optimizarea performantelor afacerii.

Intelegerea conexiunilor dintre tranzactiile comerciale si operatiunile financiare specifice ajuta:- la evaluarea alternativelor in procesul de negociere cu clientii si furnizorii firmei;- la analiza si luarea deciziilor de cumparare si de vanzare, a conditiilor de plata si de incasare;- la identificarea solutiilor pentru mentinerea unui flux de numerar (cash-flow) fluent.

STUDIU DE CAZIn ziua “x” au avut loc urmatoarele tranzactii economico-financiare:- s-au achizitionat produse de la furnizori, in valoare de 8.000 lei (20 produse * 400 lei/produs)termene de plata: 50% din valoare la data achizitiei si 50% din valoare in termen de 30 zile

- s-au vandut produse catre clienti, in valoare de 5.000 lei (10 produse * 500 lei/produs)termene de incasare: 25% din valoare la data vanzarii si 75% din valoare in termen de 30 zile

Fluxurile de incasari si de plati la termenele mentionate anterior sunt urmatoarele:

Servicii personalizate:Training si consultanta

Beneficiari:Firme Micro, IMM, CorporateManageri si specialistiDepartamente economiceDepartamente comerciale

Se observa ca incasarile de la clienti sunt mai mici decat platile angajate catre furnizori → deficit de numerar.Printre masurile care pot fi luate, pentru echilibrarea fluxurilor de incasari si de plati, mentionam:-renegocierea platilor catre furnizori: 16% (1.120 lei) la data “x” si restul de 84% (6.750 lei) la data “x”+30 zile-incasari din vanzari suplimentare, in valoare de 3.000 lei pana la data “x”+30 zile,

08.0008.000

-3.0008.0005.000Perioada cumulata

prin vanzari suplim84% din achizitiivanzari suplimentare

06.7503.000

50% din achizitii75% din vanzari

-2504.0003.750"x"+30 zile

prin renegociere16% din achizitii25% din vanzari

01.2501.250

50% din achizitii25% din vanzari

-2.7504.0001.250ziua "x"

Incasari - PlatiPlati catre furnizoriIncasari de la clienti