analiza aradeanca

Analiza economico-financiar a ntreprinderiiARADEANCA SA ARAD

Analiza ratei activelor imobilizate

Nr.crt.IndicatoriUM20102011

1Active imobilizatelei673.805426.455

2Total Activlei1.991.471960.758

3Rata activelor imobilizate%33,83%44,39%

4Iaim%10063,29%

5Iat%10048,24%

6Cifra de afacerilei782.382846.549

7ICA%100108,20%

Pe perioada analizat se observ c rata activelor imobilizate a avut o evoluie cresctoare, datorit faptului c activele imobilizate au sczut ntr-un ritm mai lent (la 63,29%) dect activul total (la 48,24%). Aceast cretere este reflectat i de evoluia cifrei de afaceri, care a crescut cu 8,20% n anul 2011 fa de 2010, ceea ce reprezint o cretere a volumului vnzrilor i a eficienei utilizrii activelor imobilizate.Analiza ratei activelor circulante


1Active circulantelei1.317.666534.303

2Total Activlei1.991.471960.758

3Rata activelor circulante%66,17%55,61%

4Iac%10040,55%

5Iat%10048,24%

7ICA%100108,20%

Rata activelor circulante a nregistrat o evoluie descresctoare, datorat scderii ntr-un ritm mai alert a activelor circulante (la 40,55%) dect activul total (la 48,24%).Analiza ratei imobilizarilor necorporale


1Imobilizari necorporalelei1.0800


3Rata imobilizarilor necorporale%0,16%0,00%

4Iin%1000,00%

5Iai%10063,29%

n ambii ani analizai, rata imobilizrilor necorporale a nregistrat valori nesemnificative, iar n ultimul an valoarea 0.Analiza ratei imobilizarilor corporale


1Imobilizari corporalelei669.967421.897


3Rata imobilizarilor corporale%99,43%98,93%

4Iic%10062,97%

5Iai%10063,29%

6ICA%100108,20%

Rata imobilizrilor corporale nregistreaz o tendin de scdere procentual, de la 99,43% la 98,93%, depind totui nivelul recomandat de 85%. Aceast scdere se datoreaz scderii ntr-un ritm mai alert a imobilizrilor corporale fa de scderea activelor imobilizate.Analiza ratei imobilizarilor financiare


1Imobilizari financiarelei2.7584.558


3Rata imobilizarilor financiare%0,41%1,07%

4Iif%100165,26%

5Iai%10063,29%

Se observ c n ambii ani, rata imobilizrilor financiare nregistreaz valori nesemnificative, aproape nule, de 0,41%, respectiv 1,07% ceea ce nseamn c ntreprinderea nu este interesat s dein pachete mari de aciuni la alte societiAnaliza ratei stocurilor


1Stocurilei1.073.063397.783


3Rata stocurilor%81,44%74,45%

4Ist%10037,07%

5Iac%10040,55%

6ICA%100108,20%

Pe perioada analizat, rata stocurilor a nregistrat o scdere de la 81,44% n 2010, la 74,45% n 2011. Aceast evoluie a ratei stocurilor s-a datorat scderii ntr-un ritm mai alert a stocurilor fa de scderea activelor circulante.

Analiza ratei creantelor


1Creantelei243.625136.516


3Rata creantelor%18,49%25,55%

4Icr%10056,04%

5Iac%10040,55%

6ICA%100108,20%

Rata creanelor reflect politica de credit comercial a societii i este influienat i de termenele de ncasare practicate. Rata nregistreaz o cretere de la 37,37% la 56,89%. Aceast situaie reflect o mbuntire a situaiei ncasrilor datorit reducerii duratei n zile de ncasare a clienilor i are un efect pozitiv asupra lichiditilor ntreprinderii. Aceast cretere a ratei s-a datorat scderii creanelor ntr-un ritm mai lent dect scderea activelor circulante.Analiza ratei disponibilitatilor


1Disponibilitatilei9784


3Rata disponibilitatilor%0,07%0,00%

4Idb%1000,41%

5Iac%10040,55%

Rata disponibilitilor se afl mult sub valoarea optim de 10%, ea nregistrnd o tendin de scdere de la 0,07% la 0,00% n perioada curent fa de perioada precedent. Aceast evoluie este datorat scderii disponibilitilor la 0,41% n timp ce activele circulante au sczut doar pn la 40,55%.Analiza stabilitatii financiare a intreprinderii


1Capital propriulei889.603-16.858

2Imprumuturi pe termen lunglei00

3Capital permanentlei889.603-16.858

4Pasiv totallei1.991.471960.758

5Rata stabilitatii financiare%44,67%-1,75%

6Icpm%100-1,90%

7Ipt%10048,24%

Rata stabilitii financiare a nregistrat o puternic evoluie descresctoare n anul 2011 fa de 2010. n anul 2011, rata stabilitii financiare este negativ, ceea ce arat c n acest an, societatea nu a avut deloc stabilitate financiar, datoriile totale fiind mai mari dect totalul pasivului.Analiza autonomiei financiare globale




3Rata autonomiei financiare globale%44,67%-1,75%

4Icpr%100-1,90%

5Ipt%10048,24%

n anul de referin 2011, rata autonomiei financiare globale este de -1,90%, nregistrnd o mare scdere fa de anul precedent, cnd rata autonomiei financiare globale a fost de 44,67%. Valoarea negativ din acest an arat c societatea nu are autonomie financiar.Analiza autonomiei financiare la termen 1




3Rata autonomiei financiare la termen%100,00%100,00%

4Icpr%100-1,90%

5Icpm%100-1,90%

n anii analizai, ntreprinderea a nregistrat o rat a autonomiei financiare la termen de 100%, ceea ce nseamn c datoriile ntreprinderii sunt doar pe termen scurt, ceea ce ar putea fi o adevrat problem dac ntreprinderea nu le achit.Analiza autonomiei financiare la termen 2



2Impr pe termen mediu si lunglei00

3Rata autonomiei financiare la termen%#DIV/0!#DIV/0!

4Icpr%100-1,90%

5Idtl%100#DIV/0!

Acest indicator nu prezint nici o relevan n cazul acestei ntreprinderi, deoarece datoriile ntreprinderii sunt doar pe termen scurt.

Analiza indatorarii globale



2Datorii pe termen scurtlei1.101.868977.616

3Datorii totalelei1.101.868977.616


5Rata indatorarii globale%55,33%101,75%

6Idt%10088,72%

7Ipt%10048,24%

Rata ndatorrii globale arat o cretere a gradului de ndatorare al firmei, depind cu mult valoarea maxim recomandat de 33%. n anul 2011 se observ c valoarea datoriilor totale depete valoarea pasivului (i implicit valoarea activelor) ceea ce ne arat c n acest an, societatea a trecut de pragul de solvabilitate.Analiza indatorarii la termen 1




3Rata indatorarii la termenlei0,00%0,00%

4Idtl%100#DIV/0!

5Icpm%100-1,90%

Acest indicator nu prezint nici o relevan n cazul acestei ntreprinderi, deoarece datoriile ntreprinderii sunt doar pe termen scurt. Aadar rata ndatorrii la termen este 0% n 2010 ct i n anul 2011.Analiza indatorarii la termen 2




3Rata indatorarii la termenlei0,00%0,00%

4Idtl%100#DIV/0!

5Icpr%100-1,90%

Nici acest indicator nu prezint nici o relevan n cazul acestei ntreprinderi, deoarece datoriile ntreprinderii sunt doar pe termen scurt. Aadar rata ndatorrii la termen este 0% n 2010 ct i n anul 2011.

BILAN FINANCIARLa data de 31.12.2011Nr. crtIndicatoriAnii

20102011

ACTIVE IMOBILIZATE

1Imobilizri necorporale1.080-

2Imobilizri corporale669.967421.897

3Imobilizri financiare2.7584.558

4TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE673.805426.455

ACTIVE CIRCULANTE

5Stocuri1.073.063397.783

6Creane243.625136.516

7Disponibiliti9784

8Investiii financiare pe termen scurt--

9TOTAL ACTIVE CIRCULANTE1.317.666534.303

10ACTIV TOTAL1.991.471960.758

CAPITALURI PERMANENTE

11Capitaluri proprii889.603-16.858

12Datorii pe termen lung--

13TOTAL CAPITALURI PERMANENTE889.603-16.858

14DATORII PE TERMEN SCURT1.101.868977.616

15DATORII TOTALE1.101.868977.616

16PASIV TOTAL1.991.471960.758

Judet:ARADDomeniu de activitate:Fabricarea jocurilor si jucariilor

Denumire societate:ARADEANCA SA ARADCod CAEN:3240

Adresa:ARAD - STR.PADURII NR. 2Cod fiscal / CUI:1703521

Cod Registrul Comertului:J2/6/1991Simbol:ARNI

Tip situatie financiara: BL

BILANTla data 31.12.2011Formular 10- lei -

Denumirea elementuluiNr. rd.Sold la

01.01.201131.12.2011

AB12

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZRI NECORPORALE

1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801)01--

2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903)02--

3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active similare ialte imobilizri necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)031.080-

4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907)04--

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933)05--

TOTAL (rd.01 la 05)061.080-

II. IMOBILIZRI CORPORALE

1. Terenuri i construcii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)07667.134419.434

2. Instalaii tehnice i maini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)082.8332.463

3. Alte instalaii, utilaje i mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)09--

4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie (ct. 231 + 232 - 2931)10--

TOTAL (rd. 07 la 10)11669.967421.897

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 261 - 2961)12--

2. mprumuturi acordate entitilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964)13--

3. Interese de participare (ct. 263 - 2962)14--

4. mprumuturi acordate entitilor de care compania este legat n virtuteaintereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965)15--

5. Investiii deinute ca imobilizri (ct. 265 - 2963)16--

6. Alte mprumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*)172.7584.558

TOTAL (rd. 12 la 17)182.7584.558

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)19673.805426.455

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime i materiale consumabile (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/-308 + 351 + 358+ 381 + 328 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)20351.40621.669

2. Producia n curs de execuie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952)21257.196102.706

3. Produse finite i mrfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428)22464.461273.408

4. Avansuri pentru cumprri de stocuri (ct. 4091)23--

TOTAL (rd. 20 la 23)241.073.063397.783

II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1. Creane comerciale (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 +411 + 413 + 418 - 491)25243.270136.346

2. Sume de ncasat de la entitile afiliate (ct. 451** - 495*)26--

3. Sume de ncasat de la entitile de care compania este legat n virtuteaintereselor de participare (ct. 453 - 495*)27--

4. Alte creane (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** +444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - 496 + 5187)28355170

5. Capital subscris i nevrsat (ct. 456 - 495*)29--

TOTAL (rd. 25 la 29)30243.625136.516

III. INVESTITII PE TERMEN SCURT

1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 501 - 591)31--

2. Alte investiii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)32--

TOTAL (rd. 31 + 32)33--

IV. CASA I CONTURI LA BNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)349784

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 33 + 34)351.317.666534.303

C. CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)3618.839-

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN

1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separatmprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)37--

2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 +1682 + 5191 + 5192 + 5198)38269.587267.955

3. Avansuri ncasate n contul comenzilor (ct. 419)39--

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)40197.523170.474

5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405)41--

6. Sume datorate entitilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)42--

7. Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselorde participare (ct. 1663+1686+2692+ 453***)43--

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437***+ 4381 + 441*** + 4423 +4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** +457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)44634.758539.187

TOTAL (rd. 37 la 44)451.101.868977.616

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 63)46234.637-443.313

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46)47908.442-16.858

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN

1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separatmprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)48--

2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 +1682 + 5191 + 5192 + 5198)49--

3. Avansuri ncasate n contul comenzilor (ct. 419)50--

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)51--

5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405)52--

6. Sume datorate entitilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)53--

7. Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselorde participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)54--

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct.1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 +456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)55--

TOTAL (rd. 48 la 55)56--

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii i obligaii similare (ct. 1515)57--

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)58--

3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)59--

TOTAL (rd. 57 la 59)60--

I. VENITURI IN AVANS

1. Subvenii pentru investiii (ct. 475)61--

2. Venituri nregistrate n avans (ct. 472) - total (rd.63 + 64), din care:62--

Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)63--

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)64--

Fond comercial negativ (ct.2075)65--

TOTAL (rd. 61 + 62 + 65)66--

J. CAPITAL I REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vrsat (ct. 1012)67568.613568.613

2. Capital subscris nevrsat (ct. 1011)68--

3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)69--

TOTAL (rd. 67 la 69)70568.613568.613

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)71--

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)72597.931625.233

IV. REZERVE

1. Rezerve legale (ct. 1061)7314.98714.987

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)74--

3. Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065)75--

4. Alte rezerve (ct. 1068)76122.481122.481

TOTAL (rd. 73 la 76)77137.468137.468

Aciuni proprii (ct. 109)78--

Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)79--

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)80--

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT() SOLD C (ct. 117)81--

SOLD D (ct. 117)82395.570395.570

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121)839780

SOLD D (ct. 121)84-952.602

Repartizarea profitului (ct. 129)85978-

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 70+71+ 72+ 77 - 78 + 79 - 80+81 - 82 + 83 - 84 - 85)86908.442-16.858

Patrimoniul public (ct. 1016)87--

CAPITALURI - TOTAL (rd. 86 + 87) (rd.88=47-56-60-61-64-65)88908.442-16.858

CONTUL DE PROFIT I PIERDEREla data 31.12.2011Formular 20- lei -

Denumirea indicatorilorNr. rd.Exercitiul financiar

20102011

AB12

1. Cifra de afaceri net (rd. 02+03-04+05+06)01782.382846.549

Producia vndut (ct.701+702+703+704+705+706+708)02782.382846.549

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)03--

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)04--

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din Registrul general si caremai au in derulare contracte de leasing (ct.766* )05--

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)06--

2. Venituri aferente costului produciei n curs de execuie (ct.711+712)

Sold C07193.487-

Sold D08-338.587

3. Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat(ct.721+ 722)09--

4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7417+7815)109.211322.103

-din care, venituri din fondul comercial negativ11--

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL (rd. 01+ 07 - 08 + 09 + 10)12985.080830.065

5. a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile (ct.601+602-7412)13179.690229.560

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)1482.935432.515

b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)(ct.605-7413)15122.50289.795

c) Cheltuieli privind mrfurile (ct.607)16--

Reduceri comerciale primite (ct. 609)17--

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 19 +20), din care:18312.986335.433

a) Salarii i indemnizaii (ct.641+642+643+644-7414)19252.745262.303

b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social (ct.645-7415)2060.24173.130

7.a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale (rd. 22 - 23)2116.35529.409

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813)2216.35529.409

a.2) Venituri (ct.7813)23--

b) Ajustri de valoare privind activele circulante (rd. 25 - 26)24--

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)25--

b.2) Venituri (ct.754+7814)26--

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31)27269.224670.349

8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)28221.482289.849

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate (ct.635)299.97511.362

8.3. Alte cheltuieli (ct.652+658)3037.767369.138

Cheltuieli cu dobnzile de refinanare nregistrate de entitile radiate din Registrulgeneral si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)31--

Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34)32--

- Cheltuieli (ct.6812)33--

- Venituri (ct.7812)34--

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 +18 + 21 + 24 + 27 + 32)35983.6921.787.061

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 12 - 35)361.3880

- Pierdere (rd. 35 - 12)370956.996

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)38--

- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate39--

10. Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac parte din activele imobilizate(ct.763)40--


11. Venituri din dobnzi (ct.766*)421-


Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)4411.2185.700

VENITURI FINANCIARE TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)4511.2195.700

12. Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare i investiiile financiaredeinute ca active circulante (rd. 47 - 48)46--

- Cheltuieli (ct.686)47--

- Venituri (ct.786)48--

13. Cheltuieli privind dobnzile (ct.666*-7418)49--

- din care, cheltuielile n relaia cu entitile afiliate50--

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)515.1101.306

CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL(rd. 46 + 49 + 51)525.1101.306

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR():

- Profit (rd. 45 - 52)536.1094.394

- Pierdere (rd. 52 - 45)5400

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():

- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52)557.4970

- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)560952.602

15. Venituri extraordinare (ct.771)57--

16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)58--

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR:

- Profit (rd. 57 - 58)5900

- Pierdere (rd. 58 - 57)6000

VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)61996.299835.765

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)62988.8021.788.367

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():

- Profit (rd. 61 - 62)637.4970

- Pierdere (rd. 62 - 61)640952.602

18. Impozitul pe profit (ct.691)656.519-

19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)66--

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 63 - 64 - 65 - 66)679780

- Pierdere (rd. 64 + 65 + 66 - 63)680952.602

DATE INFORMATIVEla data 31.12.2011Formular 30- lei -

I. Date privind rezultatul inregistratNr. rd.Nr. unitatiSume

AB12

Unitti care au inregistrat profit0100

Unitti care au inregistrat pierdere021952.602

II Date privind platile restanteNr. rd.Total din care:Pentru activitatea curentaPentru activitatea de investitii

AB1=2+323

Plti restante total (rd.04+08+14 la 18+22), din care:03821.976821.976-

Furnizori restani total (rd. 05 la 07), din care:0491.61791.617-

- peste 30 de zile0571.22071.220-

- peste 90 de zile064.6364.636-

- peste 1 an0715.76115.761-

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale total(rd.09 la 13), din care:08256.257256.257-

- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate deangajatori, salariati si alte persoane asimilate09122.799122.799-

- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate1067.04167.041-

- Contribuia pentru pensia suplimentar1158.09658.096-

- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj126.1796.179-

- Alte datorii sociale132.1422.142-

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si altefonduri14---

Obligatii restante fata de alti creditori15---

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat16171.936171.936-

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale1734.21134.211-

Credite bancare nerambursate la scadenta total (rd. 19 la 21),din care:18267.955267.955-

- restante dupa 30 de zile19---

- restante dupa 90 de zile20---

- restante dupa 1 an21267.955267.955-

Dobanzi restante22---

III. Numar mediu de salariatiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Numar mediu de salariati233428

Numrul efectiv de salariai existeni la sfritul exerciiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie24--

IV. Plati de dobanzi, dividende si redeventeNr. rd.Sume (lei)

AB1

Venituri brute din dobnzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente, din care:25-

- impozitul datorat la bugetul de stat26-

Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanelefizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:27-


Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:29-


Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:31-


Venituri brute din dividende pltite de persoanele juridice romne ctre persoane nerezidente, din care:33-


Venituri brute din dividende pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:35-


Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridiceafiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:37-


Redevene pltite n cursul exerciiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite n concesiune, din care:39-

- redevene pentru bunurile din domeniul public pltite la bugetul de stat40-

Redeven minier pltit41-

Subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar, din care:42-

- subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar aferente activelor43-

- subvenii aferente veniturilor44-

Creane restante, care nu au fost ncasate la termenele prevzute n contractele comerciale i/sau n actele normative n vigoare, din care:45-

- creane restante de la entiti din sectorul majoritar sau integral de stat46-

- creane restante de la entiti din sectorul privat47-

V. Tichete de masaNr. rd.Sume (lei)

AB1

Contravaloarea tichetelor de mas acordate salariatilor48-

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)Nr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:49--

- din fonduri publice50--

- din fonduri private51--

VII. Cheltuieli de inovareNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli de inovare total (rd. 53 la 55), din care:52--

- cheltuieli de inovare finalizate n cursul perioadei53--

- cheltuieli de inovare n curs de finalizare n cursul perioadei54--

- cheltuieli de inovare abandonate n cursul perioadei55--

VIII. Alte informaiiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 57 + 65), din care:56--

Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate iobligaiuni, n sume brute (rd. 58 la 64), din care:57--

- aciuni cotate emise de rezideni58--

- aciuni necotate emise de rezideni59--

- pri sociale emise de rezideni60--

- obligaiuni emise de rezideni61--

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni62--

- aciuni i pri sociale emise de nerezideni63--

- obligaiuni emise de nerezideni64--

Creane imobilizate, n sume brute (rd. 66 + 67), din care:65--

- creane imobilizate n lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functiede cursul unei valute (din ct. 267)66--

- creane imobilizate n valut (din ct. 267)67--

Creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor i alte conturi asimilate, n sumebrute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:68243.270136.346

- creane comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi i alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)69--

Creane comerciale nencasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)70--

Creane n legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 425 + 4282)71--

Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (ct. 431 + 437 +4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.73 la 77), din care:72--

- creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)73--

- creane fiscale n legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)74--

- subvenii de ncasat (ct. 445)75--

- fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate (ct. 447)76--

- alte creane n legtur cu bugetul statului (ct. 4482)77--

Creanele entitii in relaiile cu entitile afiliate (ct.451)78--

Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului nencasate la termenul stabilit(din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)79--

Alte creane (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd.81 + 82), din care8019.009170

- decontri privind interesele de participare, decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (ct. 453 + 456 + 4582)81--

- alte creane n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect creanele n legtur cu instituiile publice (instituiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)8219.009170

Dobnzi de ncasat (ct. 5187), din care:83--

- de la nerezideni84--

Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct.508)(rd. 86 la 92), din care:85--

- aciuni cotate emise de rezideni86--

- aciuni necotate emise de rezideni87--

- pri sociale emise de rezideni88--

- obligaiuni emise de rezideni89--

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri)90--

- aciuni emise de nerezideni91--

- obligaiuni emise de nerezideni92--

Alte valori de ncasat (ct. 5113 + 5114)93--

Casa n lei i n valut (rd. 95 + 96), din care:9453

- n lei (ct. 5311)9553

- n valut (ct. 5314)96--

Conturi curente la bnci n lei i n valut (rd. 98 + 100), din care:979831

- n lei (ct. 5121), din care:989831

conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente99--

- n valut (ct. 5124), din care:100--

conturi curente n valut deschise la bnci nerezidente101--

Alte conturi curente la bnci i acreditive (rd. 103 + 104), din care:102--

- sume n curs de decontare, acreditive i alte valori de ncasat, n lei (ct. 5112 +5125 + 5411)103--

- sume n curs de decontare i acreditive n valut (din ct. 5125 + 5412)104--

Datorii (rd. 106 + 109 + 112 + 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 142+ 143 + 148 + 149 + 150 + 155), din care:105476.232977.617

- mprumuturi din emisiuni de obligaiuni n sume brute (ct. 161) (rd. 107 + 108), din care:106--

- n lei107--

- n valut108--

Dobnzi aferente mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni, n sume brute (ct. 1681), (rd. 110 + 111), din care:109--

- n lei110--

- n valut111--

- Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192+ 5197), (rd. 113 + 114), din care:112269.587267.955

- n lei113269.587267.955

- n valut114--

Dobnzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 116 + 117), din care:115--

- n lei116--

- n valut117--

- Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194+ 5195), (rd. 119 + 120), din care:118--

- n lei119--

- n valut120--

Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din care:121--

- n lei122--

- n valut123--

- Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627) (rd. 125 + 126), din care:124--

- n lei125--

- n valut126--

Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 128 + 129), din care:127--

- n lei128--

- n valut129--

- Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625)(rd. 131 + 132), din care:130--

- n lei131--

- n valut132--

Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 134 + 135), din care:133--

- n lei134--

- n valut135--

- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)136--

- Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)(rd. 138 + 139), din care:1376.7021.500

- n lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute1386.7021.500

- n valut139--

- Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i alte conturi asimilate, nsume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:140181.855170.474

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clieni externi i alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)141--

- Datorii n legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281)14218.08830.915

- Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (ct. 431 +437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 144 la 147), din care:143-503.178

- datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)144-267.558

- datorii fiscale n legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + 446)145-235.620

- fonduri speciale taxe i vrsminte asimilate (ct. 447)146--

- alte datorii n legtur cu bugetul statului (ct. 4481)147--

Datoriile entitii in relaiile cu entitile afiliate (ct.451)148--

Sume datorate acionarilor/ asociailor (ct.455)149-3.345

Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd. 151 la 154), din care:150-250

- decontri privind interesele de participare, decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)151--

- alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului)1)(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)152-250

- subvenii nereluate la venituri (din ct. 472)153--

- vrsminte de efectuat pentru imobilizri financiare i investiii pe termen scurt (ct. 269 + 509)154--

Dobnzi de pltit (ct. 5186)155--

Capital subscris vrsat (ct. 1012)(rd. 157 la 160), din care:156568.613568.613

- aciuni cotate157568.613568.613

- aciuni necotate158--

- pri sociale159--

- capital subscris vrsat de nerezideni (din ct. 1012)160--

Brevete si licene (din ct.205)1611.080-

IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratoriiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)162127.719214.156

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla data 31.12.2011

Formular 40- lei -

Elemente ImobilizariNr. rd.Valori brute

Sold InitialCresteriReduceriSold final (col.5=1+2+3)

TotalDin care: dezmembrari si casari

AB12345

Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare01---x-

Alte imobilizari021.080-1.080x0

Avansuri si imobilizarinecorporale in curs03---x-

TOTAL (rd. 01 la 03)041.080-1.080x0

Imobilizari corporale

Terenuri05480.000-247.252x232.748

Constructii06235.61527.30176.230-186.686

Instalatii tehnice si masini0762.611-1.552-61.059

Alte instalatii, utilaje si mobilier08-----

Avansuri si imobilizari corporale in curs09---x-

TOTAL (rd. 05 la 09)10778.22627.301325.034-480.493

Imobilizari financiare112.7581.800-x4.558

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL(rd.04+10+11)12782.06429.101326.114-485.051

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE- lei -

Elemente de imobilizariNr.rd.Sold initialAmortizare in cursul anuluiAmortizare aferenta imobilizarilor scoase din evidentaAmortizare la sfarsitul anului (col.9=6+7-8)

AB6789


Cheltuieli de constituire sicheltuieli de dezvoltare13----

Alte imobilizari14-1.0801.0800

TOTAL (rd.13 +14)15-1.0801.0800


Terenuri16----

Constructii1748.4819.12157.6020

Instalatii tehnice si masini1859.7783691.55158.596

Alte instalatii ,utilaje si mobilier19----

TOTAL (rd.16 la 19)20108.2599.49059.15358.596

AMORTIZARI - TOTAL (rd.15 +20)21108.25910.57060.23358.596

SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE

- lei -

Elemente de imobilizariNr.rd.Sold initialAjustari constituite in cursul anuluiAjustari reluate la venituriSold final (col.13=10+11-12)

AB10111213


Cheltuieli de constituire si cheltuielide dezvoltare22----

Alte imobilizari23----

Avansuri si imobilizari necorporale incurs24----

TOTAL (rd.22 la 24)25----


Terenuri26----

Constructii27----

Instalatii tehnice si masini28----

Alte instalatii, utilaje si mobilier29----

Avansuri si imobilizari corporale incurs30----

TOTAL (rd. 26 la 30)31----

Imobilizari financiare32----

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE -TOTAL (rd.25+31+32)33----

Bibliografie:

1. PANTEA Mioara Florina, Analiza Economico-Financiar a ntreprinderii I, suport de curs pentru nvmntul la distan, 2008, UAV, Arad

2. http://www.bvb.ro/RapoarteFinanciare/anual11omf.aspx?s=ARNI&y=2011

18

analiza aradeanca

Documents

Transcript of analiza aradeanca