8/20/2019 3analiza riscurilor

1/11

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

Directia de Audit Public Intern

ANALIZA RISCURILOR 

 Denumirea misiunii de audit : „Aci!itii "ublice #Perioada supusa auditului : Pregatit de : Data :Revazut de : Data :

RISCURI

PUNCTA$

CI Impactfinanciar 

Vulnerabilitate Total

%& StabilireaPr'(ra)ului anualal aci!itiil'r"ublice

Includerea in program a unor achizitii ce nurespecta conditiile de necessitate.Estimarea eronata a valorii contractului de achizitii

 publice.Evoluia tehnologic!" cu implicatii asupra

structurii programului. #erespectarea conditiilor de forma a programului$autorizare" aprobare%.

 #eincadrarea in limita bugetara

8/20/2019 3analiza riscurilor

2/11

*& Publicareaanun+ului de

inten+ie

&miterea publicarii anuntului. #erespectarea conditiilor de forma la intocmireaanuntului de intentie.

 #erespectarea termenelor de publicare a anuntului,& Int'c)ireare-eratului denece.itate/'"'rtunitate 0cererea de

aci!itii1

'chiziie ce nu respecta conditiile de oportunitate'chizitie solicitata prin intermediul unei persoaneneautorizate.(olicitarea efectuarii unor achizitii publice fara a fiasigurata finantarea corespunzatoare(olicitarea efectuarii unor achizitii necuprinse in

 programul anual2& Aut'ri!area

aci!i+iei 3.electarea

"r'cedurii

'plicarea unei proceduri de atribuire ce nu

respecta pragurile valorice prevazute de ordonanta'plicarea unei proceduri de atribuire a achizitiei publice ce nu se incadreaza in cazurile specifice prevazute de ordonantaDivizarea achizitiilor publice" in scopul de a seevita aplicarea procedurilor de licitatie deschisasau restransa.

4& Licitatiede.ci.a

4&%& Int'c)iread'cu)entatiei

"entru elab'rarea.i "re!entarea

Elaborarea unei documentatii ce nu este intocmita

in conformitate cu prevederile legale $nu respectaforma standard prevazuta de lege%.Elaborarea unei documentatii incomplete.

8/20/2019 3analiza riscurilor

3/11

'-ertei 0DEPO1 Elaborarea unei documentatii insuficientfundamentataCandidatura neloiala ) documentatia este astfel

intocmita incat restrictioneaza posibilitateadepunerii ofertelor de catre toti ofertantii4&*& Publicareaanuntului de"artici"are

 #epublicarea anuntului de participare. #erespectarea conditiilor de forma a anuntului. #erespectarea termenelor de transmitere si publicare a anuntuluiRiscuri de continut a anuntului $informatii gresite%

4&,& Or(ani!areac')i.iei de

e5aluare

*embrii comisiei nu au pregatire profesionalaadecvata si e+perinta in domeniu.

 #umarul membrilor comisiei este mai mic decatcel prevazut de lege.Constituirea unei comisii de evaluare pentruatribuirea mai multor contracte de achizitii

 publice.E+istenta de incompatibilitati intre membriicomisiei si ofertanti.

4&2& Ter)ene li)ita

"ri5indclari-icarile .i

"entru de"unerea'-ertel'r

Tratarea inegal! a tuturor ofertantilor" datorita:

 #erespectarii termenelor legale pentru depunereaofertelor. #erespectarii termenelor privind clarificarilesolicitate de ofertanti

8/20/2019 3analiza riscurilor

4/11

Clarificarile solicitate de un ofertant nu au fosttransmise tuturor celorlanti ofertanti.

4&4&De.ciderea

"licuril'r&E5aluarea .i.electarea '-ertel'r

Tratarea inegal! a ofertelor prin:

(tabilirea in mod eronat a ofertei castigatoare$calcule gresite" neluarea in considerare a tuturorcerintelor prevazute in DEP&" a mar,ei de

 preferinta interna"etc%.Respingerea" respectiv atribuirea" conform unorcriterii subiective $e+emplu: forma de prezentaresau de comunicare a ofertei%

4&6 Inceiereac'ntractului de

aci!itii "ublice

Incheierea contractului fara aprobarile necesare$directia ,uridica" directiii de specialitate" etc%

Incheierea contractului fara viza controluluifinanciar preventiv $propriu sisau delegat%Incheierea contractului fara respectarea termenuluide - zile de la data transmiterii comunicarilor

 privind rezultatul aplicarii procedurii de atribuire acontractului. 

 #epreluarea in contract a termenelor de referinta$in cazul in care acestea nu sunt ane+a la contract%

 #eincheierea contractului de achizitii publice cu

firma castigatoare4&7& Liti(ii 'cceptarea contestatiei pe cale administrativa #eacceptarea contestatiei pe cale administrativa siacceptarea acesteia in ,ustitie

8/20/2019 3analiza riscurilor

5/11

6& Ne('cierea cu '

.in(ura .ur.a

6&%& Selectarea"r'cedurii dene('ciere cu '.in(ura .ur.a

(electarea de catre autoritatea contractanta a procedurii de negociere cu o singura sursa fara caachizitia sa se incadreze in una din situatiile

 prevazute de art. / din &.0.1. nr.234/336&*& Int'c)irea

caietului de .arcini.i a "r'"unerii"ri5ind -'r)ularulde c'ntract

Caietul de sarcini si propunerea privind formularulde contract dezavanta,eaza unitatea contractanta$nincluderea in caietul de sarcini a tuturorcaracteristicilor minime" includerea unorcaracteristici tehnice suplimentare si care nu sunt

necesare%6&,& Tran.)itereain5itatiei de"artici"are

Transmiterea invitatiei de participare fara a fiinsotita de un e+emplar al caietului de sarcini

 precum si de propunerea privind formularul decontract si conditiile de contractareTransmiterea invitatiei de participare la o adresagresita.

6&2& Or(ani!areac')i.iei de

e5aluare

*embrii comisiei nu au pregatire profesionalaadecvata si e+perinta in domeniu.

 #umarul membrilor comisiei este mai mic decatcel prevazut de lege.E+istenta de incompatibilitati intre membriicomisiei si ofertanti.

8/20/2019 3analiza riscurilor

6/11

6&4& Eta"a dec'n.ultare 8i

ne('ciere

 #eparticiparea la 5edin! a contractantului. #egocierea pretului si stabilirea prevederilor finale privind clauzele contractuale in detrimentul

entitatii contractante.6&6& Inceiereac'ntractului deaci!itii "ublice

Incheierea contractului fara aprobarile necesare$directia ,uridica" directiii de specialitate" etc%Incheierea contractului fara viza controluluifinanciar preventiv $propriu sisau delegat%

 #epreluarea in contract a termenelor de referinta$in cazul in care acestea nu sunt ane+a la contract%

7&Cerere de '-erta

7&%& C9utarea 8i.elec+ia

-urni!'ril'r0.tudiul "ietei .ic'n.ultarea ba!ei"r'"rii de date1

E+istenta unei baze de date a furnizorilor

neactualizate sau incomplete $sistem de informareinsuficient" ce nu permite consultarea furnizorilorcei mai reprezentativi%Intelegerea cu un singur furnizor" e+cludereafurnizorilor concureniali 6n beneficiul unuiasingur.'chiziie de rutin! pe l7ng! furnizorul obi5nuitf!r! luarea in considerare a conditiilor privindachizitia .

 #eluarea 6n consideraie a situaiei reale afurnizorului $starea de faliment 8 analiza cazieruluifiscal  8 diverse informatii e+terne.

8/20/2019 3analiza riscurilor

7/11

7&*& Int'c)iread'cu)entatiei

"entru elab'rarea

.i "re!entarea'-ertei 0DEPO1

Elaborarea unei documentatii ce nu este intocmitain conformitate cu prevederile legale $nu respectaforma standard prevazuta de lege%.

Elaborarea unei documentatii incomplete.Elaborarea unei documentatii insuficientfundamentataCandidatura neloiala ) documentatia este astfelintocmita incat restrictioneaza posibilitateadepunerii ofertelor de catre toti ofertantii

7&,& In5itatia de"artici"are

Transmiterea invitatiei de participare numaianumitor ofertanti $dispersia invitatiilor transmise%

7&2& C')i.ia de

e5aluare

*embrii comisiei nu au pregatire profesionala

adecvata si e+perinta in domeniu. #umarul membrilor comisiei este mai mic decatcel prevazut de lege.Constituirea unei comisii de evaluare pentruatribuirea mai multor contracte de achizitii

 publice.E+istenta de incompatibilitati intre membriicomisiei si ofertanti.

7&4& E5aluarea

'-ertel'r

Tratarea inegal! a ofertelor prin:

(tabilirea in mod eronat a ofertei castigatoare$calcule gresite" neluarea in considerare a tuturorcerintelor prevazute in DEP&" a mar,ei de

 preferinta interna"etc%.

8/20/2019 3analiza riscurilor

8/11

Respingerea" respectiv atribuirea" conform unorcriterii subiective $e+emplu: forma de prezentaresau de comunicare a ofertei%

7&6& Inceiereac'ntractului Incheierea contractului fara aprobarile necesare

$directia ,uridica" directiii de specialitate" etc%Incheierea contractului fara viza controluluifinanciar preventiv $propriu sisau delegat%Incheierea contractului fara respectarea termenuluide - zile de la data transmiterii comunicarilor

 privind rezultatul aplicarii procedurii de atribuire acontractului. 

 #epreluarea in contract a termenelor de referinta$in cazul in care acestea nu sunt ane+a la contract% #eincheierea contractului de achizitii publice cufirma castigatoare

& Licitatiaelctr'nica

&%& Int'c)ireare-eratului denece.itate/'"'rtuni

tate 0cererea deaci!itii1

'chiziie ce nu respecta conditiile de oportunitate'chizitie solicitata prin intermediul unei persoaneneautorizate.(olicitarea efectuarii unor achizitii publice fara a fiasigurata finantarea corespunzatoare

(olicitarea efectuarii unor achizitii necuprinse in programul anual&*& Int'c)ireaCaietului de .arcini

Elaborarea unui caiet de sarcini incompletCandidatura neloiala )caietul de sarcini este astfel

8/20/2019 3analiza riscurilor

9/11

intocmit incat restrictioneaza posibilitateadepunerii ofertelor de catre toti ofertantii

&,& Intr'ducerea

datel'r din caietulde .arcini in.i.te)ul electr'nic

Datele din caietul de sarcini nu sunt introduse

corect in sistemul electronic. #esolicitarea de documente de calificare

&2& Di.cutareater)enil'r -inali aic'ntractului

 #esolicitarea de mostre. #everificarea de catre responsabilul lucrarii arespectarii conditiilor de calificare

 #everificarea mostrelor in vederea respectariiconditilor de calitate solicitate si finalizarealicitatiei cu un ofertant care nu respecta conditiile

dee calitate minimeImposibilitatea incheierii contractului datoritaneacceptarii unor prevederi de catre furnizori$prevederi care au fost publicate%

&4& Inceiereac'ntractului deaci!itii "ublice

Incheierea contractului fara aprobarile necesare$directia ,uridica" directiii de specialitate" etc%Incheierea contractului fara viza controluluifinanciar preventiv $propriu sisau delegat%

 #epreluarea in contract a termenelor de referinta

$in cazul in care acestea nu sunt ane+a la contract%

8/20/2019 3analiza riscurilor

10/11

;& Rece"tia )ar-ii0"r'du.e .au

.er5icii1

8livrarea poate sa nu fie reala8livrare neconforma in calitate si4sau cantitate$lotul nu corespunde in intergime mostrelor%

8nici un control la primire8nici o inregistrare sau monitorizare a stocurilor$risipa%8neconcordante intre evidenta scriptica si faptica8neconcordante intre evidenta contabila si ceatehnico8operativa8contabilizare eronata

%

8/20/2019 3analiza riscurilor

11/11

%%& Plata -acturii Plata dubl!.Plata achiziiilor fictive.Plata achiziiilor neautorizate.

Plata facturilor 6n litigii.;eneficiar eronat .Plata produselor returnate si neinlocuite