Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia

31

Aspecte privind riscul n activitatea bancara i managementul acesteia

Vergil CIUREA

Colegiul Naional Sportiv Cetate Deva, Str. Axente Sever, nr. 3, Deva, judeul Hunedoara, Romania

Rezumat

Lucrarea prezint riscul bancar i managementul aactivitii bancare. Este evideniat diversitatea de riscuri: expunerea la risc, alocarea n sistemul bancar i gama operaiunilor bancare; riscuri pure, speculative, ambientale, de prestare, financiare etc.

Cuvinte cheie: risc bancar, punct critic de manifestare, variaia ratei dobnzii, management bancar, expunere la risc, operaiuni bancare.

1. Introducere Riscul bancar este destul de greu de definit avnd n vedere subiectivismul ce intervine n evaluarea i cuantificarea exact a riscurilor bancare. Conceptul de risc bancar nu are o definiie unic acceptat, dar toi specialitii n domeniu recunosc faptul c el poate fi caracterizat prin trei trsturi principale: cauzele instabilitii riscurilor bancare; punctul critic de manifestare al riscurilor bancare determinat de obiectivele societii bancare; riscurile bancare prezint posibilitatea ca obiectivele stabilite s nu fie realizate. Dennis G. Uyemura i Donald R. Deventa, n lucrarea lor Financial Risk Management in Banking pornesc de la ideea c riscul reprezint volatilitatea fluxurilor de numerar nete ale unei uniti de afaceri, prin unitate de afaceri, n cazul societilor bancare, considernd un produs, un departament, o sucursal sau ntreaga societate banc.

Riscurile bancare constau n manifestarea unor instabiliti ce rezult din alegerea unui obiectiv greit i apar n dependen cu acesta i cu cauzele concrete ale obiectivului greit ales. Riscurile specifice activitii bancare pot fi privite i sub aspectul pierderilor generate de adoptarea unor decizii greite. Cel mai frecvent, riscurile bancare sunt abordate pornind de la funciile clasice ale societilor bancare.

Riscurile ce caracterizeaz activitatea bancar rezult din posibilitatea ca societatea bancar s nu realizeze venitul estimat sau s nregistreze o pierdere potenial, fiind manifestarea unei

instabiliti ce apare sub forma nerealizrii de profit sau realizrii unei pierderi efective generate de luarea unei decizii greite.

Riscul bancar este o form specific de aplicare a teoriei riscului n domeniul activitii bancare. Societile bancare desfoar att activiti de mobilizare a resurselor temporar disponibile n economie, ct i de distribuire a acestor resurse sub form de credite. Ca urmare, manifestarea riscurilor n domeniul bancar poate avea loc att n cazul atragerii de resurse (operaii bancare pasive), ct i n cazul realizrii de plasamente (operaii bancare active), dei operaiile pasive sunt considerate mai puin riscante datorit corelaiei lor cu operaiile active.

2. Discuii Din practica bancar a rezultat existena unei diversiti de riscuri care pot fi structurate n funcie de: expunerea la risc, alocarea n sistemul bancar i gama operaiunilor bancare. Importana acestora difer de la perioad la perioad, n funcie de starea economiei, transformrile care au loc n societate, condiiile de existen i funcionalitate a sistemului bancar, volatilitatea pieei financiare.

Din punctul de n vedere al expunerii la risc a unei societi comerciale bancare, abordat ca expunere intern i expunere suplimentar (subiectiv), riscurile bancare pot mbrca forma riscurilor pure i a riscurilor speculative sau lucrative.

Papers of the Sibiu Alma Mater University Conference, Seventh Edition, 2830 March 2013, Sibiu Volume 2

32

Riscurile pure sunt generate de activiti bancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu pierderi, manifestndu-se sub forma: riscurilor fizice, cum ar fi: distrugerea cldirilor, a liniilor de telecomunicaii, a materialului n cursul transportului, avarierea mainilor i materialelor diverse, distrugere, accidente de circulaie; riscurilor financiare, care apare ca pierderi de date, de cecuri n curs de ncasare, distrugerea arhivelor, nerecuperarea pierderilor; riscurilor de rspundere, care constau n nerespectarea normelor privind deschiderea de conturi, acordri abuzive de credite, erori de gestiune a conturilor i de ordin bursier, greeli de consultan n ingineria financiar; riscurilor criminale, care privesc utilizarea frauduloas a mijloacelor de plat, contrafacerea cardurilor i cecurilor, ntocmirea dosarului de credit pe baz de falsuri, utilizarea frauduloas a unei operaii de ctre un salariat sau de ctre teri, ptrunderi n fiierele informatice, deturnri de fonduri, furt, falsificare de bancnote.

Riscurile speculative (lucrative) sunt expresia expunerii pe care o genereaz demersurile fcute pentru a obine profit mai mare, n principal pe seama unei politici de creditare agresive, prin pierderi la portofoliul de titluri sub incidena volatilitii acestora, sau prin pierderea profiturilor din participaiile n societi nebancare, atunci cnd acestea nu i realizeaz sarcina de profit.

Deosebirea ce exist ntre cele dou categorii de risc bancar const n faptul c n timp ce riscurile pure determin obinerea n mod exclusiv a pierderilor, neexistnd anse de a obine vreun ctig, riscurilor speculative presupun att posibilitatea obinerii unui ctig, ct i a unei pierderi.

Din punctul de vedere al modului de alocarea n cadrul sistemului bancar riscurile bancare sunt: riscuri diversificabile definite ca acele riscuri care ajung s fie relativ nesemnificative atunci cnd sunt combinate suficient de multe poziii bilaniere pentru ca legea numerelor mari s fie activat. Dei nu se poate preciza cu certitudine ce nseamn suficient de multe poziii, trebuie reinut faptul c se poate reduce expunerea global a unei societi bancare la un anume tip de risc, mrind suficient numrul operaiilor i partenerilor susceptibili a genera acel risc; riscuri nediversificabile sunt cele care rmn relativ semnificative ca expunere, chiar i dup ce toate posibilitile de a folosi legea numerelor mari au fost exploatate. Ele sunt determinate n esen de variabilele pre (rate ale dobnzii, cursuri valutare,

indicatori macroeconomici), reflectnd variaii ale preferinelor consumatorilor, schimbri de tehnologie, politici guvernamentale.

Cu ocazia desfurrii activitii, societile comerciale bancare i asum o serie de riscuri legate de gama de operaiuni bancare efectuate.

Din aceast perspectiv, pot fi grupate n:

riscuri ambientale care sunt generate de operarea societii bancare ntr-un mediu concurenial strict reglementat de autoritatea de supraveghere bancar i exprim probabilitatea ca o schimbare advers (inversarea condiiilor estimate) de mediu s afecteze negativ profitul bncii. Se includ aici: riscul concurenial exprim probabilitatea reducerii profitului bancar n condiiile modificrii raporturilor de pia n defavoarea societii comerciale bancare i se poate manifesta prin strategii ofensive ale societilor bancare concurente n lupta pentru mprirea cotelor de pia, care includ manipulri informaionale, campanii de pres agresive, zvonuri lansate din sfera politicului sau autoritilor de reglementare n anumite contexte, menite s destabilizeze societatea bancar a crei segment de pia va fi supus unui marketing agresiv din partea concurenei; riscul economic se poate manifesta la nivel sectorial, regional, naional, internaional i exprim probabilitatea diminurii performanei bancare, ca urmare a unei evoluii adverse a condiiilor de mediu, care influeneaz calitatea plasamentelor, volatilitatea resurselor i potenialul de risc; riscul legal exprim probabilitatea modificrii adverse a cadrului normativ i incertitudinea privind momentul modificrii acestuia; reflect faptul c societile bancare trebuie s opereze n contextul stabilit de reglementrile legale n vigoare, chiar dac acestea le creeaz un dezavantaj competitiv fa de alte instituii financiare concurente; riscul de fraud este de origine intern i exprim probabilitatea comiterii unor furturi, a unor acte contrare intereselor societii bancare de ctre angajaii acesteia; frauda poate afecta rentabilitatea societii bancare, mergnd pn la faliment;

riscuri de prestare sunt asociate serviciilor bancare i vizeaz: riscul operaional exprim probabilitatea ca societatea bancar s devin incapabil de a mai asigura servirea clienilor ntr-un mod rentabil; riscul tehnologic este asociat calitii i structurii ofertei de produse financiare; alegerea incorect a momentului retragerii de pe pia a unui produs sau a momentului lansrii unuia nou, poate genera pierderi i exist n

Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia

33

permanen riscul ca momentul ales s nu fie cel mai adecvat din punctul de vedere al maximizrii profitului bancar; riscul produselor noi exprim probabilitatea cumulat a producerii unor evenimente adverse n perioada de lansare a unui nou produs; riscul strategic exprim probabilitatea de a nu alege strategia bancar optim n condiiile date;

riscuri financiare sunt asumate de societatea bancar n gestiunea bilanului, fiind considerate cele mai importante pentru c gestiunea lor inadecvat produce cele mai multe falimente bancare. n aceast grup se includ: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul ratei dobnzii, riscul valutar i riscul de insolvabilitate.

Riscul de credit exprim posibilitatea nencasrii efective la scaden a fluxului de venituri anticipate (capital avansat i dobnda aferent). Materializarea riscului de credit const n apariia situaiilor n care o parte din creditele societii bancare nu pot fi recuperate din diferite motive, devenind credite neperformante; ele afecteaz negativ profitul, fiind una dintre cele mai costisitoare probleme ale unei societi bancare ntruct majoritatea banilor folosii n acordarea creditelor au drept surs de provenien depozitele constituite de clieni.

Riscul de lichiditate exprim posibilitatea de apariie a incapacitii de finanare a operaiilor bancare curente, reprezentnd o problem de cost pentru societile bancare. Rezult din compararea activelor bancare cu posibilitate imediat de lichidare cu depozitele care pot reprezenta o dimensiune posibil a solicitrilor creditorilor societii bancare (deponenii). Riscul de lichiditate este riscul ca organizaia bancar s nu dispun de fonduri suficiente pentru a-i ndeplini obligaiile.

Factorii care influeneaz riscul de lichiditate privesc nevoia de lichiditate propriu-zis, costul diferitelor surse de lichiditate, accesul pe pieele financiare, prognoza privind evoluia ratei dobnzii pe pia, filozofia managerial, riscul de lichiditate fiind cel mai ridicat atunci cnd societatea bancar nu poate anticipa cererea de noi credite sau retragerile de depozite, nu are acces la noi surse de lichiditate sau procurarea acestora implic costuri nsemnate.

Riscul ratei dobnzii reprezint efectul modificrii ratelor dobnzii asupra valorii unui activ financiar sau diferena dintre valoarea unui portofoliu de active financiare i valoarea pasivelor care finaneaz acest portofoliu. Riscul de variaie

advers a ratei dobnzii are n vedere riscul de deteriorare a situaiei patrimoniale a societi bancare sub influena unei modificrii adverse a nivelului dobnzilor pe pia.

Sensibilitatea unei societi bancare la variaia ratei dobnzii pe pia este determinat de aciunea factorilor endogeni i exogeni. Factorii endogeni, care includ structura activelor i pasivelor bancare, calitatea i ealonarea scadenelor creditelor, scadena fondurilor atrase, pot fi gestionai de socitatea bancar care, acionnd asupra lor, poate minimiza expunerea la riscul ratei dobnzii. Factorii exogeni sunt determinai de evoluia condiiilor economice i se reflect n nivelul ratelor dobnzii pe pia. Aceti factori nu pot fi controlai sau influentai de societatea bancar, dar pot fi anticipai cu destul de mare precizie.

Factorii care influeneaz expunerea societii bancare la riscul valutar sunt factori structurali ce privesc natura i extinderea operaiunilor valutare ale societii bancare, factori strategici care vizeaz eficiena activitilor de acoperire, concordana de volum i termen ntre valute i moneda naional, vulnerabilitatea fa de valoarea economic real a instrumentelor de acoperire i factori externi care includ condiiile economice, de pia, concurena, schimbrile tehnologice i legislative.

Riscul de insolvabilitate arat probabilitatea ca fondurile bancare s devin insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curent. Este consecina manifestrii unuia sau mai multor riscuri financiare pe care societatea bancar nu le-a prevenit i constituie riscul ca aceasta s ajung n incapacitate de plat.

Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fin cuantificate prin intermediul unui sistem de indicatori. Celelalte categorii de riscuri sunt generate de factori exogeni societii comerciale bancare asupra crora managementul fie are un control limitat, fie nu are control. Riscurile financiare sunt consecina dezechilibrelor permanente care apar ntre activele i pasivele bancare asupra crora managementul are control.

Deosebit de important este cunoaterea riscurilor bancare, deoarece activitatea financiar este prin natura sa supus incertitudinii i riscului. Ignorarea sau desconsiderarea riscului, indiferent de forma sub care s-ar manifesta, ar echivala cu renunarea la profesie. ntreaga art const n a cunoate i a analiza riscul i n a-l lua n considerare. Depirea riscului reprezint obiectul esenial, finalitatea activitii fiecrei societi bancare. Dezvoltarea

Papers of the Sibiu Alma Mater University Conference, Seventh Edition, 2830 March 2013, Sibiu Volume 2

34

activitii, n condiii de risc, ntr-o manier rentabil, oferind clienilor servicii de calitate i realizarea unei imagini atractive a societii bancare constituie preocupri fundamentale ale managementului deoarece reputaia i imaginea societii bancare const n mrimea profitului. Pierderea reputaiei este consecina direct a falimentului managementului riscului.

Problema riscurilor caracteristice activitii bancare nu a avut dintotdeauna importana pe care o are n prezent. Astfel, pn la nceputul anilor 80, datorit stabilitii relative a sistemului financiar i a pieelor financiare, pe plan mondial, preocuprile cu privire la riscurile bancare se rezumau aproape exclusiv la cunoaterea riscului de credit.

Activitatea zilnic desfurat de o societate bancar este marcat de manifestarea unei palete largi de riscuri caracteristice acestei sfere, ceea ce impune identificarea lor cu scopul de a putea stabili i utiliza instrumentele, tehnicile i metodele specifice de diminuare i/sau evitare a influenei lor negative asupra operaiunilor bancare. Prin urmare, una dintre funciile semnificative ale managementului bancar este acela de a reliefa riscurile care greveaz asupra activitii derulate deoarece dac acestea nu sunt cunoscute i corect evaluate pot conduce la diminuarea profitului i, n cazuri limit, la faliment.

Identificarea riscurilor bancare are o importan deosebit n cadrul fiecrei societi bancare, presupunnd descifrarea profilului risc aferent fiecrui tip de produs i serviciu bancar. Pentru a identifica i evalua nivelul de risc al unei game de produse/servicii, trebuie stabilite toate situaiile semnificative care pot genera o pierdere financiar prin elaborarea unor scenarii de pierdere care permit determinarea frecvenei i mrimii pierderilor generate de expunerile la diferitele forme de risc bancar. Identificarea riscurilor bancare permite estimarea efectiv i eficient a profilului risc pentru toate unitile teritoriale i pe ntreaga societate bancar.

O atenie deosebit trebuie acordat cunoaterii riscurilor bancare i din perspectiva interrelaiei care exist ntre risc i profitabilitate i a efectelor interaciunii dintre principalele categorii de riscuri care afecteaz activitatea bancar, i anume: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul valutar, riscul ratei dobnzii i riscul de insolvabilitate.

n soluionarea acestei probleme, trebuie s se porneasc de la performanele atinse n perioadele

anterioare, profiturile obinute i riscurile asumate. n condiiile unei competiii acerbe n mediul bancar, societatea bancar trebuie s-i asume un risc de credit mai ridicat, profitul mediu crescnd pn n momentul n care riscul ajunge la un nivel critic care determin stagnarea i chiar diminuarea. De asemenea, trebuie luat n considerare corelaia care trebuie s existe ntre evoluia profitului i riscul de lichiditate. Pe de alt parte, societile bancare pot s-i maximizeze profitul prin asumarea unui nivel ridicat al riscului ratei dobnzii, succesul n acest domeniu depinznd de abilitatea managementului bancar de a prevedea variaia real a ratei dobnzii. Apoi este absolut necesar luarea n considerare a corelaiei care exist ntre profit i riscul de insolvabilitate deoarece prin amplificarea nivelului acestui tip de risc orice societate bancar i multiplic prghiile de sporire a profitului generat de operaiile efectuate.

Demn de relevat este influena cumulat i combinat a riscurilor bancare asupra interrelaiei risc-profitabilitate, succesul activitii bancare fiind condiionat de stabilirea unei combinaii optime fr care nici o societate bancar nu poate adopta decizii raionale.

Preocuparea permanent a managementului societii comerciale bancare pentru identificarea, reducerea i eliminarea riscurilor bancare are efecte pozitive i asupra salariailor, contribuind, de asemenea, la impunerea instituiei n cadrul comunitii bancare, existena programelor adecvate pentru prevenirea i controlul riscurilor bancare condiionnd participarea societii bancare respective la asociaii interbancare i obinerea unor calificative superioare din partea autoritii bancare. n plus, un management corespunztor al riscurilor bancare i pune amprenta i asupra imaginii publice a societii bancare. Acest aspect este deosebit de important dat fiind faptul c solvabilitatea societii bancare depinde mult de ncrederea publicului, avnd n vedere faptul c depozitele atrase au o pondere mare n resursele bancare, iar deteriorarea imaginii pe pia genereaz un val masiv de solicitri de retragere a disponibilitilor bneti, ceea ce va afecta negativ solvabilitatea i stabilitatea societii bancare.

n msura n care exist i se realizeaz, riscurile pun o problem deosebit - aceea a vitezei cu care se produc efectele lor i a modului cum se repercuteaz asupra rezultatelor societii bancare, de fapt, asupra costurilor i profitului bancar. De

Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia

35

aceea, identificarea lor este absolut necesar pentru a putea gsi cele mai eficiente msuri de diminuare i eliminare. Viteza transmiterii este foarte important pentru c ofer sau nu societii bancare rgazul de a mobiliza resurse i de a adopta msurile corespunztoare pentru asigurarea unui management eficient. Cu ct aceast vitez este mai mare cu att societatea bancar face fa mai greu riscurilor.

3. Concluzii innd cont de aceste aspecte, se poate afirma c managementul riscurilor bancare constituie elementul central al procesului de management, iar problema instrumentalizrii sale trebuie abordat pragmatic, ceea ce presupune particularizarea unor tehnici i instrumente, concomitent cu folosirea celor generale, proprii economiilor de pia. Prin urmare, cunoaterea, reducerea i eliminarea riscurilor specifice sectorului bancar devine o necesitate obiectiv n activitatea oricrei societi bancare.

n concluzie managementul riscului activitii bancare, dar mai ales politica de gestionare a acestora, trebuie s se ghideze pe urmtoarele strategii de aciune: reducerea creditelor neperformante prin ameliorarea strategiilor de creditare, respectiv o riguros alegere a clienilor, utilizarea unor niveluri ale dobnzilor i comisioanelor specifice; ameliorarea indicatorilor de solvabilitate prin majorarea capitalurilor proprii n total active ponderate n funcie de risc i micorarea ponderii activului riscant n total active; ameliorarea indicatorilor de profitabilitate prin majorarea ponderii profitului net n active i n total venituri; creterea ncrederii n seriozitatea i performana angajailor bancilor, pregtirea, educarea i formarea continu a acestora prin participarea la programe de pregatire profesionala de specialitate; creterea nivelului de informatizare a bncilor prin dotarea cu echipamente i produse

hard si soft bancar de cea mai nalta performan; in contextul crizei financiare actuale, bncile trebuie s apeleze la programe speciale de mprumut i linii de creditare externe pe care s le obin de la marile instituii de credit internaionale sau fonduri europene; ameliorarea planificrii resurselor alocate astfel nct s se respecte toate programele propuse; creterea interdependenei dintre gestionarea riscurilor bancare i maximizarea performanelor bancare; ameliorarea gradual a indicatorilor de prudena bancar.

Bibliografie Basno C. & Dardac N. 2002. Management bancar,

Editura Economic, Bucureti.

Basno C., Dardac N. & Floricel C. 1999. Riscurile bancare-cerine prudeniale, monitorizare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti.

Dedu V. 1999. Gestiune bancar, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti.

Hempel G., Colman A. & Simonson D. 1990. Bank Management, John Wiley & Sons, New York.

Niu I. 2000. Managementul riscului bancar, Editura Expert, Bucureti.

Olteanu A., Olteanu F.M. & Badea L. 2003. Management bancar, Editura Dareco, Bucureti.

Olteanu A., Olteanu F.M. & Badea L. 2003. Management bancar. Caracteristici, strategii, studii de caz, Editura Dareco, Bucureti.

Opriescu M. & Spulbr C. 1998. Optimizarea managementului bancar, Tribuna Economic nr.22/1998.

Roca T. 1996. Moned i credit, Editura Sarmis, Cluj-Napoca.

Roxin L. 1997. Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti.

Ungurean P. 1998. Riscurile activitii bancare, Finane. Bnci. Asigurri, nr.7-8/1998.