Abordarea si analiza lichiditatii generale a firmei

Trainer consultant: Anda Racsaanda@abctrainingconsulting.rotelefon: 0740.590.406

ABC Training ConsultingAnalize, Bugete, Controllingwww.abctrainingconsulting.ro

Servicii personalizate:Training si consultanta

Beneficiari:Antreprenori, manageri, specialistiSocietati financiare I comerciale

“Analiza, Bugetarea si OptimizareaFluxurilor de Numerar ale afacerii”

Nota: extrase din suport de curshttp://abctrainingconsulting.ro/evenimente

Lichiditatea generala = (disponibilitati banesti + creante + stocuri) / datorii curente

Lichiditatea generala exprima capacitatea generala a firmei de a-si onora toate datoriile curente (scadente < 1 an) prinutilizarea disponibilitatilor banesti existente si prin transformarea in disponibilitati banesti a stocurilor si a creantelor.

1,230,971,161,261,541,441,19Lichiditategenerala

1.5832.0001.8001.5001.2001.4001.600Datorii curente

1.1831.1001.4001.3001.1001.2001.000Stocuri

650700600500600700800Creante

1111309085150110100Disp. Banesti

Sold mediuSold per. 6Sold per. 5Sold per. 4Sold per. 3Sold per. 2Sold per. 1

STUDIU DE CAZ

In functie de scopul si de standardele de analiza, in functie de informatiile disponibile privind dinamica afacerii,indicatorul “lichiditatea generala” inregistreaza valori diferite.

Utilizatorii externi ai informatiilor financiare (ex: bancile) iau in calcul soldurile finale ale perioadei analizate.Lichiditatea generala (var. 1) = 0,97Concluzia: firma nu are capacitatea de a-si onora integral datoriile curente.

Utilizatorii interni ai informatiilor financiare (ex: managementul firmei) iau in calcul soldurile medii ale perioadei.Lichiditatea generala (var. 2) = 1,23Concluzia: firma are capacitatea generala de a-si onora datoriile curente.

Managementul firmei poate sa faca ajustari suplimentare in functie de calitatea portofoliului stocurilor de produse sicalitatea portofoliului de creante comerciale.