Lichiditatea generala a firmei - formula de calcul, analiza si interpretare (Anda Racsa)
1
Abordarea si analiza lichiditatii generale a firmei Trainer consultant: Anda Racsa [email protected] telefon: 0740.590.406 ABC Training Consulting Analize, Bugete, Controlling www.abctrainingconsulting.ro Servicii personalizate: Training si consultanta Beneficiari: Antreprenori, manageri, specialisti Societati financiare I comerciale “Analiza, Bugetarea si Optimizarea Fluxurilor de Numerar ale afacerii” Nota: extrase din suport de curs http://abctrainingconsulting.ro/evenimente Lichiditatea generala = (disponibilitati banesti + creante + stocuri) / datorii curente Lichiditatea generala exprima capacitatea generala a firmei de a-si onora toate datoriile curente (scadente < 1 an) prin utilizarea disponibilitatilor banesti existente si prin transformarea in disponibilitati banesti a stocurilor si a creantelor. 1,23 0,97 1,16 1,26 1,54 1,44 1,19 Lichiditate generala 1.583 2.000 1.800 1.500 1.200 1.400 1.600 Datorii curente 1.183 1.100 1.400 1.300 1.100 1.200 1.000 Stocuri 650 700 600 500 600 700 800 Creante 111 130 90 85 150 110 100 Disp. Banesti Sold mediu Sold per. 6 Sold per. 5 Sold per. 4 Sold per. 3 Sold per. 2 Sold per. 1 STUDIU DE CAZ In functie de scopul si de standardele de analiza, in functie de informatiile disponibile privind dinamica afacerii, indicatorul “lichiditatea generala” inregistreaza valori diferite. Utilizatorii externi ai informatiilor financiare (ex: bancile) iau in calcul soldurile finale ale perioadei analizate. Lichiditatea generala (var. 1) = 0,97 Concluzia: firma nu are capacitatea de a-si onora integral datoriile curente. Utilizatorii interni ai informatiilor financiare (ex: managementul firmei) iau in calcul soldurile medii ale perioadei. Lichiditatea generala (var. 2) = 1,23 Concluzia: firma are capacitatea generala de a-si onora datoriile curente. Managementul firmei poate sa faca ajustari suplimentare in functie de calitatea portofoliului stocurilor de produse si calitatea portofoliului de creante comerciale.
-
Upload
abc-training-consulting -
Category
Economy & Finance
-
view
4.247 -
download
0
description
Studiu de caz: formula de calcul, analiza si interpretarea lichiditatii generale a firmei. Extrase din suport de curs elaborat de Anda Racsa. Detalii: http://www.abctrainingconsulting.ro/evenimente
Transcript of Lichiditatea generala a firmei - formula de calcul, analiza si interpretare (Anda Racsa)
Abordarea si analiza lichiditatii generale a firmei
Trainer consultant: Anda [email protected]: 0740.590.406
ABC Training ConsultingAnalize, Bugete, Controllingwww.abctrainingconsulting.ro
Servicii personalizate:Training si consultanta
Beneficiari:Antreprenori, manageri, specialistiSocietati financiare I comerciale
“Analiza, Bugetarea si OptimizareaFluxurilor de Numerar ale afacerii”
Nota: extrase din suport de curshttp://abctrainingconsulting.ro/evenimente
Lichiditatea generala = (disponibilitati banesti + creante + stocuri) / datorii curente
Lichiditatea generala exprima capacitatea generala a firmei de a-si onora toate datoriile curente (scadente < 1 an) prinutilizarea disponibilitatilor banesti existente si prin transformarea in disponibilitati banesti a stocurilor si a creantelor.
1,230,971,161,261,541,441,19Lichiditategenerala
1.5832.0001.8001.5001.2001.4001.600Datorii curente
1.1831.1001.4001.3001.1001.2001.000Stocuri
650700600500600700800Creante
1111309085150110100Disp. Banesti
Sold mediuSold per. 6Sold per. 5Sold per. 4Sold per. 3Sold per. 2Sold per. 1
STUDIU DE CAZ
In functie de scopul si de standardele de analiza, in functie de informatiile disponibile privind dinamica afacerii,indicatorul “lichiditatea generala” inregistreaza valori diferite.
Utilizatorii externi ai informatiilor financiare (ex: bancile) iau in calcul soldurile finale ale perioadei analizate.Lichiditatea generala (var. 1) = 0,97Concluzia: firma nu are capacitatea de a-si onora integral datoriile curente.
Utilizatorii interni ai informatiilor financiare (ex: managementul firmei) iau in calcul soldurile medii ale perioadei.Lichiditatea generala (var. 2) = 1,23Concluzia: firma are capacitatea generala de a-si onora datoriile curente.
Managementul firmei poate sa faca ajustari suplimentare in functie de calitatea portofoliului stocurilor de produse sicalitatea portofoliului de creante comerciale.
