Rudolf Steiner - Cunoasterea Lui Hristos. Antroposofie Si Ros
Î.S. Complexul Casa Presei - cancelaria.gov.md · - Rata rentabilităţii comerciale (ROS)...
Transcript of Î.S. Complexul Casa Presei - cancelaria.gov.md · - Rata rentabilităţii comerciale (ROS)...
CANCELARIA DE STAT A REPUBLICII MOLDOVA
Î.S. Complexul "Casa Presei"MD 2012, R. Moldova, mun. Chişinău, str. Puşkin, 22, tel. 022-23-57-77, tel./fax. 022-23-43-17,
e-mail: [email protected]. BC „Mobiasbanca-Groupe Societe Generale” S.A., bic: MOBBMD22, cod IBAN: MD23MO2224ASV69954747100, IDNO 1003600090832, cod TVA 0202240
Analiza activităţii economico-financiare Complexul Casa PreseiN
d/ Indicatori Formula de calcul
Anul 2015 Anul 2014
1. Rata activelor imobilizate (rata imobilizărilor)
Total active imobilizate/ Total active
r.l30(b‘) / r. 310(b)
0,98 0,94
2. Rata activelor circulante Total active circulante/ Total active
r.300 (b) / r.310 (b) 0,02 0,06
3. Rata creanţelor în valoarea totală a activelor
Total creanţe / Total active
(r. 100+r. 190+r.200+r.210+ +r.220+r.230+r.240)(b) /
r.310(b)
0.02 0.06
4. Rata creanţelor curente în valoarea activelor circulante
Total creanţe curente / Total active circulante
(r,190+ r.200+ r.210+ r.220+ r.230+ +r.240)(b) / r.300(b)
0.83 0.94
5. Rata stabilităţii financiare (Total capital propriu+ total datorii pe termen lung) /
Total pasive( r.390 + r.440)(b) / r.590(b)
0.92 0.87
6. Rata datoriilor curente Total datorii curente/ Total datorii r.580(b) / ( r.440 + r.580 )(b)
0.92 1.0
7. Rata datoriilor totale sau rata de îndatorare totală (coeficientul de atragere a surselor împrumutate)
(Total datoriipe termen lung+Total datorii
curente ) / Total pasive ( r.440 + r.580)(b) / r.590(b)
0.08 0.13
8. Rata solvabilităţii generale Total pasive/ Total datorii r.590(b) / (r.440+r.580)(b) 11.8 7.66
9. Rentabilitatea veniturilor din vînzări
Profit brut(pierdere brută) x 100%/
Venituri din vînzări
r.030 (spp) x 100% / r.010(spp)
53.8 44.04
10 Rata generală de acoperire a capitalului propriu (rata pîrghiei financiare)
Total pasive/ Total capital propriu
r.590 (b) / r.390 (b)
1.09 1.15
11 Coeficientul corelaţiei dintre sursele împrumutate şi sursele proprii
Total datorii/ Total capital propriu (r.440+r.580)(b) / r.390(b)
0.09 0.15
12 Rata autonomiei globale (coeficientul de autonomie)
Total capital propriu/ Total pasive r.390(b) / r.590(b)
0.92 0.87
13 Numărul de rotaţii ale creanţelor curente
Venituri din vînzări/ Valoarea medie a creanţelor
curente totale
r.010 (spp2) /[(r. 190+r.200+r.210+r.220+r.23
0+r.240)col.4(b)+(r. 190+r.200+r.210+r.220+r.23
0+r.240) col.5(b)l / 2
8.08 9.91
14 Fondul de rulment net Total active circulante - Total datorii curente
(r.300 - r.580)(b) -1300192 -1633351
15 Lichiditatea curentă Total active circulante/ Total datorii curente r.300(b) / r.580(b) 0.27 0.48
16 Rentabilitatea activelor (economică)
Profit (pierdere) pînă la impozitare (sau profit net/
pierdere netă a perioadei de gestiune) x 100% /
Valoarea medie a activelor totale
[r.lOO(spp) (sau r.l20(spp)] x 100%/
[(r.310 col.4+ r.310 col.5)(b) / 2]
1.8 4.57
t17 Durata de colectare a
creanţelor curenteValoarea medie a creanţelor
curente x 360 zile/ Venituri din vînzări
[(r. 190+r.200+r.210+r.220+r.23 0+r.240 col.4+
(r. 190+r.200+r.210+r.220+r.23 0+r.240) col.5] (b)) / 2] x 360 /
r.010 (spp)
44.56 36.32
18 Numărul de rotaţii ale activelor
Venituri din vînzări / Valoarea medie a activelor
r.010 (spp) /[(r. 310 col.4+r. 310 col.5)(b)/
21
0.33 0.38
19 Numărul de rotaţie al datoriilor curente
Venituri din vînzări/ Valoarea medie a datoriilor
curente
r.010(spp) / [(r.580col.4 + r.580col.5)(b) / 2]
2.99 3.67
20 Perioada de achitare a datoriilor curente
Numărul zilelor în perioada de gestiune(360)/
coeficientul de rotaţie al datoriilor curente
360/r.010(spp) / [(r.580col.4 +
+r.580col.5)(b) / 2]
120.4 98.09
21 Rata de acoperire a datoriilor cu numerar
Fluxul net de numerar din activitatea operaţională/ Total datorii pe termen
lung+Totai da.orii curente
r.080 (sfn3) / (r.440 + r.580)(b)
-0.03 -0.01
22 Rentabilitatea capitalului propriu (financiară)
[Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune (sau
profit (pierdere) pînă la impozitare)] x 100% /
Valoarea medie a capitalului propriu
[r,120(spp) (sau r.lOO(spp)] x 100%/
[(r.390col.4 +r.390 col.5)(b) / 2]
2.05 5.12
1. Indicatori ai rentabilităţii ce masoara puterea câştigului si rentabilitatea entitatii:- Rata rentabilităţii comerciale (ROS) constituie 5,84% si ne arata care este ponderea profitului net obtinut in total vanzari si ne ajuta sa cunoaştem cat la 100 % din vanzari reprezintă profitul firmei.
- Rata rentabilităţii activelor totale (ROA) constituie 1,8% si ne ajuta sa cunoaştem care este ponderea profitului firmei in total active si cat la % din total active reprezintă profitul.- Rata rentabilităţii capitalului propriu (ROE) care se determina prin impartirea profitului net la capital propriu. Acesta constituie 2,0% si poate fi considerat imul dintre cei mai importanţi indicatori ai unei firme deoarece el masoare profitul ce rezulta din investiţia făcută de acţionari iar rezultatul acestei rate reprezintă cat la 100 % din capitalul propriu reprezi.
Administrator IS Complexul Casa Presei
Contabil sef
A. Urma:
V. Ţugui'
Concluziile auditului.în temeiul Regulamentului cu privire la modul de selectare a societăţilor de audit şi termenii de referinţă
pentru auditarea situaţiilor financiare anuale ale întreprinderilor de stat şi societăţilor pe acţiuni în care cota statului depăşeşte 50% din capitalul social, am procedat la verificarea indicatorilor de analiză a activităţii economice şi performanţă financiară.Rezultate In baza procedurilor de audit efectuate care servesc drept raţionamente legate de condiţii identificate în cursul auditului, concluzionam ca Baza Continuităţii Activităţii este adecvată şi nici-o incertitudine semnificativă nu a fost identificată.Concluzie: Satisfăcătoapsemnificativă care ar p
Director Audit S
Concluzionam ca nu am identificat nici-o incertitudine ă capacitatea entităţii de a-şi continua activitatea.
M. Dima
Os5 20Data primirii
OIRECŢiA GEAnexe la SNC
iliilor financiare”P P U r n i { ̂ Mimst
■— :— L ^ ^ ^ S T I C Ă al Repujblicii Moldova
O l Mâ i 2016
Entitatea
SITUAŢIILE FINANCIARE'™;'"'"1"' ̂ t Ş Î N Ă U9 /V
pentru perioada ~ ~ ___ 2 0 ^ ^
< ^ 3 ^ - i r w e
_(/ D e n u m i r e a c o m p l e t ă ) / /
C o d C U I I O
-------------
Sediul: MDCod poştal
C o d I D N O
( 2 ^Raionul (municipiul, UTA); Localitatea Cod CUATM
t ctrarta nr K1
Activitatea principalăT * * . ( strada, n r , b L ^
/ ' Cod CAEM, rev.2
Forma de proprietateCod CAEM, ediţia 2005
1 7 ^ 1Cod CFP
Forma organizatorico-juridică
Date de contact: Tel. _________
WEB
Cod CFOJ
Unitatea de măsură: leu
Numele şi coordonatele contabilului-şef: Dl (dna) Z '
Tel ^
Anexa 8Notă informativă privind veniturile şi cheltuielile clasificate după natură
Indicatori Cod Perioada de gestiunerd. precedentă curentă
1 2 3 4Venituri din vînzări 010Alte venituri din activitatea operaţională 020Venituri din alte activităţi 030Total venituri (rd.010 + rd.020 + rd.030) 040Variaţia stocurilor 050Costul vînzărilor 060Cheltuieli privind stocurile 070Cheltuieli cu personalul privind remunerarea muncii 080 / V Z . f - Z S 'r 'Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii şi prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală 090
Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea activelor imobilizate 100
Alte cheltuieli 110Cheltuieli din alte activităţi 120Total cheltuieli (rd.050 + rd.060 + rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd. 100 + rd. 110 + rd. 120) 130 g 'T V & S '/ifProfit (pierdere) pînă la impozitare (rd.040 - rd.130) 140 K Z Z S ’J & rCheltuieli privind impozitul pe venit 150Profit (pierdere) net al perioadei de gestiune (rd. 140 - rd.150) 160
1
Anexa 1BILANŢUL
Nr.cpt. A C T I V Cod
rd.Sold la
începutul perioadei de gestiune Sfîrşitul perioadei de gestiunel 2 3 4 5
1. Active imobilizateImobilizări necorporale 010Imobilizări corporale în curs de execuţie 020Terenuri 030Mijloace fixe 040Resurse minerale 050Active biologice imobilizate 060Investiţii financiare pe termen lung în părţi neafiliate
070
Investiţii financiare pe termen lung în părţi afiliate
080
Investiţii imobiliare 090 -----------Creanţe pe termen lung 100Avansuri acordate pe termen lung 110Alte active imobilizate 120Total active imobilizate(rd.010 + rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 + rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.l 10 + rd.120)
130
2. Active circulanteMateriale 140Active biologice circulante 150Obiecte de mică valoare şi scurtă durată 160Producţia în curs de execuţie şi produse 170Mărfuri 180Creanţe comerciale 190Creanţe ale părţilor afiliate 200Avansuri acordate curente 210Creanţe ale bugetului 220Creanţe ale personalului 230Alte creanţe curente 240Numerar în casierie şi la conturi curente 250Alte elemente de numerar 260Investiţii financiare curente în părţi neafiliate
270
Investiţii financiare curente în părţi afiliate 280Alte active circulante 290Total active circulante(rd. 140 + rd. 150 + rd. 160 + rd. 170 + rd. 180 + rd.l 90 + rd.200 + rd.210 + rd.220 + rd.230 + rd.240 + rd.250 + rd.260 + rd.270 + rd.280 + rd.290)
300
Total active(rd.l 30 + rd.300)
310 g J Z J Z Z O & T *
2
Nr.cpt. P A S I V Cod
rd.
Sold laînceputul perioadei de
gestiuneSfîrşitiil perioadei de
gestiunel 2 3 4 5
3. Capital propriuCapital social şi suplimentar 320
Rezerve 330
Corecţii ale rezultatelor anilor precedenţi 340 X
Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi
350
\Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune
360 X
Profit utilizat al perioadei de gestiune 370 X
Alte elemente de capital propriu 380
Total capital propriu(rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350 + rd.360 - rd.370 + rd.380)
39oljg j't? 78 & y y '
4. Datorii pe termen lungCredite bancare pe termen lung 400
împrumuturi pe termen lung 410
Datorii pe termen lung privind leasingul financiar
420
Alte datorii pe termen lung 430.
Total datorii pe termen lung(rd.400 + rd.410 + rd.420 + rd.430)
440
5. Datorii curenteCredite bancare pe termen scurt 450
împrumuturi pe termen scurt 460
Datorii comerciale 470
Datorii faţă de părţile afiliate 480
Avansuri primite curente 490
Datorii faţă de personal 500
Datorii privind asigurările sociale şi medicale
510
Datorii faţă de buget 520 ~ ^ 7 7 3 ă 7 ’Venituri anticipate curente 530
Datorii faţă de proprietari 540
Finanţări şi încasări cu destinaţie specială curente
550
Provizioane curente 560
Alte datorii curente 570
Total datorii curente(rd.450 + rd.460 + rd.470 + rd.480 + rd.490 + rd.500 + rd.510 + rd.520 + rd.530 + rd.540 + rd.550 + rd.560 + rd.$70)
580
Total pasive(rd.390 + rd.440 + rd.580)
590
Anexa 2
SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDEREde pînă la - - 20
Indicatori Cod rd. Perioada de gestiuneprecedentă curentă
l 2 3 4
Venituri din vînzări 010Costul vînzărilor 020Profit brut (pierdere brută) (rd.010 - rd.020) 030Alte venituri din activitatea operaţională 040Cheltuieli de distribuire 050Cheltuieli administrative 060Alte cheltuieli din activitatea operaţională 070Rezultatul din activitatea operaţională: profit (pierdere) (rd.030 + rd.040 - rd.050 - rd.060 - rd.070)
080
Rezultatul din alte activităţi: profit (pierdere) 090Profit (pierdere) pînă la impozitare (rd.080 + rd.090)
100
Cheltuieli privind impozitul pe venit 110Profit net (pierdereneţă)_aLperi©adei de gestiune
r^u.Ti3T'cA------- -----------------------------
120
— | ! ' Anexa 3
02 MAR. O TU ^ŢIA m o d i f i c ă r i l o r c a p i t a l u l u i p r o p r i u
aW » C ^ ^ ^ işiNMJ 4 e la ^ ^ pînă la ^ ^ 20
Nr.d/o
— ' wr-____----------------- ---------------Indicatori Cod
rd.
Sold la începutul perioadei de
gestiuneMajorări Diminuări
Sold la sfîrşitul perioadei de
gestiune1 2 3 4 5 6 71 Capital social şi suplimentar
Capital social 010 ■
Capital suplimentar 020Capital nevărsat 030 ( ) ( ) ( ) ( >Capital neînregistrat 040Capital retras 050 ( ) ( ) ( ) ( )Total capital social şi suplimentar(rd.010 + rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050)
060 <
2 RezerveCapital de rezervă 070Rezerve statutare 080Alte rezerve 090Total reserve (rd.070 + rd.080 + rd.090) 100
3 Profit nerepartizat (pierdere neacoperită)Corecţii ale rezultatelor anilor precedenţi 110Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi
120
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune
130 X
Profit utilizat al perioadei de gestiune 140 X c > ( ) ( )Rezultatul din tranziţia la noile reglementări contabile
150
Total profit nerepartizat (pierdere neacoperită) (rd. 110 + rd. 120 + rd. 130 + rd.140 + rd.150)
160
4 Alte elemente de capital propriu, din care 170Diferenţe din reevaluare 171 ■Subvenţii entităţilor cu proprietate publică 172Total capital propriu (rd.060 + rd.100 + rd.160 + rd.170)
1804 '< & 3 3 * r
1,!
4
Anexa 4
SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR
de la pînă la s / ' sz . _20
Indicatori Cod.rd.
Perioada de gestiuneprecedentă curentă
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaţionalăîncasări din vînzări 010Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 020Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi medicală
030
Dobînzi plătite 040Plata impozitului pe venit 050Alte încasări 060Alte plăţi 070Fluxul net de numerar din activitatea operaţională (rd.010 - rd.020 - rd.030 - rd.040 - rd.050 + rd.060 - rd.070 )
080
Fluxuri de numerar din activitatea de investiţiiîncasări din vînzarea activelor imobilizate 090Plăţi aferente intrărilor de active imobilizate 100Dobînzi încasate 110Dividende încasate 120Alte încasări (plăţi) 130Fluxul net de numerar din activitatea de investiţii (rd.090 - rd.100 + rd.l 10 + rd.120 ± rd.130)
140
Fluxuri de numerar din activitatea financiarăîncasări sub formă de credite şi împrumuturi 150Plăţi aferente rambursării creditelor şi împrumuturilor
160
Dividende plătite 170încasări din operaţiuni de capital 180Alte încasări (plăţi) 190Fluxul net de numerar din activitatea financiară (rd. 150 - rd. 160 - rd. 170 + rd. 180 ± rd.l 90)
200
Fluxul net de numerar total(± rd.080 ± rd. 140 ± rd.200)
210f
Diferenţe de curs valutar favorabile (nefavorabile)
220
Sold de numerar la începutul perioadei de gestiune
230y 's c & y '
Sold de numerar la sfîrşitul perioadei de gestiune (± rd.210 ± rd.220 + rd.230)
240
5
Anexa 6Date generale
Certificat de înregistrare a entităţii^ eliberat de Camera înregistrăm de Stat.Număr de înregistrareT ^ ^ ^ ^ ' ^ ^ ^ I ^ Sata
Capital social înregistrat de Camera înregistrării de Stat: data . suma
a înregistrării de Stat. ___ _ 'înregistrări^ - " ̂ ^ ^ eria’- '^ ^ ^ ^ Număr^ ^ ^ ^ ^ ^
Jei, inclusiv:1) cota statului_____________2) cota deţinătorilor a cel puţin 20%_________________Modificări ulterioare:a ^ sumab) “____” , suma_____________________
lei.
lei, inclusiv cota lei, inclusiv cota statului
Bl,lei.
3. Entităţile, activitatea cărora necesită licenţă, indică: Licenţa în vigoare:1) Număr_____________ , data eliberării_____Termen de valabilitate Tipul de activitate___Organul care a eliberat licenţa______ __2) Număr_____________ , data eliberăriiTermen de valabilitate_______________Tipul de activitate _______ ___________
^ S ec ţ ia g e n e r a l ăPENTRU STATISTICA _
0 2 . 2016rNUJNlCIPIULU! CHiŞINĂU
Nr-------- -------------------
Organul care a eliberat licenţa________3) Număr____________ , data eliberăriiTermen de valabilitate______________Tipul de activitate____________ _____Organul care a eliberat licenţa
4. Numărul mediu scriptic al personalului în perioada de gestiune1) personal administrativ persoane,2) muncitori__ _persoane.
5. Numărul personalului la 31 decembrie 20^ ^ ____________
_ persoane, inclusiv pe categorii:
persoane.lei.6. Remunerarea personalului entităţii în perioada de gestiune__
7. Remunerarea membrilor organelor de administrare, de conducere şi supraveghere şi alte angajamente apărute sau asumate în legătură cu pensiile membrilor actuali sau ale foştilor membri ai acestor organe, pe categorii
_____ lei.8. Avansurile şi creditele acordate membrilor organelor specificate la pct.7__________________ lei, inclusivrambursate________________lei.9. Valoarea activelor imobilizate şi circulante, înregistrate în calitate de gaj1
1) valoarea de gaj_____________________ lei,2) valoarea contabilă___________________ lei.
10. Numărul acţiunilor ordinare la finele perioadei de gestiune_______________________________ unităţi.11. Profit net (pierdere netă) a perioadei de gestiune pentru o acţiune ordinară:
1) profit___________________ le i_______ bani,2) pierdere ________________ le i_______ bani.
12. Dividende calculate pentru o acţiune ordinară pentru perioada de gestiune:1) plătite_______________________ ___ lei _ _ _ _ _ bani,2) planificate pentru plată______________ le i_______bani.
13. Valută străină disponibilă, recalculată în monedă naţională a Republicii Moldova - total lei, inclusiv (lei, denumirea şi codul valutei):
1 ) _ _ ________________________________
2) ____ ______________- ________1 3 )____________________________
14. Numerar legat - total lei.
în rîndurile, în care se înscriu sumele de gaj, în toate coloanele prin fracţie se reflectă:a) la numărător - valoarea de gaj;b) la numitor - valoarea contabilă
6
Anexa 9NOTĂ INFORMATIVĂ
privind relaţiile cu nerezidenţiiTabelul 1
Creanţe, investiţii financiare şi datorii pe termen lung aferente fondatorilor nerezidenţi
IndicatoriCod rd./ cod ţară
Sold la începutul
perioadei de gestiune
Modificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul
perioadei de gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Diferenţe de curs valutar
l 2 3 4 5 6 7
Creanţe şi investiţii financiare pe termen lung - total 010
Creanţe comerciale, inclusiv pe ţări: 020---Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030---împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări:
040
---Alte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări: 050
-
-
-Datorii pe termen lung - total 060Datorii comerciale, inclusiv pe ţări: 070---Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 080---Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări:
090
---Alte datorii, inclusiv pe ţări: 100---Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 Rd.060= rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 Col.7 = col.3+col.4-col.5±col.6
7
Tabelul 2Creanţe, investiţii financiare şi datorii pe termen lung aferente nerezidenţilor, cu excepţia fondatorilor
IndicatoriCodrd./codţară
Sold la începutul
perioadei de gestiune
Modificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul
perioadei de gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Diferenţe de curs valutar
l 2 3 4 5 6 7Creanţe şi investiţii financiare pe termen lung - total 010
Creanţe comerciale, inclusiv pe ţări: 020-
--
Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030-
)
- ■
-împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări:
040
- '
-
-
Depozite, inclusiv pe ţări: 050
-
Alte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări: 060
-
--Datorii pe termen lung - total 070Datorii comerciale, inclusiv pe ţări: 080 •-
-
-Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 090-
-
-
Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări:
100
-
-
-Alte datorii, inclusiv pe ţări: 110-
--
Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + id.050 + rd.60 Rd.070= rd.080 + rd.090 + rd. 100 + +rd. 110 Col.7 = col.3+col.4-col.5±col.6
8
Tabelul 3Creanţe, investiţii financiare şi datorii curente aferente fondatorilor nerezidenţi
Indicatori
Codrd./codţară
Sold la începutul perioadei de gestiune Modificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul perioadei de gestiune
La care termenul de plată nu a sosit sau este expirat pînă la
un an
Termenul expirat mai mult de un an
Intrări/maiorări
Ieşiri/diminuări
Diferenţe de curs valutar
La care termenul de plată nu a sosit sau este expirat pînă la
un an
Termenul expirat mai mult de un anTotal
Transferări din active şi datorii pe termen
lung în active şi datorii curente
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Creanţe şi investiţii financiare curente - total 010Creanţe comerciale, inclusiv pe ţări: 020-
-
-
'Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030-
-
-
împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări: 040-
-
-
Alte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări: 050-
-
-
Datorii curente - total 060Datorii comerciale, inclusiv pe ţări: 070-
-
-
Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 080-
-
-
Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări: 090
(
-
Datorii privind dividendele calculate, inclusiv pe ţări: 100-
-
- ♦Alte datorii, inclusiv pe ţări: 110
■-
-
Rd.010- rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050
Rd.060= rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.l 10
Col.(9+10) = col.(3+4) + col.5 - col.7 ± col.8
Tabelul 4Creanţe, investiţii financiare şi datorii curente aferente nerezidenţilor, cu excepţia fondatorilor
Indicatori
Cod ' rd./
cod ţară
Sold la începutul perioadei de gestiune Modificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul perioadei de gestiune
La care termenul de plată nu a sosit sau este expirat pînă la
un an
Termenul expirat mai mult de un an
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Diferenţe de curs valutar
La care termenul de plată nu a sosit sau este expirat pînă la
un an
Termenul expirat mai mult de un anTotal
Transferări din active şi datorii pe termen
lung în active şi datorii curente
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Creanţe şi investiţii financiare curente - total 010Creanţe comerciale, inclusiv pe ţări: 020-
-
-
Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030-
-
-
împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări: 040
-
-
-
Depozite, inclusiv pe ţări: 050-
-
-
Alte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări: 060
-
-
Datorii curente - total 070Datorii comerciale, inclusiv pe ţări: 080-
-
-
Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 090-
-
-
Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări: 100
-
- '-
Alte datorii, inclusiv pe ţări: 110-
-
-
Rd.010- rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060
Rd.070= rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.110
Col.(9+10) = col.(3+4) + col.5 - col.7 ± col.8
Tabelul 5
Investiţii financiare în străinătate şi participarea nerezidenţilor în capitalul social
Indicatori
Cod rd./ cod ţară
Sold la începutul perioadei de
gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Sold la sfîrşitul perioadei de
gestiune
1 2 3 4 5 6Investiţii financiare 010Cote de participaţie şi acţiuni de pînă la 10% inclusiv, în capitalul social al entităţilor nerezidente, inclusiv p e ţări:
020
---Cote de participaţie şi acţiuni de peste 10% în capitalul social al entităţilor nerezidente, inclusiv pe ţări:
030
---Capital social 040Cote de participaţie şi acţiuni de pînă la 10% inclusiv, inclusiv p e ţări:
050 ~
-
-Cote de participaţie şi acţiuni de peste 10%, inclusiv p e ţări:
060
---Rd.010= rd.020 + rd.030
Rd.040= rd.050 + rd:060 Col.6 = col.3+col.4-col.5
Bunuri ale nerezidenţilor înregistrate în conturi extrabilanţiereTabelul 7
IndicatoriCodrd./codţară
Sold la începutul perioadei de
gestiune
Intrări/diminuări
Ieşiri/micşorări
Sold la sfîrşitul perioadei de
gestiune
l - 2 3 4 5 6Bunuri primite în baza contractelor de comision, inclusiv pe ţări 010
---Bunuri primite spre prelucrare, inclusiv pe ţări 020
---Bunuri obţinute din materialele prelucrate, inclusiv pe ţări
-Î.*•- • *
t’ ** ' * .r ' - f - .■
- S f
;
Col.6 = col.3+col.4-col.5
11
Venituri şi cheltuieli aferente tranzacţiilor cu nerezidenţiiTabelul 6
Indicatori Cod rd./ cod ţară
Perioada de gestiuneprecedentă curentă
1 2 3 4Venituri - total 010
Venituri aferente bunurilor procurate şi vîndute peste hotare fără trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv p e ţări: 020
---Venituri din dobînzi aferente activităţii operaţionale şi altor activităţi, inclusiv p e ţări: 030
---Venituri din dividende şi participaţii în alte entităţi, inclusiv p e ţări: 040---Venituri din decontarea datoriilor cu termenul de prescripţie expirat, inclusiv p e ţări: 050
---Alte venituri, inclusiv p e ţări: 060---Cheltuieli - total 070Cheltuieli aferente bunurilor procurate şi vîndute peste hotare fără trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv p e ţări: 080
---Cheltuieli privind dobînzile, inclusiv p e ţări: 090---Cheltuieli şi provizioane aferente creanţelor comerciale şi altor creanţe compromise, inclusiv p e ţări: 100
---Alte cheltuieli, inclusiv p e ţări: 110---Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 Rd.070= rd.080 + rd.090 + rd. 100 + rd. 110
Persoanele responsabile de semnarea rapoartelor *
* conform art.36 din Legea contabilităţii
12