Cap I. Prezentare firmă

1.1. Denumirea şi sediul societăţii

Societatea comercială REMEHA B.V. cu sediul în Str. Dornei, nr.105, sector 1,

Bucureşti, România. A fost înfiinţată în anul 1935 când G. van Reekum a pus bazele unei

societăţi de distribuţie pentru produse tehnice, având codul unic de înregistrare 24618590 şi

numărul de înmatriculare la registrul comerţului J12/4180/2008. Societatea are ca obiect de

activitate distribuţia de produse tehnice, având Codul Caen “Comerţ cu ridicată cu excepţia

comerţului cu autovehicule şi motociclete”.

1.2. Obiectul de activitate

Producţia de centrale a început în momentul în care gazul a devenit un combustibil larg

utilizat pentru încălzire, înlocuind cărbunele. Între timp firma REMEHA B.V. şi-a asigurat

poziţia de lider pe piaţa centralelor de dimensiuni mici şi mijlocii, iar astăzi pune accentul pe

dezvoltarea unor centrale de cât mai bună calitate, cu un grad cât mai mare de siguranţă.

La sediul său din Apeldoorn societatea

dispune de o suprafaţă de producţie de

70.000 m2 şi aproape 500 de angajaţi.

Datorită relaţiilor strânse de parteneriat pe

care le-a dezvoltat de-a lungul timpului,

firma are la dispoziţie – atât în Europa, cât

şi în celelalte părţi ale lumii – o reţea de

distribuţie eficientă şi bine pusă la punct.

Unul dintre punctele forte ale firmei este programul său amplu de cercetare. Un număr

mare de specialişti în domeniul tehnologiei încălzirii îşi aduc aportul la dezvoltarea unor

soluţii tehnice permanent noi care să permită fabricarea unor centrale ecologice, economice şi

rentabile.

În anul 1981 a devenit primul producător în serie de

centrale cu condensare (pentru apartamente şi întreprinderi)

din Europa. De atunci, tehnologia centralelor cu condensare

a fost adoptată de mai mulţi producători din Europa.

Asigurarea calităţii este una dintre cele mai importante elemente în viziunea firmei. În

consecinţă, Remeha a fost primul producător de centrale care a obţinut certificare de calitate

ISO 9001 (în anul 1988). Astfel, centralele REMEHA corespund şi celor mai exigente

prevederi internaţionale, atât din punct de vedere ecologic şi economic, cât şi din punctul de

vedere al siguranţei tehnologice. Pentru firmă REMEHA calitatea şi caracterul ecologic sunt

două aspecte strâns legate, fapt atestat şi de numeroasele inovaţii pe care societatea le-a

aplicat în cazul produselor sale de-a lungul anilor.

Firma REMEHA B.V. pune mare accent pe furnizarea unor servicii de calitate.

Departamentul de service este pregătit să intervină în cazul defectării centralelor, iar

consilierii experimentaţi ai firmei vă asistă în alegerea cazanului potrivit. Graţie acestor

îmbunătăţiri, centralele REMEHA sunt mai uşor de utilizat şi mai confortabile. Menţinerea

unor relaţii strânse cu reprezentanţele mărcii – una din ideile de bază – este cheia succesului

pe viitor. Totodată, educaţia şi formarea continuă fac parte din activităţile zilnice ale firmei,

acestea desfăşurându-se în cadrul centrului de educaţie din Apeldoorn.

Distribuitor exclusiv al mărcii Remeha din Olanda în România, oferă o gamă completă

de centrale industrial şi domestice, boilere şi regulatoare

1.3. Administrarea şi reprezentarea societăţii

Reprezentantul in companiei in Romania are drepturile şi obligaţiile ce revin, potrivit

legii, adunării generale a asociaţiilor şi administratorilor, exercitând următoarele atribuţii:

- Aprobă bilanţul şi stabilesc beneficiul net;

- Modifica actul constitutiv al societăţii;

- Ţine registrul de asociaţi;

- Decide încadrarea asociaţilor cu respectarea legislaţiei muncii şi asigurărilor sociale;

- Hotărăşte dizolvarea, fuzionarea şi divizarea;

- Aprobă şi stabileşte strategia de marketing;

- Încheie contracte economice de colaborare;

- Stabileşte numărul de salariaţi şi atribuţiile acestora.

1.4. Situaţii financiare

Societatea întocmeşte anual situațiile financiare: bilanțul contabil și contul de profit şi

pierdere. După aprobarea lor, acestea sunt depuse, în termen de 15 zile, la Administraţia

Financiară.

1.5. Gama de produse

a. Centrale termice cu condensare

Spre deosebire de sistemele tradiţionale, centralele termice cu condensare utilizează şi cea

mai mare parte a căldurii conţinute în gazele de ardere, sistemul reuşind astfel să atingă un

grad de utilizare a energiei (randament) de până la 111%.

Gradul foarte înalt de utilizare a energiei introduse în

sistemul termotehnic al centralelor termice cu

condensare de la Remeha determină ca acestea să ofere

utilizatorilor o spectaculoasă reducere a cantităţii de

combustibil gazos consumat. Comparativ cu centralele

tradiţionale, cele cu condensare au consumuri cu până la

40% mai mici! Implicit, emisiile de bioxid de carbon ale

centralelor cu condensare sunt corespunzător mai reduse.

b. Colectori solari plani

Colectorii solari plani au o eficienţă deosebită, asigurată prin suprafată de absorbţie

selectivă, acoperită cu un strat special, circuitul de conducte integrat şi izolaţia termică foarte

performantă. Captatorul este prevăzut cu o carcasă foarte bine izolată termic şi acesta asigură

o reducere la minimum a pierderilor de căldură. Colectorul este acoperit cu un geam de sticlă

solară specială. Aceasta este caraterizată printr-un continut redus de fier, ceea ce duce la

reducerea pierderilor prin reflexie.

Avantaje la prima vedere: Colector solar plat din cupru acoperit cu un strat  de mare eficienţă;

Pana la 16 colectori pot fi legaţi la un câmp de colectori. Pentru aceasta se livrează

tuburi elastice de legatura etanşate cu garnituri inelare;

Posibilitati multiple de montaj: integrat în acoperiş, pe acoperiş sau independent -

vertical si orizontal;

c. Colectori solari din tuburi vidate cu funcţionare pe principiul tubului termic Heatpipe pentru exploatarea energiei solare

În sistemul Heatpipe tuburile colectoare nu sunt circulate direct de către agentul termic solar. În fiecare tub se gaseste un mediu de transfer care vaporizează foarte repede în prezenta radiatiei solare şi mai apoi condenseaza într-un schimbator de caldură unde se face transferul către agentul termic. Avantaje la prima vedere:

Colector solar din tuburi vidate, cu funcţionare pe principiul tubului termic Heatpipe;

Diferenţa dintre panorile solare cu tuburi vidate fară oglindă şi cele cu captare la 360°

cu oglindă, este că acestea din urma în perioada iernii nu permit trecerea zăpezii

printre tuburile solare, astfel randamentul lor este mult scăzut datorită acoperirii;

Suprafeţele de captare acoperite cu un strat pulverizat sunt insensibile la murdarie si

sunt integrate in tuburile vidate;

Cel mai înalt randament în colectarea energiei solare, cu până la 40% peste medie

Gama de produse oferite de companie este foarte variată:

Centrale termice cu condensare murale, Centrale termice cu condensare de pardoseală,

Centrale termice atmosferice de fontă, Centrale termice cu arzător presurizat de fontă, Panouri

solare, Pompe de căldură Austria Email, boilere ACM , Automatizări.

.

Capitolul II: Elaborarea și prezentarea bugetelor operaționale pe

trimestre pentru anul 2012

2.1. Note de fundamentare

Societatea prezintă la 01.01.2012 următorul bilanț: BILANȚUL INIȚIAL LA 01.01.2012

ACTIV SUME PASIV SUME IMOBILIZĂRI BRUTE 7.500.000 CAPITAL 21.200.000 AMORTIZĂRI 1.000.000 REZERVE 8.231.710 6.500.000 STOCURI 31.231.710 DATORII PE TERMEN LUNG 6.000.000 -MATERII PRIME 2.600.000 - PRODUSE FINITE 14.631.710,3 FURNIZORI 2.300.000 - CLIENȚI 10.300.000 - DISPONIBIL BANCAR 3.700.000 TOTAL ACTIV 37.731.710 TOTAL PASIV 37.731.710

Întreprinderea fabrică două produse centrala termica și panou solar folosind aceeași

materie primă. Procesul este același și nu există producție neterminată la începutul perioadei

și nici la sfârșitul perioadei.

a. Perioada bugetată

În cadrul proiectului vom considera o perioadă bugetată de un an, respectiv anul 2012.

b. Stocurile de materii prime şi produse finite:

Stocurile de materii prime si produse finite la începutul anului sunt:

- Materii prime 20 000 kg la preţ de 130 (fără TVA) lei/kg = 2.600.000 lei

- Produse finite

Sold inițial:

o Centrala termica 2.000 buc la un cost de înregistrare de 2.406,361 lei = 4.812.722 lei

o Panou solar 3.300 buc la un cost de înregistrare de 2.975,451 lei = 9.818.988,3 lei

c. Volumul vânzărilor și stocurilor de produse finite

Previziunile vânzărilor pe trimestre și pe total conform situațiilor de marketing sunt

redate în următorul tabel:

Prețurile de vânzare (fără TVA):

o Centrală termică: 3.700 lei/buc;

o Panou solar: 4.200 lei/buc.

Stocurile de produse finite la sfârşitul anului N reprezintă:

o centrala termica: 1.600 buc;

o Panou solar: 1.700 buc.

Politica întreprinderii este ca la sfârșitul lunii stocul de produse finite să fie 25% din

previziunea de vânzări a lunii următoare.

Cheltuielile de vânzare de 1.800.000 lei reprezintă salariile și protecția socialâ aferenta

personalului și se repartizează în raport de cantitatea vândută.

Tabel nr.1 Previziunile trimestriale ale vânzărilorSpecificare Trimestru

I

Trimestru

II

Trimestru

III

Trimestru

IV

TOTAL

Centrală

termică

8 500 6 500 9 000 7 000 31 000

Panou solar 6 500 8 000 6 500 5 500 26 500

TOTAL 15 000 14 500 15 500 12 500 57 500

d. Producția

Managerul stabilește următoarele standarde de fabricație:

- Consumul de materie primă pentru fabricare:

o Centrala termica: 5 kg/buc la pretul de 130 lei/kg

o Panou solar: 6 kg/buc la pretul de 130 lei/kg

- Timpul de fabricare:

o Centrala termica: 4 ore/buc

o Panou solar: 5 ore/buc

- Tariful de salarizare 250 lei/ora

- Cheltuieli indirecte de producţie 30 000 000 lei

Cheltuieli indirecte de producţie privesc consumurile atelierului în care se fabrică cele

două produse şi sunt bugetate pentru tot anul 2012.

În cursul exerciţiului 2012 trebuie să se fabrice (Qf = Qv – Si + Sf):

o Centrala termica 31.550 buc (=31.000 - 2.000 + 2.550 )

o Panou solar 27.350 buc (=26.500 – 3.300 + 4.150 )

Timpul total de lucru :

o centrala termica:

31.550 buc x 4 ore = 126.200 ore

o Panou solar:

27.350 buc x 5 ore = 136.750 ore

Total : 262.950 ore

Tabel nr.2 Bugetul cheltuielilor indirecte de productie

Explicații Baza de calcul Cheltuieli bugetare

Cheltuieli variabile

- Întreținere și reparații

- Energie electrică

- Salarii personal

- Contribuții (30% x salarii)

15 000 000

3 125 000

3 750 000

6 250 000

1 875 000

18 000 000

3 750 000

4 500 000

7 500 000

2 250 000

Cheltuieli fixe

- Chirii

- Asigurări

- Salarii indirecte

- Amortizări

10 000 000

1 250 000

2 000 000

5 000 000

1 750 000

12 000 000

1 500 000

2 400 000

6 000 000

2 100 000

TOTAL 25 000 000 30 000 000

Obs. Cheltuielile variabile s-au determinat prin aplicarea indicelui de creștere de 1,2 a

volumului de producție la baza de calcul din perioada precedentă.

Cheltuielile indirecte se repartizează celor două produse în funcție de timpul standard

aferent fabricației, astfel:

RAI = 30 000 000 / (126 200 + 136 750) = 114,0901 lei/ora

o cota cheltuieli aferente centralei termice 114,0901 x 4 = 456,361 lei/ora

o cota cheltuieli aferente panoului solar 114,0901 x 5 = 570,451 lei/ora

e. Informații suplimentare

Cheltuielile de administrare și conducere a unităților sunt de 2.700.000 lei, formate

din:

- Amortizări 850.000 lei

- Salarii indirecte 1.400.000 lei

- Taxe si impozite 450.000 lei

Aceste cheltuieli au caracter fix și nu se includ în costul de producție.

În vederea aprovizionării cu materii prime trebuie să se țină seama de următoarele

cerințe:

- comanda trebuie sa fie facuta in loturi de 6.000 kg

- stocurile de securitate de materii prime in timpul anului nu trebuie să fie mai mici de

11.000 kg, iar la sfârșitul anului de 17.000 kg.

Tabel nr. 3 Bugetul costului unitar de productie

Elemente

Centrală Termică Panou solar

Consum

materiale

Preț

unitar

Valoare

(lei)

Consum

materiale

Preț

unitar

Valoare

(lei)

Materii prime 5 kg 130 650 6 kg 130 780

Salarii directe 4 ore 250 1000 5 ore 250 1.250

Contributii ( 30% ) 300 375

Total cheltuieli

directe

1950 2.405

Cheltuieli indirecte 456,361 570,451

Cost de productie 2.406,361 2.975,451

f. Trezoreria

Salariile și celelalte cheltuieli se plătesc la sfârșitul perioadei de gestiune.

Contravaloarea livrărilor se va încasa 70% în timpul trimestrului și 30% în trimestrul

următor.

Creanțele față de clienți se încasează în primul trimestru al anului.

Datoriile față de furnizori se plătesc 50% în timpul trimestrului și 50% în trimestrul

următor.

Suma din bilanț se plătește în primul trimestru al anului bugetat.

Datoriile pe termen lung de 6.000.000 lei se plătesc în trimestrul IV.

TVA-ul de plată se plăteşte pănă pe 25 a trimestrului următor.

2.2. Reţeaua de bugete

Utilizând informațiile prezentate anterior, în continuare, vom constitui rețeaua de

bugete a societăţii REMEHA B.V.

2.2.1. Bugetul vânzărilor

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Centrală termică (pvu 3.700 lei) - cantitate (buc) 8.500 6.500 9.000 7.000 31.000 - valoare (lei) 31.450.000 24.050.000 33.300.000 25.900.000 114.700.000 Panou solar (pvu 4.200 lei) - cantitate (buc) 6.500 8.000 6.500 5.500 26.500 - valoare (lei) 27.300.000 33.600.000 27.300.000 23.100.000 111.300.000

Valori estimate fără TVA (cifra de afaceri) 58.750.000 57.650.000 60.600.000 49.000.000 226.000.000

TVA colectată 24% 14.100.000 13.836.000 14.544.000 11.760.000 54.240.000 Creanța față de clienți 72.850.000 71.486.000 75.144.000 60.760.000 280.240.000

2.2.2. Bugetul stocurilor de produse finite

Elemente (buc) Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Centrală termică - stoc inițial 2.000,00 1.625,00 2.250,00 1.750,00 7.625,00 - intrări (Qf) 8.125,00 7.125,00 8.500,00 6.850,00 30.600,00 - ieșiri (Qv) 8.500,00 6.500,00 9.000,00 7.000,00 31.000,00 - stoc final 1.625,00 2.250,00 1.750,00 1.600,00 7.225,00 - valoare sold final 3.910.336,63 5.414.312,25 4.211.131,75 3.850.177,60 17.385.958,23 Panou solar - stoc inițial 3.300,00 2.000,00 1.625,00 1.375,00 8.300,00 - intrări (Qf) 5.200,00 7.625,00 6.250,00 5.825,00 24.900,00 - ieșiri (Qv) 6.500,00 8.000,00 6.500,00 5.500,00 26.500,00 - stoc final 2.000,00 1.625,00 1.375,00 1.700,00 6.700,00 - valoare sold final 5.950.902,00 4.835.107,88 4.091.245,13 5.058.266,70 19.935.521,70 Valoare stoc 9.861.238,63 10.249.420,13 8.302.376,88 8.908.444,30 37.321.479,93

2.2.3. Bugetul aprovizionărilor și stocurilor de materii prime

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Stoc inițial 20.000 14.175 16.800 14.800 65.775 Necesar materii prime : 71.825 81.375 80.000 69.200 302.400 Centrală termica (5kg) 40.625 35.625 42.500 34.250 153.000 Panou solar (6 kg) 31.200 45.750 37.500 34.950 149.400 Comandă 66.000 84.000 78.000 66.000 294.000 Stoc final 14.175 16.800 14.800 11.600 57.375 Valoarea stocului final 1.842.750 2.184.000 1.924.000 1.508.000 7.458.750 Valoarea comenzii (fără TVA) 8.580.000 10.920.000 10.140.000 8.580.000 38.220.000 TVA deductibilă af. Comenzii 2.059.200 2.620.800 2.433.600 2.059.200 9.172.800 Total Datorie față de Furnizorul de materii prime 10.639.200 13.540.800 12.573.600 10.639.200 47.392.800

Comandă loturi 11 14 13 11

2.2.4. Bugetul costurilor de producție Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Centrala termică - materii prime 5.281.250,00 4.631.250,00 5.525.000,00 4.452.500,00 19.890.000,00 - salarii directe 8.125.000,00 7.125.000,00 8.500.000,00 6.850.000,00 30.600.000,00 - contribuții (30%) 2.437.500,00 2.137.500,00 2.550.000,00 2.055.000,00 9.180.000,00 - cheltuieli indirecte 3.707.929,26 3.251.568,74 3.879.064,46 3.126.069,59 13.964.632,06 Total 19.551.679,26 17.145.318,74 20.454.064,46 16.483.569,59 73.634.632,06 Panou solar - materii prime 4.056.000,00 5.947.500,00 4.875.000,00 4.543.500,00 19.422.000,00 - salarii directe 6.500.000,00 9.531.250,00 7.812.500,00 7.281.250,00 31.125.000,00 - contribuții 1.950.000,00 2.859.375,00 2.343.750,00 2.184.375,00 9.337.500,00 - cheltuieli indirecte 2.966.343,41 4.349.686,25 3.565.316,60 3.322.875,07 14.204.221,33 Total 15.472.343,41 22.687.811,25 18.596.566,60 17.332.000,07 74.088.721,33 TOTAL GENERAL 35.024.022,68 39.833.129,99 39.050.631,06 33.815.569,67 147.723.353,39

2.2.5. Bugetul cheltuielilor de desfacere

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Vânzări 15.000,00 14.500,00 15.500,00 12.500,00 57.500,00 Cheltuieli de desfacere 469.565,22 453.913,04 485.217,39 391.304,35 1.800.000,00

RAI=1.800.000/(15.000+14.500+15.500+12.500) = 31

2.2.6. Bugetul cheltuielilor de administrare

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Salarii 350.000 350.000 350.000 350.000 1.400.000 Amortizări 212.500 212.500 212.500 212.500 850.000 Taxe și impozite 112.500 112.500 112.500 112.500 450.000 Total 675.000 675.000 675.000 675.000 2.700.000

2.2.7. Bugetul de TVA (cota TVA =24%)

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total TVA colectată 14.100.000 13.836.000 14.544.000 11.760.000 54.240.000 TVA deductibilă 2.059.200 2.620.800 2.433.600 2.059.200 9.172.800 TVA de plată 12.040.800 11.215.200 12.110.400 9.700.800 45.067.200

2.2.8. Bugetul de trezorerie

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total I Sold inițial 3.700.000,00 31.618.334,78 48.083.062,64 66.942.412,30 73.934.844,65 II Încasări 61.295.000,00 71.895.200,00 74.046.600,00 65.075.200,00 18.228.000,00 Clienți 61.295.000,00 71.895.200,00 74.046.600,00 65.075.200,00 18.228.000,00 Sold inițial 10.300.000,00 Trimestrul I 50.995.000,00 21.855.000,00 - - - Trimestrul II - 50.040.200,00 21.445.800,00 - - Trimestrul III - - 52.600.800,00 22.543.200,00 - Trimestrul IV - - - 42.532.000,00 18.228.000,00 III Plăți 33.376.665,22 55.430.472,14 55.187.250,34 58.082.767,65 17.408.102,09 1. Furnizor materii prime 7.619.600,00 12.090.000,00 13.057.200,00 11.606.400,00 5.319.600,00 Sold inițial 2.300.000,00 - - - - Trimestrul I 5.319.600,00 5.319.600,00 - - - Trimestrul II - 6.770.400,00 6.770.400,00 - - Trimestrul III - - 6.286.800,00 6.286.800,00 - Trimestrul IV - - - 5.319.600,00 5.319.600,00 2. Datorii pe termen lung - - - 6.000.000,00 - 3. Salarii+ contributii 23.113.315,22 25.738.288,04 25.322.717,39 22.393.179,35 - Producție directe 19.012.500,00 21.653.125,00 21.206.250,00 18.370.625,00 - Producție indirecte 3.281.250,00 3.281.250,00 3.281.250,00 3.281.250,00 - Desfacere 469.565,22 453.913,04 485.217,39 391.304,35 - Administrative 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00 - 4. TVA de plată - 12.040.800,00 11.215.200,00 12.297.600,00 9.700.800,00 5. Alte cheltuieli 2.643.750,00 2.643.750,00 2.643.750,00 2.643.750,00 - - indirecte de producție 2.531.250,00 2.531.250,00 2.531.250,00 2.531.250,00 - - administrative 112.500,00 112.500,00 112.500,00 112.500,00 - 6. Impozit pe profit - 2.917.634,10 2.948.382,95 3.141.838,30 2.387.702,09 IV Sold final 31.618.334,78 48.083.062,64 66.942.412,30 73.934.844,65

2.2.9. Contul de profit și pierdere previzonal

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IV Total Venituri din exploatare 53.979.528,33 58.038.181,50 58.652.956,75 49.606.067,43 220.276.734,00Cifra de afaceri 58.750.000,00 57.650.000,00 60.600.000,00 49.000.000,00 226.000.000,00Variația stocurilor - 4.770.471,68 388.181,50 - 1.947.043,25 606.067,43 - 5.723.266,00Cheltuieli din exploatare 35.744.315,22 39.610.788,04 39.016.467,39 34.682.929,35 149.054.500,00 Ch cu materiile prime 9.337.250,00 10.578.750,00 10.400.000,00 8.996.000,00 39.312.000,00 Salarii 23.113.315,22 25.738.288,04 25.322.717,39 22.393.179,35 96.567.500,00 Alte cheltuieli 2.643.750,00 2.643.750,00 2.643.750,00 2.643.750,00 10.575.000,00Ch cu amortizarea 650.000 650.000 650.000 650.000 2.600.000,00

Rezultat exploatare 18.235.213,11 18.427.393,46 19.636.489,36 14.923.138,08 71.222.234,00Rezultat financiar 0 0 0 0 0Rezultat extraordinar 0 0 0 0 0Rezultat brut 18.235.213,11 18.427.393,46 19.636.489,36 14.923.138,08 71.222.234,00Impozit pe profit 16% 2.917.634,10 2.948.382,95 3.141.838,30 2.387.702,09 11.395.557,44

Rezultat net 15.317.579,01 15.479.010,50 16.494.651,06 12.535.435,98 59.826.676,56

2.2.10 Bilanțul previzonal

Elemente Trim. I Trim. II Trim.III Trim. IVACTIV        IMOBILIZĂRI BRUTE 7.500.000,0 7.500.000,0 7.500.000,0 7.500.000,0 AMORTIZĂRI 1.650.000,0 2.300.000,0 2.950.000,0 3.600.000,0 imobilizări nete 5.850.000,0 5.200.000,0 4.550.000,0 3.900.000,0 STOCURI 65.177.323,4 81.962.282,8 99.711.989,2 102.579.289,0 -MATERII PRIME 1.842.750,0 2.184.000,0 1.924.000,0 1.508.000,0 - PRODUSE FINITE 9.861.238,6 10.249.420,1 8.302.376,9 8.908.444,3 - CLIENȚI 21.855.000,0 21.445.800,0 22.543.200,0 18.228.000,0 - DISPONIBIL BANCAR 31.618.334,8 48.083.062,6 66.942.412,3 73.934.844,7 TOTAL ACTIV 71.027.323,4 87.162.282,8 104.261.989,2 106.666.489,0          CAPITAL 21.200.000,0 21.200.000,0 21.200.000,0 21.200.000,0 REZERVE 8.231.710,3 8.231.710,3 8.231.710,3 8.231.710,3 Rezultat net 15.317.579,0 30.796.589,5 47.291.240,6 59.826.676,6 DATORII PE TERMEN LUNG 6.000.000,0 6.000.000,0 6.000.000,0  FURNIZORI 5.319.600,0 6.770.400,0 6.286.800,0 5.319.600,0 TVA de plată 12.040.800,0 11.215.200,0 12.110.400,0 9.700.800,0 Impozit pe profit 2.917.634,1 2.948.383,0 3.141.838,3 2.387.702,1          TOTAL PASIV 71.027.323,4 87.162.282,8 104.261.989,2 106.666.489,0