Prezentarea firmei:

Nutrimold SA este cel mai mare producător independent din zona Moldovei, specializat în producţia şi comercializarea furajelor combinate complete, concentratelor proteino-vitamino- minerale şi a altor produse complementare domeniului zootehnic.

Nutrimold are ca scop principal să ofere partenerilor săi bunuri şi servicii de calitate superioară care să corespundă necesităţilor unei exploatări sigure şi economice, în condiţiile respectării legilor şi normelor în vigoare în domeniul igienei şi a asigurării protecţiei mediului.

PUNCTE DE REFERINŢĂ:

- poziţie foarte bună pe piaţa de nutreţuri combinate; lider în producerea şi vânzarea acestora;

- vasta experienţă în condiţionarea, depozitarea şi prelucrarea materiilor prime, a furajelor, respectiv a nutreţurilor combinate şi a concentratelor;

- personal calificat în domeniul nutriţiei animale, cu experienţă în formularea reţetelor şi producerea unei game largi de nutreţuri combinate şi concentrate speciale;

- suport tehnic pentru clienţi;

- poziţie strategică excelentă din punct de vedere comercial şi geografic;

- posibilităţi de creştere a capacităţii de producţie şi depozitare ;

- funcţionare în deplin acord cu regulile UE sanitar/veterinare şi de calitate.

Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizării forţei de muncă

în perioada 2011-2013

Nr.crt.

Indicatori 2011 2012 2013 I2012/2011 (%)

I2013/2012 (%)

1. Cifra de afaceri(CA) 66.807.199 83.889.962 104.720.394 125,5702428 124,83066

2. Nr. mediu de salariaţi (Ns) 61 66 72 108,1967213 109,09090

3. Nr.mediu de zile lucrate de un salariat (Nz)

255 253 253 99,21568627 100

4. Durata medie a zilei de lucru-ore (Nh)

7,4 7,3 7,6 98,64864865 104,10958

5. Productivitatea medie anuală calculată pe baza cifrei de afaceri (wa)

1.095.200 1.271.060 1.454.449,917 116,0573456 114,42810

6. Productivitate medie zilnică calculată pe baza cifrei de afaceri (wz)

4.294,902 5.023,9527 5.748,8139 116,974795 114,42810

7. Productivitatea medie orară calculată pe baza cifrei de afaceri (wh)

580,392 688,213 756,422 118,5771895 109,91120

8. Productivitatea medie orară recalculată(whrec)

- 636,12 725,31 - -

Sursa:www.bvb.ro1.Ns

2.1 Nz 2.2.1 Nh 2.2.2.1 gi CA

2. wa 2.2 wz 2.2.2 wh 2.2.2.1 whi

Analiza cifrei de afaceri în periada 2011-2012

1. Infuenţa modificării numărului mediu de salariaţi asupra cifrei de afaceri

Nsas CA =( Ns1-Ns2)* wa0 =(66-61)*1.095.200= +5.476.000lei

2. Influenţa modificării productivităţii medii anuale asupra cifrei de afaceri

waas CA =Ns1 *(wa1-wa0)= 66 *( 1.271.060-1.095.200 ) = +11.606.763lei

Variaţia cifrei de afaceri

CA = CA1-CA0= 83.889.962 -66.807.199 = +17.082.763lei

= Nsas CA+ waas CA=5.476.000lei +11.606.763lei=17.082.763lei (verificare)

2.1 Influenţa modificării numărului mediu de zile lucrătoare asupra cifrei de afaceri

Nz as CA = Ns1*(Nz1-Nz0)*wz0=66*(253-255)* 4.294,902= -566.927lei

2.2 Influenţa modificării productivităţii medii zilnice asupra cifrei de afaceri

wz as CA= Ns1*Nz1*(wz1-wz0) =62*253*( 5.023,9527 - 4.294,902)= 12.173.690lei

waas CA= Nz as CA + wz as CA= -566.927lei +12.173.690lei=+11.606.763lei (verificare)

2.2.1 Influenţa modificării duratei medii a zilei de lucru asupra cifei de afaceri

Nhas CA=Ns1*Nz1*(Nh1-Nh0)*wh0= 66*253*(7,3-7,4)* 580,3921= -969.139lei

2.2.2 Influenţa modificării productivităţii medii orare asupra cifrei de afaceri

whas CA= Ns1*Nz1*Nh1*(wh1-wh0)= 66*253*7,3*( 688,2127 - 580,3921)= 13.142.829lei

wz as CA= Nhas CA + whas CA= -969.139lei+ 13.142.829lei= 12.173.690lei (verificare)

2.2.2.1. Influența modificării structurii cifrei de afaceri:

gi as CA = Ns2012 * { Nz2012 * [Nh2012 * (whrec – wh2011)]} = 6.792.968,789lei

2.2.2.2. Influența modificării productivității orare pe produs asupra cifrei de afaceri:

wh ias CA = Ns2012 *{ Nz2012 * [Nh2012 * (wh2012 - whrec)]} = 6.349.860,152 lei

Analiza cifrei de afaceri în periada 2012-2013

1. Infuenţa modificării numărului mediu de salariaţi asupra cifrei de afaceri

Nsas CA =( Ns1-Ns2)* wa0 =(72-66)* 1.271.060= + 7.626.360 lei

2. Influenţa modificării productivităţii medii anuale asupra cifrei de afaceri

waas CA =Ns1 *(wa1-wa0)= 72 *( 1.454.449,917- 1.271.060 ) = +13.204.072lei

Variaţia cifrei de afaceri

CA = CA1-CA0= 104.720.394 - 83.889.962 = + 20.830.432lei

= Nsas CA+ waas CA= 7.626.360 +13.204.072lei=+20.830.432lei (verificare)

2.1 Influenţa modificării numărului mediu de zile lucrătoare asupra cifrei de afaceri

Nz as CA = Ns1*(Nz1-Nz0)*wz0= 72*( 253 -253)* 5023.952689 = 0 lei

2.2 Influenţa modificării productivităţii medii zilnice asupra cifrei de afaceri

wz as CA= Ns1*Nz1*(wz1-wz0) = 72 * 253*( 5.748,8139 -5.023,9527)= 13.204.071,82lei

waas CA= Nz as CA + wz as CA= 0+13.204.071,82 =+13.204.071,82lei (verificare)

2.2.1 Influenţa modificării duratei medii a zilei de lucru asupra cifei de afaceri

Nhas CA=Ns1*Nz1*(Nh1-Nh0)*wh0= 72*253*(7,6-7,3)* 688,2127= 3.760.944,747lei

2.2.2 Influenţa modificării productivităţii medii orare asupra cifrei de afaceri

whas CA= Ns1*Nz1*Nh1*(wh1-wh0)= 72*253*7,6*( 756,42288-688,2127 )= 9.443.127,071lei

wz as CA= Nhas CA+ whas CA = 3.760.944,747lei + 9.443.127,071lei = 13.204.071,82lei (verificare)

2.2.2.1. Influența modificării structurii cifrei de afaceri:

gi as CA = Ns2013 * { Nz2013 * [Nh2013 * (whrec – wh2012)]} = 5.135.809,967lei

2.2.2.2. Influența modificării productivității orare pe produs asupra cifrei de afaceri:

wh ias CA = Ns2013*{ Nz2013 * [Nh2013 * (wh2013 - whrec)]} = 4.307.317,104 lei

Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizării resurselor umane

Nr. Crt. Indicatori Simboluri 2011 2012 2013

Dinamica 2011-2012 (%)

Dinamica 2012-2013(%)

1 Cifra de afaceri CA 66807199 83889962 104720394 125,570 124,830

2 Nr.mediu de salariaţi Ns 61 66 72 108,197 109,090

3Nr.mediu al personalului operativ

Nop48 55 54 114,583 98,181

4Producţia obţinută destinată livrării

Qf56.786.119,15 75.500.965,8 83.776.315,2 132,957 110,960

5Productivitatea medie anuală a muncii

Qf/Ns930.919,9861 1.143.954,03 1.163.559,93 122,884 101,713

6

Ponderea personalului operativ în total personalului salariat(%)

Nop/Ns

78,688 83,3 75 105,903 90

7Productivitatea medie a personalului operativ

Qf/Nop

1.183.044,149 13.72.744,83 1.551.413,24 116,035 113,015

8

Gradul de valorificare a producţiei obţinute destinate livrării

CA/Qf

1,1764705 1,1111 1,25 94,444 112,5

în perioada 2011-2013

Sursa:www.bvb.ro

1. Ns

2.1NopNs

CA 2. wa=QfNs

2.2 QfNop

3. CAQf

Variația cifrei de afaceri:

a). Modificarea cifrei de afaceri în 2012 față de 2011:

CA= CA2012 – CA2011 = 83.889.962 - 66.807.199 = 17.082.763lei

b). Modificarea cifrei de afaceri în 2013 față de 2012:

CA= CA2013 – CA2012 = 104.720.394-83.889.962=20.830.432 lei

1. Infuenţa modificării numărului mediu de salariaţi asupra cifrei de afaceri:a). Infuenţa modificării numărului mediu de salariaţi asupra cifrei de afaceri în anul 2012 față de anul 2011:

Nsas CA = ( Ns2012 -Ns2011) * wa2011*CA 2011Qf 2011

= 5.476.000 lei

b). Infuenţa modificării numărului mediu de salariaţi asupra cifrei de afaceri în anul 2013 față de anul 2012:

Nsas CA = ( Ns2013 -Ns2012) * wa2012* CA 2012Qf 2012

= 7.626.360,182lei

2. Influența modificării productivității medii anuale:a). Influența modificării productivității medii anuale în anul 2012 față de anul 2011:

QfNs

as CA = Ns2012 x ( Qf 2012Ns2012

- Qf 2011Ns2011

) x CA 2011Qf 2011

= 16.541.467 lei

b). Influența modificării productivității medii anuale în anul 2013 față de anul 2012:as CA

QfNs

= Ns2013 x ( Qf 2013Ns2013

- Qf 2012Ns2012

) x CA 2012Qf 2012

= 1.568.472,482 lei

2.1. Influența modificării ponderii salariaților operativi în numărul total de salariați asupra cifrei de afaceri:

a). Influența modificării ponderii salariaților operativi în numărul total de salariați în anul 2012 față de anul 2011:

NopNs

as CA= Ns2012 x [( Nop2012Ns2012

– Nop2011Ns2011

) xQf 2011Nop2011

) ] xCA 2011Qf 2011

= 4.266.717lei

b). Influența modificării ponderii salariaților operativi în numărul total de salariați în anul 2013 față de anul 2012:

NopNs

as CA = Ns2013 x[( Nop2013Ns2013

– Nop2012Ns2012

) xQf 2012Nop2012

) ] xCA 2012Qf 2012

=- 9.151.632,22lei

2.2. Influența modificării productivității mediii anuale determinată pe baza lucrătorilor operativi asupra cifrei de afaceri:

a). Influența modificării productivității mediii anuale determinată pe baza lucrătorilor operativi în anul 2012 față de anul 2011:

QfNop

as CA = Ns2012 x [ Nop2012Ns2012

x (Qf 2012Nop2012

- Qf 2011Nop2011

)] xCA 2011Qf 2011

= 12.274.750lei

b). Influența modificării productivității mediii anuale determinată pe baza lucrătorilor operativi în anul 2013 față de anul 2012:

QfNop

as CA = Ns2013 x [ Nop2013Ns2013

x (Qf 2013Nop2013

- Qf 2012Nop2012

)] xCA 2012Qf 2012

= 10.720.104,7lei

3. Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate: a). Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate în anul 2012 față de anul 2011:

CAQf

as CA= Ns2012 x Qf 2012Ns2012

x (CA 2012Qf 2012

- CA 2011Qf 2011

)= -4.934.704 lei

b). Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate în anul 2013 față de anul 2012:

CAQf

as CA = Ns2013 x Qf 2013Ns2013

x (CA 2013Qf 2013

- CA 2012Qf 2012

) = 11.635.599,33lei

Verificare:

-perioada 2011-2012

CA= Nsas CA + QfNs

as CA + CAQf

as CA=5.476.000 +16.541.467- 4.934.704= 17.082.763lei

QfNs

as CA = NopNs

as CA + QfNop

as CA = 4.266.717 + 12.274.750=16.541.467 lei

-perioada 2012-2013

CA= Nsas CA+ QfNs

as CA+ CAQf

as

CA=7.626.360,182+1.568.472,485+11.635.599,33=20.830.432lei

QfNs

as CA = NopNs

as CA + QfNop

as CA=- 9.151.632,22+10.720.104,7=1.568.472,482

Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizării mijloacelor fixe

în perioada 2011-2013

Nr. Crt

Indicatori Simbol 2011 2012 2013

Dinamică (%) 2011-2012

Dinamică (%) 2011-20122

1 Cifra de afaceri CA 66.807.199 83.889.962 104.720.394 125,57 124,83 2 Produtia marfă fabricată Qf 56.786.119,2 75.500.965,8 83.776.315,2 132,96 110,96 3 Numărul mediu de salariați Ns 61 66 72 108,20 109,09

4Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe Mf 21.051.189 34.053.468 41.763.119 161,77 122,64

5

Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe direct productive Mf' 18.525.046,3 30.648.121,2 38.422.069,48 165,44 125,37

6

Productivitatea anuală a muncii calculată în funcție de producția fabricată Qf/Ns 930.919,986 1143.954,02 1.163.559,933 122,88 101,71

7Gradul de înzestrare tehnică a muncii Mf/Ns 345.101,459 515.961,64 580.043,319 149,51 112,42

8

Ponderea mijloacelor fixe direct productive în total mijloace fixe (%) Mf'/Mf 88 90 92 102,27 102,22

9Randamentul mijloacelor fixe direct productive Qf/Mf' 3,06537 2,463 2,1804 80,36 88,51

10Gradul de valorificare a producției fabricate CA/Qf 1,1765 1,11 1,25 94,44 112,50

Sursa:www.bvb.ro

1. Ns

2.1 MfNs

CA 2. QfNs

2.2 Mf 'Mf

2.3 QfMf '

3.CAQf

Variația cifrei de afaceri:

CA = CA2012 – CA2011 = 83.889.962-66.807.199= 17.082.763lei

CA = CA2013 – CA2012 = 104.720.394-83.889.962=20.830.432 lei

1. Influența modificării numărului mediu de salariați:

a) Influența modificării numărului mediu de salariați în anul 2012 față de anul 2011:

Ns as CA= (Ns2012- Ns2011) x Qf 2011Ns2011 x

CA 2011Qf 2011 = 5.475.999,92 lei

b) Influența modificării numărului mediu de salariați în anul 2013 față de anul 2012:

Ns as CA= (Ns2013 - Ns2012 ) x Qf 2012Ns2012 x

CA 2012Qf 2012 = 7.626.360,182 lei

2. Influența modificării productivității medii anuale:

a). Influența modificării productivității medii anuale în anul 2012 față de anul 2011:

QfNs

as CA = Ns2012 x ( Qf 2012Ns2012

- Qf 2011Ns2011

) x CA 2011Qf 2011

= 16.541.466,7 lei

b). Influența modificării productivității medii anuale în anul 2013 față de anul 2012:

QfNs

as CA = Ns2013 x ( Qf 2013Ns2013

- Qf 2012Ns2012

) x CA 2012Qf 2012

= 1.568.472,485lei

2.1 Influența modificării gradului de înzestrare tehnică a muncii:

a). Influența modificării gradului de înzestrare tehnică a muncii în anul 2012 față de anul 2011:

MfNs

as CA= Ns2012 x [( Mf 2012Ns2012

– Mf 2011Ns2011

) xMf ' 2011Mf 2011

x Qf 2011Mf ' 2011

) ] xCA 2011Qf 2011

= 35.787.505 lei

b). Influența modificării gradului de înzestrare tehnică a muncii în anul 2013 față de anul 2012:

MfNs

as CA= Ns2013 x[( Mf 2013Ns2013

– Mf 2012Ns2012

) xMf ' 2012Mf 2012

x Qf 2012Mf ' 2012

) ] xCA 2012Qf 2012

=11.366.193,8

lei

2.2 Influența modificării ponderii mijloacelor fixe direct productive în total mijloace fixe:

a). Influența modificării ponderii mijloacelor fixe direct productive în total mijloace fixe în anul 2012 față de anul 2011:

Mf 'Mf

= Ns2012 x [ Mf 2012Ns2012

x (Mf ' 2012Mf 2012

- Mf ' 2011Mf 2011

) x Qf 2011Mf ' 2011

) ] xCA 2011Qf 2011

=

2.456.152,36lei

b). Influența modificării ponderii mijloacelor fixe direct productive în total mijloace fixe în anul 2013 față de anul 2012:

Mf 'Mf

= Ns2013 x [ Mf 2012Ns2012

x (Mf ' 2013Mf 2013

- Mf ' 2012Mf 2012

) x Qf 2012Mf ' 2012

] xCA 2012Qf 2012

=

2.286.278,133lei

2.3 Influența modificării randamentului mijloacelor fixe direct productive:

a). Influența modificării randamentului mijloacelor fixe direct productive în anul 2012 față de anul 2011:

QfMf '

as CA= Ns2012 x [ Mf 2012Ns2012

x Mf ' 2012Mf 2012

x ( Qf 2012Mf ' 2012

- Qf 2011Mf ' 2011

) ] xCA 2011Qf 2011

= -21.702.190,6

lei

b). Influența modificării randamentului mijloacelor fixe direct productive în anul 2013 față de anul 2012:

QfMf '

as CA = Ns2013 x [ Mf 2013Ns2013

x Mf ' 2013Mf 2013

x ( Qf 2013Mf ' 2013

- Qf 2012Mf ' 2012

) ] xCA 2012Qf 2012

= -

12.083.999,45 lei

3. Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate:

a). Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate în anul 2012 față de anul 2011:

CAQf

as CA = Ns2012 x

Qf 2012Ns2012

x (CA 2012Qf 2012

- CA 2011Qf 2011

)= -4.934.703,65 lei

b). Influența modificării gradului de valorificare a producției fabricate în anul 2013 față de anul 2012:

CAQf

= Ns2013 x Qf 2013Ns2013

x (CA 2013Qf 2013

- CA 2012Qf 2012

) = 11.635.599,33 lei

Interpretarea rezultatelor obţinute:

.. Acest model evidenţiază modul de utilizare a timpului de muncă atât din punct de vedere cantitativ, cât şi din punct de vedere calitativ.