NOTIFICAREA PRIVIND DECLANŞAREA MISIUNII DE AUDIT INTERN

Către: Primăria Comunei DERSCADe la: Compartimentul de Audit Public InternReferitor: Misiunea de audit intern ” Registrul Agricol”

STIMATE DOMNULE PRIMAR,

În conformitate cu Planul de audit public intern pentru anul 2013, nr. 270 din 26,11,2012, cu prevederile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern modificată prin Legea nr. 191/2011, a O.M.F.P. nr. 38/2003 de aprobare a normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare, urmează ca în perioada 21 ianuarie – 19 februarie 2013 să efectuăm o misiune de audit public intern cu tema „Registrul Agricol”.

Obiectivele generale ale misiunii de audit public intern vor fi :

Organizarea activității privind Registrul Agricol;

Modul de completare a Registrului Agricol;

Eliberarea certificatelor de producător, a adeverințelor de stare materială;

Evidența cadastrală și urmărirea contractelor de arendare;

Evaluarea controlului intern/managerial;

Scopul misiunii este acela de a furniza o asigurare independentă conducerii în ceea ce priveşte funcţionalitatea sistemului de control intern ataşat activităţii auditate, formularea de recomandări pentru îmbunătăţirea acestuia.

Perioada supusă auditării este:01.01.2011-31.12.201101,01,2012-31,12,2012

Vă vom contacta ulterior pentru a stabili de comun acord o şedinţă de deschidere în vederea discutării diverselor aspecte ale misiunii de audit, cuprinzând :

Prezentarea auditorilor; Prezentarea și documentarea obiectivelor misiunii de audit public intern; Programul intervenţiei la fata locului; Tehnicile și instrumentele de audit intern utilizate ; Scopul misiunii de audit intern; Alte aspecte.

Pentru o mai buna inţelegere a activităţii dumneavoastră, vă rugăm să ne puneţi la dispoziţie următoarea documentaţie necesară privind :

Filiala Județeană Botoșani a A-03 ASOCIAȚIEI COMUNELOR DIN ROMÂNIACentrul Zonal de Audit DERSCANr. 17 din 17,01,2013

Planificarea, organizarea și controlul activităților mangeriale ; Legile și reglementările aplicabile ; Organigrama entității ; Regulamentul de organizare ; Fişele posturilor existente; Toate procedurile scrise care descriu sarcinile ce trebuie realizate pe linia completării

Registrului Agricol; Registrul Agricol pe suport de hârtie și în format electronic; Declarațiile proprietarilor; Registrul de înregistrare a declarațiilor proprietarilor; Certificatele de producător; Registrul de înregistrare a certificatelor de producător eliberate; Liste de inventar; Contractele de arendare; Registrul special pentru înregistrarea contractelor de arendare; Extrase din evidența impozitelor și taxelor locale; Registrul spațiilor verzi; Rapoarte, note, dosare anterioare care se referă la această temă; Baza de date cu programul soft privind Registrul Agricol; Situaţiile financiare aferente anilor 2011 și 2012 ;

Conform prevederii Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, modificată prin Legea nr. 191/2011, auditorii interni au acces la toate datele şi informaţiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le consideră relevante pentru scopul şi obiectivele precizate în ordinul de serviciu, precum şi copii ale documentelor, certificate pentru conformitate de la persoane fizice şi juridice aflate în legătură cu structura auditată iar acestea au obligaţia de a le pune la dispoziţie la data solicitată. Totodată auditorii interni pot efectua la aceste persoane fizice şi juridice orice fel de revendicări financiare şi contabile legate de activităţile de control intern la care acestea au fost supuse, care vor fi utilizate pentru constatarea legalităţii şi regularităţii activităţii respective.

Personalul de conducere şi de execuţie din structura auditată are obligaţia să ofere documentele şi informaţiile solicitate, în termenele stabilite precum şi tot sprijinul necesar desfăşurării în bune condiţii a auditului public intern.

Pentru eventualele întrebări privind misiunea de audit intern, puteţi să-l contactaţi pe d-l Vatavu Bogdan auditor, (tel.0758481511) responsabil cu realizarea misiunii de audit intern sau pe conducătorul Compartimentului de audit intern (0745887697).

Cu deosebită considerație,Data: 17,01,2013

Șef Compartiment de Audit Intern, Hriţuleac Lăcrămioara – auditor superior