Management Bancar Probleme

Probleme la Managementul Bancar

Tema N 5 Strategia de gestiune a lichiditii

Problema 1 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda simpl) Banca Comercial n luna iunie va trebui s acorde noi credite n sum de 490 mln.lei. Tot n acest lun banca sper s procure bonuri de tezaur n valoare total de 150 mln.lei i va fi obligat s-i achite datoriile scadente n valoare de 290 mln.lei.

n luna corespunztoare banca presupune c va dispune de depozite n sum total de 410 mln.lei i asteapt un flux suplimentar de resurse depozitare n valoare de 300 mln.lei.

Calculai valoarea necesarului de lichiditate pentru banc i numii modalitile de finanare.

Rezolvare:NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditate

NL = (410+300) (490+150+290) = 220 mln.lei

Concluzie: necesarul de lichiditate constituie 220 mlh.lei, iar pentru acoperirea deficitului de lichiditi banca poate apela o surs nedepozitar cum ar fi un credit centralizat.

Problema 2 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda simpl)

Pentru luna curent Banca Comercial prognozeaz:

ncasri din vnzarea serviciilor bancare:

vnzarea cambiilor bancare persoanelor fizice i juridice n valoare de 210 mln lei, ncasarea comisioanelor aferente transferurilor interbancare 60 mln lei, rambursarea depozitelor scadente n valoare de 548 mln lei,

ncasarea creditelor scadente n sum de 970 mln lei, acordarea creditelor clienilor 680 mln lei, deschiderea unui depozit bancar bncii corespondente n sum de 10 mln lei, plata impozitelor 1,5 mln lei, plata dividendelor 3 mln lei.Care va fi valoarea necesarului de lichiditate pentru banc? Recomandai ce poate ntreprinde banca n cazul n care oferta de lichiditi va depi cererea.

Rezolvare:

1. Calculm oferta de lichiditate:

Oferta de lichiditate = 210 + 60 + 970 + 10 = 1250 mln lei2. Calculm cererea de lichiditate:

Cererea de lichiditate = 548 + 680 + 1,5 + 3 = 1232,5 mln lei3. Calculm necesarul de lichiditate:

NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditateNL = 1250 1232,5 = 17,5 mln.leiConcluzie: pentru perioada analizat, banca nregistreaz un exces de lichiditi n valoare de 17,5 mln lei. Banca deine urmtoarele posibiliti de plasare eficient pe termen scurt a acestor disponibiliti bneti: s majoreze potenialul creditar (sub form de credite overnight, credite curente); s procure hrtii de valoare de stat cu scadena pn la o lun, etc.

Problema 3 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda mixt)

O banc i-a calculat urmatoarele categorii de pasive:

Tipul de pasiveGrad de acoperireConturi curenteConturi la termen

urgene95%480000-

nesigure40%15600001235600

stabile5%-12560000

Banca a determinat un potenial creditar pentru perioada curenta de 1256 mii lei, fiind acordate credite actualmente n valoare de 1125 mii lei. S se determine necesarul de lichiditai pentru banca data, dac rezervele minime obligatorii sunt de 3% pentru depozite la vedere i 8% pentru cele la termen.

Rezolvare:Banca va area nevoie de lichiditati in valoarea pasivelor posibile de a fi retrase plus posibilul de credite cerute. Astfel,

NL = 0.95*(480000-480000*0.03) + 0.4*(1560000-1560000*0.03 + 1235600 -1235600*0.08) +0.05*(12560000-12560000*0.08) + (1256000-1125000)=2211060.8 lei

Concluzie: necesarul de lichiditi a bncii reprezint 2188260,8 lei i respectiv banca poate apela la resurse nedepozitare, cum sunt creditele decentralizate (interbancare)

Problema 4Banca comercial prezint urmtoarea informaie privind activitatea sa financiar:

Denumirea indicatorilorTrimestrul precedent celui gestionar (lei)Trimestrul gestionar

(lei)Normative

1.Active lichide499 952328 196x

2.Active pe termen lung172 485195 637x

3.Active totale1 248 7541 154 923x

4.Pasive cu termen de rambursare > 2 ani318 506309 025x

5.Principiul I al lichiditii0,540,63?

6.Principiul II al lichiditii40,0428,42?

Calculai lichiditatea bancar, aplicnd cele dou principii ale lichiditii, formulate de legislaia RM. Indicai normativele naintate de legislaie vizavi de fiecare principiu al lichiditii. nscriei rezultatele n tabel i explicai-le.Rezolvare:

1) Calculm principiul I al lichiditii: = 0,54 = 0,632) Calculm principiul II al lichiditii:

= 40,04% = 28,42%

Concluzie: ambii indicatori ai lichiditii corespund cu cerinele legislative n vigoare. Pentru trimestrul gestionar n comparaie cu trimestrul precedent celui gestionar, banca nregistreaz o cretere a principiul I al lichiditii (principiul I al lichiditii 1), motivate de creterea valorii activelor pe termen lung i micorarea volumului de resurse financiare cu scadena mai mare de 2 ani. Banca trebuie s fie perseverent, cci cu astfel de tendine poate ajunge la depirea limitelor legislative. Principiul II al lichiditii (principiul II al lichiditii 20%), pentru trimestrul gestionar, a nregistrat o scdere cu 11,62% fa de trimestrul precedent. Diminuarea indicatorului este explicat prin micorarea semnificativ a activelor lichide (cu 171 756 lei). De facto, banca nu ncalc normativele impuse de legislaie, dar dac va continua majorarea indicatorului principiului I al lichiditii i micorarea indicatorului II al lichiditii, situaia pentru banc poate deveni critic. Problema 5 (indicatorii de lichiditate pe active)n baza informaiei prezentate de ctre banca comercial calculai poziia monetar a bncii:

Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la 31.12.2006

(lei)

1Mijloace bneti n numerar153 285 936209 238 751

2Mijloace bneti datorate de bnci

(conturi interbancare)143 210 940414 312 472

3Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864337 774 926

4Total active3 757 766 8704 139 228 856

Rezolvare:

Calculm poziia monetar:

Concluzie: n cadrul bncii comerciale analizate ponderea poziiei monetare n dinamic nregistreaz o cretere, ceea ce determin o poziie de lichiditate puternic a bncii, ns aceasta diminuiaz profitabilitatea ei. Problemele legate de lipsa de lichiditi nu sunt caracteristice acestei bnci, dar cu ct este mai mare valoarea acestor disponibiliti bneti, cu att respectiv nu se investete, nu se crediteaz, ceea ce n consecin nu genereaz profituri. n general, este binevenit creterea n dinamic a acestui indicator nsoit de o cretere simultan a valorii totale a activelor.Problema 6 (indicatorii de lichiditate pe active)

n baza informaiei prezentate de ctre banca comercial calculai indicatorii poziia fondurilor de rezerv i coeficientul fondurilor imobilizate:

Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la 31.12.2006

(lei)

1Credite contractate de la BNM 3 427 5005 459 678

2Depozite la vedere 33 505 39347 118 348

3Depozite la termen2 943 254 6523 181 917 351

4Credite i cerine privind leasingul financiar2 582 610 5592 751 708 869

5Mijloace fixe213 429 179208 661 241

6Total active3 757 766 8704 139 228 856

Rezerva minim obligatorie la depozitele la vedere 8%

Rezerva minim obligatorie la depozitele la termen 12%.

Rezolvare:1. Calculm poziia fondurilor de rezerv:

Indicatorul Total fonduri de rezerv cuprinde rezerva minim obligatorie format de banca comercial i pstrat la BNM. Pentru a calcula poziia fondurilor de rezerv, determinm care sunt rezervele min.obligatorii la resursele atrase ale bncii:

Rezerva min.oblig.2005(dep.la vedere, la termen) = (33 505 393 * 8%) + + (2 943 254 652*12%) = 355 870 989,68

Rezerva min.oblig.2006(dep.la vedere, la termen) = 385 599 549,96

2. Calculm coeficientul fondurilor imobilizate:

Concluzie:

Poziia fondurilor de rezerv este indicatorul care, de asemenea, trebuie s se in de panta cresctoare, astfel majorarea indicatorului fiind favorabil pentru banc. n situaia bncii analizate depistm o diminuare a acestui indicator, ceea ce se explic cu majorarea volumului de credite centralizate contractate de ctre banc.

Coeficientul fondurilor imobilizate trebuie s evolueze descresctor, astfel, determinnd o cretere a lichiditii i o diminuare a profitabilitii. i invers, creterea coeficientului duce la creterea profitabilitii n defavoarea lichiditii. n dinamic, banca nregistreaz o scdere a indicatorului poziia fondurilor de rezerv favoriznd lichiditile, ceea ce ca i n cadrul indicatorului poziiei monetare duce la diminuarea profiturilor. Adic: mai puin se crediteaz, mai puin se imobilizeaz (n form de mijloace fixe, utilaje, echipamente, etc.), lichiditile n consecin cresc fiind nsoite i de profituri sczute. Problema 7 (indicatorii de lichiditate pe active)

n baza informaiei prezentate de ctre banca comercial calculai ponderea hrtiilor de valoare lichide i hrtiile de valoare gajate:

Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la 31.12.2006

(lei)

1Hrtii de Valoare de Stat54 326 81463 687 128

2Hrtiile de valoare gajate32 782 65429 513 946

3Total active3 757 766 8704 139 228 856

Rezolvare:

3. Calculm ponderea Hrtiilor de Valoare lichide n total active:

4. Calculm indicatorul hrtiilor de valoare gajate:

Concluzie: n banc este o cretere i a ponderii hrtiilor de valoare lichide n total active ale bncii. Ponderea nalt presupune o lichiditate nalt corelat cu profitabilitatea. n dinamic, indicatorul trebuie s se majoreze.Creterea indicatorului hrtii de valoare gajate defavorizeaz poziia lichiditii bancare, ceea ce nu este caracteristic bncii n cauz. Pentru anul 2006 acest indicator s-a diminuat cu cteva zecimi fa de anul precedent. Cu ct este mai mare suma hrtiilor de valoare gajate cu att sunt mai mici posibilitile de acoperire a insuficienei de disponibiliti bneti, apelnd la vnzarea acestor instrumente financiare.

Problema 8 (indicatorii de lichiditate pe pasive)Calculai poziia lichiditii curente, aplicnd informaia prezentat de banca comercial.Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei

1Mijloace bneti n numerar153 285 936

2Mijloace bneti datorate de bnci (conturi interbancare)143 210 940

3Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864

4Debitorii (cu scadena < 1 an)87 618 348

5Depozite la termen 2 943 254 652

6Depozite fr dobnd (conturi curente) 33 505 393

7Depozite la termen (cu scadena < 1 an)1 975 325 715

8Hrtiile de Valoare vndute cu rscumprare ulterioar0

9mprumuturile overnight0

10Total active3 757 766 870

Argumentai impactul acestor indicatori asupra lichiditii bancare.

Rezolvare:1. Calculm poziia lichiditii curente:

Active curente

767 300 088Mijloace bneti n numerar153 285 936

Mijloace bneti datorate de bnci

(conturi interbancare)143 210 940

Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864

Debitorii (cu scadena < 1 an)87 618 348

Activele curente = 767 300 088

Pasivele curente =Depozite fr dobnd (conturi curente) + Depozite la termen (cu scadena < 1 an) + Hrtiile de valoare vndute cu rscumprarea ulterioar + mprumuturile overnight = 2 008 831 108 lei

Concluzie: n cadrul bncii analizate poziia lichiditii curente este mai mic ca unu (poziia lichiditii = 0,38). n cazul n care acest indicator este subunitar, banca se confrunt cu insuficien de lichiditi. Situaia creat denot o gestiune ineficient a activelor i pasivelor curente.Problema 9 (indicatorii de lichiditate pe pasive)

Calculai poziia investiiilor i explicai influena acestui factor asupra lichiditii bancare, n baza informaiei prezentate de banca comercial X.

Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei

1Depozite la termen 2 943 254 652

2Credite acordate clienilor2 582 610 559

3Hrtiile de Valoare de Stat54 326 814

4Hrtiile de Valoare investiionale226 855 738

5mprumuturi interbancare92 715 101

6Cambiile bancare vndute clienilor0

7Total active3 757 766 870

Argumentai impactul acestor indicatori asupra lichiditii bancare.

Rezolvare:

Pentr a calcula poziia investiiilor este nevoie de a determina componena activelor i pasivelor sensibile la rata dobnzii.:

Activele sensibile la rata dobnzii = 2 863 793 111

Credite acordate clienilor

Hrtiile de Valoare de Stat

Hrtiile de Valoare investiionale

Pasivele sensibile la rata dobnzii = 3 035 969 753

Depozite la termen

mprumuturi interbancare

Cambiile bancare vndute clienilor

Concluzie: pentru a recomanda aciuni sau msuri practice pentru banca analizat este nevoie de abordare dinamic a acestui indicator. Este important creterea indicatorului poziiei investiiilor, care presupune c banca are acoperiri din lichiditi, inclusiv i n cazul cnd rata dobnzii este n cretere. Situaia favorabil presupune ca GAP-ul s depeasc unitatea sau cel puin s fie egal cu unu. Banca n cauz trebuie s-i revad tactica cu privire la atragerea resurselor suplimentare sensibile la risc. Problema 10 (indicatorii de lichiditate pe pasive)

Calculai ponderea depoziitelor de baz i a componenei depozitelor bancare, utiliznd informaia prezentat de banca comercial X.

Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei

1Depozite fr dobnd (conturi curente) 33 505 393

2Depozite la termen 2 943 254 652

3Total active3 757 766 870

Explicai influena acestor indicatori asupra lichiditii bancare.

Rezolvare:1. Calculm ponderea depozitelor de baz: Depozitele de baz = depozitele la termen + depozitele curente = 2 976 760 045

2. Calculm componena depozitelor:

Concluzie: ponderea depozitelor de baz n cadrul bncii comerciale este de 0,79. Este un indicator care trebuie analizat n dinamic, pentru a face concluzii fundamentate i de a nainta soluii de nlturare a problemei. Este binevenit creterea acestui indicator. Ceea ce ine de componena depozitelor bancare, varianta pozitiv prevede o pondere ct mai mic a depozitelor curente n totalul depozitelor la termen. Banca comercial analizat deine la moment o componen a depozitelor egal cu 0,011. Este evident faptul, c cu ct este mai mare ponderea depozitelor la termen cu att este mai bine pentru poziia lichiditii bancare.Problema 11Calculai riscul de lichiditate prin metoda decalajelor succesive. Explicai rezultatul.

ScadenaPasive structurateActive structurate Decalaj (passive nete)

D