Inchidere Contabila - Ianuarie Si Februarie
13
Echipa: GRIGOR ALEXANDRA MIRONESCU ŞTEFAN IONEL MODIGA ALEXANDRU IONUŢ Grupa: 405 Piaţa: 2 Nume firmă: S.C. Marinarul S.R.L. 1. Închidere contabilă – luna ianuarie Tabel nr. 1.1. Recapitulaţia facturilor achitate în luna ianuarie Data Produs Cantitate livrată Preţ unitar (TVA inclus) Suma de plată (TVA inclus) 2 Carne 2500 8.5 21250 2 Peşte 3000 6 18000 2 Legume 5000 3 15000 2 Grăsimi 500 3 1500 2 Băcănie 600 2 1200 2 Bere 2 5000 1.5 7500 2 Pepsi 5500 1.2 6600 2 Vin roşu 500 5 2500 2 Ţuică 700 6 4200 Valoarea aprovizionării pe 02 77750 Cheltuieli de transport (1,5% din valoarea facturii fără 886.35 1
-
Upload
roxana-elena -
Category
Documents
-
view
222 -
download
3
description
...
Transcript of Inchidere Contabila - Ianuarie Si Februarie
Nume: MIRONESCU TEFAN IONEL
Echipa: GRIGOR ALEXANDRA
MIRONESCU TEFAN IONEL
MODIGA ALEXANDRU IONUGrupa: 405
Piaa: 2Nume firm: S.C. Marinarul S.R.L.1. nchidere contabil luna ianuarieTabel nr. 1.1. Recapitulaia facturilor achitate n luna ianuarieDataProdusCantitate livratPre unitar (TVA inclus)Suma de plat (TVA inclus)
2Carne25008.521250
2Pete3000618000
2Legume5000315000
2Grsimi50031500
2Bcnie60021200
2Bere 250001.57500
2Pepsi55001.26600
2Vin rou50052500
2uic70064200
Valoarea aprovizionrii pe 0277750
Cheltuieli de transport (1,5% din valoarea facturii fr TVA)886.35
Total de plat ctre furnizori pe 0278636.35
5Cartofi150011500
5Condimente100202000
5Bere 121001.53150
5Vin alb3004.51350
5Cognac35093150
Valoarea aprovizionrii pe 0511150
Cheltuieli de transport (4% din valoarea facturii fr TVA)338.96
Total de plat ctre furnizori pe 0511488.96
Tabel nr. 1.2. Recapitulaia vnzrilor realizate n luna ianuarieProdusCererea maximCantitate vndutPre de vnzare (inclusiv TVA)ncasri (inclusiv TVA)
A115331153314.264390.2
A2003.80
A30060
B116177161779145593
B2007.50
B3727872781072780
C1113760137603.548160
C121081410814332442
C210013.50
C2200150
C3100170
C32120812081821744
Total ncasri385109.2
Tabel nr. 1.3. Balana circulaiei mrfurilor i materiilor prime pe luna ianuarieMaterie primP.U. (inclusiv TVA)Stoc iniialIntrri (cant.)Ieiri (cant.)Stoc final cant.Stoc final val.Stoc mediu cant.Stoc mediu val.
Carne8.51035025008708414235207849654884
Pete6450030003858364221852557125404
Legume312500500089088592257761304629745
Cartofi19550150069964054405475525740
Grsimi3237550016611214364220454663
Bcnie2297560023081267253424213680
Condimente2030010018821242403064651
Bere1.510000710013760334050101022011651
Pepsi1.211250550010814593671231134310345
Vin alb4.5150030001800810018006156
Vin rou5115050001650825016506270
uic645070001150690011505244
Cognac98753501208171536214248
Total-----132841-172681
Tabel nr. 1.4. Decont TVA aferent lunii ianuarieNr.crt.ExplicaiiSume
1ncasri385109.2
2Alte ncasri (ncasri suplimentare)0
3Total ncasri (rd.1+rd.2)385109.2
4TVA colectat (24/124*rd.3)74537.26
5Furnizori pe 02 ale lunii78636.35
6Furnizori pe 05 ale lunii11488.96
7Cheltuieli generale
8Cheltuieli de promovare23775
9Total pli (rd.5+rd.6+rd.7+rd.8)125900.31
10TVA deductibil (24/124*rd.9)24367.8
11Sold luna curent
TVA de plat50169.46
TVA de recuperat-
12TVA de recuperat luna precedent-
13Sold final
TVA de plat50169.46
TVA de recuperat-
Tabel nr. 1.5. Contul general la sfritul lunii ianuarieDebitCredit
Nr. crt.ExplicaiaSumaNr. crt.ExplicaiaSuma
1Sold iniial4000001Facturi Fz. pe 0278636.35
2Dobnzi bonificate160002Facturi Fz. pe 0511488.96
3ncasri385109.23Cheltuieli promovare23775
4ncasri suplimentare04Cheltuieli generale12000
5mprumuturi05Salarii brute58536.59
66Taxe pe salarii16741.46
77TVA de plat50169.46
88Impozit profit luna anterioar-
99mprumuturi-
1010Dobnzi pltite-
1111Investiii-
TOTAL RULAJ DEBITOR401109.2TOTAL RULAJ CREDITOR251347.82
SOLD FINAL549761.38
Tabel nr. 1.6. Rezultatul activitii ntreprinderii pe luna ianuarieNr. crt.Explicaia
1ncasri fr TVA292610.99
2Bonificaii16000
3ncasri suplimentare fr TVA0
4Total venituri308610.99
5Salarii brute58536.59
6Taxe pe salarii16741.46
7Cheltuieli cu aprovizionarea (fr TVA)68495.23
8Cheltuieli de transport1225.31
9Cheltuieli de stocare3453.62
10Cheltuieli de promovare23775
11Cheltuieli generale12000
12Dobnzi pltite0
13Cheltuieli de amortizare1458.33
14Total cheltuieli185685.54
15Rezultat122925.45
16Impozit pe profit19668.07
17Profit net103257.38
2. nchidere contabil luna februarieTabel nr. 2.1. Recapitulaia facturilor achitate n luna februarieDataProdusCantitate livratPre unitar (TVA inclus)Suma de plat (TVA inclus)
2Carne120008.5102000
2Pete3726622356
2Legume11310333930
2Grsimi181835454
2Bcnie300026000
2Bere 263271.59490.5
2Pepsi110001.213200
2Vin rou160058000
2uic110066600
2Vase E53201600
Valoarea aprovizionrii pe 02208630.5
Cheltuieli de transport (1,5% din valoarea facturii fr TVA)2378.3877
Total de plat ctre furnizori pe 02211008.8877
5Cartofi12000112000
5Condimente350207000
5Bere 155001.58250
5Vin alb12504.55625
5Cognac1275911475
Valoarea aprovizionrii pe 0544350
Cheltuieli de transport (4% din valoarea facturii fr TVA)1348.24
Total de plat ctre furnizori pe 0545698.24
Tabel nr. 2.2. Recapitulaia vnzrilor realizate n luna februarieProdusCererea maximCantitate vndutPre de vnzare (inclusiv TVA)ncasri (inclusiv TVA)
A11522515225460900
A2002.80
A3004.50
B115726157269141534
B2005.80
B30090
C11003.30
C12002.80
C211077107799693
C22134213421013420
C31606606106060
C3200170
Total ncasri231607
Tabel nr. 2.3. Balana circulaiei mrfurilor i materiilor prime pe luna februarieMaterie primP.U. (inclusiv TVA)Stoc iniialIntrri (cant.)Ieiri (cant.)Stoc final cant.Stoc final val.Stoc mediu cant.Stoc mediu val.
Carne8.54142120008505763764914.511889.576806.17
Pete6364237260736844208736833598.08
Legume3859211310585614046421381697438700.72
Cartofi140541200066999355935512704.59655.42
Grsimi3121418181265176753012399.55470.86
Bcnie21267300019682299459832834990.16
Condimente2021235014042284404927478.4
Bere1.53340687701021715325.51021711647.38
Pepsi1.259361100001693620323.21693615445.632
Vin alb4.518001250107719738878.52511.58589.33
Vin rou51650160013421908954025799800.2
uic6115011006061644986419478878.32
Cognac9171275012921162812928837.28
Vase E3200505160051216
Total-----256113.7-241113.952
Tabel nr. 2.4. Decont TVA aferent lunii februarie
Nr.crt.ExplicaiiSume
1ncasri231607
2Alte ncasri (ncasri suplimentare)0
3Total ncasri (rd.1+rd.2)231607
4TVA colectat (24/124*rd.3)44827.16129
5Furnizori pe 02 ale lunii211008.8877
6Furnizori pe 05 ale lunii45698.24
7Cheltuieli generale12000
8Cheltuieli de promovare15000
9Total pli (rd.5+rd.6+rd.7+rd.8)283707.1277
10TVA deductibil (24/124*rd.9)54911.05697
11Sold luna curent
TVA de plat-
TVA de recuperat10083.896
12TVA de recuperat luna precedent-
13Sold final
TVA de plat
TVA de recuperat10083.896
Tabel nr. 2.5. Contul general la sfritul lunii februarieDebitCredit
Nr. crt.ExplicaiaSumaNr. crt.ExplicaiaSuma
1Sold iniial549761.381Facturi Fz. pe 02211008.8877
2Dobnzi bonificate21990.45522Facturi Fz. pe 0545698.24
3ncasri2316073Cheltuieli promovare15000
4ncasri suplimentare04Cheltuieli generale12000
5mprumuturi05Salarii brute35204.264
66Taxe pe salarii10068.4195
77TVA de plat0
88Impozit profit luna anterioar19668.4195
99mprumuturi0
1010Dobnzi pltite0
1111Investiii0
TOTAL RULAJ DEBITOR253597.4552TOTAL RULAJ CREDITOR348647.8812
SOLD FINAL454710.954
Tabel nr. 2.6. Rezultatul activitii ntreprinderii pe luna februarieNr. crt.ExplicaiaSuma
1ncasri fr TVA176021.32
2Bonificaii21990.4552
3ncasri suplimentare fr TVA0
4Total venituri198011.7752
5Salarii brute35204.264
6Taxe pe salarii10068.4195
7Cheltuieli cu aprovizionarea (fr TVA)195097.42
8Cheltuieli de transport3726.63
9Cheltuieli de stocare4822.27904
10Cheltuieli de promovare15000
11Cheltuieli generale12000
12Dobnzi pltite0
13Cheltuieli de amortizare1458.33
14Total cheltuieli277377.3425
15Rezultat-79365.5673
PAGE 9
