INTRODUCEREActualitatea temei de cercetare: Sistemul financiar bancar care are ca obiect instrumentele si tehnicile de plat, reprezint un domeniu de pregnan important in desfaurarea operatiunilor economice si financiare in economia de pia. Aceste operatiuni economice se efectueaza cu ajutorul beneficiilor bncii, instrumentul cu care banca ii desfoar activitatea, in acelai timp fiind ca o garanie a bncii pentru deponenii si.Toate aceste tresaturi ale capitalului au facut ca resursele bancii, baza forte a bancii, sa fie un obiect de cea mai mare importanta in studiul activitatii bancare, sa i se acorde o importanta primordiala.

Evolutiile in domeniu, care au fost determinate atit de cresterea considerabila a dimensiunilor activitatii bancilor au facut ca banca sa ocupe un loc foarte important in activitatea economica a unei ri si respectiv se pun eforturi organizatorice de a opera cu maxima eficienta,

Sistemul financiar bancar ca o parte specifica a relatiilor monetare privind instrumentile si tehnicile de plata s-a dezvoltat puternic sustinuta de tehnologia moderna, de progresul intens al informaticii i telecomunicatiilor.

In tarile dezvoltate, ultimii 10 15 ani au reprezentat o etapa de ample transformari in domeniul bancar care au solicitat actiuni ample de organizare si reorganizare a beneficiilor bancii. Un asemenea proces continua cu efervescenta, promovat fiind de cerintele cresterii eficientei activitatii bancare.

Extinderea relaiilor bancare cu tarile din Uniunea Europeana si toate straduintile sistemului bancar de a ne alinia si integra cit mai repede in spatiul economic european necesita cu prioritate cunoasterea normelor bancare care in principal in de resursele bancii , de marimea lor, de administrarea lor.Este evident ca pentru Republica Moldova aceste norme, tehnici si tehnologii noi au o necesitate deosebit, fie ca elemente componente ale reformei sistemului financiar bancar de la noi de catre forele internationale monetare si bancare sau pur si simplu ca o aliniere la normele si tehnicile utilizate in tarile dezvoltate din Europa si, in fapt, pe plan mondial.

Scopul cercetrii const n analiza procesului existent de formare i utilizare a beneficiilor bncii, n argumentarea tiinific a necesitii de schimbri radicale n utilizarea modalitilor conceptuale de utilizare, prin monitorizarea evoluiei creditrii agenilor economici i a persoanelor fizice, i prezentarea de recomandri n aplicare a noilor condiii de gestiune a pasivilor bancilor comerciale. Astfel, accentul n cercetrile efectuate a fost pus pe metodele de utilizare a resurselor de care dispune banca, problemele n calea gestiunii pasivelor i metodele de depire a acestora, studierea aprofundat a sistemului de relaii ntre sectorul bancar i ageni economici, persoane fizice n direcia creditrii prin analiza mecanismului existent i perfecionarea acestuia n perspectiv, innd cont de specificul activitii antreprenoriatului autohton n prezent.

Scopul cercetrii tiintifice s-a propus a fi atins doar prin soluionarea urmtoarelor sarcini de baz: abordarea conceptual a modalitilor de utilizare si gestionare a resurselor bncii i argumentarea avantajelor unui management a pasivelor ct mai modern i actual.

Suport metodologic al lucrrii: s-a inut cont de propunerile, publicaiile, experiena i cunotinele vaste ale ndrumtorilor contemporani, aa ca: N. Dardac, T. Barbu, T. Vcu,M. Stoica, M. Dochiei, D. Dumitrescu, A. Balnskii, S. Baie, I. Volniki, A. Tachii, C. Floricel. Baza informaional este reprezentat de actele legislative ale Republicii Moldova, actele normative interne ale Bncilor Comerciale datele statistice ale Biroului Naional de Statistic, ale Bncii Naionale a Moldovei i ale Bncilor Comerciale din Republica Moldova.

Structura i coninutul tezei: innd cont de scopul i sarcinile cercetrii, a fost determinat urmtoarea structur a tezei: introducere, trei capitole, concluzii i recomandri, bibliografie, anexe.n Introducere, este argumentat actualitatea temei de cercetare, scopul i obiectul cercetrii a tezei. Este indicat suportul metodologic al lucrrii i baza informaional.

n Capitolul I ABORDRI TEORETICE PRIVIND PROFITUL BNCII

COMERCIALE I MODALITI DE FORMARE A PROFITULUI sunt prezentate aspectele teoretice i conceptuale ale caracteristicii beneficiilor bancare si importantei acestora pentru activitatea bancar. Capitolul II ANALIZA PROFITULUI BC VICTORIABANK SA include o analiz ampl a metodelor i tehnicilor de formare a beneficiilor bancare. Capitolul III MODALITI DE UTILIZARE A PROFITULUI BNCII - se prezint necesitatea i formele de utilizare a beneficiilor bancare pentru stimularea activitii bancilor comerciale si mentinerea acestora in timp de criza si deasemenea dinamica si utilizarea acestora in timpul crizei.n Concluzii i recomandri este prezentat sinteza rezultatelor obinute n lucrare i sunt reflectate principalele concluzii i recomandri la care s-a ajuns n urma investigaiilor efectuate.

Cuvinte cheie: risc, credit bancar, depozite, solvabilitatea, capital, pasive, resurse, asigurare, gaj.CAPITOLUL I.ABORDRI TEORETICE PRIVIND PROFITUL BNCII COMERCIALE I MODALITI DE FORMARE A PROFITULUI 1.1.Conceptul profitului i componentele luiBeneficiile bancare sunt constituite din - resurse proprii; - resurse atrase; Beneficiile bancare ntr-o proporie mai mare sau mai mic sunt imobilizate cu ocazia infiinrii bncii. Acestea sunt folosite n operaiuni sigure cu scopul de minimizare a riscurilor dup care ar putea fi uor transformate in lichiditi.

Beneficiile bancare reprezint resursele financiare care sunt necesare oricrei nterprinderi. Formarea lor prezint o etapa obligatorie, care precedeaz nceputul activitii bncii. n acelai timp funcia, rolul si mrimea acestora au o importan major n comparaie cu alte domenii de antreprenoriat, consider N. Dardac [27, p. 231].Marimea beneficiilor bancii depinde de caracterul operatiunilor active efectuate de ea. Orientarea activitatii bancii spre operatiunile cu un grad inalt de risc necesita o majorare a acestora. Beneficiile necesare bancii si marimea acestora depinde si de nivelul de dezvoltare a pietii resurselor de creditare, precum si de politica creditara promovata de banca comercial, afirma A. Tob [54, p.56]. Bncile fiind organizate ca societi pe aciuni, pentru o eventual majorare a beneficiilor pot emite un numr mai mare de aciuni sau obligaiuni care de regul, au o lichiditate mai nalt i sunt mai repede realizate pe pia, dect activele companiilor nefinanciare, consider T. Mayer [48, p. 88].

Beneficiile bancare deasemenea includ i fondul de rezerv care este destinat pentru acoperirea pierderilor de la operaiunile active in acelasi timp fiind utilizate pentru plata dividendelor la aciunile privilegiate i procentelor pentru obligaiunile bncii n cazul cnd nu se ajung lichiditi. Fondul de rezerv se formeaza pe contul venitului pe care il are banca, afirm N. Dardac [27, p. 117]. Soluionnd problema volumului beneficiilor, bncile iau in consideraie faptul ca acestea nu determin marimea venitului. A. Caraganciu [22, p. 38] consider ca ele pur si simplu permit bncii de a alege unele sau alte operatiuni i de a se orienta la deservirea unui cerc anumit de client. Marimea beneficiilor necesare unei bnci depinde de nivelul de dezvoltarea a pieii resurselor creditare si politica promovata de Banca Centrala. Liberalizarea politicii creditare in cazul unei piete dezvoltate inlesnesc accesul bancilor comerciale la resursele creditare si scade nivelul necesar de resurse bancare n timp ce o politica creditar sever in concordan cu o pia financiara nedezvoltata duc la o crestere continua a necesitatii de resurse.Pot fi folosite doua metode de crestere a beneficiilor bancare:

- colectarea venitului;

- marirea numarului de actiuni emise.

In primul caz venitul se formeaza sub forma de creare accelerata a fondului de rezerva si alte fonduri ale bancii precum capitalizarea unei parti a venitului la finele anului explica R. Rdu [51, p. 212]. Aceasta metoda este cea mai putin costisitoarea, ea nu necesita cheltuieli suplimentare care apar in cazul emiterii de noi actiuni ori atragerii de noi actionari. In acelasi timp aceasta inseamna micsorarea dividentelor platite actionarilor, ceea ce poate clatina pozitia bancii pe piata.

Avind o importanta atit de mare in activitatea bancii comerciale, beneficiile acesteea necesita sa fie maxim de eficiente. Eficienta beneficiilor ca esena reprezint sensibilitatea bncii fa de risc. Beneficiile bancare trebuie s fie suficiente deoarece reprezint primele resurse de care dispune banca, cu toate acestea pentru banca nu este benefic o capitalizare prea mare, deoarece nu toata cantitatea beneficiilor va fi pusa n funciune, o parte din ele vor staiona, ns aceasta nu va scuti banca de plata devidendelor.

Dupa parerea . a [56, p. 102], necesitatea beneficiilor bancare este indiscutabila si posed anumite funcii i anume: - de protectie, presupune posibilitatea achitarii in cazul lichidarii bncii si tot odata presupune mentinerea solvabilitii bncii prin intermediul rezervelor ce permit asigurarea activitii bncii, chiar si in conditii de aparitii a unor pierderi.

- operativa, const in alocarea resurselor in vederea procurarii activelor necesare la etapa initiala a formarii bncii, este utilizata mai trziu pentru asigurarea continuitatii bncii.

Functiile, rolul, marimea beneficiilor bancilor au un specific aparte in comparatie cu alte domenii ale economiei, considera M. Ghiu [34, p. 38]. Acest specific al activitatilor bancare este influentat de calitatea de intermediar al bancii pe piata financiara care atrag sume mari de capital sub forma de depozite ale agentilor economici a persoanelor fizice si institutiilor de stat, precum si asigura o gestiune eficienta a acestor resurse, pastrarea acestora acordind totodata servicii specializate asigurind deponentilor un profit sub forma de dobinda pentru capitalul depus.

1.1.1.Conceptul si caracteristicile resurselor proprii i modul de formare a lor.

Resursele proprii ale BC sunt constituite din capital subscris de acionari i din beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc, plus profitul anului n curs, i anilor trecui i fondurile constituite de Banca conform N. Hoana [40, p. 97]. Deinerea resurselor proprii contribuie n mare msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitiie ei.

Din punct de vedere al gradului de stabilitate resursele pot fi clasificate ca:

- resurse stabile care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capital social, fondul de rezerv, primele legate de capital social;

- resurse temporare care pot fi plasate pe termen scurt, constituite din rezervele pentru pierderi la credite, dividendele de plat, fonduri i rezerve constituite temporar.

Funciile Resurselor proprii sunt urmatoarele: 1. funcia de protecie(de baz) nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii. n caz de falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i creditori; se menine solvabilitatea pe parcursul activitii bncii indiferent de apariia unor cheltuieli neprevzute.

2. funcia operativ are importana n procesul de constituire i fondarea bncii. La etapa iniial din resursele constituite se va procura cldiri, utilaje, se va plti salariul pn la momentul obinerii beneficiului propriu. 3. funcia de reglementare capital bancar propriu n permanen este reglementat i supravegheat de ctre autoritile statului n persoana bncii centrale. Resursele bncii pot face parte din capital propriu n cazul n care satisfac urmtoarele cerine: - stabilitate - subordonare - lipsa calculrii unor venituri n forma fix (rezultatul financiar).

Resursele proprii care constituie o parte componenta a beneficiilor bancare la rindul lor pot fi alcatuite din urmatoarele fonduri: 1) Fondul statutar ndependena de structura juridico-orgaizatoric a bncii, poate fi constituit i fondul statutar. - n cazul n care banca este format ca Societate pe Aciuni (S.A.) fondul statutar reprezint numrul aciunilor emise i cumprate de acionari la valoarea lor nominal.

a. n cazul majorrii fondului statutar se emit noi aciuni. b. n cazul micorrii fondului statutar se rscumpr o parte din aciuni, dup ce sunt anulate. - n cazul n care banca este format ca Societate cu Rspundere Limitat(S.R.L.) fondul statutar este calculat ca cota-parte a fiecrui participant i fiecare participant rspunde n limita cotei pe care o deine.

a. n cazul majorrii fondului statutar se mrete cota parte a fiecrui proprietar sau crete numrul proprietarilor.

b. n cazul micorrii fondului statutar se micoreaz cota parte fiecrui proprietar

n RM bncile sunt create ca Societi pe Aciuni fapt care rezulta ca:

- prima emisiune este totdeauna de tip nchis destribuirea ntre fondatori.

- a doua emisiune poate avea loc numai dup ce a fost achitate toate aciunile emise prima dat. A doua emisiune poate fi att de tip nchis ct i de tip deschis ceea ce este prevzut de statutul bncii sau de adunarea general a acionarilor, dac statutul nu prevede ce tip de emisiune poate efectua banca, atunci va fi o emisiune public, afirma C. Lefter [44, p. 68]. Nu se permite emisiunea obligaiunilor pentru formarea fondului statutar, deasemenea nu se permite emisiunea simultan a aciunilor i obligaiunilor. Obligaiunile emise nu pot depi 25% din valoarea fondului statutar pe cind aciunile priveligiate nu pot depi 10% din mrimea fondului statutar.

Capital acionar ntr-o banc este forma din:

A. capital acionar propriu zis:

a. aciuni simple

b. aciuni priveligiate

c. surplus de capital (valoarea de emisiune minus valoarea nominal)

d. profitul anului curent sau anilor trecui. B. datorii subordonate care la rindul lor reprezint obligaiuni neasigurate pe termen scurt. Prima dat au fost emise dup al Doilea Rzboi Mondial n SUA, apoi aceast practic a fost mprumutat i de alte ri, fapt care il demonstreaz C. Grigori [35, p 318]. Conform A. Caraganciu [23, p. 37] in prezent i n RM bncilor comerciale li se permite de a emite datorii subordonate. Se numesc subordonate din cauza c exist o subordonare n procesul de lichidare a bncii, adic se vor rambursa mai nti datoriile fa de creditori i deponeni, n a doua instan creditorii care au cumprat aciunile neasigurate i n a treia instan datoriile fa de acionari.

2) Fondul de rezerv n RM trebuie s constituie nu mai puin de 10% din capitalul social al societii, fapt ce este determinat de Lege privind societile pe aciuni [4, p. 17]. Deasemenea Legea ne spune ca capitalul de rezerv se formeaz din defalcri anuale din profitul net pn la atingerea mrimii prevzute de statutul societii. Volumul defalcrilor se stabilete de adunarea general a acionarilor i va constitui nu mai puin de 5% din profitul net al societii si se utilizeaz la plata devidendelor la aciunile priveligiate i dobnzilor pentru obligaiuni n cazul n care n perioada curent banca nu a nregistrat profit i este format din: profit pn la impozitare (bncile se strduie ca mrimea lui s depeasc minimul necesar).

3) Fondul de risc este format pentru acoperire de pierderi legate de activitate de creditare. Resursele proprii ale bancii comerciale este format din urmtoarele componente:

-Actiuni preferentiale

-Actiunile ordinare

Surpulsul de capital reprezint diferena dintre pretul de vnzare i valoarea nominal a aciunilor,

Profitul nerepartizat. La sfritul anului de gestiune, dup ce au loc defalcrile n diferite fonduri, precum i plata dividendelor, dac decide adunarea general a acionarilor, profitul care rmne la dispoziia bncii poate fi trecut la capitalul bancar.

n afar de aceste 4 componente care constituie componente ale capitalului acionar propriu-zis, mai exist un element, care se numete:

Datorii subordonate reprezint nite mprumuturi pe care le efectueaz banca pe termen mare i, de obicei, sunt nsoite de emisiunea a careva titluri cambii, astfel certificndu-se mprumutul. Ele se numesc subordonate pentru faptul c n cazul lichidrii bncii ele sunt subordonate angajamentelor fa de creditorii bncii i superioare fa de acionarii ei.

Aciunile prefereniale dau dividende sub forma de dobnd fix, i foarte atractiv, pentru aportul mare de capital ; aciunile prefereniale nu sunt puse pentru tranzacionare pe piaa bursier, spre deosebire de aciunile ordinare.

Aciunile ordinare dau dividende n funcie de rezultatul afacerilor, dividende care sunt n general mici, ori care pot s nu existe deloc. Aciunile ordinare sunt puse pentru tranzacionare pe piaa bursier.

Luind in consideratie faptul ca resursele proprii sunt foarte importante pentru activitatea economica a bancii comerciale trebuie de tinut cont de Suficienta Capitalului care reprezinta gradul de adecvare a capitalului fat de risc. Cu ct banca este antrenat n operatiuni active mai riscante, cu att capitalul su trebuie s fie mai mare.

Notiunea de suficient a capitalului este destul de relativ deoarece ea poate fi privit de la caz la caz n functie de mai multi factori si anume:

- Capital bancar propriu trebuie s fie n concordan cu tipul operatiunilor active, operatiunile investitionale, considerndu-se mai riscante comparativ cu cele creditare. Reiesind din acest fapt, si capitalul la bnci care activeaz preponderent n baza operaiunilor investiionale trebuie s fie mai mare.

- Capitalul bancar trebuie s fie adecvat si tipului de clientel adic n cazul n care banca activeaz preponderent cu clientii corporativi mari, activitatea ei se consider mai riscant comparativ cu clientii mici, formati din I, persoane fizice etc

- Suficiena capitalului trebuie s corespund cerinelor impuse de autoritatea central. Cu alte cuvinte, capitalul bancar trebuie s acopere riscurile, generate de actiunile active si, totodat, n cazul lichidrii bncii s poat restitui angajamentele fat de creditori si actionari.

Problemele suficienei resurselor proprii ale bancilor au aprut la ncepului anilor 70 ai secolului trecut ca rezultat al falimentului multor bnci. Au existat diferite tipuri de indicatori care caracterizau suficiena capitalului. Cei mai importani indicatori au fost:

- Raportul dintre capitalul prorpiu la total depozite

- Capital propriu la total active.

Se consider c acest indicator trebuie s constituie ~20%.

ns acesti indicatori nu reflect cu precizie suficient capitalul, de aceea n 1988 n orasul Basel a fost pus baza unui acord ncheiat ntre 12 Bnci Centrale din Europa la care ulterior au aderat si alte tri, printre care si RM. Acest acord a rmas Acordul de la Basel. Una din prevederile sale reglementeaz suficienta capitalului bancar. Conform Acordului de la Basel, suficiena capitalului se determin avnd la baz 2 indicatori:

- Capital normativ total- Activele riscante.

Riscul activelor se calcula n funcie de gradul de lichiditate al activelor respective adic cu ct activul este mai lichid, cu att gradul de risc se consider mai mic. Reiesind din aceasta, s-au format 4 clase de active n functie de risc:

I cota riscului este zero

II - cota riscului este 20%

III - cota riscului este 50%

IV - cota riscului este 100%.

Reiesind din acesta, n categoria I intr mijloacele cele mai lichide ale bncii, iar n ultima cele mai putin lichide, adic mijloacele fixe.

Deci, fiecare tar grupeaz activele n funcie de tipul de risc, i, n dependent de gradul de dezvoltare, lichiditate i de relaii interbancare. De aceea n diferite state acelasi activ poate fi ntr-o clas superioar sau inferioar fat de ara cu care se face comparatie.

Acordul de la Basel a stabilit c coeficientul suficienei capitalului cu active ponderate la risc s se determine ca raport ntre capitalul normativ total la active ponderate la risc.

Capitalul normativ total reprezint totalitatea de capital de care banca poate dispune n orice moment critic de activitate i care este utilizat de obicei pentru acoperirea activitii riscante a bncii.

Capitalul normativ total include:

Suma total a urmtoarelor:

- Capitalul de gradul nti

- Capitalul de gradul doi

Minus:

- Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena

Bncii Naionale a Moldovei.

n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n

circulaie.

Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului normativ total, care include:

Suma total a urmtoarelor:

- Aciuni ordinare;

- Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni

prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen

nelimitat;

- Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la

comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat));

- Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca

rezultat al distribuirii profitului;

minus suma total a urmtoarelor:

- Mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite

i leasing financiar (fondul de risc);

- Active nemateriale nete.

Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ

total i include:

- Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden

nefixat.

- Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial

cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni

ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale.

- Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund

urmtoarelor cerine:

- sunt neasigurate i complet achitate;

- nu sunt recuperabile la cererea deintorului;

- rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un

termen nu mai mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naional;

- pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze activitatea;

- n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor

tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

- contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula

caracteristicile datoriilor subordonate.

- Datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii:

- sunt neasigurate i complet achitabile;

- au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de cinci

ani;

- nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului;

- n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor

tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor

acionarilor;

- contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula

caracteristicile datoriilor subordonate;

- n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o

amortizare de 20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor

instrumente;

- suma total a datoriei subordonate i a aciunilor

rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II trebuie limitat la 50% din suma capitalului de gradul I;

Minus:

- Mrimea sumei punctelor component ale capitalului de gradul doi care depete mrimea capitalului de gradul I.

Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale (ce reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau unui cont

condiional determin procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte

active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la

risc ale bncii.

Deci, acordul de la Basel prevede ca acest coeficient s fie >= cu 8%. Totodat, capitalului de gradul I nu trebuie s-i revin mai putin de 50% din totalul capitalului normativ total adic capitalul de gradul I trebuie s fie >= 4% n cazul n care este raportat la activele riscante.

Pentru Tarile cu economie in tranzitie care au aderat mai trziu la acordul de la Basel s-a stabilit ca coeficientul coeficientul suficientei capitalului cu active ponderate la risc s constituie 150% din nivelul admisibil pentru trile dezvoltate pentru c riscul n aceste tri (de tranzitie) este mai mare si, corespunztor, posibilitatea de falimentare a bncilor este mai mare. n acest caz, coeficientul suficientei capitalului cu active ponderate la risc trebuie s constituie 12%.

1.1.2. Conceptul si caracteristicile resurselor atrase i modul de formare a lor.Resursele atrase ale bncii pot fi:

- Depozitare ele apar n rezultatul conlucrrii cu clienii;

- Resurse ce apar n urma emisiunii de titluri (certificate bancare, cambii, obligaiuni)

- Resurse procurate de la alte bnci (credite bancare centralizate de la Banca Naional a Moldovei, i descentralizate de la alte bnci comerciale).

Depozitul reprezint o valoare dat spre pstrare, deosebim:

1. n dependen de categoria deponenilor:

- persoane fizice

- persoane juridice.

2. n dependen de condiiile contractuale:

- la vedere

- la termen

- de economii.

Depozitul la vedere are urmtoarele caracteristici:

1. mijloacele pot fi depuse n cont i retrase fr preaviz

2. pe baza acestor conturi pot fi eliberate cec-uri

3. pot fi retrase att sub form de numerar ct i prin virament

4. deintorul contului va plti un comision n sum fix lunar sau pentru fiecare cec emis.

5. banca comercial este obligat s menin la banca central rezerve mai mari pentru depozitele la vedere fa de cele la termen (rezervele minime obligatorii).

Din categoria depozitelor la vedere fac parte: - conturi deschise de persoane fizice cu meniunea depozit la vedere - conturi curente (de decontare) deschise de unitile economice - conturi corespondente deschise n Banca Nationala a Moldovei i alte bnci comerciale.

Din categoria depozitelor la vedere mai fac parte conturile hibrid, sau mixt este o sintez ntre contul de decontare i contul de mprumut. Clientului de ctre banc i se deschide un singur cont n care sunt reflecate toate operaiunile. Dac soldul contului obine credit, banca are mijloace proprii, dac n debit, nseamn c banca a mprumutat clientul (ia acordat credit). n ambele cazuri banca calculeaz dobnzi, n cazul n care dobnzile se calculeaz n creditul contului sunt mai mici dect dobnzile calculate pe debit.

Conform N. Dardac [27, p. 98] overdraft reprezinta un cont analogic cu contul curent, ns nu este cont sintetic, adic pe el nu sunt reflectate toate operaiunile clientului, particularitatea acestui cont este c pe contul de decontare, clientului i se accept uneori s aib sold debitor, aceasta i reprezint overdraft-ul, adic sold debitar pe cont de decontare.

Deosebirea dintre cont curent i overdraft const n faptul c dac soldul pe debit la contul curent este permanent, atunci la overdraft sunt ntmpltoare, afirma L. Ioncescu [41, p. 37]. Exist un contract ncheiat ntre banc i client, n ceea ce privete mrimea overdraft-ului i termenul de lichidare.

Conturile Now constau n posibilitatea de a achita instrumente de plat (cec-uri) n folosul persoanelor tere. Aceste conturi de obicei se deschid persoanelor fizice sau instituiilor non-profit.

Depozitele la Termen: 1. aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu se slibereaz cec-uri 2. mijloacele pe aceste conturi circul foarte ncet 3. mijloacele de pe aceste conturi pot fi retrase doar dup preaviz 4. rata dobnzii e mai mare dect la depozitele la vedere i de multe ori Banca Central stabilete limita maxim a ratei dobnzii 5. pentru acest tip de depozite, norma rezervelor obligatorii este mai mic comparativ cu depozitele la vedere.

Depozitele la termen pot fi de 2 tipuri: 1. depozite la termen propriu-zise - se depun bani n cont pe un anumit termen prestabilit i dup expirarea termenului, depozitul se consider la vedere 2. depozite la termen cu preaviz - se depun mijloace n cont, i dup expirarea contractului se consider contractul reperfectat, de aceea n cazul n care clientul dorete s retrag banii, el tre s ntiineze banca.

Depozitele de Economii: 1. mijloacele pot fi retrase fr preavis 2. rata dobnzii e mai mare fa de depozitele la vedere dar e mai mic ca dobnda depozitelor la termen 3. n multe ri exist limit maxim.

Cea mai popular form de depozit de economii a fost livretul de economii. Ele sunt comode deoarece nscriu la sfritul perioadei automat n livret.

Forme specifice de conturi de depozit: - depozitele pieii monetare const n faptul c rata dobnzii se modific pe parcursul contractului de cte ori se va modifica dobnda pe piaa monetar. - conturile ATS const n faptul c banii automat se transfer de pe contul de economii al clientului pe cel de deconatare n caz n care nu sunt resurse suficiente (i invers).

Certificatul Bancar este o valoare mobiliar care atest depunerea mijloacelor bneti ntr-o banc i dreptul deintorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei depunerii i a dobnzii aferente. Deosebim:

- de depozit :

1. Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit n care nu este stipulat condiia de calculare a dobnzii, care se vinde iniial la un pre mai mic dect valoarea nominal i se rscumpr la scaden la valoarea nominal.

2. Certificat bancar de depozit cu dobnd este un certificat bancar de depozit n care este stipulat condiia de calculare a dobnzii la valoarea nominal.

- de economii.

Orice certificat bancar trebuie s dispun de urmtoarele rechizite: - denumirea certificatului (de depozit sau economii) - se indic cauza eliberrii acestui certificat - data introducerii sumei - data rambursrii - mrimea (suma) indicat n cifre i litere - se specific faptul c banca -i ia angajament necondiionat privind rambursarea datoriei - rata dobnzii - suma dobnzii calculate - denumirea i adresa bncii emitent i a deintorului certificatului

- semnturile a 2 persoane responsabile care poart rspundere deplin de emisiunea de certificate.

Termenul de circulaie a certificatelor de depozit nu poate depi 1 an.

Snt n drept s emit certificate de depozit/cambii bncile autorizate, care corespund urmtoarelor condiii: a) desfoar activitate financiar nu mai puin de un an; b) fa de care nu snt aplicate de ctre Banca Naional a Moldovei msuri de remediere prin care se interzice atragerea depozitelor.

C. Grigori [35, p. 328] afirma ca banca este n drept s emit i s plaseze certificate de depozit/cambii numai dup nregistrarea Condiiilor privind emisiunea i circulaia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare la Banca Naional a Moldovei.

Pentru nregistrarea Condiiilor banca trebuie s prezinte la Banca Naional a Moldovei n termen de 30 de zile de la data lurii hotrrii privind emisiunea urmtoarele documente: a) procesul-verbal (extrasul din procesul-verbal b) Condiiile privind emisiunea i circulaia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare c) modelul formularului certificatului de depozit - n cazul emisiunii certificatelor de depozit n forma materializat d) modelul formularului

Banca Naional examineaz documentele prezentate n termen de 15 zile i n cazul respectrii prevederilor prezentului Regulament ntiineaz banca emitent printr-un aviz despre nregistrarea condiiilor.

Conform N. Hoana [40, p. 113], resursele nedepozitare se deosebesc de cele depozitare prin: - n cazul resurselor depozitare iniiativa aparine bncii - resursele depozitare poart caracter personal i cele nedepozitare poart caracter nepersonal - resursele depozitare fac parte din categoria operaiunilor cu amnuntul pe cnd cele nedepozitare sunt considerate operaiuni en-gross.

Din categoria resurselor nedepozitare fac parte:

mprumuturi pe piaa interbancar:

- credite descentralizate - cnd bncile mprumut bani de la alte bnci comerciale

- credite centralizate - cnd bncile comerciale apeleaz la credite de la banca central.

operaiuni REPO este o operaiune prin care sunt vndute/cumprate HV de obicei de Stat cu obligaiunea de a fi rscumprate (revndute) afirma M. Patra [49, p. 420]. Persoana care iniiaz aceast operaiune apare n postura de debitor, iar cel care accept operaiunea - creditor. Ctigul creditorului se rezum la diferena dintre preul de vnzare i preul de cumprare a HV

mprumuturi pe piaa euro-dolarilor aceast pia are centrul la Londra, pe aceast pia se fac mrumuturi deobicei pn la 1 an, iar rata dobnzii este n dependen de rata pe piaa interbancar (LIBOR)

emisiuni de HV (certificate, cambii, obligaiuni)

reescontarea cambiilor (scontarea cambiei clientul vinde cambia unei bnci, reescontarea banca comercial vinde cambia bncii centrale) acceptul cambiei - garantarea rambursabilitii datoriei. Pentru a spori credibilitatea, banca accept cambia ncasnd comision.

Cambia Bancar este un titlu emis de banc n care banca -i ia angajamentul de a rambursa suma plus dobnda. Cambiile bancare se emit numai n forma materializat cu meniunea "cambie bancar". Certificatele de depozit se emit numai la termen.

1. iniiativa emisiunii unei cambii bancare aparine bncii, n cazul certificatului iniiativa aparine clientului

2. certicatele se emit n sum fix pe cnd cambiile n sum arbitrar

3. n cazul certificatelor ele pot fi deinute pn la scaden i ncasat dobnda, n cel mai bun caz pot fi vndute pe piaa secundar dac ea este dezvoltat, pe cnd n cazul cambiei ea poate servi drept instrument de plat pentru achitarea mrfurilor i serviciilor.

Conform A. Caraganciu [23, p. 73] operaiunile cu cambiile pot fi urmatoarele: 1. Incasso cambiei - Incasso-ul cambiei este procedura de prezentare a cambiei de ctre banc spre plat i primirea sumei cambiale la data scadenei. 2. Domicilierea cambiilor - Desemnarea oricrei tere persoane n calitate de pltitor al cambiei se numete domiciliere, iar aceast cambie se numete cambia domiciliat, pe care sub semntura pltitorului se aplic meniunea "plata la" indicnd denumirea bncii care va efectua plata cambiei. 3. Cauiunea cambial bancar - Avalul cambiilor de ctre bnci este o garanie sigur a plilor. Avalul este o cauiune cambial n privina creia se aplic dreptul cambial. El poate fi oferit la toat sau la o parte din suma cambial. Aceast cauiune nseamn garantarea de ctre banc a plii pe cambie, dac debitorul nu a executat la scaden obligaiunile cambiale, i se ntocmete dup formularul stabilit. 4. Scontarea cambiilor - Scontarea cambiei este cumprarea de ctre banc a cambiei de la posesor pn la expirarea termenului de plat. La scontarea cambiilor banca pltete posesorului cambiei pn la scaden suma la care a fost eliberat cambia cu reinerea dobnzii (scontului). Scontul este plata perceput de ctre bnci pentru acordarea mijloacelor bneti prin cumprarea (scontarea) cambiilor pn la scadena. 5. Creditele cambial-gajate - Spre deosebire de operaiunile bncii de scontare a cambiilor, cnd banca dobndete toate drepturile reieind din posesia cambiei, la gajarea cambiei dreptul de proprietate asupra ei l are prezentatorul acesteia. n privina cambiilor primite ca garanie se nainteaz aceleai cerine ca i la cele scontate (estimarea calitii cambiei, verificarea girului, verificarea caracterului de marf al operaiunilor etc.). 6. Plata cambiei - Plata cambiei este exigibil la scaden. n conformitate cu prevederile consemnate n cambie referitor la data scadenei posesorul cambiei sau banca care efectueaz incasso-ul cambiei la o zi fix sau la un anumit termen de la data emiterii sau la vedere trebuie s cear debitorului sa-i onoreze obligaiile cambiale, prezentnd cambia spre plat, fie n ziua scadenei, fie pe parcursul celor dou zile urmtoare care urmeaz dup ziua scadenei.

PROTESTUL CAMBIILOR - Protestul de neplat a cambiei reprezint un document autentic prin care se constat neacceptarea sau neplata cambiei la termenul de scaden. Protestul de neplat a cambiei se ntocmete de ctre notar. n scopul asigurrii perceperii silite a plii cambiei, posesorul cambiei sau banca care exercit procedura de incasso a cambiei prezint cambia nepltit la termenul scadenei notarului pentru ntocmirea protestului de neplat a cambiei. Termenul de prezentare a cambiei pentru ntocmirea protestului de neplat este de dou zile lucrtoare ce urmeaz dup ziua scadenei. Aceast cerin este categoric: nici ntr-un caz cambia nu poate fi transmis spre protestare nainte sau n ziua scadenei. Pe de alt parte dup expirarea termenului normativ de prezentare a cambiei pentru ntocmirea protestului de neplat, este imposibil ntocmirea protestului.

Obligaiune Bancar - este un titlu de credit i are practic aceleai caracteristici ca i creditul bancar. Deosebiri dintre Obligaiuni i Cambii/Certificate : 1. resursle provenite din emisiunile de certificate i cambii se consider resurse atrase, iar cele provenite din urma emisiunii de obligaiuni se consider resurse mprumutate 2. cambiile i certificatele constitue obiectul pieei monetare, pe cnd obligaiunile sunt obiectul pieei de capital.

Emisiunea de obligaiuni - n scopul atragerii de mijloace bneti n conformitate cu legislaia n vigoare i n modul prevzut de statut banca poate emite obligaiuni nominative, asigurate prin gajarea bunurilor ei proprii sau pe cauiunea ori garania terilor. Banca are dreptul s plaseze obligaiuni de clase diferite, inclusiv purttoare de dobnd i/sau cu scont, precum i convertibile n aciuni.

Conform E. Crncei [25, p. 158], aprobarea claselor i numrului de obligaiuni autorizate spre plasare ine de competena exclusiv a adunrii generale a acionarilor. Statutul bncii trebuie s conin date despre modul de emitere a obligaiunilor autorizate spre plasare. Creditul Interbancar Descentralizat poate fi efectuat n 2 moduri :

- fr intermediari

- cu ajutorul intermediarilor (sunt aa numite firme de Broker i Dealer care pot fi sau nu bnci, specializate pe piaa interbancar) broker - confrunt cererea i oferta dealer - mprumut personal. Creditul Interbancar Centralizat n Republica Moldova se utilizeaz:

1. operaiuni REPO

2. credite overnight

3. facilitile de lombard.

Operaiuni Repo - Banca Naional a Moldovei efectueaz operaiuni de pia deschis n scopul realizrii politicii monetar-creditoare, dezvoltrii pieei hrtiilor de valoare de stat, administrrii lichiditii bncilor.

Operaiunea de pia deschis este orice operaiune pe piaa secundar, desfurat ntre Banca Nationala a Moldovei i banca comercial - dealer primar.

Operaiunile de pia deschis includ cumprri de HVS, vnzri de HVS i acorduri de rscumprare de HVS (REPO), efectuate din iniiativa BNM cu bncile comerciale - dealeri primari.

Operaiunile REPO reprezint operaiuni de vnzare a HVS cu rscumprarea ulterioar a acelorai hrtii de valoare la o dat anumit sau la vedere i la un pre anumit, stabilit la data vnzrii. Operaiunile REPO de cumprare snt de dou tipuri:

- operaiuni REPO de cumprare la rata variabil, unde cererile acceptate se satisfac la ratele REPO propuse de ctre bnci;

- operaiuni REPO de cumprare la rata fix, unde cererile acceptate se satisfac la rata anunat de Banca Nationala a Moldovei.

Creditul overnight - este o form de credit acordat de Banca Nationala a Moldovei peste noapte bncilor autorizate pentru asigurarea efecturii plilor acestora, precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii, afirma autorii A. Tob, A. Malai, D. Tob [54, p. 142].

Banca Naional a Moldovei poate acorda bncilor autorizate credite overnight, n lei moldoveneti, cu termen de rambursare n prima sesiune de decontare a urmtoarei zile operaionale i se consider credit cu termen de o zi.

Acordarea creditului overnight se determin prin necesitatea efecturii plilor din contul "Loro" al bncii n perioada lipsei mijloacelor sau insuficienei acestora.

Creditul overnight poate fi acordat n volumul Hrtiilor de Valoare (HV) disponibile n portofoliul propriu al bncii n form de hrtii de valoare de stat (HVS) i Certificatele Bncii Naionale (CBN), cu termenul de la 2 pn la 10 zile pn la scaden.

Rata dobnzii overnight se comunic de ctre departamentul operaiuni de pia (DOP) bncilor autorizate pe msura modificrii i este n vigoare pn la urmtoarea modificare. Creditul overnight se acord la sfritul zilei operaionale curente, peste noapte, conform cererilor primite de la bnci de la ora 18.00 pn la ora 20.00.

Facilitatea de lombard o cumprare de ctre BNM a activelor eligibile vndute de o banc comercial la un pre determinat care este urmat de recumprarea acelorai active de ctre banca comercial de la BNM la un pre determinat de recumprare timp de cinci zile maximum. Facilitatea de lombard are ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea lichiditii bncii comerciale. Banca comercial i Banca Nationala a Moldovei pot ncheia un contract de facilitate de lombard pentru a asigura achitarea exact i la timp a obligaiunilor de plat a bncii comerciale.

Mijloacele atrase ale bncii acoper 90.0 la sut din necesitile totale de resurse bneti pentru efectuarea operaiunilor active. Rolul mijloacelor atrase const n mobilizarea persoanelor fizice i juridice, care sunt temporar disponibile pe pia resurselor creditare, afirma C. Basno [19, p. 74].

Prin intermediul lor bncile satisfac necesitile economiei n mijloacele circulante suplimentare, contribuie la transformarea banilor la capital i asigur necesitile n resurse creditare. n suma total a resurselor bancare, resursele atrase ocup loc preponderent. n diferite bnci ponderea lor constituie 70.0 la sut i mai mult. Conform L. Ionescu [41, p. 17] in practica bancar internaional toate resursele atrase se mpart n 2 grupe mari n dependen de metoda acumulrii sau atragerii:

resurse depozitare;

resurse nedepozitare.

Partea majoritar a resurselor atrase a bncilor constituie depozitele. Ele reprezint mijloacele bneti depuse la banc de persoanele fizice i juridice i utilizate n dependen de regimul contului n care au fost depuse i legislaia n vigoare.

Depozit - sum de bani depus care:

- urmeaz s fie rambursat fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu orice alt beneficiu, fie n condiiile convenite n comun de ctre deponent (persoana care depune banii) sau de mputernicitul acestuia i de depozitar (persoana care accept banii spre pstrare);

- nu se raport la datorii subordonate la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv la serviciile de asigurare;

- este atestat sau nu de orice eviden scris ori de orice chitan, certificat, not sau de un alt document al depozitarului;

depozite personale - depozite ale persoanelor fizice;

Mijloacele atrase nedepozitare sunt mijloacele atrase de banca prin intermediul mprumuturilor sau realizarea creanelor sale pe pia

Diferena ntre resursele depozitare i nedepozitare este urmtoare:

- resursele nedepozitare au un caracter depersonalizat; nu sunt legate de un anumit client al bncii i sunt procurate pe pia n baza concurenial;

- iniiativa atragerii lor aparine bncii.

n majoritatea cazurilor resursele atrase nedepozitare sunt folosite de bnci mari. Procurarea resurselor nedepozitare n sume mai mari sunt considerate operaiuni angro.

Crean - orice instrument negociabil de datorie sau orice alt instrument echivalent, precum i orice instrument negociabil care acord dreptul de a achiziiona o alt crean negociabil prin subscriere sau schimb. Creanele negociabile pot fi n for m de certificat sau de nscris n registrul contabil;

Depozitul prezint mijloace bneti sau hrtii de valoare depuse la banca pentru pstrarea care pot fi utilizate pentru efectuarea decontrilor prin virament sau pot fi primii n numerar.

Depozite pot fi clasificate dup mai multe criterii:

I. n dependena de categoria depuntorului:

a. persoanelor fizice

b. persoanelor juridice;

c. bancare;

d. organelor de stat.

II. n dependen de coninutul economic:

a. depozite la vedere

i. tranzacionale;

ii. la cec.

b. depozitele pe termen:

i. pe termen propriu zise;

ii. cu prevenirea anticipat;

c. depozite de economii:

i. cu eliberarea livretului de economii;

ii. cu eliberarea extrasului din cont;

d. hibride:

i. conturi NOW (negotiable order of withdrawal);

ii. ATS automatic transfer service;

iii. conturile pieei monetare;

iv. overdraft;

v. contocarente;

e. n dependena de termen:

i. overnight;

ii. pn la o lun;

iii. 1 3 luni;

iv. 3 6 luni;

v. 6 9 luni;

vi. 9 12 luni;

vii. 1 3 ani;

viii. peste 3 ani.

f. n dependen de venit:

i. cu dobnd;

ii. fr dobnd.

g. n dependen de tipul dobnzii:

i. dobnd fix;

ii. dobnda variabil.

h. n dependen de mrimea depozitului:

i. mici;

ii. medii;

iii. mari.

i. n dependen de moneda de depunere:

i. moneda naional;

ii. valut strin.

Bncile au posibilitatea de a mri treptat termenele de atragere a resurselor libere ale populaiei la conturi de depozit pe un termen de 10 ani i mai mult.

ns pentru aceasta trebuie ca bncile s ofere o anumit protecie a depuntorilor de anumite riscuri, principalele dintre care sunt riscul inflaionist i riscul lichiditii.

Riscul inflaionist, adic al deprecierii sumei plasate i a dobnzilor primite poate fi gestionat prin oferirea unor condiii speciale de calcul a ratei dobnzii la depozitele pe termen lung, astfel nct deponenii s obin un nivel acceptabil al ratei reale (efective) a dobnzii.

n condiiile actuale, dat fiind faptul, c unele categorii de depuntori consider mai important meninerea unui ecivalent valutar al sumei n lei, lor li se pot oferi depozite cu rate ajustabile, ns la rata modificrii cursului leului moldovenesc fa de EURO, cci utilizarea EURO ca mijloc de tezaurizare de ctre populaia Republicii Moldova crete din an n an.

n ce privete riscul lichiditii, problema aferent este mai complicat, cci este legat de posibilitatea, c depuntorul va avea nevoie de banii depui pn la expirarea termenului depozitului. n acest caz apare frica, c retrgnd suma depus nainte de termen, deponentul va pierde cel puin o parte a dobnzilor aferente.

Pentru rezolvarea acestei probleme este necesar o soluie complex. Dat fiind faptul, c nevoia eventual de bani la deponent cel mai probabil va avea un caracter temporar, are sens de a mpacheta noul produs depozitul pe termen lung cu un cont de card de credit.

Conform V. urlic [55, p. 38], depozite la vedere sumele bneti depuse la banc pentru pstrare care pot retrase de deponent n orice moment. Ele reprezint partea major a total depozitelor. Posesorii conturilor depozitelor la vedere pot fi att persoane fizice ct i cele juridice. Mijloacele depuse n aceste conturi pot fi folosite pentru diferite necesiti i pentru acumulri. Depozite la vedere sunt reprezentate de diferite conturi: deintorii acestor conturi pot primi bani n numerar n orice moment prin eliberarea documentelor de plat sau de decontri.

n practica bancar la categoria conturilor la vedere se refer:

a) mijloacele bneti depuse n conturile curente i conturile de decontri ale ntreprinderilor de stat, societilor pe aciuni i altor structuri economice.

b) mijloacele fondurilor cu diferite destinaii n perioada consumrii lor;

c) mijloace aflate n decontri

d) mijloacele bugetelor locale aflate n conturile bugetelor locale;

e) soldurile de mijloace bneti n conturile corespondente deschise la alte bnci.

Avantajul depozitelor la vedere const n lichiditatea lor nalt. Mijloacele bneti sunt depuse la aceste conturi i ridicate de pe ele pe msura nfptuirii operaiunilor gospodreti i altor operaiuni care sunt exprimate n valoarea bneasc n aceste conturi.

Neajunsul acestor conturi este lipsa dobnzii sau dobnda e foarte mic. Persoana fizic sau juridic poate ridica suma din acest cont la orice moment cauznd unele dificulti bncii. Mijloacele bneti din conturile depozitelor la vedere nu pot fi investite n credite de lung durat.

Particularitile conturilor depozitelor la vedere sunt:

a) depunerea i retragerea (ridicarea) mijloacelor din cont poate fi efectuat la orice moment fr restricii;

b) mijloacele bneti pot fi ridicai din cont n forma de numerar, cec sau fr numerar;

c) posesorul contului depozitului la vedere pltete bncii un comision pentru utilizarea contului sub forma unei taxe lunare sau la eliberarea fiecrui cec;

d) pentru pstrarea mijloacelor bneti n contul depozitului la vedere banca pltete o dobnd mic sau nu pltete deloc;

e) pentru depozitele la vedere banca trebuie s menin rezervele obligatorii mai mari dect pentru depozitele pe termen.

De rnd cu depozitele la vedere obinuite n practica bancar internaional au aprut aa tipuri de depozite cum:

Conturi NOW depozite la vedere n baza crora deintorul contului poate elibera documente de plat n favoarea persoanelor tere. Principiul de baz a utilizrii acestor conturi este: combinarea lichiditii nalte cu primirea veniturilor sub forma de dobnd.

Particularitile conturilor NOW:

a) se pltete dobnda;

b) deintorul contului poate se elibereze trate la purttor care sunt acceptate de banca ca plata prin cecuri;

c) conturile sunt deschise numai persoanelor fizice i organizaiilor noprofit;

d) deintorului contului nu se nainteaz cerina de a menine un sold anumit la acest cont.

Conturi de cecuri autentificate de banc conturi depozitare la vedere n care se depun mijloace bneti destinate pentru achitarea cecurilor confirmate.

Cecul autentificat cecul pe care banca face nsemnarea despre existena banilor n cont pentru pltirea lui cecul de decontri acceptat de banca din Republica Moldova.

Toate conturile la vedere au 2 neajunsuri:

I. neajunsul pentru deintor nu se pltete dobnda, sau dobnda este foarte mic;

II. neajunsul pentru banca este necesar meninerea rezervelor operative mai mari dect pentru alte tipuri de depozite; este o lichiditate scurt care nu poate fi investit pe un termen mai ndelungat.

Depozitele pe termen i de economii prezint partea cea mai stabil a resurselor depozitare ale bncii.

Depozitele pe termen sunt mijloacele bneti depuse la banc pentru pstrare la un termen fix. La aa conturi se pstreaz mijloace bneti car aduc posesorului contului o dobnd (fix sau variabil) i nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor cu persoanele tere. O particularitate a acestor conturi sau depozite este faptul c termenul depozitului este stabilit n contract i de obicei sunt stabilite unele restricii asupra ridicrii mijloacelor bneti din acest cont nainte de termen.

Particularitile conturilor depozitelor pe termen i de economii:

a) ele nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu pot fi eliberate cecuri;

b) mijloacele bneti depui n aceste conturi au o vitez de circulaie mai mic;

c) nivelul maxim al dobnzii pltite n diferite perioade de timp poate fi modificat de banc;

d) exist cerina formal de ntiinare prealabil privind ridicarea mijloacelor bneti din cont;

e) norma rezervelor obligatorii pentru astfel de depozite este mai mic dect pentru depozitele la vedere.

Spre deosebire de depozitele pe termen depozitele de economii nu au un termen fix de pstrare a mijloacelor bneti depuse.

Cel mai rspndit tip a conturilor de economii este contul de economii cu libret, care are urmtoarele particulariti:

1. nu este stabilit termenul fix de pstrare a mijloacelor bneti n cont;

2. nu este necesar ntiinarea prealabil pentru ridicarea mijloacelor bneti din cont;

3. n cazul depunerii mijloacelor bneti n cont sau n cazul ridicrii mijloacelor bneti din cont deintorul contului prezint libretul n care se nregistreaz toate modificrile efectuate n cont;

4. modificarea soldului contului de economii (depunerea sau ridicarea mijloacelor bneti) nu condiioneaz revizuirea condiiilor contractului.

n unele cazuri bncile prefer s nlocuiesc librete de economii prin extrase din cont. Astfel conturi cu extrase din cont de obicei sunt deschise de persoane fizice, ns uneori aa conturi sunt deschise i de persoane juridice. Dobnda pltit n baza acestor conturi este mai mic de ct dobnda depozitelor la termen.

Pentru persoane fizice conturi de economii pot fi de diferite tipuri:

a) cont de economii cu ctig;

b) cont de economii cu destinaie special;

c) cont de economii la termen;

d) cont de economii curent.

Importana conturilor de economii pentru banca const n faptul c prin intermediul lor bncile mobilizeaz mijloacele bneti disponibile ale populaiei i le transfer n capital productiv.

n condiiile concurenei practica bancar internaional a generat forme noi ale depozitelor care acord clienilor comoditi suplimentare i mresc lichiditatea mijloacelor bneti depuse.

De exemplu contul ATS cont de economii din care banca automat transfer mijloace n contul curent al clientului, n cazul cnd n contul curent s-a creat situaia overdraft (soldul este mai mic dect limita minim stabilit n contract).

O alt variant a contului de economii de acest gen este contul cu transferarea mijloacelor bneti n contul curent sau contul de cecuri a clientului n baza apelului telefonic al clientului.

Contul de economii cu pli prioritare posesorul unui astfel de cont d ordin bncii de a efectua periodic n termeni strict stabilii decontri n scopul onorrii unor obligaiuni a clientului.

Printre conturile depozitare deschise agenilor economici se includ conturi depozitare ale pieei monetare MMDA (money market deposit account) cont n care se depun mijloace bneti pe o perioad de cteva zile, sptmni, luni; cont cu dobnd variabil i destul de competitiv pentru atragerea mijloacelor bneti a clienilor.

C. Basno [19, p. 135] afirma ca apariia acestor conturi a fost condiionat i cauzat de activitatea instituiilor financiare mari care au nceput s creeze fonduri investiionale pentru procurarea hrtiilor de valoare pe termen scurt cu o dobnd mai ridicat.

Particularitile acestor conturi sunt:

1) rata dobnzii la aceste conturi se schimb sptmnal dependen de modificarea ratei profitabilitii la alte instrumente ale pieei monetare;

2) nu este stipulat termenul de pstrare a mijloacelor bneti, banca poate cere o ntiinare prealabil (ex. pn la 7 zile) privind ridicare mijloacelor bneti din cont;

3) aceste depozite sunt asigurate de corporaia federal de asigurarea depozitelor;

4) deintorul acestui cont poate efectua 6 pli lunar 3 decontri prin cec i 3 decontri prin apel telefonic. Nu sunt stabilite restricii n cazul ridicrii mijloacelor bneti prin pot sau prezentrii deintorului la banc.

Existena unui cont bancar reprezint baza relaiilor contractuale ntre client i banca. Din aceste considerente bncile acord mult atenie ntrebrilor de procedur legal de deschiderea, deservirea i nchiderea contului. Procedura deschiderii contului depozitar pentru persoane fizice trebuie s nceap cu clarificarea caracterului i situaiei financiare solicitantului.

Trebuie s fie petrecut o conversaie n cadrul creia se va stabili:

dac este solicitantul persoana care se prezint;

are rost sau nu s i se deschid anume tipul solicitat de cont;

dac contul se deschide n favoarea unei persoane tere se clarific are sau nu are solicitantul mputernicirile necesare ;

se stabilesc coordonatele solicitantului.

n unele cazuri banca poate solicita recomandri din partea altor clieni. Solicitantul ndeplinete cererea n care indic datele personale necesare i formularul cu specimenul de semntur.

Dac contul va fi utilizat de mai multe persoane solicitantul ndeplinete un mandat prin care mputernicete aceste persoane s acioneze din numele lui.

Dac banca consider informaia primit suficient clientului i se deschide contul cu nmnarea carnetului de cecuri sau libretul de economii i i se aduce la cunotin regimul contului i suma comisionului ncasat pentru diferite servicii.

Contul poate fi nchis la decizia clientului sau a bncii. Dac iniiativa aparine clientului el trebuie s prezinte o cerere i s ridice toate mijloacele bneti din cont n forma de numerar sau ce.

Dac se nchide un cont la termen sau de economii banca poate cere o ntiinare prealabil de lichidare a contului sau poate s plteasc suma de bani cu un discont.

Dac contul se nchide din iniiativa bncii, banca trebuie s explice motivele i s acorde clientului timp pentru rezolvarea problemelor financiare.

n cazul nchiderii unui cont pentru agenii economici procedura ncepe cu clarificarea statului juridic al solicitantului i cptarea informaiei necesare despre conducerea agentului economic.

CAPITOLUL II. MODALITI DE FORMARE A PROFITULUI BNCII2.2. Modul de formare a resurselor atraseCAPITOLUL III. MODALITI DE UTILIZARE A PROFITULUI BNCII3.1. Utilizarea profitului bncii

Conform legii instituiilor financiare [5, p. 7] bncile pot desfura, urmtoarele activiti:

a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd;

b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de regres,

finanarea tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc.);

c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul

clienilor (cu excepia subscrierii valorilor mobiliare), de:

- instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii i certificate de depozit etc.);

- futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii;

- instrumente privind rata dobnzii;

- titluri de valoare;

d) acordarea de servicii de decontri i ncasri;

e) emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de

voiaj, cambii bancare etc.);

f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);

g) leasing financiar;

h) acordarea de servicii aferente la credit;

i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit. a) i b);

j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;

k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea

i administrarea valorilor mobiliare i altor valori etc.;

l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii

privind investiiile;

m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni;

n) orice alt activitate financiar permis de Banca Naional.

Beneficiile bancare constituie partea cea mai importanta pentru activitatea bancii, respectiv, pe seama acestora banca si poate ndeplini functia de creditare care reprezinta sursa principal de venit pentru banca comerciala, afirma S. Gaftoniuc [33, p. 48].Noiunea de credit se definete printr-un raport de interese bneti ce apare ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord pe un termen prestabilit altei persoane numit debitor, un mprumut de bani, cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau de reputaia debitorului.

V. urlic [55, p. 214] consider c: Creditul bancar este mprumutul bnesc acordat solicitanilor (ageni economici sau persoane fizice) de ctre instituiile specializate - denumite instituii bancare - sub form bneasc, pentru un timp determinat, ce va fi rambursat n viitor, la o anumita dat, fiind nsoit de dobnd.

Autorul V. Dedu, D.[29, p. 82] ne ofer o alt definiie a creditului: Creditul n tiina economic se determin ca o circulaie a capitalului de mprumut, oferit debitorului cu condiii de rambursare i plat n termen.

Sistemul de credit se caracterizeaz prin totalitatea instituiilor bancare i creditare cu drept de a organiza i a executa operaiunile de creditare ntr-o anumit ar la o anumit etap a dezvoltrii economice. Prin sistemul de creditare se subnelege totalitatea elementelor ce determin organizarea procesului de creditare (metodologia si tehnologia), precum i reglementarea acestuia n conformitate cu principiile i normele de creditare.Banca central are un rol important n organizarea operaiunilor de creditare deoarece, conform legislaiei statului, ea este banca ce acorda credite de ultim instan statului i bncilor comerciale, considera L. Ioncescu [42, p. 199]. De asemenea, banca central elaboreaz i supravegheaz politica monetar-creditar a statului. Banca central va majora sau va micora - la necesitate - volumul creditrii economiei naionale prin manevrarea ratelor de baz ale creditelor acordate bncilor comerciale, ct i prin diverse instrumente ale politicii monetar-creditoare. Utilizarea corect a resurselor bancare, n funcie de evoluia, de durata si de conjunctura economiei, va permite creditului exercitarea rolului de factor mobilizator, dar si de reglare a vieii economice.

Rolul bncilor comerciale const n faptul c ele acord mijloace bneti (necesare economiei naionale) sub form de credite bancare. Analiznd datele din tabel, putem observm utilizarea resurselor de creditare de ctre BC Universalbank SA. Ponderea portofoliului de credit eliberat de Banc reprezint aproximativ 4 % fa de alte bnci (Anexa 1, Tabelul A. 1.1).Pentru a putea regla corect resursele de care dispune banca comerciala trebuie evideniate i analizate urmtoarele particulariti specifice ale creditului bancar:

obiectul creditului bancar este reprezentat de disponibilitile bneti sub form de moned fiduciar sau moned scriptural; participanii (subiecii) creditului bancar sunt: cel ce acord creditul, numit creditor (banca) i cel care primete i folosete creditul, numit debitor (ageni economici, populaia, statul, alte bnci i instituii financiare); scadenta momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. La stabilirea scadenei bncile comerciale iau n considerare activitatea debitorului, afacerea propriu-zis, alte condiii. asigurarea creditului, format din bunuri ce se constituie la dispoziia sau solicitarea creditorului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a obligaiunii de rambursare a sumei creditului, achitrii dobnzilor i a taxelor de credit; dobnda este reprezentat de o sum de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru mprumutul acordat pe un termen determinat si pentru riscul asumat de acesta n caz de neonorare a obligaiunilor de credit.Perioada contemporan poate fi caracterizat prin expansiunea creditar a bncilor prin instrumente inovaionale n segmentele pieei, care cndva preau chiar inaccesibile. Acest proces se caracterizeaz n primul rnd prin apropierea maxim a resurselor bancii de nevoile financiare ale clientului i ajustarea armonioas cu fluxul su de numerar.

Pentru a utiliza cit mai eficient beneficiile bancare, banca comerciala este nevoita sa se conduca dupa o anumita politica creditara care ar permite o utilizare cit mai profitabila a resurselor disponibile. Politica de credit stabilete obiectivele i prioritile activitii creditare a bncii, mijloacele i metodele de realizare a acestora precum i principiile i schema organizrii procesului de creditare. Politica de credit creeaz baza procesului de creditare a bncii n concordan cu strategia i activitatea acesteia fiind condiia necesar n cadrul elaborrii procedurilor i standardelor ce reglementeaz procesul de creditare.

Ea este strategia i tactica bncii n domeniul operaiunilor de creditare fiind stabilit de ctre banc n baza legislaiei n domeniu.

Astfel politica de creditare a bncii trebuie:

S stabileasc cum va fi organizat serviciul de creditare;

S stabileasc diferite niveluri de delegri funcii i responsabiliti;

S stabileasc comitetul de creditare i funciile lui;

S descrie procesul de aprobare a creditului;

Politica de credit determin direciile de baz ale activitii de credit. Ele la rndul su pot fi tratate drept o sistem de realizare a direciilor adoptate ale politicii de credit. Politica de credit trebuie s releve urmtoarele elemente de baz:

organizarea activitii creditare;

gestiunea portofoliului creditar;

controlul asupra creditrii;

principiile de determinare a competenelor;

criteriile generale de selectare a creditelor;

limitele pe direcii separate de creditare;

principiile monitoringului creditar;

formarea fondului de risc.

n compartimentul aferent portofoliului de credite urmeaz a fi incluse limitele i normativele ce determin mrimea acceptabil a riscului aferent unui client sau unui grup de clieni ce acioneaz n comun. Pe lng toate acestea banca este n drept de a stabili limita total a creditelor acordate persoanelor fizice, determinnd aceast sum n corelaie cu capitalul propriu al bncii. La etapa actual BC Universalbank SA clasific creditele bancare dup urmtoarele criterii: dup termenul de acordare a creditului, beneficiarul creditului, destinaia, unitatea monetar:

n funcie de termen Banca acord:

- credite pe termen scurt;

- credite pe termen mediu;

- credite pe termen lung.

Dac s analizm datele din tabel atunci observam soldul creditelor eliberate n economie, observm c cele mai multe credite snt eliberate pe termen lung, durata ce depete 5 ani, pentru c n ultimul timp populaia i-a credit pentru locuine, dac n 2005 cifra dat reprezinta 4025,5 mil. lei n 2009 a constituit 10183 mil. lei. Majorarea dat se observ i la credite eliberate pe termen scurt i mediu. n 2005 credite pe termen scurt au fost eliberate 2442,3 mil. lei n 2008 s-a majorat cu 3933,6 mil. lei, iar n 2009 a sczut pn la 5364,6 mil. lei (Anexa 1, Tabelul A. 1.2).

n funcie de beneficiarul creditului, Banca acord credite:

- Agenilor economici, cu statut juridic diferit se acord creditul pentru majorarea capitalului circulant; creditul investiional.

Modul de rambursare a creditelor acordate agenilor economic i achitarea dobnzii este stabilit n conformitate cu politica Bncii, cu posibilitile financiare ale debitorului i cu valoarea creditului acordat, fiind: integral la scaden sau n rate lunare, trimestriale, sau semestriale.

n funcie de valoarea creditelor pot fi asigurate cu gaj, sau cu alte forme de asigurare.

- Populaiei snt acordate: credit de consum; credit acordat pentru procurarea autoturismelor; creditul ipotecar.

- Creditul interbancar este creditul acordat altor bnci comerciale de pe piaa local. Aceste credite, snt acordate pe termen scurt: de la o zi pn la cteva luni. Creditele acordate pe o singur zi snt creditele overnight. Creditele interbancare se asigur cu valori mobiliare de stat sau cu mijloacele bneti din contul corespondent al bncii debitoare sau alte forme de asigurare. Rambursarea creditelor interbancare se efectueaz la scaden creditului, n mod integral, sau n rate lunare, fiind nsoite de dobnd aferent.

n funcie de unitatea monetar, Banca acord credite n moned

naional; n valut. Autorii romni au formulat o definiie ampl care conine informaia prin care din start se nelege, c creditul bancar este clasificat dup mai multe criterii.

Credit de consum reprezint vnzarea cu plat n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, articole de uz casnic) consider N. Dardac, T. Barbu [27, p. 164].

ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi de determinare. Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare.

Creditul obligatar reprezint resursele mobilizate de unitile debitoare din economie, prin emisiunea de obligaiuni (titluri de valoare cu scaden mai mare de 1 an) i plasarea acestora pe piaa primar de capital.

Pot fi emise obligaiuni pe piaa intern sau internaional cosider autorii romni N. Dardac, T. Barbu [27, p. 164], obligaiuni municipale, obligaiuni corporative, i obligaiuni exotice.

Prin definiia dat autorii romni vor s spun c creditele pot fi acordate nu doar persoanelor fizice, agenilor economici dar i statul emite obligaiuni pentru a obine resurse financiare suplimentare, pentru a acoperi deficitul bugetar, de a investi n anumite sectoarea ale economiei.

Creditul ipotecar reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor (n special, n mediu urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Prin intermediul titlurilor de ipotec snt finanate aproximativ 60 % din locuinele familiilor afirm A. Tob, A. Malai, D. Tob, [50, p. 184].

Pentru a minimiza riscurile in procesul de creditare si pentru a obtine un venit cit mai mare in baza reusrselor acordate, banca are nevoie de a intreprinde anumite masuri pentru riscuri cit mai mici. Cea mai eficienta masura de a minimiza riscurile este gajul la credite.

Gajul este o garanie real n al crei temei creditorul gajist poate urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de stat, la satisfacerea creanei garantate.

Gajul sau amanetul este un contract accesoriu prin care datornicul remite creditorului sau un lucru mobil pentru garantarea datoriei. Rezult c poate fi obiect al gajului att un bun mobil corporal ct i un bun mobil incorporal, o crean pe care debitorul o are mpotriva altei persoane.

Noiunea de gaj este folosit n mod curent pentru a desemna att contractul de gaj, dar i dreptul real ce ia natere ca urmare a ncheierii contractului de gaj, i n acelai timp bunul ce face obiectul gajului.

Gajul desemneaz, n acelai timp, convenia dintre pri, dreptul creditorului gajist i obiectul asupra cruia s-a constituit garania.

Avnd n vedere faptul c aceast garanie este constituit de debitor sau de un ter, precum i faptul c exist gaj cu sau fr deposedare, unii autori prefer definiia dat de M. Patra, C. Patra [49, p. 243], potrivit creia gajul este un contract prin care debitorul sau un ter se deposedeaz de un lucru mobil pe care l afecteaz plii unei datorii, remindu-l fie creditorului, fie unui ter, care l conserv pentru creditor.

Pot fi date n gaj: banii numerar, aciuni, drepturi de autor, brevete de invenii, mrfuri, drepturi succesorale, cu condiia c succesiunea s fie deschis i s conin numai bunuri mobile.

Valabilitatea gajului depinde de valabilitatea obligaiei garantate prin gaj. Gajul se constituie asupra unui bun mobil sau imobil, ori asupra unei universaliti de bunuri mobile sau imobile. Gajul bunurilor imobile este denumit ipoteca.Strategia de lunga durata pentru maximizarea profitului este indicata in planul de afaceri elaborat de banca comerciala. Planul de afaceri propune un cadru pentru: analiza tendinelor actuale ale pieei i a competitorilor;

analiza poziiei pe pia a bncii i performana operaional;

stabilirea obiectivelor pentru mbuntirea performanelor i a profitului;

panificarea utilizrii resurselor pentru a exploata oportunitile i a maximiza profitul.

Activitatea de creditare implic un risc prin nsui faptul c este foarte uor s dai bani cu mprumut, dar sunt situaii n care este o art s reueti s-i recuperezi, consider C. Grigori [44, p. 235].

Riscul de credit poate fi definit ca riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor, ca urmare a nendeplinirii de ctre client a obligaiilor contractuale. Putem afirma c riscul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni ai bncii acioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia.

Decizia de creditare se bazeaz pe elemente de anticipare din activitatea mprumutatului (realizarea cash flowului previzionat i a unor indicatori financiari), ceea ce implic evaluarea riscului i acceptarea lui n cunotin de cauz. n consecin, riscul nu poate fi evitat, ci doar prevenit i diminuat.

n acest sens, pe lng normele de prudenialitate i de limitare a riscului de credit emise de Banca Naional a Repulicii Moldova, fiecare societate bancar reglementeaz i gestioneaz acest risc conform normelor i procedurilor proprii de management al riscurilor. Riscul de credit nglobeaz att riscul n activitatea de creditare propriu-zis, ct i din alte tranzacii iniiate pentru clienii bncii, cum sunt: emiterea de scrisori de garanie, deschiderea / confirmarea de acreditive, scontarea unor efecte de comer prezentate de clieni, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, alte faciliti acordate clienilor.

Banca Naional limiteaz riscul de credit i prin intermediul indicatorului de solvabilitate. Potrivit reglementrilor, limita minim a indicatorului, calculate ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i expunerea net aferent activelor bilaniere i elementelor din afara bilanului este de 12 %, iar cea calculat n raport de capitalul propriu 8%. Astfel, pentru a se ncadra permanent n limitele stabilite de Banca Naional a Moldovei, bncile comerciale asigur evidena conturilor de activ, n special credite, pe entiti de risc.De exemplu, pentru un agent economic, se analizeaz distinct fiecare dintre creditele angajate, evideniindu-se separat i toate creanele aferente.

Banca Naionala stabilete gradele de risc de credit n urmtoarele rubrici distincte:

1. Creditul standard - 2 %;

2. Creditul supravegheat - 5 %;

3. Creditul substandard - 30 %;

4. Creditul compromise - 60 %;

5. Creditul dubios - 100 %.

ncadrarea creditelor n unul din gradele de risc menionate este n funcie de entitatea de risc creia i s-a acordat creditul sau de garaniile aferente. n general, ns, pentru creditele acordate agenilor economici, gradul de risc de credit este 100 %, situaie n care expunerea brut (valoarea creditului i creanelor aferente), este egal cu expunerea net, deoarece ponderarea cu procentul aferent riscului de credit nu diminueaz expunerea. De aceea, pentru diminuarea expunerii nete, cea care rezult din ponderarea cu gradul de risc de credit i se ia n calcul la stabilirea indicatorului de solvabilitate, foarte importante sunt garaniile date n favoarea bncii.

Analiznd ponderea portofoliului de credit la BC MAIB S.A. observm o creterea a portofoliului de credite n 2006 de 3244,2 mil. lei fa de anul 2005, majorndu-se cu 12 %, astfel portofoliului de credite este n cretere pn n anul 2009, care a sczut considerabil de la 5041,9 mil. lei n 2008 la 4323,6 mil.lei. Aceast scdere poate fi explicat prin influena crizei financiare globale, dar dac s analizm reducerile pentru pierderi la credite acestea snt n continu cretere, n 2008 constituiau 236,1 mil. lei iar n 2009 332, 5 mil. lei, creterea se observ i n 2010 i constituie 435,2 mil. lei. O dat cu influena crizei financiare banca se protejeaz formnd reducerile pentru pierderi la credite. n 2010 situaia se mbuntete portofoliul de credite crete pn la 5432,3 mil. lei, adic s-a majorat cu 1 108,7 mil. lei. (Anexa 2, Tabelul A. 2.1).

Meninerea solvabilitii este o necesitate care asigur buna funcionare a instituiei bancare, iar lipsa lichiditii sau imposibilitatea procurrii acesteia poate echivala cu falimentul. Reducerea semnificativ a rentabilitii pe perioada unui exerciiu financiar nu conduce imediat la insolvabilitate, chiar dac pe termen lung supravieuirea bncii poate fi repus n cauz.

Mai multe bnci comerciale din Republica Moldova utilizeaz, pe larg, metoda scorurilor la evaluarea riscului unic de credit aferent unui credit acordat (sau de acordat) unui client (solicitant) consider M. Gust [37,p.57]. Luarea deciziei corecte de acordare a creditului reprezint un important element al calitii portofoliului de credit al bncii. n condiiile actuale doar cca.10,3 la sut din specialitii bncii dein studii n domeniul economiei, ceia ce sugereaz faptul c marea majoritate a managerilor ntmpin greuti n acordarea creditelor i n monitorizarea acestora. Una din cauzele lurii deciziilor incorecte de acordare a creditelor, este lipsa cunotinelor n finane, credit, afaceri etc., ceea ce reprezint un mare pericol de majorare a riscului de credit.

Clasificarea portofoliului de credite pe economie dup ramuri a nregistrat anumite schimbri pentru perioada 2005-2008, s-a micorat ponderea creditelor acordate pentru industrie si comer cu 1 % n 2008 fa de 2006, a crescut ponderea creditelor pentru investiii imobiliare, construcie i dezvoltare cu 8 % i a crescut respectiv ponderea creditelor de consum cu 5 %. Valoarea creditelor pentru agricultur i industria alimentar snt n descretere dac n anul 2005 constituiau 25 % din totalul creditelor eliberate atunci n 2008 sau micorat cu 11 % (Anexa 2, Tabelul A. 2.2.). n acest scop, a fost elaborat modelul numit Credit Scoring, fiind adaptat condiiilor i specificului de creditare practicabil n Republica Moldova.

Scoringul sau credit scoring este un algoritm prin care instituiile financiare determin capacitatea unei persoane de a plti la datele scadente obligaiile financiare, respectiv ratele la mprumuturi, consider autorul romn V. Radu [50, p. 247].

Modelul elaborat a fost propus spre testare n unele dintre cele mai mari bnci din Republica Moldova. Rezultatele implementrii modelului Credit-Scoring n practica snt urmtoarele: rapiditatea evalurii i lurii deciziilor de credit; minimizarea creditelor acordate clienilor dubioi; scoaterea n eviden a factorilor negativi ce vor afecta calitatea mprumuttorului; analiza unei game largi de factori, ce determin calitatea creditului etc. Menionm, c n condiiile actuale, cnd majoritatea managerilor i executorilor a bncilor nu au o practic i experien n domeniul financiar, utilizarea acestui model este destul de binevenit.

n opinia autorilor A. Tob, A. Malai, D. Tob [54, p. 221] modelul Credit-Scoring se bazeaz pe evaluarea a 4 grupuri de factori: date generale despre solicitant; capacitatea de plat i rentabilitatea afacerii de credit; bunurile deinute n proprietate i posibilitile de asigurare a creditului.

Modelul Credit Scoring este pus n aplicare n a doua jumtate a secolului XX n SUA i implic n sine constituirea unui sistem de cuantificare i ierarhizare a tuturor condiiilor i premiselor de luare a deciziilor aferente operaiunii de credit fiecrui factor i se va acorda un punctaj de la 0 pn la 10 n funcie de importana

factorului. Cumularea punctelor d posibilitate de a clasifica solicitantul de credit n una din cele cinci categorii de risc, de asemenea, d posibilitate executorului de a lua decizia privind suma creditului.

n procesul de creditare sau de acordare de mprumuturi cel mai important factor decizional este capacitatea de rambursare a sumelor mprumutate. Acest factor este diferit pentru fiecare persoana - de aceea fiecare persoana are un anumit scoring. De multe ori exista o confuzie ntre garaniile aferente unui mprumut i capacitatea de rambursare.

Garaniile reprezint un element de confort pentru o instituie financiarn

sensul c atunci cnd persoana nu mai poate plti ratele, instituia are dreptul de executare a acelor garanii i n consecin acoperirea sumelor mprumutate; totui, pentru banc este important n primul rnd capacitatea de rambursare a clientului (scoringul) afirm autorii romni S. Grin, L. Gruia [36, p. 226].

Scoringul folosete anumite modele matematice - denumite i scorecard- pentru determinarea capacitii de plat i respectiv a riscului asociat.

Aceste modele matematice - care snt n general destul de complicate - folosesc un numr de 5-15 parametri i iau n considerare date statistice din anii anteriori cu privire la rambursrile sumelor mprumutate. Pe baza acestor statistici se determin probabilitatea de neplat la timp a sumelor (n englez "probability of default").

Cu ct probabilitatea de neplat este mai mare, cu att riscul persoaneieste mai mare i cu att costul creditului (dobnda) este mai mare.

De asemenea, dac riscul depeste un anumit nivel, atunci instituia financiar refuz acordarea creditului.

Scoringul este un instrument absolut necesar bncilor n aprobareacreditelor, avnd n vedere c acestea acord zeci i sute de mii pe imprumuturi pe an. n acest sens, scoringul reprezint o regul uniform de evaluare i aprobare a acestora.

Analiza Scoringului se poate efectua att la acordarea unui credit nou ct i n cazul refinanrii iar metoda de analiz difer de la o instituie financiar la alta.

Credit Scoringul se bazeaz pe un principiu simplu care trateaz identic att solicitanii noi ct i pe cei vechi. Astfel, sistemul va considera ca modelul de comportament al clienilor noi va fi identic cu comportamentul clienilor vechi. Cu ct o instituie financiar cunoate mai bine att clienii existeni ct i potenialii lor clieni, cu att va putea evalua mai bine riscurile la care se expune.

Scoringul este una din cele mai bune metode de evaluare a profilului de risc al aplicantului, i confera creditorilor posibilitatea de a construi o relaie sntoas cu proprii clienti oferind informatii extrem de importante inainte de semnarea contractului de credit, consider V. urlic, V. Cocri [55, p. 181].

Scoringul generic este o metod aproximativ de analiz a unui numr reprezentativ de persoane, sau clienti, care au n comun anumite caracteristici dorite de creditori: aparin unei anumite zone geografice, au veniturile ntre anumii parametri. Dat fiind c este un tip de analiz mai generic, el se adreseaz unui numr mare de credite i domenii de activitate. Din acest motiv, este ideal pentru a estima profilul de risc a potenialilor clieni dintr-o nou pia.

Scoringul specific este mult mai precis i mai relevant dect Scoringul generic deoarece are la baz informaiile deinute de instituie despre propriii clieni. Este utilizat pentru analiza profilului de risc la aplicanii noi, dar mai ales pentru identificare clientului ideal pentru un anumit serviciu sau produs.

Scoring simplu anchete cu variante de rspuns, asociate cu anumite puncte. Pentru fiecare rspuns, debitorul potenial acumuleaz puncte i dac punctajul total depete o anumit limit, atunci decizia privind acordarea creditului este pozitiv, n caz contrar negativ. n faa anchetelor n cauz se pune o singur sarcin de a separa ct mai corect (cu greeli minime), pe baza unui set de criterii prestabilite, debitorii poteniali insolvabili de cei solvabili. Pentru rezolvarea acestei probleme, poate fi utilizat modelul de scoring liniar, afirm V. Dedu [29, p. 155].

Ideea general rezid n faptul c snt selectai i utilizai un set de indicatori relevani de apreciere a riscului de credit relativ unui agent economic. Fiecarui indicator i se asociaz un punctaj maxim admisibil. Ulterior, domeniul admisibil de variaie al fiecarui indicator este fragmentat n subdomenii, crora li se atribuie, n ordine progresiv sau degresiv, cte un punctaj efectiv aferent (not). Finalitatea metodei este reprezentat de un indicator sintetic agregat, denumit generic, credit-scor.

Creditul-scor va fi suma valorilor tuturor acestor punctaje efective, n funcie de nivelurile corespunztoare ale fiecrui indicator.

Ca urmare a aplicrii analizei discriminante, se obine pentru fiecare ntreprindere un scor Z, funcie liniar de un ansamblu de rate. Distribuia diferitelor scoruri permite distingerea ntreprinderilor sntoase de cele n dificultate. Scorul Z atribuit fiecrei ntreprinderi se determin cu ajutorul funciei:

Z = a1x1 + a2x2 + a3x3 + . + anxn (3.1)

unde:

- x reprezint ratele implicate n analiza;

- a reprezint coeficientul de ponderare al fiecrei rate. Pe linga activitatea de creditare banca mai foloseste beneficiile sale pentru optiuni cu valuta.Operaiunile valutare efectuate de bncile comerciale sunt: a) operaiuni pasive b) operaiuni active c) operaiuni extrabilantiere d) operaiuni de transfer valutar. Bncile n operaiunile valutare se afl pe dou poziii:

I. Din nume propriu (bilantier) 1. atragerea de resurse n valut sub form de depozite;

2. acordarea de credite n valut;

3. cumprarea vnzarea de valut pe piaa interbancar pentru necesiti proprii;

4. efectuarea de transferuri valutare din numele i pe cont propriu;

5. operaiuni de speculaie valutar

II. Din numele clientului (extrabilantier)

1. gestiunea operaiunilor de export-import a clientului;

2. vnzarea-cumprarea de valut n numele i pe contul clientului;

3. efectuarea plilor internaionale la necesitatea clientului;

4. consultan cu privire la vnzarea - cumprarea de valut, cu privire la cursul valutar;

5. garantarea i emisiunea documentelor de plat internaionale n favoarea clientului;

6. serviciul de dealing valutar.O alta activitate in baza beneficiilor bancare este leasingul. LEASINGUL este o form specific de creditare a mainilor i utilajelor, cumprate de ctre locator pentru locatar n scopul utilizrii lor n sfera de producie, cu deinerea dreptului de proprietate de ctre locator pe toat perioada contractat. OBIECTE ale leasingului - mijloacele de transport, televizoarele, complexele tehnologice i echipamentele, calculatoarele, liniile de fabricaie, congelatoarele de producie etc.

SUBIECII - Locatorul este persoana fizic sau juridic care practic activitate de ntreprinztor i care procur cu titlu de proprietate echipament de la un anumit vnztor (furnizor), pentru a-l da n chirie. Ca locatori pot fi companiile de leasing i bncile comerciale.

- Locatarul este persoana fizic sau juridic care practic activitate de ntreprinztor i care ia n posesiune i n folosin temporar, n baz de contract de leasing, echipamentul comandat la alegerea sa direct de la vnztorul (furnizorul) indicat de el.

PARTICIPANI indireci - bncile, care au rolul de creditor al companiilor de leasing i totodat joac rolul unui garant al afacerilor de leasing;

- companiile de asigurare, care asigur creditele acordate pentru procurarea utilajelor contra riscurilor posibile de nerambursare a plilor ctre locatar locatorului i, de asemenea, pot s efectueze asigurarea obiectului leasingului;

- firmele de brokeri (dealeri) i alte firme ce ofer servicii de intermediere.

Leasingul este un pas nainte n finanarea ntreprinderilor care doresc s i achiziioneze utilaje i echipamente, dar care nu au posibiliti financiare. Aceast tehnic de finanare ce presupune un risc ridicat, vine s dea satisfacie agenilor economici care nu pot s obin credite, dar au nevoie de resurse bancare, ori nu vor s-i greveze bunurile mobile i imobile prin instituirea de ipoteci sau gajuri, sarcini care afecteaz dinamismul specific domeniului comercial.

Leasing este cuvnt de origine englez, derivat de la verbul to lease - a lua i a da bunuri n folosin temporar. n SUA contractul numit lease desemna locaiunea bunurilor imobile. Elementul principal era exploatarea unui imobil de ctre un neproprietar. Spre deosebire de simpla locaiune, care d natere doar la drepturi personale, vechiul contract de lease presupunea transferul unor drepturi reale pe o perioad fix de timp, n schimbul unor redevene. Ulterior termenul a nceput s fie folosit i cu referire la alte operaiuni de nchiriere, avnd ca obiect bunuri mobile.

Termenul de dare n folosin era aproape egal cu termenul lor de exploatare Conform legislaiei Republicii Moldova, leasingul este operaiunea prin care o parte, denumit locator, transmite celeilalte pri, denumite locatar, contra unei pli periodice, denumite rat de leasing, dreptul de posesie i folosin al unui bun al crui proprietar este, pentru o perioad determinat de timp. Leasingul - prin natura sa juridic - este un contract complex, reprezentnd o mbinare a mai multor tehnici juridice ntr-un cadru unitar. Rolul finanatorului este de a finana afacerea, ceea ce permite acestuia s cedeze contractul su, dac circumstanele o cer. Astfel, din punct de vedere juridic, leasingul reprezint un contract complex care permite unei persoane s obin i s utilizeze un lucru fr a plti imediat preul, cu posibilitatea de a-l cumpra la un pre rezidual. Din punct de vedere economic, leasingul constituie o operaiune de finanare n care finanatorul asigur fondurile necesare pentru ntreaga investiie.

Noiunea de leasing n contextul vieii economcie nu va fi nicidecum utilizat ca o interpretare unitar i din aceast cauz o definiie acceptat de toi teoreticienii de seam ai acestui instrument de finanare nu se va gsi n literatura de specialitate. Caracterul variat al contractelor de leasing, de la cele de nchiriere i arendare pn la cele de vnzare, imprim un grad de dificultate deosebit conceperii unei definiii tiinifice unitare unanim acceptate de ctre teoreticienii proemineni ai acestui segment de cunotine.

Leasingul reprezint achiziionarea de ctre o societate specializat (financiar) de la furnizori, a unor bunuri i nchirierea acestora unor beneficiari (care nu dispun de resursele bneti necesare achiziionrii lor de la furnizor). nchirierea se efectueaz pe o perioad d