Gestiunea Bancara-Dec.2010, Univ.rom_Am

8/7/2019 Gestiunea Bancara-Dec.2010, Univ.rom_Am

1/134


2/134

2

PREFA

Cursul universitar de GESTIUNE BANCARprevzutn programa analitic a studenilor din

anul III al Facultii de Relaii Comercialei Financiar-Bancare Internei Internaionale, i

propune urmtoarele obiective:

Asimilarea cunotinelor de specialitate privind conceptele i practicile de gestiune n

instituiile de credit;

Deprinderea calculului unor indicatori i indici cu privire la trezoreria bancar,

portofoliile de active i pasive bancare pe scadene i benzi de scadene;

nsuirea tehnicilor de utilizare a bugetului de venituri i cheltuieli ca instrument de

gestiune bancar att la nivelul instituiei de credit, ct i la nivelul structurilor

teritoriale;

Abordarea funcional a operaiunilor bancare semnificative i a relaiei cu clientela,

orientri i segmente pe categorii de clieni;

nsuirea tehnicilor privind gestiunea ratelor de dobnzi, cunoaterea, comensurarea i

gestionarea riscurilor n activitatea bancar.

Considerm c n actuala etap sistemul bancar romnesc este bine ancorat n economie,

solid i performant, iar condiiile de criz manifestate i la noi probeaz rezistena acestuia


3/134

3

la factorii de stress i confirm ateptarea normal c bncile vor iei din criz, mpreun

cu clienii lor, asigurnd apoi condiii de relansare economic.

Manualul urmrete s prezinte studenilor marile axe ale management-ului resurselor i

plasamentelor bancare, modul cum se asigur un echilibru necesar ntre prudeni risc,

deservirea clienilor cu o gam extins de produse i servicii bancare i asigurarea unei

profitabiliti normale pentru acionari.

Ne-am propus s prezentm o imagine de ansamblu, coerent a management-ului bancar,

contnd i pe faptul c o parte nsemnat a cunotinelor privind activitatea bancar a fost

asimilat de studeni n cadrul altor discipline de specialitate.

CAPITOLUL I

SISTEMUL BANCAR CONTEMPORAN DIN ROMNIA

Introducere

Aderarea Romniei la Uniunea European la 01 ianuarie 2007 a confirmat i maturitatea

sistemului bancar, care n decursul unei perioade de tranzi ie de 17 ani a marcat trecerea

de la un sector etatist la un sistem bine articulat pe dou paliere, avangard a

reformelor economice i suport al unei noi economii, adaptat cerinelor pieei. Cadrul

legislativ fundamental necesar desfurrii activitii bancare din ara noastr are n vedere:

- Implementarea Noului Acord de capital, Basel II, demarat n anul 2004 i aplicarea

Directivei nr.2006/48/CE a Parlamentului European;

- Legea nr.312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei;

- Ordonana de urgen a Guvernului nr.99/2006, privind instituiile de credit i

adecvarea capitalului;

- Legea bancar nr.227/2007.


4/134

4

n acest nou cadru, bncile sunt incluse n categoria instituiilor de credit cu un rol sporit n

evaluarea riscurilor i n diminuarea necesarului de capital. Menionm c bncile constituie

cea mai important verig cu cea mai vast arie de activitate n rndul instituiilor de

credit.

1.1. Banca Naional a Romnieibanc centrali de emisiune

Banca Naional este garantul stabilitii monedei naionale, avnd atribuii exclusive n

emisiunea monetar, n punerea i retragerea banilor din circulaie. n baza Legii nr.312,

BNR este autoritatea de emisiune monetar al statului i stabilete reglementrile n

domeniul monetar, de credit, valutar i bancar. Ea refinaneaz societile bancare,

completnd lichiditile sistemului bancar i exercit supravegherea activitii instituiilor de

credit i mai recent a unor instituii financiare nebancare. Banca Naional elaboreaz

cadrul legal secundar necesar activitii bancare: regulamente, norme specifice fiecrui gen

de activitate, asigur autorizarea instituiilor de credit i aprob conductorii acestora, la

propunerea Adunrilor Generale ale Acionarilor.

Evocm pe scurt principalele funcii ale BNR:

Emisiune monetar

Bancher al Statului

Casier al Statului

Constituie i gestioneaz rezervele valutare ale rii

Centru al politicii monetare

Creditor de ultim instan

Autorizarea i supravegherea instituiilor de credit


5/134

5

Reprezint Statul n relaiile cu organismele financiar-monetare internaionale: Fondul

Monetar Internaional, Banca Central European, Banca Reglementelor Internaionale

etc.

Elaboreaz studii, redacteaz buletine i reviste privind politica monetari valutar.

O atribuie esenial a BNR o constituie asigurarea stabilitii preurilor i tarifelor n

economia naional sau, cu alte cuvinte, meninerea unui nivel ct mai sczut al ratei

inflaiei. ncepnd cu anul 2006, BNR i-a subordonat toate aciunile de politic monetar,

atingerii unei inte de inflaie prestabilite, n cadrul unui interval de variaie de + 1 punct

procentual. De asemenea, Banca Naional este instituia care coordoneaz, mpreun cu

Guvernul, procesul de aderare a Romniei la zona euro din cadrul Uniunii Europene,

eveniment prevzut s aib loc n anul 2015. Prin lege, Bncii Naionale i este conferit

statutul de independen n elaborarea politicilor sale i a msurilor adoptate pentru

realizarea acestora. n cadrul sistemelor europene de pli, BNR este participant activ la

sistemul TARGET 2 ce reglementeaz plile de mare valoare pe teritoriul U.E. i particip

alturi de bncile comerciale la adoptarea standardelor europene pentru plile fr numerar

- n euro efectuate ntre rile comunitare.

1.2. Instituiile de credit n economia de pia

Potrivit Legii nr.227 societile bancare sunt persoane juridice al cror obiect principal de

activitate l constituie atragerea de fonduri de la persoanele juridice i fizice sub form de

depozite sau instrumente negociabile, pltibile la vedere sau la termen, precumi acordarea de

credite.

n Romnia, bncile se constituie sub forma unor societi comerciale, n baza Legii

nr.31/1990 republicat i au la baz autorizaia Bncii Naionale, unde i deschid

conturile curente.


6/134

6

Principalele atribuii ale instituiilor de credit sunt:

o acord credite pe termen lung, mediu i scurt, n lei i n valut persoanelor juridice

i fizice;

o constituie rezerve minime obligatorii la Banca Central;

o efectueaz operaiuni de ncasri i pli pentru clieni;

o elibereaz carduri, cecuri i alte documente de plat;

o acord consultan de specialitate;

o pstreaz bijuterii, metale preioase, obiecte de art etc. n tezaurul propriu sau n

casete de valori;

o gestioneaz credite externe;

o particip la execuia de cas a bugetului public;

o realizeaz produse alternative la creditare (leasing, factoring, forfeiting);

o efectueaz operaiuni pe piaa monetari valutar;

o particip la contracte i convenii internaionale pe linie de creditare i circulaie

monetar.

Prin statutele proprii de funcionare, bncile i stabilesc aria de activitate, capitalizarea,

modul de organizare i funcionare, structura de conducere etc. Instituiile de credit pot

funciona i sub forma sucursalelor unor bnci strine, a uniunilor cooperativelor de credit, a

instituiilor emitente de moned electronic, precum i a bncilor de economisire i creditare

n domeniul locativ.

Obiectivul strategic al fiecrei instituii de credit l constituie capacitatea de distribuie a

produselor i serviciilor necesare unor segmente de clientel din ce n ce mai diverse i

sofisticate, n condiii de concuren i prudenialitate. n etapa actual, sistemul bancar

romnesc dezvolt produse moderne, att n zona de corporate, a IMM urilor, ct i n


7/134

7

zona de retail. Activitatea clasic de creditare este mpletit cu efectuarea plilor prin

virament i de cas, operaiuni de factoring i de forfeiting, finanarea comerului exterior,

derularea fondurilor gratuite puse la dispoziie de U.E., derularea unor emisiuni de obligaiuni

ale autoritilor locale sau agenilor economici.

Activitatea de plat cu card a cunoscut o dezvoltare exploziv, n decurs de numai 10 ani,

numrul card-urilor emise de instituiile de credit crescnd de peste 20 ori.

Creditele oferite persoanelor fizice cunosc o gam diversi din ce n ce mai sofisticat n

condiii de termene i dobnzi accesibile oricrei categorii de clieni. Pe lng creditul clasic

de consum inclusiv pentru bunuri de folosin ndelungat - n prezent cunoate o

dinamic deosebit creditul ipotecar pe durate din ce n ce mai lungi. Sistemele de pli au

fost automatizate i, prin intermediul operatorului naional TransFond, se proceseaz zilnic

milioane de operaiuni, majoritatea n timp real. n vederea asigurrii prudenialitii necesare

desfurrii activitii n condiii de stabilitate a sistemului bancar, Banca Naional stabilete:

cerinele minime de capital

rata de adecvare a capitalului

nivel de expunere maxim pe un client

cerine pentru cunoaterea clientului

creterea transparenei pieei bancare

monitorizarea riscurilor i provizionarea acestora, inclusiv prin alocarea unei pri din

fondurile proprii

abordri alternative privind sensibilitatea la riscuri

adoptarea management-ului prudenial

meninerea calitii activelor

diversificarea resurselor atrase de la clientel


8/134

8

n concluzie, remarcm creterea considerabil a activitii instituiilor de credit, a

complexitii i diversificrii produselor i serviciilor oferite clientelei n condiii de

competitivitate crescut i n limita asumrii unor riscuri bine comensurate i monitorizate.

Bncile romneti s-au integrat pe deplin n peisajul bancar european i internaional.

1.3. Relaiile funcionale dintre instituiile de credit i alte entiti din economie

Ca intermediari de produse financiare, bncile au o sfer foarte larg de relaii n viaa

economic, cu un numr divers de clieni, instituii ale statului, operatori pe piaa serviciilor

financiar-bancare etc.

n relaiile cu Banca Naional, bncile sunt autorizate de aceast instituie, iar conturile

curente sunt deschise i pstrate doar aici. Periodic BNR solicit instituiilor de credit

raportri, inclusiv bilaniere, pe baza crora se asigur supravegherea prudenial i se

asigur stabilitatea sistemului bancar. Periodic, Banca Naional efectueaz la sediul bncilor

inspecii tematice i dispune msuri de nlturare a deficienelor constatate. Pentru lichiditile

n exces, bncile pot solicita faciliti de depozit, de regul pe termen scurt, bonificate cu

o dobnd superioar celei pltite la disponibilitile din conturile curente. n plus, bncile

apeleaz la BNR cnd au nevoie de lichiditi pe termen scurt de pn la 90 de zile,

aducnd n garanie titluri de stat. Dobnda perceput este numitdobnda lombardi este

mai ridicat dect media pieei, tocmai pentru a ncuraja bncile s se mprumute mai nti

pe piaa interbancari doar n ultim instan la BNR. Prin intermediul Asociaiei Romne

a Bncilor, instituiile de credit au un dialog permanent cu Banca Na ional pe probleme de

reglementare, lichiditate, stabilitate n sistem sau chiar de politic monetar. n acest mod

se asigur o eficientizare a activitii bancare, o ntrire a prudenialitii i a management-

ului riscurilor bancare.


9/134

9

Instituiile de credit au relaii de afaceri cu clientela deoarece n schimbul produselor oferite

i a serviciilor prestate se percep dobnzi i comisioane, iar pentru resursele atrase sunt

pltite dobnzi n condiii concureniale de pia. Un client are o relaie cu o banc atunci

cnd deschide cel puin un cont n care efectueaz operaiuni, iar tendina actual este ca

bncile s ofere fiecrui tip de clientel pachete ct mai complexe de produse bancare.

Rata de echipare pe un client msoar, n medie, cte produse bancare folosete clientul

respectiv: cont curent, conturi de depozite, conturi de economii, card-uri, credite etc.

Bncile cu caracter universal in seama de noile tehnici de segmentare a clientelei:

persoane fizice cu venituri obinuite sau cu venituri mai mari, persoane fizice autorizate,

categorii socio-profesionale: medici, avocai, notari etc., intreprinderi mici i mijlocii .a.m.d.,

tocmai pentru adaptarea metodelor i tehnicilor de marketing, de consiliere sau de stabilire a

comisioanelor pentru diferite servicii.

n relaiile cu Ministerul Finanelor Publice, bncile cumpr - n nume propriu sau n

numele clientelei titluri de stat, ca o form de plasament. n calitate de contributori la

bugetul de stat, bncile i achit propriile obligaii: impozite, contribuii de asigurri sociale,

de omaj, sntate etc. sau rein la surs unele impozite datorate de clieni. Pentru

intermedierea plilor fr numerar, instituiile de credit utilizeaz serviciile unei societi

specializate TransFond care proceseaz:

o pli de mare valoare peste 50.000 lei sau urgente printr-un modul informatic

numit REGIS;

o pli de mic valoare sub 50.000 lei pe principiul casei de compensare SENT, cu

decontarea final n sistemul REGIS;

o pli rezultate din operaiunile cu titluri de stat modulul SAFIR;

o pli ale Instrumentelor de Debit (cambii, cecuri, bilete la ordin) compensate n

modulul SENT.


10/134


11/134

11

- piaa valutar

- piaa de capital

i, prin intermediul bncilor se tranziteaz valori importante ce deservesc fluxurile

bneti din economie.

Instituiile de credit au un rol important n formareai dezvoltarea culturii bancare n

rndul propriilor angajai precum i n rndul clientelei, a publicului larg.

Profesionalismul, comunicarea deosebit, informarea permanent a clienilor constituie

modul practic n care se construiete cultura bancar. Cu ct clienii vor cunoate mai

bine produsele ce li se ofer, avantajele folosirii lor, cile de reducere a costurilor n

relaia cu banca, cu att operaiunile bancare se vor desfura mai uor, mai n

siguran.

CAPITOLUL II

CONINUTUL i TRSTURILE GESTIUNII BANCARE

2.1. Conceptul gestiunii bancare


12/134

12

n practica bancargestiunea bancar este un concept vast, iar literatura de specialitate pe

acest subiect este bogat.

n esen gestiunea bancarnseamn utilizarea eficient a fondurilor instituiei de credit,

ntr-o structur diversificat i cu deservirea unei game extinse de clieni cu nevoi de

finanare diferite, cu potenial diferit etc. Se urmrete combinarea optim a veniturilor i

cheltuielilor, asigurarea unui profit ridicat ce poate fi reinvestit sau/i distribuit acionarilor

sub form de dividende. n orice economie de pia din lume raiunea final pentru

activitatea economic o constituie obinerea de profit, iar bncile nu fac abstracie de la

aceast regul.

n al doilea rnd, gestiunea bancarnseamn realizarea de performane. n competiia

dintre bnci, rezist cele care i propun inte de performan n toate activitile pe care le

desfoar. Se pune, concret, problema cu ce costuri se atrag resursele, cum se

dimensioneaz reeaua teritorial, sistemele de organizare intern, tehnologia bancar i

informatic, dimensiunea costurilor de funcionare i mai ales cele cu personalul etc.

Bncile trebuie sin seama de performanele produselor i serviciilor oferite clientelei, de

durata lor de via, de veniturile aduse, astfel nct s fie asigurat profitabilitatea vizat.

n al treilea rnd, gestiunea bancarnseamn organizarea unor centre de profit n teritoriu,

dar i n Central, acolo unde este posibil.

Fiecare entitate din teritoriu: agenie, sucursal etc. trebuie s desfoare o activitate

rentabil. Prin bugetele alocate, acestea trebuie s-i acopere cheltuielile proprii plus cota-

parte aferent structurilor suport ale bncii, iar n final s obin un venit net ce contribuie

la profitul instituiei de credit.

Prin tehnicile folosite de gestiune bancar s-a ajuns ca urmrirea profitabilitii fiecrei

entiti s fie posibil, iar cuantificarea rezultatelor se face lunar.


13/134

13

n al patrulea rnd, gestiunea bancarnseamn mbuntirea portofoliului activelor i

pasivelor instituiilor de credit. Gradul de complexitate i diversitatea activitii bancare nu

poate fi gestionat corespunztor dect atunci cnd se asigur strategii adecvate de

atragere a resurselor pe diferite scadene i de plasamente n zone de interes i de risc

acceptabil. Management-ul lichiditi bncii constituie o cerin primordial n activitatea

bancar, iar rolul gestiunii interne este covritor. ntr-un mediu economic volatil, cum este

cazul rii noastre resursele atrase de la clientel sunt, de regul, pe termen scurt, iar

pentru produsele de creditare pe termen mediu i lung, instituia de credit trebuie s

acioneze pentru obinerea unor linii de credit cu aceste scadene.

n al cincilea rnd, gestiunea bancarnseamn un raport optim ntre resurse i necesar. O

dezvoltare expansiv, de exemplu, pe linia creditrii impune extinderea bazei de clieni

posesori de resurse, negocierea unor linii de finanare extern de la bnci comerciale ori

internaionale sau - n ultim instan - participarea altor bnci la operaiunile de creditare

mai complexe prin aa-numitele credite sindicalizate.

n plus, prudena bancar impune pstrarea continu a unei rezerve de lichiditate ce poate

fi folosit n situaii neprevzute.

n sfrit, gestiunea bancarnseamn raportul optim ntre dobnda activi dobndapasiv.

Diferenialul de dobnd, numit i marj, asigur venitul net necesar bncii pentru

acoperirea cheltuielilor de funcionare, constituirea provizioanelor de risc i realizarea de

profit.

n mod obinuit, orice produs bancar trebuie s fie eficient, dar preul acestuia este puternic

dependent de concurena bancar i de apetitul clienilor pentru acel produs. Atragerea

depozitelor de la clieni, de exemplu, se efectueaz printr-o ofert rezonabil de dobnzi

care s se situeze - de regul - deasupra ratei inflaiei i n limite comparabile cu oferta


14/134

14

altor bnci. n cazuri de lichiditate sczut pe pia, nevoia de dobnzi mai ridicate crete

cu consecine directe n profitabilitatea bncilor.

2.2. Trsturile Gestiunii Bancare

n prezent toate bncile desfoaro activitate complex, diversi gestioneaz un numr

mare de clieni. Ca atare, sistemul de organizare i resursele alocate se adapteaz acestei

trsturi. Exist i bnci de talie mai redus, unele acionnd chiar n zone specifice:

bncile de economii, cooperativele de credit etc, dar i n aceste cazuri complexitatea

operaiunilor efectuate este ridicat, iar cerinele clienilor impun soluii moderne, rapide.

O alt trstur specific gestiunii bancare o constituie faptul c rezultatele financiare

depindi de rezultatele financiare ale clienilor.

O clientel solid, sntoas financiar va fi o garanie pentru bnci c vor ncasa la timp

veniturile pentru produsele vndute acesteia. Cnd apar dificulti n activitatea clienilor,

bncile trebuie s adopte din timp msuri de analiz a portofoliului, de restructurare a

unor credite sau, n alte cazuri, de executarea silit a garaniilor. Periodic bncile

analizeaz indicatorii economico-financiari ai clienilor, cu ocazia repartizrii portofoliului de

angajamente bancare pe grade de risc, conform reglementrilor BNR.

Apoi, structura divers a veniturilor i cheltuielilor conduce la adaptarea metodelor i

tehnicilor de gestiune bancar la realitile curente. Analiza rentabilitii pe produs sau pe

un serviciu bancar necesit un sistem de eviden intern + IT bine pus la punct, iar

agregarea categoriilor de venituri i cheltuieli poate asigura i examinarea pe ansamblu a

rentabilitii bancare.


15/134

15

O parte important a activitii bancare se desfoar i pe piaa interbancar prin

atragerea sau plasarea de resurse i reglarea deficitului sau excedentului de resurse.

Gestiunea bancar ine seama de fluxurile interbancare, de limitele de lucru stabilite cu

bncile din pia, de lichiditatea pieei monetare, evoluia dobnzilor ROBID/ROBOR ce

oscileaz de la o zi la alta. Piaa interbancar este fluidi volatili trebuie inut cont

c o gestiune bancar performant nseamni o dependen mai redus de sursele atrase

de la alte bnci.

O alt trstur a gestiunii bancare o constituie i existena activelor bancare

neperformante, ce necesit un tratament specific pentru a fi recuperate, la o valoare

rezidual. n contextul actualei crize, volumul activelor neperformante a crescut de aproape 3

ori cu consecine directe n profitabilitatea instituiilor de credit. Vom examina ntr-un capitol

distinct particularitile acestei activiti.

n sfrit mai amintim i gestiunea specific a resurselor umane, ca o trstur a gestiunii

bancare moderne.

Creterea numrului de uniti bancare, de la cca 2000 la sfritul anilor 1990, la peste

6400 n prezent a condus i la mrirea personalului bancar. Apariia produselor de retail

banking a nsemnat specializarea unor lucrtori bancari n activitatea comercial susinut,

industrializarea operaiunilor de back-office i concentrarea acestora n structuri distincte ale

bncii.

Complexitatea i diversitatea produselor bancare au atras nevoia de specializare a resurselor

umane n faza de creaie i de gestiune a acestora, iar extinderea factorilor de risc a

determinat formarea unui personal adaptat acestor cerine.

n concluzie, gestiunea bancar asigur management-ului bancar instrumente de analiz,

evaluare i decizie n vederea optimizrii activitii bancare i controlul riscurilor aferente.


16/134

16

CAPITOLUL III

GESTIUNEA CLIENTELEI BANCARE

3.1. Ce este, de fapt, un client?

Definiie

Un client este o persoan fizic sau o entitate juridic ce deine un cont ntr-o instituie

de crediti beneficiaz, astfel, de serviciile acesteia.

Potrivit legii, n Romnia, este ilegal ca o persoan sau o companie s desfoare o

afacere fr s aib un cont n banc.

Nu exist o definiie consacrata clientului,ns putem face cteva precizri despre

clieni:


17/134

17

- clientul are o relaie de afaceri cu banca/ instituia de credit

- clientul apeleaz, din cnd n cnd, la una din unitile bncii pentru a solicita

efectuarea unor operaiuni

- clientul folosete un produs/serviciu bancar sau o gam mai larg din acestea

- clientul pltete preul produsului sau serviciului prestat de banc.

Legislaia oricrei ri stabilete cadrul general n care se desfoar relaia bncilor cu

clienii lor. Bncile au ndatorirea de a avea grij de clieni, de a proteja informaiile

obinute prin asigurarea secretului bancar, de a veghea ca acetia s desfoare prin

banc operaiuni legale.

3.2. Relaia dintre banci client

De regul, aceaste relaii sunt cele dintre debitor i creditor . Cnd clientul, de pild,

constituie un depozit la o banc, el este n poziia de creditor, iar banca n poziia de

debitor. Cnd banca acord un credit clientului, relaiile se inverseaz. Cunoaterea i

ncrederea stau la baza acestei relaii, care de regul, este una de durat. Pentru a

intra ntr-o relaie cu un nou client bncile sunt obligate s aplice msurile privind

cunoaterea clientului i s refuze persoanele care nu se supun acestor norme.

Pe de alt parte, partenerii din aceast relaie trebuie s se achite n mod reciproc de

obligaiile ce le revin: plata la termen a dobnzilor, comisioanelor, respectarea condiiilor

contractuale etc.

Clienii ofer bncilor potenialul de afaceri necesar activitii lor.

Cerinele clientelei bancare sunt diverse, iar bncile caut s dezvolte o gam ct mai

larg de produse i servicii adaptate fiecrui tip de clientel.


18/134

18

n ara noastr, de pild, n primii ani ai economiei de tranziie, structura clientelei

bancare era restrns, iar produsele i serviciile bncilor se rezumau la cele clasice:

conturi curente, depozite, credite pentru companii etc.

n ultimii 4-5 ani, bncile au promovat multe produse i servicii noi, din ce n ce mai

diversificate i unele chiar mai sofisticate. Populaia a devenit mare consumatoare de

aceste produse, iar spiritul concurenial a devenit din ce n ce mai vizibil. O tendin

actual este aceea de echipare a fiecrui client cu ct mai multe produse bancare. Dac n

ara noastr un client are, n medie, 2-3 produse bancare, n rile dezvoltate sunt

ntre 5-7 produse pe client, sau chiar mai mult.

ntr-o economie de pia, clienii aleg banca/bncile cu care lucreaz n funcie de

cerinele pe care le au, de oferta bncilor, de proximitatea lor i, nu n ultimul rnd, de

profesionalismul personalului bancar. Aceast realitate va conduce la dezvoltarea industriei

bancare, la diminuarea preului serviciilor oferite i la creterea confortului clienilor ce

vor utiliza mai multe canale de distribuie: agenii, ATM-uri, electronic-banking etc.

3.3. Tipuri i categorii de clieni

Dup cum am remarcat clienii au nevoi diferite n relaia cu o banc, iar categoriile de

clieni devin din ce n ce mai diverse. Pe fondul acestei realiti gestionarea bazei de clieni

are o importan deosebit pentru bnci i presupune:

- s recunoasc diferitele tipuri de clieni

- s identifice tranzaciile necesare pentru fiecare tip de clieni

- s cunoasc prevederile legale pentru diferite tipuri de clieni

- s adapteze fora de vnzare i dispozitivul comercial adaptat fiecrui tip de clieni

De pild, dac o banc are n mod preponderent un numr mare de clieni persoane

fizice, ea trebuie s dezvolte un numr mai mare de agenii cu mai multe posturi de lucru,

o reea extins de ATM-uri i POS-uri la comerciani, de casierii etc. i va avea, cu


19/134

19

siguran, un numr mai mare de lucrtori. n schimb bncile cu activitate concentrat pe

clienii corporativi vor avea personal cu o calificare mai nalti o logistic dedicat

Clienii pot fi clasificai din mai multe puncte de vedere.

Din punct de vedere juridic :

Persoane juridice:

o Societi comerciale

o Regii autonome

o Asociaii familiale

o Persoane fizice autorizate

o Comuniti locale

o Asociaii, Fundaii, ONG-uri

o Comuniti religioase

o Etc.

Persoane fizice

Din punct de vedere al cifrei de afaceri:

o Societi multinaionale, mari intreprinderi cu o cifr de afaceri anual de

peste 50 mil. Euro

o Intreprinderi mijlocii: 10-50 M.E.

o Intreprinderi mici 100KE-10M.E.

o Intreprinderi foarte mici


20/134

20

n activitatea bncilor comerciale se aplic metode riguroase privind segmentarea clientelei

pe categoriile amintite sau chiar mai n detaliu, cu scopul omogenizrii ofertei de produse i

servicii pe tip/categorie de clientel cu nevoi comune sau similare. n plus activitatea de

marketing i de promovare a produselor nu mai poate fi conceput fr segmentarea

clientelei.

3.4. Cunoaterea clienteleicerin de baz n activitatea bancar

n orice situaie, intrarea ntr-o relaie cu un client, este precedat de cunoaterea acestuia,

n baza unor documente legale ce atest identitatea persoanei, ocupaia etc., n cazul

persoanelor fizice, precum i activitatea desfurat n cazul persoanelor juridice. Deschiderea

unui cont bancar reprezint primul pas n relaia client-banc. Pentru a fi la adpost de

eventualele riscuri n deschiderea de conturi noilor clieni, bncile sunt obligate, prin norme

legale, s aplice standardele privind cunoaterea clientelei, care prevd n esen

urmtoarele:

Obligativitatea bncilor de a elabora i adopta program de cunoatere a clientelei prin

care s fie evitat implicarea acestora n desfurarea unor activiti nelegale

Bncile trebuie s elaboreze politici clare de acceptare a clientului, prin care s-i

defineasc acele categorii de clieni cu care dorete s lucreze i crora le poate

pune la dispoziie o gam adecvat de produse i servicii bancare

Stabilirea unor proceduri sistematizate pentru verificarea identitii noilor clienii a

persoanelor care acioneaz n numele acestora, fiind interzis deschiderea de conturi

anonime pentru care identitatea titularului nu este cunoscuti evideniat n mod

corespunztor

Verificarea informaiilor oferite de client n cadrul procesului de identificare prin

proceduri proprii; se pot verifica unele informaii la Registrul Comerului, Centrala

Riscurilor Bancare, Administraia Fiscal, Centrala Incidenelor de Pli, Biroul de

Credit etc.


21/134

21

Monitorizarea informaiilor despre clientel o perioad de minimum 5 ani i asigurarea

unui control riguros al eventualelor riscuri de a lucra cu clieni dubioi.

Aplicarea acestor msuri prudeniale n practica bancar poate ridica obiecii n contextul unei

concurene tot mai puternice ntre bnci, dar exist certitudinea c procednd aa se pot

elimina, din start, potenialii clieni cu probleme i scutete banca de multe dificulti

viitoare, mai ales dac aceti clieni ar fi i beneficiari de credite bancare.

Practicile bancare sntoase stabilesc reguli potrivit crora acordarea primelor credite unor

clieni noi s aib loc numai dup scurgerea unei perioade minime de cunoatere a

acestora n decursul desfurrii numai a operaiunilor pe conturile proprii. Este nevoie de

analiza primelor raportri financiare, a bilanului contabil i a altor documente ce dau

posibilitatea bncii s capete ncredere n relaia cu noul client.

3.5. Cunoaterea clientelei n contextul aplicrii legislaiei europene

Prin aderarea la Uniunea European - la 1 ianuarie 2007- Romnia aplic n mod curent

legislaia european, inclusiv n materie de cunoatere a clientelei de ctre instituiile de

credit. Un obiectiv de seam n aplicarea acestor normel constituie i evitarea antrenrii

sistemului bancar n operaiuni de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism.

n esen aceste msuri se refer la:

Aplicarea de ctre bnci a msurilor standard de cunoatere a clientelei, n

urmtoarele situaii:

o la stabilirea unei relaii de afaceri

o la efectuarea unor tranzacii ocazionale n valoare de cel puin 15000 de euro

echivalent


22/134

22

o cnd exist suspiciuni c operaiunea n cauz are drept scop splarea banilor

sau finanarea actelor teroriste

o dac exist ndoieli privind veridicitatea sau pertinena informaiilor de

identificare dj deinute despre client.

Identificarea clienilorI verificarea identitii acestora pe baz de documente legale

sau, dup caz, de informaii obinute din surse de ncredere independente

Identificarea, dup caz, a beneficiarului reali verificarea identitii acestuia

Obinerea de informaii despre scopul i natura relaiei de afaceri a clientului.

n anumite cazuri bncile aplicmsuri simplificate de cunoatere a clientelei, ca de

exemplu:

o Societi cotate la burs sau pe o alt pia reglementat

o Autoriti publice naionale

o Societi a cror identitate este public, transparenti cert

o Respectivul client este rspunztor n faa unei instituii comunitare sau a unei

autoriti a unui stat membru UE

n alte cazuri se pot aplica msuri suplimentare de cunoatere a clientelei, astfel:

n cazul persoanelor care nu sunt prezente fizic la efectuarea operaiunilor

n cazul tranzaciilor ocazionale sau relaiilor de afceri cu persoane expuse

politic

n asemenea situaii instituiile de credit solicit informaii suplimentare clientului sau altor

instituii din statele membre UE, dac persoana n cauz este cetean al altui stat

european.

Un loc deosebit n aplicarea acestor msuri l dein persoanele expuse politic, atunci cnd

sunt clieni ai bncilor. n cazul tranzaciilor ocazionale sau ale relaiilor de afaceri cu

persoanele expuse politic, bncile aplic urmtoarele msuri:


23/134

23

ontocmesc proceduri pe baz de risc care s le permit identificarea clienilor care se

ncadreaz n aceast categorie

o personalul bncii trebuie s obin aprobarea conducerii executive nainte de stabilirea

unei relaii cu o astfel de persoan

o s adopte msuri corespunztoare pentru a stabili sursa veniturilor i sursa fondurilor

implicate n relaia de afaceri sau tranzacia ocazional

o s realizeze o supraveghere sporit, permanent a relaiei de afaceri

n concluzie: instituiile de credit trebuie s aib politici i proceduri adecvate n materie de

cunoatere a clientului, de raportare i pstrare a documentelor interne, de control intern,

de evaluare i gestionare a riscurilor, managementul de conformitate pentru a preveni i

impiedica operaiunile suspecte de splare a banilor sau finanarea actelor de terorism i, n

acest fel, de a pstra reputaia i prestigiul acestor instituii.

CAPITOLUL IV

GESTIUNEA RESURSELOR INSTITUIILOR DE CREDIT

Introducere


24/134

24

Asigurarea rolului de intermediere financiar a instituiilor de credit (bncilor) presupune -

n mod obligatoriu - exercitarea funciei de mobilizare a resurselor bneti, temporar libere,

n economia naional, dar i la populaie i apoi redistribuirea acestora prin credite sau

alte forme de plasamente. n acest capitol vom studia modul cum bncile ndeplinesc acest

prim rol de atragerea resurselor de finanare. Am vzut anterior, importana covritoare a

relaiilor dintre bnci i clientel , fr de care nici nu se poate imagina activitatea

bancar. Lucrnd cu un numr mare de clieni - pe baza relaiei de ncredere - bncile

ajung s utilizeze mari sume bneti i, de aceea, activitatea lor este atent reglementati

supravegheat la nivelul Bncii Centrale.

4.1. Capitalurile proprii ale instituiilor de credit

Potrivit prevederilor legii bancare, orice instituie de credit trebuie s dispun de un nivel

minim de capital social, nainte de a ncepe activitatea cu clientela, iar pe ntreaga durat

de realizare a acestei activiti, ele i asigur permanent un nivel adecvat de fonduri

proprii. Indicatorul ce msoar acest nivel se numete: rata solvabilitiii se determin ca

un raport ntre totalul fondurilor proprii i totalul activelor purttoare de risc:

S = F.p.

x 100 A.r.

n care:

S = rata solvabilitii

F.p. = totalul fondurilor proprii

A.r .= totalul activelor purttoare de risc


25/134

25

Potrivit reglementrilor acceptate pe plan internaional, rata minim a solvabilitii bncilor

trebuie s fie de 8%, la nivel european. n Romnia acest nivel este de 10%.

n esen, structura fondurilor proprii se prezint astfel:

Capitalul social subscris i vrsat, constituit din aportul acionarilor la nfiinarea instituiei de

credit i, de regul, nu poate fi mai mic dect 5 milioane, echivalent euro.

Prime de capital, reprezint contravaloarea diferenei dintre valoarea de pia a aciunilor noi

subscrise de acionari i valoarea nominal a acestora.

Rezerve, inclusiv din reevaluarea activelor proprii imobilizate

n decursul primilor ani, dup 1990, bncile au avut posibilitatea s repartizeze din profitul

brut anual, o cot de 20% pentru constituirea unui fond de rezerv, destinat s acopere

efectele erodrii de ctre inflaie a capitalului social. Ulterior aceast repartizare poate avea

loc numai pe seama profitului net. Pe de alt parte, datorit efectului ratei inflaiei, anumite

active ale bncilor: cldiri, terenuri, echipamente etc. au trebuit reevaluate, iar creterea

de valoare a fost inclus n aceste rezerve legale. n prezent reevaluarea activelor fixe

imobilizate se face la fiecare 3 ani.

Sumele din profitul net al societii bancare ce se repartizeaz la fondurile proprii dup

aprobarea bilanului contabil anual. Aceast practic a bncilor ajut la consolidarea

capacitii de creditare i dezvoltare ulterioar a activitii, inclusiv prin finanarea bazei

logistice necesare: sedii noi, echipamente informatice, ATM-uri etc. n general, la noi n

ar, bncile aloc din profitul net cca. 30-50% pentru susinerea dezvoltrii bazei de

capital. Aceste elemente constituie fondurile proprii de nivel 1.


26/134

26

mprumuturi subordonate sunt, de regul, credite acordate de acionarii principali sau de la

bnci internaionale: BIRD, BERD etc. pe o perioad de minimum 5 ani, n condiii

speciale. La scaden aceste mprumuturi se pot transforma n capital propriu prin

cumprarea de noi aciuni, sau pot fi restituite creditorilor, diminund aceast baz de

fonduri proprii nivel 2.

Precizm c din totalul acestor fonduri n calculul ratei solvabilitii, se deduc participaiile

bncii n cauz la capitalul altor societi sau sumele destinate n mod special acoperirii

unor riscuri suplimentare din activitatea de creditare.

n concluzie: putem spune c baza de capitaluri proprii asigur desfurarea activitii bncii

n condiii de prudenialitate i asigur suportul dezvoltrii sale viitoare. Pe de alt parte,

nivelul capitalurilor proprii nu poate fi prea ridicat, deoarece ac ionarii doresc un randament

ct mai mare pentru fondurile investite, iar profiturile bncilor se obin - n cea mai mare

parte din fructificarea resurselor atrase de la clientel.

4.2. Principalele categorii de resurse atrase de la clientel

ntr-un capitol anterior am afirmat c orice relaie ntre o banci un client ncepe prin

deschiderea unui cont bancar n care se vireaz/depune o anumit sum de bani. Astfel,

avem cea mai rspndit form de atragere a disponibilitilor sub form de:

conturi curente

conturi de depozite

conturi de economii

4.2.1. Conturile curente deschise de clieni la bnci sunt destinate, n principal, asigurrii

disponibilitilor necesare efecturii plilor curente sau scadente la termene scurte. n aceste


27/134

27

conturi se efectueazi operaiunile de ncasri pentru mrfurile livrate sau serviciile prestate

altor societi. Conturile curente pot fi deschise n lei sau n diferite valute, n funcie de

preferinele clienilor. n cazul persoanelor fizice conturile curente sunt utilizate pentru

acumularea temporar a unor resurse bneti destinate apoi, efecturii diferitelor pli sau

constituirii depozitelor pe diferite scadene. Prin aceste conturi se desfoari operaiunile

cu carduri, extrem de mult utilizate acum i n Romnia. O caracteristic de fond a

resurselor existente n aceste conturi o constituie volatilitatea lor. Cu alte cuvinte , bncile

nu pot conta pe aceste resurse pentru acordare de credite pe diferite termene, ci doar n

efectuarea de plasamente pe termene scurte. Din aceast cauzi dobnzile acordate de

bnci sumelor din aceste conturi sunt, n general, reduse, de obicei sub 1% pe an.

4.2.2. Conturile de depozit reprezint produsele bancare cele mai rspndite n atragerea

resurselor. Practica bancar, n condiiile de concuren crescnd, a dezvoltat o gam

extrem de larg a depozitelor atrase de la clientel. Cele mai rspndite sunt:

o depozitele pe termene foarte scurte ( de la 1 zi la 3 zile)

o depozitele pe termene scurte, constituite la diferite scadene (pn la 12 luni)

o depozitele pe termen mediu, de regul cele cu scadene de peste 1 an

n general, datorit efectelor inflaioniste de-a lungul anilor, durata depozitelor i la

populaie i la societi comerciale a fost destul de scurt: 30, 60 de zile. Depozitele

atrase pe o perioad mai lung provin, de regul, de la societi de asigurare, fonduri de

plasament, fonduri de pensii etc. Resursele atrase pe calea depozitelor dau bncilor mai

mult siguran n utilizarea acestora pentru acordarea de credite pe termene mediu i lung.

Pe de alt parte, dobnzile pltite pentru aceste depozite sunt din ce n ce mai ridicate la

depozitele cu scadene mai largi i invers. n legislaia bancar din multe ri dezvoltate

durata depozitului este intangibil, clientul neavnd posibilitatea s-i retrag banii nainte


28/134

28

de scaden. La noi, clienii au dreptul s-i desfiineze oricnd depozitele, cu precizarea

c, n aceste cazuri, bncile nu mai acord dobnda stabilit, ci doar dobnda la vedere.

4.2.3. Conturile de economii sunt utilizate, de regul, n relaiile unor bnci specializate, de

ex.: bncile pentru locuine, cu o clientel specific (persoane fizice care doresc s

contracteze credite ipotecare la dobnzi mai avantajoase). n acest caz, solicitanii unor

asemenea credite trebuie s economiseasc o perioad de cca. 18-24 de luni, sume fixe

de bani, ce vor constitui avans pentru contractarea unei locuin e. Dobnzile acordate de

bnci la aceste conturi sunt, de regul, mai mici dect la depozitele clasice, dar bncile

specializate compenseaz acest dezavantaj cu perceperea unor dobnzi mai reduse i la

creditele acordate. n ultimii 2-3 ani, bncile au lansat pe pia i alte produse de

economisire de genul conturilor hibride, respectiv cu mbinarea avantajelor conturilor curente

i ale celor de depozit.

n principiu, clientul poate deschide un asemenea cont n lei i n valut, n care asigur

un sold minim pe toat perioada. n acest cont se pot face oricnd depuneri, dar i

retrageri, cu condiia s nu fie afectat soldul minim. Bncile acord dobnzi cu mult

superioare conturilor la vedere i mai reduse dect la depozite.

4.3. Resursele atrase de la bnci

n acest caz vorbim de orice sume mprumutate de la alte bnci din sistem, pe diferite

durate, de regul pn la 30 de zile. Sunt aa numitele depozite interbancare i ele au

menirea s completeze necesarul de lichiditi al unei bnci comerciale pe termen scurt.

Dobnzile se negociaz direct, on-line, prin intermediul direciilor de trezorerie i ele reflect

condiiile generale existente pe aceast pia. n ultim instan, bncile pot atrage

(temporar) resurse de la Banca Central prin intermediul creditelor lombard, cu dobnzi

mai mari, deoarece bncile trebuie s-i rezolve singure necesarul de fonduri de la

clientel sau de pe piaa interbancar.


29/134

29

4.4. Resursele atrase pe seama emisiunilor de obligaiuni

Obligaiunile sunt titluri emise de bnci pe o perioad determinat de timp, minimum 2 ani,

i care se subscriu pe piaa valorilor mobiliare, pe baza unor prospecte de emisiune. La

sumele atrase, bncile pltesc un cupon sau o dobnd fix pe toat durata de valabilitate

a titlurilor. Dobnda se achit deintorilor la intervale fixe, de 6 sau 12 luni, dup caz.

Avnd n vedere volatilitatea dobnzilor, n special la lei, pe pia a bancar romneasc

emisiunile de obligaiuni au fost destul de sporadice. Pe pieele mature, aceast resurs

poate s dein chiar 10-20% din resursele atrase de unele instituii de credit.

4.5. Resursele atrase de la bncile strine

Cum majoritatea bncilor romneti sunt deinute de bnci strine de anvergur, o bun

parte din necesarul de resurse poate fi asigurat din liniile de credit puse la dispoziie de

bncile mam, la costuri rezonabile. n plus, bncile pot beneficia de credite puse la

dispoziie de alte bnci comerciale strine, n condiii de scadene i dobnzi negociate

bilateral. Bncile internaionale: BIRD, BERD, BEI etc. pot pune la dispoziia bncilor

noastre linii de credite care, n general, vizeaz acordarea unor anumite credite pentru

investiii, protecia mediului etc.

Pentru resursele atrase de pe piaa intern sau extern, bncile sunt obligate s constituie

la BNR rezerve minime obligatorii determinate ca un procent din cuantumul acestor resurse.

Excepie fac mprumuturile interbancare interne i creditele lombard puse la dispoziie de

BNR. n prezent, rata de constituire a acestor rezerve este de:

15% pentru resursele n lei

25% pentru resursele n valut


30/134

30

La aceste rezerve, BNR pltete bncilor o dobnd reprezentnd media dobnzilor pltite

de bnci la conturile de disponibiliti ale clienilor.


31/134

31

CAPITOLUL V

GESTIUNEA PLASAMENTELOR INSTITUIILOR DE CREDIT

Introducere

Am examinat, ntr-un capitol precedent, coinutul i structura resurselor existente n bilanul

instituiilor de credit, modul cum se realizeaz o funcie important n activitatea bancari

anume: atragerea resurselor bneti temporar disponibile n economie i la populaie.

n acelai timp, bncile sunt preocupate de modul cum utilizeaz att resursele proprii

(capitalurile) ct i pe cele atrase de la clieni.

Principalele operaiuni de plasament ale bncilor comerciale sunt urmtoarele:

o Creditarea agenilor economici i a persoanelor fizice

o Titlurile de stat: certificatele de trezorerie i bonurile de tezaur

omprumuturile interbancare

o Sumele deinute n conturile curente deschise la Banca Naional a Romniei

o Depozitele constituite la BNR

o Plasamente efectuate n valori mobiliare:aciuni la societile comerciale cotate la

Bursi obligaiuni emise de entiti juridice cu capital privat sau de stat.

o Sume existente n casieriile bncilor, necesare efecturii operaiunilor cu numerar n

favoarea clientului sau n nume propriu

o Active imobilizate, respectiv contravaloarea fondurilor proprii utilizate de bnci pentru

cumprarea logisticii necesare activitii bancare: sedii, mobilier, tehnic IT i de

casierie, maini de transportat valori, autoturisme etc.

o Participaii la capitalul unor societi comerciale, necotate la burs.

n cadrul managementului activelor sale, banca are n vedere, mai multe aspecte, ntre care

menionm:


32/134

32

Structura i scadenele pasivelor/resurselor sale respectnd regula c o resurs

pe termen scurt de exemplu - nu poate fi plasat pe termen mediu sau

lung, iar scadenele plasamentelor trebuie s fie mai mici dect ale resurselor

atrase

Asigurarea unui nivel rezonabil de lichiditate pentru ca oricnd plile n

favoarea clienilor s fie efectuate la solicitarea acestora

Realizarea unui nivel de profitabilitate suficient de motivant pentru acionari i

salariai, dar i pentru creterea fondurilor proprii ale societilor bancare

mplinirea cerinelor clientelei privind creditarea activitii curente, de investiii

sau de consum

Realizarea nivelului minim al rezervelor obligatorii constituite la BNR

Potrivit datelor sintetice existente la BNR, la 30.06.2010, bncile romneti aveau

urmtoarea structur a plasamentelor:

Tabel nr. 1

mil.lei

Explicaii Valoare

% n total activ

Activ bilan net 330.448

100%

din care:

- Casa i disponibiliti

la bnci centrale 55.22316,7%

- Titluri de tranzacie,

plasament i investiii 42.995

13%

- Credite i creane


33/134

33

(inclusiv leasing) 220.426

66,7%

- Imobilizri corporale 6.369

1,9%

-Alte active 4.6321,4%

Dup cum se poate lesne observa cele mai mari resurse utilizate de bnci se regsesc n

activitatea de creditare, respectiv 66,7%, aceasta asigurnd i cele mai ridicate surse de

venituri. Apoi, datorit nivelului nc ridicat al rezervelor minime obligatorii impus de BNR:

15% pentru resursele n lei i 25% pentru cele n valut, ponderea plasamentelor la BNR

se menine la peste 16%. Amintim c remunerarea acestor plasamente este sczut, ceea

ce duce la o diminuare a veniturilor bncilor, dar le asigur un nivel nalt de lichiditate.

5.1. Coninutul si funciile creditului

Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din

Produsul Intern Brut sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie

disponibilitile din economiei se creaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor nevoi

de capitali a realizrii unor obiective ale politicii economice1

n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori

monetare viitoare.

Cu privire la funciile atribuite creditului amintim urmtoarele grupe de opinii:

a)Creditul are, ca i n cazul finanelor, funciile de repartiiei control. Astfel, relaiile

de credit fac parte din relaiile financiare n sens larg;


34/134

34

b)O alt grup de opinii adaug o a treia funcie creditului i anume funcia de

emisiune

c)O a treia grup analizeaz funciile creditului ca: funcie de mobilizarei funcie de

redistribuire;

d) n sfrit, o alt grup de opinii consider creditul ca fiind nsoit permanent de

dobnd, atribuindu-i-se, n acest fel, funcia de purttor de dobnd.

n sintez, putem reine din aceste opinii exprimate cu privire la funciile creditului

urmtoarele:

funcia de repartiie

funcia de control

funcia de emisiune

5.2. Elementele creditului

n relaiile de credit distingem urmtoarele elemente:

o participanii la raportul de credit

o promisiunea de rambursare

o garantarea creditului

o scadena

o dobnda (preul creditului)

1.

Nicolae/Dardac, Teodora Barbu, Moned Bnci i Politici monetare, Editura Didactici Pedagogic, RA Bucureti;2005, pg.157

o Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul, sunt denumii n literatura de

specialitate cu termenul subiecte ale raportului de credit.2


35/134

35

Grupnd creditorii i debitorii n trei mari categorii putem distinge:

Agenii economici sunt att n poziia de furnizori de lichiditi ai sistemului

bancar: conturi curente, depozite etc, ct i de mari debitori prin contractarea

unui volum nsemnat de credite bancare necesare activitii curente, dar i

pentru investiii n meinerea sau dezvoltarea de noi capaciti.

Populaia formeaz, la rndul su un volum important de disponibiliti

instituiilor de credit, dar este i n poziia, din ce n ce mai evident de

mprumutat pentru satisfacerea unor nevoi crescnde att pentru consum, ct i

pentru achiziia de bunuri de folosin ndelungat sau investiii imobiliare.

n Romnia, creditele acordate populaiei au cunoscut o evoluie exploziv n ultimii ani, aa

cum rezulti din datele de mai jos:

Tabel nr.2

mil.lei

Explicaii 31.12.2007 31.12.2008 % fa de 2007 31.12.2009 %fa

de 2008

Total activ bilanier (net) 251.426 314.441 +25,1

330.183 +5%

Total credite acordate

clientelei (net) din care: 149.126 196.831 +32,2

219,100 +11,3

Populaie 71.362 99.329

+39,2 100.331 + 1

%n totalul credite acordate

clientelei 47,9% 50,5%

45,8%


36/134

36

Dac la nceputul anului 2000 aceste credite deineau o pondere de cca. 10% n totalul

creditelor, n decurs de numai 8 ani aceast pondere a crescut de 5 ori. n prezent acest

ritm s-a redus considerabil.

Statul n calitate de debitor se mprumut pe piaa monetar pentru acoperirea deficitului

bugetar, lansnd emisiuni de titluri de stat de la termene scurte: 1, 3, 6 luni pn la

termene mai lungi de 2,3 ani sau chiar mai mult.

2.

Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel, Moned, Credit Bnci; EDP, pg.126

o Promisiunea de rambursare const n angajamentul debitorului (mprumutatului) de a

restitui, la termen, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului.

n cazul imposibilitii debitorului de a rambursa parial sau integral creditul, instituia

bancar va adopta msurile necesare de recuperare, inclusiv pe calea executrii silite

a garaniilor.

o Garantarea creditelor constituie pentru bnci un element n plus de siguran privind

hotrrea i posibilitile debitorului de a rambursa mprumutul la scaden. Garaniile

pot fi: reale sub form de ipoteci asupra unor bunuri imobile, gajuri asupra unor

bunuri mobile, garanii bancare sau ale altor societi cu bonitate ridicat, iar, uneori,

garanii personale ce reprezint angajamentul asumat de o ter persoan de a plti

suma ajuns la scaden, n cazul incapacitii de plat a debitorului. La acordarea

creditelor, bncile in seama, n primul rnd, de capacitatea debitorului de a obine

profit din activitatea sa curent i viitoare. n cazul proiectelor de investiii bncile

acord o atenie deosebit fluxului pozitiv de numerar n anii ce vin, pn la

rambursarea integral a creditului acordat. O importan deosebit n garantarea

creditelor o constituie evaluarea just a bunurilor aduse n garanie, urmrindu-se

evitarea supraevalurii acestora. Amintim, n treact, c supraevaluarea pe scar

larg a garaniilor ipotecare din SUA a generat o creditare excesiv n cazul unor


37/134

37

persoane cu venituri modeste, care la izbucnirea crizei creditelor sub-prime nu au

mai fost n stare s fac fa ratelor la credite i au declanat una dintre cele mai

grave crize din ultimii 70 de ani.

o Scadenasau termenul de rambursare stabilit n contract are o gam larg pornind

de la o zi n cazul creditelor interbancare i pn la durate medii (1-5 ani) sau

lungi (peste 5 ani) n cazul creditelor de investiii sau a mprumuturilor obligatare.

o Dobndansoete obligatoriu creditul i reprezint preul utilizrii capitalului

mprumutat achitat de ctre debitor creditorului. Pentru bnci, dobnda ncasat n

costul creditelor acordate, reprezint o surs important de venit din care se acoper

costurile resurselor, cele operaionale i asigur un nivel rezonabil de profitabilitate. n

economia de pia, dobnda evolueaz n funcie de nivelul inflaiei, gradul de

lichiditate din economie, rapiditatea circulaiei monetare, politica bncii centrale, cererea

i oferta de resurse i de credite etc.

5.3. Formele creditului

n aceast privin, literatura de specialitate i practica bancar folosesc mai multe criterii

declasificare, n funcie de care distingem urmtoarele forme de credit:

dup natura economic i participanii la relaia de creditare, remarcm: creditul

comercial, creditul bancar, creditul de consum, creditul imobiliar, creditul ipotecar,

creditul obligatar.

dup calitatea debitorului distingem: creditul acordat persoanelor juridice, creditul

acordat persoanelor fizice.

dup calitatea debitorului i a creditorului: creditul privat, creditul public.

dup scopul acordrii creditului: credite de producie, credite pentru actele de comer,

credite de consum, credite ipotecare/imobiliare.


38/134

38

dup modul de stingere a obligaiilor de plat: credite amortizabile (cele care se

ramburseaz n mai multe rate), credite neamortizabile sau rambursabile ntr-o

singur rat.

dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe termen scurt (pn la

un an), credite pe termen mediu (ntre 1-5 ani), credite pe termen lung (peste 5

ani).

!n ultimii ani dinamica activitii de creditare a impus i tendine noi, ca de exemplu:

S-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul creterii creditelor de

consum, a creditelor ipotecare, dar i a creditelor pentru investiii acordate

agenilor economici;

A sporit creditul bancar fa de creditul comercial;

Prin scontarea frecvent a efectelor de comer (cambii, bilete la ordin) se

realizeaz o transformare a creditului comercial n credit bancar;

S-au extins mult scadenele lungi, mai ales n cazul creditelor imobiliare i

ipotecare unde regsim durate de 30, 35 de ani;

Dobnzile au cunoscut o evoluie descresctoare, pn n vara anului 2008,

cnd, n condiiile crizei financiare internaionale, se remarc, din nou, o

cretere sensibil a dobnzilor la creditele bancare.

Vom trece acum n revist principalele forme de credit, n baza clasificrii de mai sus.

Creditul comercial apare n relaia dintre agenii economici la vnzarea mrfurilor sub forma

amnrii plilor. n schimbul mrfurilor livrate, furnizorii primesc de la clieni efecte de

comer: cambii sau bilete la ordin, pltibile la o dat ulterioar. n acest caz, vnztorii pot

accelera desfacerea produselor, crescnd cifra de afaceri, iar cumprtorii capt suficient

timp pentru asigurarea banilor necesari la momentul plii. Creditul comercial se manifest

sub dou forme:


39/134

39

creditul cumprtor, cnd vnztorii de produse primesc un avans din partea

cumprtorilor, asigurndu-le astfel o prefinanare. De regul, aceste avansuri se

utilizeaz n cazul unor produse complexe: maini, utilaje, instalaii, construcii de

nave etc.

creditul vnztor are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plata amnat. n ambele

cazuri, partenerii de afaceri i realizeaz propriile interese economico-financiare, n

condiiile stabilite prin contract.

Creditul bancar apare atunci cnd un agent economic sau o persoan fizic primete

finanare de la o instituie de credit, sub forma:

Avansurilor n cont curent, ce sunt destinate acoperirii unor goluri de cas,

aprute n mod incidental; se mai numesc i credite de trezorerie, nu sunt

garantate cu garanii reale, ci prin bonitatea firmei.

Linia de credit simplreprezint nivelul maxim al creditului ce se poate acorda

unui client, ntr-un cadru prestabilit.

Linia de credit confirmat, semnific suma ce poate fi acordat sub form de

credit i care este consemnat ntr-un document scris, ncheiat ntre banci

client.

Linia de credit revolving reprezint un mecanism de creditare ce presupune c

pe msura restituirii unei pri din creditele acordate, banca acord noi credite

n cadrul limitei stabilite, fr ntocmirea de noi documente. De regul, liniile

de credit se acord pe o prioad de pn la 12 luni, iar la rennoirea

acestora, clientul trebuie s depun n banc documentaia necesar.

Credite cu destinaie special sunt acordate agenilor economici pentru

efectuarea lucrrilor agricole sezoniere, constituirea unor stocuri de materii prime

agricole, materiale de construcii, mrfuri de sezon etc.


40/134

40

Creditul de consum (nu creditul bancar destinat consumului populaiei)

reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum pentru

populaie, de folosin ndelungati de o valoare mai mare (articole de uz

casnic, mobil etc). Pentru a putea acorda astfel de credite, comercianii

recurg la credite bancare, al cror cost se include, n general, n preul

mrfurilor vndute n rate.

Creditul obligatar, reprezint o modalitate prin care agenii economici sau statul,

dup caz, mobilizeaz resurse din economie prin emisiunea de obligaiuni

(titluri de valoare cu o scaden mai mare de 1 an) i plasarea acestora pe

piaa primar de capital. Statul emite obligaiuni pe piaa intern sau

internaional, n vederea finanarii deficitului bugetar sau a unor obiective de

investiii de anvergur, de interes naional. Unitile administrativ teritoriale,

respectiv primriile oraelor i municipiilor emit obligaiuni municipale pentru

atragerea de fonduri necesare finanrii unor obiective de interes local.

Societile comerciale mari pot recurge la emiterea de obligaiuni, ca

alternativ la creditul bancar, acestea fiind cunoscute i sub denumirea de

obligaiuni corporative. Bncile comerciale pot lansa, la rndul lor, emisiuni de

obligaiuni pentru asigurarea unor resurse suplimentare de creditare a clientelei.

Garantarea mprumutului obligatar se realizeaz n baza bonitii emitentului i

cu veniturile viitoare prezentate n prospectele de emisiune. Cumprtori ai

obligaiunilor pot fi investitori persoane fizice sau juridice, din ar sau din

strintate, iar intermediari pot fi: BNR pentru obligaiunile emise de stat sau

bncile comerciale pentru celelalte tipuri de obligaiuni.

Creditul ipotecar i imobiliar, reprezint un credit garantat cu proprieti

imobiliare (cldiri, terenuri) i cunoate o mare dezvoltare n economiile

moderne, deinnd uneori o pondere de 60-90% din PIB. n ara noastr

ponderea este de cca. 5% existnd un mare potenial pentru dezvoltare. n


41/134

41

acest mod se dezvolt sectoare economice legate de construcii, se ofer

posibilitatea multor familii s-i construiasc/cumpere o locuin, iar pentru

creditori reprezint o posibilitate de plasament pe termen lung cu dobnzi

avantajoase i cu garanii solide, ce acoper, de regul, peste 120% din

valoarea mprumuturilor acordate.

Creditele pentru investiii, acordate agenilor economici pentru modernizarea sau

construirea unor capaciti noi de producie, desfacere sau prestri de servicii.

Caracteristic acestor credite este gradul mai mare de risc, de unde rezult

necesitatea ntocmirii unor documentaii tehnico-economice complexe, bine

fundamentate, n condiii de eficien economic ridicat. Rambursarea acestor

credite trebuie s aib loc pe seama rezultatelor financiare pozitive ale

instituiilor finanate, iar calculele privind costurile de investiii i apoi de

exploatare, trebuie s fie foarte bine fundamentate.

Dup modul cum se garanteaz creditele putem deosebi:

- Credite cu garanii reale: ipoteci, gajuri pe utilaje, maini sau valori

mobiliare, aciuni, obligaiuni existente n portofoliul clienilor.

- Credite cu garanii bancare, situaie n care debitorul aduce bncii

creditoare scrisori de garanie emise de aceste bnci n favoarea sa.

- Credite cu garanii personale:garanii morale, girani etc.

n finalul acestui capitol, putem afirma c n materie de creditare vom regsi o gam

extrem de larg de produse bancare sau alte modaliti de creditare i, aceasta oglindete

n bun msur, dezvoltarea unei economii, gradul de intermediere financiar, un bun

management al riscurilor n creditare, precum i gradul de racordare la resursele

internaionale de finanare.


42/134

42

CAPITOLUL VI

OPERAIUNI DE CREDIT i ALTEANGAJAMENTE

Aa cum am vzut i n capitolul precedent, creditarea constituie cea mai important

operaiune de plasament a instituiilor de credit. Ponderea sa n totalul plasamentelor difer

de la o banc la alta, ns media depeste 50%, fiind cea mai nsemnat surs de venit

a bncilor. {i n ara noastr oferta de credite s-a dezvoltat continuu i putem spune c

nu exist, practic, vreo activitate sau solicitare a clientelei care s nu poat regsi un

produs adecvat de creditare, att n sfera persoanelor juridice, dar i a persoanelor fizice.

Pentru nceput - n cadrul acestui capitol vom examina cteva aspecte generale.

6.1. Noiuni de baz. Termeni

Credit, reprezint toate operaiunile de credit i alte angajamente oferite de banc n

relaia cu clienii si.


43/134

43

Client, reprezint orice persoan cu care banca a negociat o tranzacie i orice persoan

care beneficiaz de serviciile bncii. Clientul trebuie s aib, pentru nceput, un cont

deschis la banc.

Contrapartida, reprezint un client care beneficiaz de un credit din partea bncii.

Grup de persoane, reprezint un grup de persoane fizice i juridice sau societi aflate

sub controlul efectiv al acestora, care acioneaz mpreun. O societate se afl sub

controlul efectiv al unei persoane n situaiile n care persoana juridic sau fizic deine cel

puin 50% din drepturile de vot ntr-o societate, are dreptul de a numi sau de a nlocui

majoritatea membrilor Consiliului de Administraie al unei societi, sau poate decide asupra

gestiunii i politicii de afaceri a acesteia.

Un singur debitor, reprezint orice persoan sau grup de persoane fizice/juridice fa de

care banca are o expunere i care sunt legate economic ntre ele prin relaii de control,

influen, riscuri etc.

Societate mam, reprezint o entitate ce se afl n oricare din urmtoarele situaii:

are majoritatea drepturilor de vot ntr-o alt entitate (o filial)

numete sau nlocuiete majoritatea membrilor Consiliului de Administraie sau de

Supraveghere

exercit o influen dominant asupra unei entiti (o filial).

6.2. Principii Generale n Activitatea de Creditare

Fiind o activitate att de important pentru instituiile bancare, acordarea creditelor se

realizeaz cu respectarea legislaiei n vigoare, a normelor bancare i a competenelor de

aprobare proprii fiecrei bnci. Creditele se acord n moneda naional sau n alte valute,

din cele cotate de BNR, n condiiile de dobndi comisioane stabilite n urma negocierii


44/134

44

cu clienii. Principiile ce primeaz n activitatea personalului implicat n activitatea de

creditare sunt, n principal, urmtoarele:

Prudena ce presupune ca ntreaga analiz de credit s aib n vedere utilizarea

tuturor informaiilor relevante din documentaie i din cunoaterea clientului, astfel nct

decizia de creditare s nu implice asumarea de riscuri neacceptabile i s genereze

irosirea fondurilor de care banca este responsabil

Responsabilitateaimplic faptul c fiecare persoan implicat n analiza i aprobarea

unui dosar de credit va examina cu maxim responsabilitate necesitatea i

oportunitatea acelui credit ca i riscurile asumate de banc. Responsabilitatea se

manifesti printr-o atitudine constructivi flexibil fa de solicitrile clienilor, fr

a pune ns n pericol poziia de risc a bncii.

Echilibrul va guverna toate deciziile de creditare. Orice dosar de credit va fi

constituit numai dup ce contrapartida este ndeajuns studiat pentru a nu pune n

pericol poziia de risc a bncii, a nu-i prejudicia buna reputaie precum i pentru a

determina cea mai bun combinaie de faciliti de credit necesar clientului n

cauz. Toi clienii n cauz, persoane juridicecare beneficiaz de o finanarear trebui

vizitaicel puin odat pe an.

Rigurozitateanseamn ca toate propunerile de credit s se fac ntr-o form scris,

documentat, cu examinarea atent a ntregului dosar prin prisma intereselor bncii i

ale clientului. Necesarul de credite trebuie analizat i n funcie de bonitatea clientului,

a modului cum particip cu fondurile sale proprii, a fezabilitii ntregii sale activiti.

n acelai timp, punerea la dispoziie a creditelor trebuie fcut numai dup

ndeplinirea tuturor condiiilor menionate n decizia de aprobare, dup semnarea

contractului i nregistrarea garaniilor.

Rentabilitateaimpune ca decizia de creditare s fie luat n funcie de venitul net al

operaiunii respective i n ultim instan de rentabilitatea global pe client. n unele

cazuri se are n vedere i faptul c n faza promoional (cnd clientul este nou)


45/134

45

se poate accepta, pentru o perioad limitat, ca anumite operaiuni de creditare s

nu fie rentabile, ns banca poate decide acest lucru cnd vizeaz o relaie pe

termne lung cu acel client.

6.3. Riscuri i garanii

6.3.1. Riscuri

Activitatea de creditare comport ntotdeauna existena riscurilor. Important este ca banca

s le cunoasc bine, s le msoare eventualele efecte, s ia msuri pentru reducerea lor

i s le monitorizeze pe tot parcursul creditrii. n general, riscurile activitii de creditare

se regsesc n urmtoarele categorii:

o Riscul de creditare reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii

profiturilor estimate de banc, ca urmare a nendeplinirii de ctre client a obligaiilor

contractuale. Acest risc poate s apar cnd clientul nregistreaz risc de lichiditate,

de insolvabilitate, de diminuare a valorii garaniilor aferente creditelor etc. Diminuarea

acestui risc are loc prin urmrirea atent a respectrii destinaiei creditului acordat, a

gestionrii activitii de ansamblu a clientului, a soliditii n timp a managementului,

a raionalitii cheltuielilor curente i general-administrative. n anumite cazuri banca

solicit clientului aducerea de garanii suplimentare.

o Riscul de pia afecteaz buna desfurare a activitii contrapartidei creditate i

implicit rezultatele i capacitatea de rambursare a acestuia. n comensurarea acestui

risc se are n vedere riscul de variaie a cursului de schimb valutar, riscul de

variaie a dobnzii, riscul de concuren, riscul sectorial i de ar, de concentrare a

activitilor etc. Aceste riscuri se traduc n probabilitatea ca banca s nu-i realizeze

veniturile estimate din activitatea de creditare i va propune clientului msuri de

acoperire a acestor riscuri: hedging pe cursul de schimb sau pe rata dobnzii sau

diverse condiii suplimetare de acordare a creditului.


46/134

46

o Riscul legal apare atunci cnd banca nu examineaz cu atenie legalitatea

documentelor prezentate de client, existena unor erori n verificarea documentaiei de

credit i garanii i, n caz de litigii, poate nregistra anumite pierderi sau neralizarea

unor venituri cuvenite.

o Riscul operaionalapare n activitatea curent a bncii i este determinat de factori

interni: derularea neadecvat a activitii de creditare, insuficienta calificare a

personalului sau migrarea acestuia, neadaptarea sistemelor I.T. cerinelor bncii etc.

Pentru minimizarea riscurilor specifice, banca va trebui s adopte, uneori, msuri de

acest gen:

modalitatea de finanare trebuie s fie adecvat nevoilor clientului

tipul, structura i valoarea garaniilor aferente facilitilor solicitate s fie

corelate cu nivelul riscului de contrapartid asumat de banc

condiii suplimetare puse clientului pentru protejarea poziiei de risc a bncii

6.3.2. Mijloace de apreciere a riscului

Decizia de creditare se ia numai dup analiza atent a riscurilor implicate i stabilireamsurilor de diminuare a acestora. Sursele de informare pentru evaluarea acestor riscurisunt:

Date furnizate de client:

o Informaii despre afacere acestea trebuie s fie analizate ntr-o maniercritic de ctre Banc ntruct provin de la o surs subiectivi n corelaiecu rezultatele economico-financiare;

o organigrama complet a grupului i situaia fluxurilor intra-grup (dac estecazul);

o informaii despre piai concuren (poziia clientului pe pia);o informaii juridice dosarul juridic al clientului;o informaii financiare situaii financiare ncheiate i raportul de audit (dac

este disponibil), proiecii financiare fundamentate pe perioada de creditare;o situaia tuturor angajamentelor financiare (bancare, leasing, factoring etc.);o planul de investiii (ce include studiul de fezabilitate), nsoit de planul de

finanare i fluxul de numerar, n cazul proiectelor de investiii;


47/134

47

o informaii privind garaniile propuse titluri de proprietate, sarcini, situaiifinanciare ale garantului, rapoarte de evaluare etc.

Informaii din surse externe:

o Centrala Riscurilor Bancare, Centrala Incidentelor de Plat,Biroul de Credit iBuletinul Procedurilor de Insolven, publicaie editat de Oficiul Naional al

Registrului Comerului obligatoriu de consultat, cu excepiile/limitrileprevzute de instruciunile specifice pe produs. n cazul unei societi careaparine unui grup de firme se va consulta CRB, CIP i Buletinul Procedurilorde Insolven pentru firma care solicit facilitatea de finanare, ct i pentrufirmele care au angajamente n sold la banc sau care garanteazcontrapartida respectiv;

o Site-ul Ministerului Finanelor pentru validarea situaiilor financiare depuse nbanc cu cele publicate/ verificarea datoriilor;

o Servicii de informare comercial;o

Orice alte surse: referine din partea furnizorilor, clienilor, mijloacelor massmedia, Oficiului Registrului Comerului etc.; Informaii din surse interne ale bncii

o Studii sectoriale disponibile;

o Rapoarte interne, etc.

6.3.3. Mijloace de protecie mpotriva riscurilorGaranii

Identificarea riscurilor aferente unui credit implici identificarea unor soluii de neutralizare

sau atenuare a acestor riscuri.

Pe lng buna cunoatere a clientului i analiza financiar, alte mijloace de proteciempotriva riscurilor sunt i garaniile.

n alegerea tipului de garanie pentru un anumit credit se va ine cont de: calitateacontrapartidei i tipul facilitii de credit, astfel nct riscurile asumate de banc s fieacoperite.

Garantarea creditelor trebuie s constituie doar o msur suplimentar de securitate, Bancaestimnd c rambursarea creditului se va realiza din activitatea curent a mprumutatului. O

atenie deosebit trebuie acordat situaiilor n care cadrul reglementrilor prevede constituireade ctre Banc de provizioane de risc de credit, datorit mixului de garanii i performanefinanciare ale mprumutatului. n aceste situaii este recomandat mbuntirea garaniilori/sau impunerea de clauze financiare n contractul de credit. Bunurile aduse n garanietrebuie s fie uor de evaluat, iar valoarea acestora sa fie relativ stabil n timp. nstabilirea acestei valori se va ine cont i de costurile de lichidare.


48/134

48

n cazul clienilor care beneficiaz de mai multe faciliti de credit din partea Bncii, serecomand constituirea de garanii comune tuturor acestor faciliti, astfel nct riscurile Bnciis fie acoperite printr-un co de garanii.

Garanii reale: ipoteca, privilegiul mprumuttorului, garanii reale mobiliare

n aceast categorie intr ipotecile i gajurile pe orice activ corporal sau necorporal,individual sau generic, prezent sau viitor, aparinnd mprumutatului sau unui garant ter.

n analiza acestor garanii, banca urmrete cu precdere: Valoarea estimat a activelor corporale imobilizate care fac subiectul ipotecilor sau

privilegiului mprumuttorului; Valabilitatea i publicitatea contractului de garanie; Bunurile ipotecate sau gajate trebuie asigurate pe perioada de creditare (atunci cnd

tipul activului o permite), iar polia de asigurare cesionat n favoarea Bncii.

Garaniile personale: fidejusiunea, garanii bancare, garanii guvernamentale, garanii financiare

emise de fonduri de garantare, avaluri.

La acceptarea acestor tipuri de garanii se verific ntotdeauna acceptabilitatea lor, dinpunctul de vedere al riscului sau al textului, fie prin obinerea unui text conform cuinstruciunile specifice, fie prin obinerea avizului din partea departamentelor de specialitatedin Central.

Scrisorile de angajament (oferite de societile din grup pentru afiliatele lor) pot lua forma

unor scrisori de confort sau de garanie. Acestea pot fi luate n considerare n cazul marilorgrupuri locale i internaionale, avndu-se n vedere onorabilitatea i soliditatea financiar a

ntregului grup, certificat de un auditor, de preferin internaional, acceptat de ctre Banc.De asemenea, n cazul marilor grupuri urmrite centralizat de ctre responsabilii de clienteldin cadrul bncilor mam, scrisorile de angajament pot mbrca i forma unor protocoaleglobale de finanare semnate de acestea cu clienii.

Alte garanii

n aceast categorie intr orice alte tipuri de garanii acceptabile de ctre Banc, cum arfi:

asigurarea riscului de neplat a ratelor i/sau dobnzilor la o societate de asigurareagreat de Banc;

garaniile autoritilor publice locale; cesiunea drepturilor de ncasare din acreditive irevocabile deschise la Banc n favoarea

beneficiarului de credit sau a intermediarului exportului, dac acesta din urm este cliental Bncii.


49/134

49

Clauzele speciale

Acestea reprezint condiii speciale impuse de Banc mprumutailor si, n scopul ameliorriistructurii financiare a acestora sau a limitrii riscului Bncii. Aceste clauze vor fi inserate ncontractele de credit atunci cnd, n urma analizei de credit, se consider c ar fi oportun.

Acestea pot fi:

interdicia de distribuire a dividendelor/rambursare a unor mprumuturi intragrup sau ctreasociai (dividende/loan restrictive covenants);

interdicia de gajare a activelor n scopul conservrii poziiei de risc a Bncii n raportcu viitori mprumuttori (negative pledge);

clauza de rulaj minim prin Banc (turnover clause); garanie ncruciat ntre mai multe firme ale unui grup (cross guarantee);

exigibilitate ncruciat pentru mai multe firme ale unui grup/mai multe faciliti aleaceluiai client (cross default);

clauza de meninere a managementului mprumutatului pe toat durata creditului(management clause);

clauza de meninere a acionariatului pe toat durata creditului (ownership clause); impunerea meninerii sau atingerii unor anumii indicatori de bilan (financial covenants); etc.

6.4. Expunerea de credit fa de grupuri de clieni. Persoane aflate n relaii speciale cu Banca.

Personalul Bncii i familiile acestuia

Banca urmreste permanent i raporteaz, n conformitate cu regulamentele interne i aleBncii Naionale, expunerea de credit fa de grupuri de clieni/un singur debitor i fa depersoanele aflate n relaii speciale cu Banca.

Toate creditele acordate membrilor unui grup de clieni, indiferent de tip, durat sau obiect,sunt consolidate respectndu-se noiunea de singur debitor. n acest spirit, Bancaidentific relaiile de proprietate i economice dintre membrii grupului i va evita finanarea

fluxurilor comerciale ntre membrii aceluiai grup. n situaiile n care exist suspiciuni asupraunui grup de firme, Banca este indreptit s solicite Oficiului Naional al RegistruluiComerului un extras privind structura acionarilor firmei / ponderea aciunilor deinute deacionari n cadrul altor firme.

Persoanele aflate n relaii speciale cu banca sunt definite conform reglementrilor n vigoareca fiind orice membru din grupul de persoane aflate n relaii speciale.


50/134

50

Dezvoltnd aceast specificare grupul de persoane aflate n relaii speciale cu un membrual grupului instituiei de credit reprezint acel grup reprezentat de :

a) ceilali membri ai grupului instituiei de credit;

b) membrii oricrui grup reprezentnd un singur debitor asupra cruia grupul instituiei dcredit:

- are o influen semnificativ, sau

- exercit o influen semnificativ;

c) membrii oricrui grup reprezentnd un singur debitor care:

- are o influen semnificativ asupra grupului instituiei de credit, sau exercit oinfluen semnificativ asupra grupului instituiei de credit;

d) membrii oricrui grup reprezentnd un singur debitor mpreun cu care grupul instituieide credit intreprinde o activitate economici mpreun cu care grupul instituiei decredit:

- are controlul comun asupra acesteia, sau

- exercit controlul comun asupra acesteia.

O categorie special de clieni este, conform reglementrilor legale n vigoare, personalulBncii i familiile acestuia care va avea acces la credite n condiiile prevzute ninstruciunile specifice.

Prin personal se nelege:

grupul reprezentat de salariaii unei entiti din cadrul grupului instituiei de credit,

angajai cu contract individual de munc, precum i

celelalte persoane care, mpreun cu fiecare salariat, formeaz un grup reprezentnd unsingur debitor, n spe membrii familiei salariatului.

6.5. Clasificarea clienilor bncii i a creditelor acordate acestora

Clientela comercial fa de care banca i-a asumat angajamente de finanare (fie prinacordarea de credite, fie prin angajamente de tipul scrisorilor de garanie bancar,acreditivelor, avalizrilor, .a) se clasific n trei mari categorii, n funcie de performanfinanciar i conduita tranzacional:


51/134

51

Clieni snatoi clieni cu credite n sold care nregistreaz o bun situaie financiaripatrimoniali cu serviciul datoriei corect n cadrul perioadei de creditare i/sau ntrzieriaccidentale privind achitarea datoriilor ctre banc;

- Clieni sensibili clieni cu credite n sold care nregistreaz o nrutire a situaieifinanciare i patrimoniale n cadrul perioadei de creditare;

- Clieni neperformani clieni cu credite n sold care pe parcursul derulrii acestoranregistreaz o degradare a situaiei financiare, care pot genera pierderi pentru banc. naceast categorie vor intra obligatoriu :

clienii care nregistreaz datorii restante fa de banc de peste 45 de zile ; clienii mpotriva crora a fost declanat procedura executrii silite i/sau s-a

primit notificarea privind deschiderea procedurii prevzut de legea insolvenei .

Toate creditele i plasamentele se clasific n conformitate cu instruciunile specifice prinaplicarea simultan a urmtoarelor criterii: serviciul datoriei, performana financiari iniiereade proceduri judiciare.

Creditele i plasamentele se clasific n urmtoarele categorii:

- standard: clienii au o activitate bun, fr probleme financiare;- n observaie: clienii au o activitate bun, dar prezint uoare semne privind

diminuarea performanelor financiare;- substandard: sunt clieni care dei au o activitate curent corespunztoare, totui

prezint semnale privind deteriorarea indicatorilor financiari, au probleme cudesfacerea produselor fabricate, cu politica de preuri etc.;- ndoielnic: clienii prezint o deteriorare evident a situaiei lor economico-

financiare;

- pierdere: sunt acei clieni ale cror angajamente fa de banc nu mai pot fionorate, banca fiind nevoit s treac la msuri excepionale de recuperare acreditelor prin executarea silit a garanilor.

Evaluarea se va realiza difereniat pentru persoane fizice i persoane juridice.

Calculul volumului necesar de provizioane se realizeaz pe fiecare contract de credit n

parte, n funcie de categoria final de clasificare a clientului.

n vederea protejrii contra riscurilor determinate de nrutirea clasificrii creditelor, bncilesunt obligate prin reglementrile BNR s constituie provizioane pentru riscul de credit.Acestea se suport pe seama veniturilor proprii influennd performana financiar a bncii prin aplicarea unor cote procentuale asupra volumului total de credite i dobnzi existenten sold la finele fiecrei luni, dup ce s-a redus volumul garaniilor reale.


52/134

52

Exemplu de calcul:

n mil.RON

Categoria de

credit

Soldul

angajamentelor

la data de

30.09.2010

(expunerea brut)

Valoarea

garaniilor

la data de

30.09.2010

Soldul

angajamentelor

diminuat

cu val. garaniilor

(expunerea net-

col. 2-3)

Procent

de

provizionare

%

Valoarea

provizioanelor

de constituit

(col.4xcol.5)

1 2 3 4 5 6

Standard A

n observaiiB

Substandard

C

ndoielnic

D

Pierdere

E

10.200

9.400

2.100

1.200

800

2.500

3.400

1.200

700

400

7.700

6.000

900

500

400

0

5

20

50

100

0

300

180

250

400

Total 23.700 8.200 15.500 1.130

n acest caz, gradul de provizioane al creditelor este de 4,8% la expunerea globali de7,3% la expunerea ajustat, concluzionnd c banca n cauz nregistreaz deja un riscmediu n activitatea de creditare. n activitatea practic, bncile urmresc cu mare atenierecuperarea creditelor neperformante, att prin aciuni de restructurare financiar, ct i prinexecutarea silit a garaniilor.

n cazul persoanelor fizice pentru creditele de consum restante sunt instituite metode

moderne de contactare telefonic a clienilor, prin centre speciale de telerecuperare i, pe

cale amiabil, clienilor li se amintete c trebuie s-i achite datoriile scadente, naintede a se declana executarea silit. n prezent se afl i societi specializate derecuperare a creditelor restante iar bncile vnd n pachete mari aceste creane la un prerezidual negociat cu respectiva companie.

6.6. Credite acordate persoanelor juridice


53/134

53

n completarea surselor proprii de finanare a activitii curente sau de investiii, entitile juridice, cu precdere societile comerciale i regiile autonome, solicit bncilor o gamvariat de credite, sub diferite forme i termene. n cele ce urmeaz vom prezenta succintaceste forme de finanare pe seama creditelor bancare.

6.6.1. Credite pentru finanarea activitii curente

n aceast categorie cu o pondere nsemnat n totalul plasamentelor bancare practicabancar deosebete urmtoarele credite:

a)Credite de trezorerie

Aceast form de creditare nu se focalizeaz asupra unei activiti anume, sau pe unobiect distinct, ci ea are menirea s ofere clientului bncii banii necesari continurii

ntregii activiti ntr-o perioad bine determinat de timp. Cele mai cunoscute credite deacest gen sunt:

Descoperitul de cont (linia de credit)

este forma cea mai comun de finanare a necesarului de trezorerie pe termenscurt i are de cele mai multe ori un caracter revolving. n baza unei documentaiidepuse la banc: situaii financiar-contabile, portofoliul de comenzi, contracte dedesfacere etc., clientul solicit bncii posibilitatea de a efectua pli din contul sucurent, peste nivelul disponibilitilor proprii, n cadrul unui plafon maximal (limit),pe o durat determinat de timp: 3, 6 sau 12 luni. n acest fel se asigurcontinuitatea finanrii, precum i flexibilitatea utilizrii creditului bancar, strict n limitanecesarului de pli pentru aprovizion

Gestiunea Bancara-Dec.2010, Univ.rom_Am

Documents

Transcript of Gestiunea Bancara-Dec.2010, Univ.rom_Am