CERERE DE INFORMATII

Data .........2014

Stimate domnule director,

In vederea începerii auditului pentru perioada încheiata la 31 decembrie 2014 va trimitem următoarea cerere de informații:

1. Balanța de verificare la 31 decembrie 2014 (si in format electronic).

2. Registrul mijloacelor fixe la data de 31 decembrie 2014 pe grupe de mijloace fixe in format Excel. Acest registru trebuie sa conțină cel puțin următoarele informații:

Nr. de inventar al mijlocului fix; Denumirea Valoarea de achiziție Data achiziționării,

3. Lista intrărilor de mijloace fixe in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014 pe grupe de mijloace fixe in format Excel (număr de inventar al mijlocului fix, denumirea mijlocului fix, data cumpărării, valoarea de cumpărare si durata de viața).

4. Lista ieșirilor de mijloace fixe in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014 pe grupe de mijloace fixe in format Excel (vezi datele de mai sus plus data ieșiri, tipul ieșiri si daca au fost vândute, prețul fata TVA obținut);

5. Lista intrărilor si ieșirilor de terenuri in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014 ;

6. Lista intrărilor si ieșirilor de imobilizări necorporale in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014; lista trebuie făcuta pe fiecare tip de imobilizare in parte (după cont).

7. Lista intrărilor si ieșirilor de imobilizări in curs in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014 (denumire, data cumpărării, valoarea de cumpărare, tipul ieșiri, data ieșiri/transferului, daca au fost transferate in ce număr de inventar de mijloc fix se regăsesc si din ce se compune suma transferata – valoare si data intrării);

8. Lista imobilizărilor in curs la 31 decembrie 2014 (denumire, data de achiziție si valoare).

9. Lista imobilizarilor financiare ramase in sold la 31 decembrie 2014 pe tip de imobilizare financiara, precum si a miscarilor in timpul anului. De asemenea – informatii privitoare la eventualele dividende obtinute sau preturile de vanzare in 2014 .

10. Lista de stocuri la 31 decembrie 2014 pe categorii de stocuri in format Excel (contul, gestiunea, codul materialului, denumirea, cantitatea, prețul unitar, valoarea, data achiziției);

11. Situația privind stocurile primite sau date in custodie la 31 decembrie 2014 (daca exista).

12. Reconcilierea conturilor de cheltuieli cu creditul conturilor de stocuri.

13. Analiza cheltuielilor înregistrate in avans si a avansurilor plătite furnizorilor la data de 31 decembrie 2014;

14. Calculația provizioanelor înregistrate la 31 decembrie 2014;

15. Lista conturilor bancare in valuta la 31 decembrie 2014 (banca, valuta, suma in valuta); adresele (care sa cuprindă si un număr de fax) băncilor respective, si o persoana de contact pentru trimiterea de confirmări.

16. Lista scrisorilor de garanție emise de bănci in următorul format:

Nr. Crt.

Banca emitenta Perioada de valabilitate

Suma Obiectul garanției

17. Lista livrărilor de produse finite si/sau serviciilor prestate de alți sau de companie altora pana la 31 decembrie 2014 dar facturate după aceasta data.

18. Lista imprumuturilor obtinute si aflate in sold la 31 decembrie 2014 (banca sau societatea de la care s-a obtinut imprumutul, suma in lei sau valuta obtinuta initial, rambursarile facute si/sau incasarile primite in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014, suma ramasa de plata la 31 decembrie 2014, valuta acolo unde este cazul, dobanzile platite in perioada mentionata mai sus, dobanzi ramase de plata la 31 decembrie 2014.

19. Situatia patrimoniului ipotecat/gajat la 31decembrie 2014 pentru creditele obtinute (inclusiv numerele de inventar pentru mijloacele fixe).

20. Copii după toate extrasele de cont al tuturor băncilor care sa evidențieze soldul din balanța la 31 decembrie 2014;

21. Copii după registrul de casa care sa evidențieze soldul din balanța la 31 decembrie 2014;

22. Copii dupa deconturile de TVA si declaratiile privind obligatiile de plata la bugetul de stat pentru Decembrie 2014;

23. Copii după ordinele de plata din 2014 ce evidențiază achitarea tuturor obligațiilor către stat ramase in sold la finele anului 2014;

24. Componenta soldurilor pentru toate conturile de clienți si furnizori la 31 decembrie 2014 in format Excel (inclusiv diverși sau plătiți/încasați in avans);

25. In cazul in care exista confirmării trimise la clienți pentru efectuarea inventarierii patrimoniului la 31 decembrie 2014, si pentru care s-au primit răspunsuri, am dorii copii si după acestea (primii ……..clienti dupa soldul la 31 decembrie 2014);

26. In cazul in care exista confirmării primite de la furnizori pentru efectuarea inventarierii patrimoniului la 31 decembrie 2014, am dorii copii si dupa acestea (primii …….de furnizori atat din punct de vedere al soldului cat si al rulajelor);

27. O lista a soldului clienților si a tuturor debitorilor (pe cont) la data de 31 decembrie 2014, precum si vechimea lor după următoarea structura, in format Excel:

* 30 de zile* intre 30 si 90 de zile* intre 90 si 180 de zile* intre 180 si 365 de zile* peste 365 de zile

28. Lista cu toate litigiile societății la data de 31 decembrie 2014. Daca avocatul ce gestionează aceste procese este extern, numele si adresa (telefon, număr de fax) pentru a putea confirma aceste procese.

29. Eventuale datorii care nu sunt cuprinse in bilant la data de 31 decembrie 2014 (impozite sau penalitati datorate la bugetul statului etc.).

30. Lista oricaror angajamente asumate de catre societate la data de 31 decembrie 2014 care nu sunt reflectate in conturile bilantiere (investitii in mijloace fixe impuse de obtinerea unor avize de mediu, sume contractate ferm etc.). Evoluţia conturilor de rezerve si fonduri (clasa 1) de la constituirea companiei pana la 31 decembrie 2014 in următorul format:

31. Modificările capitalul social in cursul anului financiar curent, in formatul de mai jos, si copie după înregistrările de menţiuni la Registrul Comerţului corespunzătoare modificărilor respective:

Sold inițial Data modificării

Creșteri de capital (suma)

Sursa Ieșiri de capital (suma)

Sursa Sold final

Structura acționariatului la 31 decembrie 2014.

Mișcările conturilor de rezerve si fonduri (clasa 1) de la 1 ianuarie pana la 31 decembrie 2014, in următorul format:

Sold inițial Data modificării

Creșteri de rezerve (suma)

Sursa Ieșiri de rezerve (suma)

Sursa Sold final

32. Copii după procesele AGA si ale consiliului de administrație din anul 2014 pana in prezent.

33. Confirmare de la Registrul Actionarilor referitoare la structura actionariatului (structura sintetica consolidata a actionariatului la 31 decembrie 2014, topul actionarilor la 31 decembrie 2014, lista actionarilor persoane juridice la 31 decembrie 2014, topul actionarilor persoane juridice la 31 decembrie 2014).

34. Copii după actele constitutive ale societății si modificărilor ulterioare pana in prezent.

35. O baza de date aferenta vânzărilor pentru perioada 1 ianuarie 2014 – 31 decembrie 2014 (situaţie obținuta de la un departament independent de departamentul financiar/contabilitate).

36. Lista de tranzacții efectuate cu companii din cadrul grupului care sa fie in prealabil reconciliate cu celelalte companii (indicând si contul unde au fost înregistrate aceste tranzacții) :

cumpărări de mijloace fixe vânzări de mijloace fixe cumpărări si vânzări de stocuri credite primite credite acordate soldurile conturilor de clienți si debitori diverși soldurile conturilor de furnizori si creditori diverși toate facturile emise de companie către societăți din cadrul grupului toate facturile primite de companie de la societăți din cadrul grupului

37. Copii după confirmările de solduri si rulaje cu companiile din cadrul Grupului (interco) – cu semnătura ambelor părți.

38. Copii dupa procesele verbale intocmite in urma verificarilor desfasurate in 2014 (de la data ultimului audit) si 2013.

Aceasta lista nu este definitiva. Pe măsura ce prelucram aceste date este posibil sa avem nevoie si de alte informații.

Am rugămintea sa trimiteţi toate acele situaţii care pot fii transpuse in format electronic prin e-mail la adresa …………………..

Mulțumesc,

Auditor financiar ……………………