Darie_Lilia_MKT_2

Proiect achiziii

Bacalhau Com NatasRealizat de Darie LiliaMKT 2Iai, 2014Cuprins

31.Motivatia alegerii produsului

42.Descrierea produsului. Piaa int. Profilul consumatorului

63.Previziunea vnzrilor

94.Alegerea amplasrii i a spaiului de producie

105.Achizitii n afara produciei

116.Determinarea necesarului de utilaje

11Main curat cartofi i ceap

13Main, robot tiat legume, cu 5 discuri incluse

14Cuptor rotativ second-hand Miwe

15Aparat sigilat caserole

177.Determinarea necesarului de materii prime

20Determinarea furnizorilor de import

358.Determinarea necesarului de personal (direct i indirect productiv) i a fondului de salarii

36Personal direct productiv

379.Calculul costului de producie (costuri directe i indirecte)

37Cheltuieli directe totale

42Cheltuieli indirecte pentru anul 2015



4810.Stabilirea preului de vnzare pe baza costului

4911.Calculul produciei critice i al cifrei de afaceri critice

5012.Aprecierea situaiei financiare

5013.Bugetul de venituri i cheltuieli

5114.Concluzii

5315.Bibliografie

1. Motivaia alegerii produsului

Produsul pe care l-am ales este un preparat culinar numit bacalhau com natas, o reet pe baza de pete din Portugalia. Principala motivaie a alegerii acestui produs este inexistena pe piaa din Romnia att a produsului final ct i a ingredientelor principale. Ingredientul principal este petele bacalhau, care este un aliment de baz n alimentaia portughezilor. Studiile arat c pe an, fiecare portughez consum n medie circa 6 kg de bacalhau, ceea ce reprezint aproape 20% din consumul anual de pete pe cap de locuitor. Aceai surs revel c pe an, se vnd 10000 de tone de porii gtite din pete, preparatele din petele bacalhau fiind cele mai cutate.

Ca motivaie secundar, am ales acest produs n urma documentrii din diferite publicaii i site-uri de specialitate cum ar fi: Ce se ntmpl doctore?, Unica, Felicia, www.jurnal.ro, Avantaje care conineau articole despre proprietile nutritive ale petelui.

Carnea de pete este sntoas pentru oricine i este recomandat persoanelor care sufer de boli cardiace contribuind totodat i la meninerea unui nivel constant al glicemiei, dar i pentru prevenirea unei game largi de afeciuni. Grsimile din pete previn mbtrnirea precoce, protejeaz sistemul nervos i stimuleaz dezvoltarea capacitilor intelectuale. Astfel, produsul se adreseaz att consumatorilor de pete ct i celor care nu se prea mpac cu gustul petelui n general deoarece se vor putea bucura de beneficiile uimitoare ale acestuia datorit sosului bechamel i cremei de nata care i vor masca gustul.

2. Descrierea produsului. Piaa int. Profilul consumatoruluiBacalhau com natas este o reet veche, foarte popular n Portugalia. De altfel, reprezint mncarea tradiional a portughezilor. Ingredientul minune este petele bacalhau. Acesta este srat, deshidratat care nainte de a fi preparat se hidrateaz schimbnd apa de mai multe ori pentru a nltura gustul srat. Petele ,minune se regsete n peste 1000 de reete savuroase.

Un alt ingredient special este crema de nata. Crema de nata are consistena i gustul apropiate smntnei. Restul compoziiei reetei este format din sosul bechamel, cartofi, ceap, foi de dafin, usturoi, ulei de msline, sare i piper. Reeta se prepar n felul urmtor:

a) Se hidrateaz petele schimbnd apa pentru a-l desra (12 ore);

b) Se pune apa cu foaia de dafin la fiert, iar cnd incepe s fiarb se adaug petele; se mai las 5 min; se las la racit n propria ap;

c) Se fierb cartofii tiai rondele; se pun ntr-un vas cu hrtie pentru a absorbi apa;

d) Se clesc ceapa i usturoiul tiate feliue n ulei de msline;

e) Se adaug petele scurs bine i cartofii;

f) Se condimenteaz cu sare i piper;

g) Se adaug crema de natas i sosul bechamel;

h) Se amestec bine i se toarn compoziia ntr-un vas termorezistent;i) Se d la cuptor circa 20-25 min.Ambalajul reprezint parte integrant din produs i l difereniaz de alte produse. Acesta l va proteja , va comunica i va promova produsul, marca i imaginea productorului.

Ambalajul preparatului va avea un design atrgtor i sugestiv, cu rolul de a evidenia att savoarea reetei ct i beneficiile uimitoare ale petelui. Imaginea care va atrage atenia va fi chiar imaginea deliciosului ,,bacalhau com natas.

Produsul se adreseaz n special consumatorilor de pete i amatorilor gustului asemntor cacavalului topit. Piaa int este reprezentat de femei i brbai cu vrste cuprinse ntre 15-49 de ani, rezidente n Bucureti, cu venituri peste medie dat fiind faptul c petele bacalhau nu este att de accesibil, ceea ce se reflect n costul de producie al produsului final.

3. Previziunea vnzrilorAnaliza tendinei vnzrilor medii anuale de pete i produse din pete pe cap de locuitor n RomniaAnul Vnzri (kg)

20043,9

20054,6

20064,7

20073,9

20084,2

20095,1

20104,9

20113,9

20124,2

20134,238

20144,278

20154,318

20164,358

20174,398

Previziunea vnzrilor produselor din pete n Romnia

Previziunea populaiei din Bucureti cu varsta cuprins ntre 15-49 de ani.Anul Total locuitori

2006824083

2007825100

2008826552

2009829973

2010825773

2011821311

2012838653

2013849670

2014853338

2015857067

2016860812

2017864574

Previziuni cu privire la populaia cu vrsta cuprins ntre 15 si 49 de ani din Bucureti

r=r=

Previziuni vnzri totale produse din pete Iai

Previziuni vnzri totale a produselor din pete din Iai n anul x = vnzri medii anuale produse din pete din anul x*nr. locuitori din anul x

Previziuni vnzri totale produse din pete Iai n 2015 = 4,318 kg/locuitor*857067 locuitori

Previziuni vnzri totale produse din pete Iai n 2015 = 3700815,306 kg





Previziuni vnzri bacalhau com natas n kg pe fiecare an

Obiectiv : acapararea a 5% din piaa productorilor de produse din pete n anul 2015

5% din 3700815,306 kg = 185040,8 kg


7% din 3751418,696 kg = 262599,3 kg


10% din 380239,645 kg = 380239,6 kg

Poria de bacalhau com natas va avea 200g, astfel obinem:

Pentru anul 2015: 185040,8 kg / 200 g = 185040800 g / 200 g = 925204 buci

Pentru anul 2016: 262599,3 kg / 200 g = 262599300 g / 200 g = 1312996,5 buci

Pentru anul 2017: 380239,6 kg / 200 g = 380239600 / 200 g = 1901198 buci

Anul Cantitate (kg)Cantitate (buc.)

2015185040,8925204

2016262599,31312996,5

2017380239,61901198

4. Alegerea amplasrii i a spaiului de producie

Am ales amplasarea sediului n oraul Bucureti, zona Colentina, pe oseaua Andronache, Nr. 177. Tot aici se va desfura i activitatea de producie.

Spaiul este al unui fost restaurant i deine o buctarie complet echipat care poate fi modificat pentru cerinele produsului nostru. Suprafaa total a spaiului este de 180 , costul chiriei lunare fiind de 1000 (6/ ). Costul anual al chiriei se ridic la 12000.

Avantajele pe care le prezint locaia sunt:

-Buctaria complet echipat a restaurantului

-Accesul la vasta pia de supermarketuri i magazine din Bucureti

-Costul sczut al chiriei

-Camer frigorific incorporat-Prezint spaiu de depozitare separat5. Achizitii n afara producieiFirma va achiziiona 4 autoutilitare marca Volkswagen, modelul Transporter, Second hand. Autoutilitarele vor fi folosite pentru a transporta materiile prime i pentru distribuia produsului finit.

Toate cele 4 maini vor fi achiziionate de la Leasing Auto Rulate la un pre de 10540 euro. Suma total a autoturismelor este de 42060 euro.10540 /autoutilitara * 4 = 42060

Cheltuieli totale cu mijloace de transport = 42060

42060 * 4,2=176652 Lei

Pentru achiziionarea mijloacelor de transport, firma va apela la metoda achiziiei publice prin licitaie deschis.6. Determinarea necesarului de utilaje

Pentru realizarea produciei avem nevoie de urmtoarele utilaje:

Main pentru curat cartofi i ceap

Main pentru tierea cartofilor i a cepei

Cuptor

Aragaz (buctria este complet utilat, nu vom cumpra aragaz)

Main pentru sigilarea caserolelor

Main curat cartofi i ceap

Pre 664,43 euro fr TVA, adic 3616,8 RON cu TVA

Putere motor: 750 W

Alimentarea: 220 V

Dimensiune: 410x550x1490 mm

Capacitatea maxim: 15 kg cartofi sau ceap

Productivitate: 260 kg/h la un ciclu mediu de 3 min

Maina evacueaz automat produsele curate i prezint tava cu capac perforat pentru reinere reziduuri.

Telefon: (+4021) 3483809

e-mail: [email protected]: Bdul. Timisoara, nr. 90, cladirea B1, Parter, Sector 6, Bucureti

Main, robot tiat legume, cu 5 discuri incluse

Pre: 2500 RON

Putere: 550 W

Dimensiuni: 57x23x51 cm

Productivitate: 150-200 kg/h

Preul include TVA

Nume firm: SC Lancom Distribution SRL

Cuptor rotativ second-hand Miwe

Pre: 7000 euro fr TVA, ceea ce nseamn 38105,2 RON cu TVA

Arztor: gaz sau motorin

Umidificator i vapori de ap

Control digital cu programe

Capacitate: 18 tvi de 60x80 cm

Dimensiuni: 2560x1720x570 mm

Nume companie: Discovery Industry

Persoan de contact: Lapuste Calin

Adresa: str. Stefan Odobleja, nr.41, cartier Europa

Localitate: Oradea

Jude: Bihor

Telefon: 0742401955

Aparat sigilat caserole Pre: 650 euro, ceea ce nseamn 2853,6 RON

Productivitate: 2880 caserole/h

Firma asigur service i pune la dispoziie caserole i folie pentru termosudare

Nume companie: Marketing Project Co Srl

Adresa: str. Veteranilor, nr.6, Bucureti

Telefon: 0760686523Determinarea numrului de utilaje necesare pentru anul 2015

Utilaj Productivitatea utilajului/hCantitate necesar/anCantitate materie prim necesar/hNr. utilaje necesare


260 kg/h153583,9+76791,9=230375,8 kg112,9 kg/h1

Main, robot tiat legume, cu 5 discuri incluse150-200 kg/h153583,9+76791,9=230375,8 kg112,9 kg/h1


18 tave (60x80 cm)185040,8 kg produs finit90,7 kg produs finit/h1

Main ambalare2880 caserole/h925204 buci453 buci1

Determinarea numrului de utilaje necesare pentru anul 2016



260 kg/h217957,4+108978,7=326936,1 kg160,2 kg/h1

Main, robot tiat legume, cu 5 discuri incluse150-200 kg/h217957,4+108978,7=326936,1 kg160,2 kg/h2


18 tave (60x80 cm)262599,3 kg/an128,7 kg/h1

Main ambalare2880 caserole/h1312996,5 buc/an643 caserole/h1

Determinarea numrului de utilaje necesare pentru anul 2017



260 kg/h315598,9+157799,4=473398,3 kg

232 kg/h kg/h1

Main, robot tiat legume, cu 5 discuri incluse150-200 kg/h315598,9+157799,4=473398,3 kg

232 kg/h2

Cuptor rotativ second-handMiwe

18 tave (60x80 cm)380239,6 kg produs finit186,3 kg produs finit/h1

Main ambalare

2880 caserole/h1901198 buci932 buci1

Din datele tabelului pentru anul 2015, observm c vom avea nevoie de:

1 main curat cartofi i ceap

1 main pentru taierea cartofilor i a cepei

1 cuptor

1 main pentru ambalarea i sigilarea caserolelor

Cheltuieli utilaje=3616,8+2500+38105,2+2853,6=47075,6 RON

Pentru anul 2016 vom avea nevoie de nc o main pentru tierea cartofilor i a cepei

Cheltuieli utilaje=2500 RON

Pentru anul 2017 nu avem nevoie de utilaje noi

Total cheltuieli utilaje=47075,6+2500=49575,6 RON

7. Determinarea necesarului de materii primePentru a produce 1 buc. de bacalhau com natas avem nevoie de urmtoarele materii prime:

1) 0,166 kg pete bacalhau

2) 0,083 l sos bechamel

3) 0,166 kg cartofi

4) 0,083 kg ceap

5) 0,00001 g foi de dafin

6) 0,333 g usturoi

7) 0,833 ml ulei de msline

8) 0,003 g sare

9) 0,0001 g piper0,083 l crem de nata

Pentru a calcula cantitile de materii prime necesare produciei vom folosi urmtoarea formul:

MP i = , unde :

Qij - cantitatea de bacalhau com natas

Csli consumul specific din materia prima l necesar produsului.

Pentru anul 2015

MP1=925204 buc*0,166 kg/buc=153583,9 kg

MP2=925204 buc*0,083 l/buc=76791,9 lMP3=925204 buc*0,166 kg/buc=153583,9 kgMP4=925204 buc*0,083 kg/buc=76791,9 kgMP5=925204 buc*0,00001 g/buc=9,3 gMP6=925204 buc*0,333 g/buc=308092,932 g = 308,1 kgMP7=925204* buc*0,833 ml/buc=770694,932 ml = 770,7 lMP8=925204 buc*0,003 g/buc=2775,612 g = 2,8 kgMP9=925204 buc*0,0001 g/buc=92,5204 g

MP10=925204 buc*0,083 l/buc=76791,9 lPentru anul 2016:

MP1=1312996,5 buc*0,166 kg/buc=217957,4 kg

MP2=1312996,5 buc*0,083 l/buc=108978,7 l

MP3=1312996,5 buc*0,166 kg/buc=217957,4 kg

MP4=1312996,5 buc*0,083 kg/buc=108978,7 kg

MP5=1312996,5 buc*0,00001 g/buc=13,129965 g

MP6=1312996,5 buc*0,333 g/buc=437227,8345 g = 437,2 kg

MP7=1312996,5 buc*0,833 ml/buc=1093726,0845 ml = 1093,7 l

MP8=1312996,5 buc*0,003 g/buc=3938,9895 g = 3,938 kg

MP9=1312996,5 buc*0,0001 g/buc=131,3 g

MP10=1312996,5 buc*0,083 l/buc=108978,7 l

Pentru anul 2017:

MP1=1901198 buc*0,166 kg/buc=315598,9 kg

MP2=1901198 buc*0,083 l/buc=157799,4 l

MP3=1901198 buc*0,166 kg/buc=315598,9 kg

MP4=1901198 buc*0,083 kg/buc=157799,4 kg

MP5=1901198 buc*0,00001 g/buc=19,01198 g

MP6=1901198 buc*0,333 g/buc=633098,934 g = 633,1 kg

MP7=1901198 buc*0,833 ml/buc=1583697,934 ml = 1583,7 l

MP8=1901198 buc*0,003 g/buc = 5703,594 g = 5,7 kg

MP9=1901198 buc*0,0001 g/buc = 190,1198 g = 0,2 kg

MP10=1901198 buc*0,083 l/buc=157799,4 l

Tip materii primeProdus finitCantitate MP

AnulBacalhau com natas925204 buci185040,8 kg

Pete bacalhau0,166 kg/buc153583,9 kg

Sos bechamel0,083 l/buc76791,9 l

Cartofi0,166 kg/buc153583,9 kg

Ceap0,083 kg/buc76791,9 kg

2015Foi de dafin0,00001 g/buc9,3 g

Usturoi0,333 g/buc308,1 kg

Ulei de msline0,833 ml/buc770,7 l

Sare0,003 g/buc2,8 kg

Piper 0,0001 g/buc92,5204 g

Crem de nata0,083 l/buc76791,9 l

Bacalhau com natas1312996,5 buci262599,3 kg






Usturoi0,333 g/buc 437,2 kg


Sare0,003 g/buc3,938 kg

Piper 0,0001 g/buc131,3 g


Bacalhau com natas1901198 buci380239,6 kg






Usturoi0,333 g/buc633,1 kg


Sare 0,003 g/buc5,7 kg

Piper 0,0001 g/buc0,2 kg


Determinarea furnizorilor de importSe va efectua o achiziie extracomunitar pentru a cumpra petele bacalhau.

Furnizori pete bacalhau

a. Nume: AQUA SEAFOOD AS (Norvegia)

Telefon: 47 0000 6484940040

Persoana de contact: Dosky Gilbert

Website:http://portuguese.alibaba.com/product-free/norway-dry-stock-fish-cod-50004647378.htmlPre FOB: 120-150

Port: Runavik

Cantitate minim: 10 saci

Capacitate de producie: 5000 saci/luna

Termen de livrare: 7-10 zile

Certificate: BCS, HALAL, KOSHER

b. Nume: Arctic Blue AS (Norvegia)

Pre FOB: 120-150

Port: Finnsnes

Cerere minim: 10 saci

Capacitate de producie: 5000 saci/lun

Telefon: 47-0000-6484949

Termen de livrare: 7 zile

Persoan de contact: Van de Jong

Website: http://www.arcticblue.as/

Certificate: BCS, ECOCERT, FDA, KOSHER, OMIC

Greutate (kg): 45

c. Nume: RONgcheng Hailongwang Aquatic Food Co., Ltd.

Pre FOB: 130-150

Adres: Yuankuang Village, Renhe Town, RONgcheng City, Shandong Province, China

Cod potal: 264306

Persoan de contact: Ms. GuoXiang Wang

Telefon: 86-631-7455098

Fax: 86-631-7455099

Website: http://www.RONgchenghailongwang.cn d. Nume: Qingdao Kingsun Foods Co., Ltd

Pre: 130-150

Port: Qingdao/Dalian China

Termen de livrare: 3 sptmni

Adres: 160, Zhengyang Road, Qingdao, Shandong, China

Telefon: 86---18663994055

Website: http://www.kingsunfoods.com Furnizori Pre Distan (km)Termen de livrare

AQUA SEAFOOD AS120-150 (1) 2699,7 (1)7-10 zile (0,7)

Arctic Blue AS

120-150 (1) 2699,7 (1)7 zile (1)

RONgcheng Hailongwang Aquatic Food Co., Ltd.130-150 (0,8)6483,49 (0)21 zile (0,5)

Qingdao Kingsun Foods Co., Ltd130-150 (0,8)6483,49 (0)21 zile (0,5)

Coef. De importan0,50,30,2

Ug(F1)=1*0,5+1*0,3+0,7*0,2=0,94

Ug(F2)=1*0,5+1*0,3+1*0,2=1

Ug(F3)=0,8*0,5+0*0,3+0,5*0,2=0,5

Ug(F4)=0,8*0,5+0*0,3+0,5*0,2=0,5

Prin urmare, soluia cea mai avantajoas ar fi aceea de a achiziiona petele de la furnizorul F2 i anume de la Arctic Blue AS.

Pentru anul 2015

Pentru anul 2015 cantitatea importat va fi de 153583,9 kg, la un cost de achiziie de 90 NOK/kg, adic 47,151 RON/kg, transportul nu va fi asigurat de ctre firma productoare.

Cost import=153583,9 kg*47,151 RON/kg=7241634,5 RON

Cost transport=10%*valoarea mrfii

Cost transport=10%*724163,4=72416,3

C.conexe=5%*costul de transport

C.conexe=5%*72416,3=3620,8

Cost asigurri=5%*cost import

Cost asigurri=5%*7241634,5=362081,7

Cost n vam=cost import+cost transport+cost conexe+cost asigurri

Cost n vam=7241634,5+72416,3+3620,8+362081,7=7679753,3

Taxe vamale=15%*cost de import

Taxe vamale=15%*7241634,5=1086245,2

Comision vamal=5%*cost import

Comision vamal=5%*7241634,5=362081,7

TVA=24%*(Costul de import+taxe vamale+comision vamal)

TVA=24%*(7241634,5+1086245,2+362081,7)=2085590,7

Preul n vam= cost import+taxe vamale+comision vamal+TVA

Preul n vam=7241634,5 RON+1086245,2+362081,7+2085590,7

Preul n vam=10775552,1 RON

Preul n vam/kg=10775552,1 / 153583,9 = 70,16 RON/kg

Pentru anul 2016

Pentru anul 2016 cantitatea importat va fi de 217957,4 kg pete bacalhau, la un cost de achiziie de 47,151 RON/kg. Transportul nu va fi asigurat de ctre firma productoare.

Cost import=217957,4 kg*47,151 RON/kg=10276909,4


Cost transport=10%*10276909,4=1027690,93


C.conexe=5%*1027690,93=51384,54


Cost asigurri=5%*51384,54=2569,2


Cost n vam=10276909,4+1027690,93+51384,54+2569,2=11358554,07


Taxe vamale=15%*10276909,4=1541536,41


Comision vamal=5%*10276909,4=513845,47


TVA=24%*(10276909,4+1541536,41+513845,47)=2959749,90


Preul n vam=10276909,4+1541536,41+513845,47+2959749,90


Preul n vam/kg=15292041,19 / 217957,4 = 70,16 RON/kg

Pentru anul 2017

Pentru anul 2017 cantitatea importat va fi de 315598,9 kg, la un cost de achiziie de 90 NOK/kg, adic 47,151 RON/kg. Transportul nu va fi asigurat de ctre firma productoare.

Cost import=315598,9 kg*47,151 RON/kg=14880803,73 RON


Cost transport=10%*14880803,73=1488080,37


C.conexe=5%*1488080,37=74404,01


Cost asigurri=5%*14880803,73=744040,18


Cost n vam=14880803,73+1488080,37+74404,01+744040,18=17187328,29


Taxe vamale=15%*14880803,73=2232120,56


Comision vamal=5%*14880803,73=744040,19


TVA=24%*(14880803,73+2232120,56+744040,19)=4285671,47


Preul n vam=14880803,73+2232120,56+744040,19+4285671,47


Preul n vam/kg=22142635,76 / 315598,9 = 70,16 RONAchiziia intern

Vom efectua o achiziie din ar pentru a cumpra cartofii. Furnizori:a. Nume: likacs

Adres: lemnia, targu secuiesc, 16

Persoan de contact: Nicu Pastor

Telefon: 0729901990

E-mail: [email protected]

Website: http://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Covasna/cartofi_de_vanzare_56450.html

Pre: 1,25 RON/kgb. Nume: miklos

Adres: sanzieni, 16

Telefon: 0758629121

Pre: 0,8 RON/kg

http://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/c. Nume: tepelus

Adres: sarmas 320, sarmas, 22

Telefon: 0723793899

Pre: 1,5 RON/kg

http://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Harghita/cartofi_albi_56156.htmld. Nume: Kajcsa

Adres: Cozmeni 151/D, Cozmeni, 22

Pre: 1 RON/kg

Telefon: 0743987077

E-mail: [email protected]://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Harghita/Vand_sau_schimb_cartof_56320.html

Furnizor Pre Distan

F11,25 RON/kg (0,4)235 km (0,9)

F20,8 RON/kg (1)252 km (0,7)

F31,5 RON/kg (0)232 km (1)

F41 RON/kg (0,8)289 km (0,3)

Coef. de importan0,70,3

Ug(F1)=0,4*0,7+0,9*0,3=0,55

Ug(F2)=1*0,7+0,7*0,3=0,91

Ug(F3)=0*0,7+1*0,3=0,3

Ug(F4)=0,8*0,7+0,3*0,3=0,65

Prin urmare, soluia cea mai avantajoas ar fi aceea de a achiziiona cartofii de la furnizorul F2 i anume miklos.

Pentru anul 2015

153583,9 kg*0,8 RON/kg=122867,12 RON

TVA=24%*122867,12=29488,1 RON

Cheltuieli de transport: 10%*122867,12=12286,712 RON

Pentru anul 2016

217957,4 kg*0,8 RON/kg=174365,92 RON

TVA=24%*174365,92=41847,82

Cheltuieli de transport: 10%*174365,92=17436,59

Pentru anul 2017

315598,9 kg*0,8 RON/kg=252479,12 RON

TVA=24%*252479,12=60594,98

Cheltuieli de transport: 10%*252479,12=25247,91

Anul Pre productorTVAChelt. transportTotal Cheltuieli

2015122867,1229488,112286,71164641,93

2016174365,9241847,8217436,59233650,33

2017252479,1260594,9825247,91338322,01

Costuri totale549712,16131930,954971,21736614,27

Sos bechamel

Furnizor: Carrefour

Pre: 8,79 RON/500 ml, adic 17,58 RON/l (preul include TVA)

AnulPre produsCheltuieli transportTotal cheltuieli

201576791,9 l*17,58 RON/l=1350001,6 RON10%*1350001,6=135000,11485001,7

2016108978,7 l*17,58 RON/l=1915845,5 RON10%*1915845,5=191584,52107430

2017157799,4 l*17,58 RON/l=2774113,4 RON10%*2774113,4=277411,33051524,7

Coturi totale6039960,5603995,96643956,4

Sare

Cu scopul de a economisi bani, vom achiziiona sarea, piperul i foile de dafin de la Carrefour, care este furnizor i pentru sosul bechamel.

Vom achiziiona cantitile corespunztoare fiecrui an la preul de 1,45 RON/kg

AnulCantitatePre unitarCost total

20152,8 kg1,454,06

20163,938 kg1,455,71

20175,7 kg1,458,27

Costuri totale

Piper

Vom achiziiona cantitile de piper corespunztoare fiecrui an la preul de 6,55 RON/52 g, adic 12,59 RON/100 g.

Anul Cantitate Pre unitar/100gCost total

201592,5204 g12,5911,65

2016131,3 g12,5916,54

2017200 g12,5925,19

53,38

Foi de dafin

Vom cumpra foile de dafin la preul de 1,05 RON/4g, adic 0,26 RON/g.

AnulCantitate Pre unitarCost total

20159,3 g0,26 RON/g2,41 RON

201613,12 g0,26 RON/g3,41 RON

201719,01 g0,26 RON/g4,94 RON

Costuri totale:

Usturoi

Nume: Stefan Invest

Persoan de contact: Sirbu Adrian

Adresa: str. Balanoaeiei, nr. 23, Giurgiu

Telefon: 0724877389

Pre: 5 RON/kg

AnulCantitate Pre fr TVATVACheltuieli de transportCost total

2015308,1 kg1540,5369,71542064,2

2016437,2 kg2186524,6218,62929,2

2017633,1 kg3165,5759,7316,54241,7

9235,1

Ceap

Furnizor: niculet

Adresa: vanatori, 19, Galai

Telefon: 0740234414

Pre: 0,6 RON/kg

http://www.piata-agricola.ro/Piata_legumelor_si_fructelor/Vanzare/Galati/vand_ceapa_morcov_patrunjel_verde__patrunjel_radacina__55534.htmlPentru anul 2015:

76791,9 kg*0,6 RON/kg=46075,14 RON

TVA: 24%*46075,14=11058,03 RON


Pentru anul 2016:

108978,7 kg*0,6 RON/kg=65387,22 RON

TVA: 24%*65387,22=15692,9 RON


Pentru anul 2017:

157799,4 kg*0,6 RON/kg=94679,6 RON

TVA: 24%*94679,6=22723 RON


Anul Pre produsTVACheltuieli transportTotal cheltuieli

201546075,1411058,034607,561740,67

201665387,2215692,96538,787618,8

201794679,6227239467,9126870,5

Costuri totale206132,9649473,9320614,1276229,9

Ulei de msline

Nume: Tan Reflex SRL

Persoan de contact: Angela Tudor

Adres: Str. Campul Alb, Nr.18

Localitate: Codlea

Jude: Braov

Telefon: 0268254587

Fax: 0268254587Pre: 12 RON/l

AnulCantitatePret fara TVATVACheltuieli transportCost total

2015770,7 l9248,4 RON2219,6924,812392,8

20161093,7 l13124,4 RON3149,81312,417586,6

20171583,7 l19004,4 RON45611900,425465,8

55445,2

Crema de nata

Crema de nata va fi achiziionat din UE. Pentru aceasta vom analiza ofertele urmatorilor furnizori:

Nume: Continente

Adres: Avenida Naes Unidas, 1600-528 Lisboa, PortugaliaTelefon: 234 646 900

Website: www.continente.pt

Pre: 0,59 /200 ml, adic 12,9505 RON/l

Nume: Hiperbio

Adres: Santa Cruz de Bezana, Spania

Telefon: 682 82 94 90

Fax: 942 26 02 96

E-mail: [email protected]: 12 /kg, adic 52,68 RON/kg

FurnizoriPre Distan

F112,9505 RON/l (1)3593 km (0,5)

F252,68 RON/kg (0,2)3187 km (1)

Coef. de importan0,70,3

Ug(F1)=1*0,7+0,5*0,3=0,85

Ug(F2)=0,2*0,7+1*0,3=0,44

Prin urmare, vom contracta Furnizorul 1, Continente.

Pentru anul 2015

Pentru anul 2015 se vor achiziiona 76791,9 l crem de nata la un cost de achiziie de 12,9505 RON/l, transportul nu va fi asigurat de ctre vnztor.

Cost import=76791,9 l *12,9505 RON/kg=994493,5


Cost transport=10%*994493,5=99449,35


C.conexe=5%*99449,35=4972,47


Cost asigurri=5%*994493,5=49724,67


Cost n vam=994493,5+99449,35+4972,47+49724,67


Taxe vamale=15%*994493,5=149174,02


Comision vamal=5%*994493,5=49724,67


TVA=24%*(994493,5+149174,02+49724,67)=286414,13


Preul n vam=994493,5+149174,02+49724,67+286414,13


Preul n vam/l=1479806,32 RON/76791,9 l=19,27 RON/lPentru anul 2016

Pentru anul 2016 cantitatea importat va fi de 108978,7 l crem de nata, la un cost de achiziie de 12,9505 RON/l. Transportul nu va fi asigurat de ctre firma productoare.

Cost import=108978,7 l*12,9505 RON/l=1411328,65 RON


Cost transport=10%*1411328,65=141132,86


C.conexe=5%*141132,86=7056,64


Cost asigurri=5%*1411328,65=70566,43


Cost n vam=1411328,65+141132,86+7056,64+70566,43=1630084,58


Taxe vamale=15%*1411328,65=211699,29


Comision vamal=5%*1411328,65=70566,43


TVA=24%*(1411328,65+211699,29+70566,43)=406462,65


Preul n vam=1411328,65+211699,29+70566,43+406462,65=2100057,02


Preul n vam/kg=2100057,02/108978,7=19,27 RON/lPentru anul 2017

Pentru anul 2017 cantitatea importat va fi de 157799,4 l crem de nata, la un cost de achiziie de 12,9505 RON/l. Transportul nu va fi asigurat de ctre firma productoare.

Cost import=157799,4 l *12,9505 RON/l=2043581,13


Cost transport=10%*2043581,13=204358,1


C.conexe=5%*204358,1=10217,91


Cost asigurri=5%*2043581,13=102179,06


Cost n vam=2043581,13+204358,1+10217,91+102179,06=2360336,2


Taxe vamale=15%*2043581,13=306537,17


Comision vamal=5%*2043581,13=102179,06


TVA=24%*(2043581,13+306537,17+102179,06)=588551,37


Preul n vam=2043581,13+306537,17+102179,06+588551,37=3040848,3 RON

Preul n vam/l=3040848,3/157799,4=19,27 RON/lTabel preuri materii prime

AnulMaterie primCantitate Pre

Pete bacalhau153583,9 kg10775552,1 RON

Sos bechamel76791,9 l1485001,7 RON

Cartofi153583,9 kg164641,9 RON

Ceap76791,9 kg61740,6 RON

2015Foi de dafin9,3 g2,4 RON

Usturoi308,1 kg2064,2 RON

ULEI de msline770,7 l12392,8 RON

Sare 2,8 kg4 RON

Piper 92,5 g11,6 RON

Crema de nata76791,9 l1479806,3 RON


Sos bechamel108978,7 l2107430 RON

Cartofi217957,4 kg233650,3 RON

Ceap108978,7 kg87618,8 RON




Sare 3,9 kg5,7 RON

Piper 131,3 g16,5 RON

Crema de nata108978,7 l2100057 RON



Cartofi315598,9 kg338322 RON

Ceap157799,4 kg126870,5 RON




Sare 5,7 kg8,3 RON

Piper 200 g25,2 RON


8. Determinarea necesarului de personal (direct i indirect productiv) i a fondului de salarii

Pentru anul 2015, personalul indirect productiv are urmtoarele calificri i salarii brute:Muncitori indirect productiviSalariu/lunSalariu/an

1 Manager general2000 RON24000 RON

1 Agent de vnzri/achiziii1550 RON18600 RON

1 Contabil1200 RON14400 RON

5 oferi (5*1000 RON)5000 RON60000 RON

2 Ageni de paz (2*900 RON)1800 RON21600 RON

2 Personal curenie (2*900)1800 RON21600 RON

Total:11450160200+22,537%*160200=196304,2RON

Pentru anul 2016, personalul indirect productiv are urmtoarele calificri i salarii brute, majorate cu 5%:Muncitori indirect productiviSalariu / lunSalariu / an


1 Agent de vnzri / achiziii1627,5 RON19530 RON


5 oferi (5*1050)5250 RON63000 RON

2 Ageni de paz (2*945)1890 RON22680 RON

2 Personal curenie (2*945)1890 RON22680 RON

Total:12022,5168210+22,537%168210=206119,48 RON

Pentru anul 2017, personalul indirect productiv are urmtoarele calificri i salarii brute, majorate cu 3%:Muncitori indirect productiviSalariu / lunSalariu / an


1 Agent de vnzri / achiziii1676,3 RON20115,6 RON


5 oferi (5*1081,5)5407,5 RON64890 RON

2 Ageni de paz (2*982,8)1965,6 RON23587,2 RON

2 Personal curenie (2*973,35)1946,7 RON23360,4 RON

Total:173473,2+22,537%*173473,2=212568,8 RON

Personal direct productivPentru anul 2015 vom avea nevoie de:2 Responsabil masin curatat cartofi/ceap (ziua)

2 Responsabil masin taiat cartofi/ ceap (ziua)2 Responsabil main ambalat (noaptea)

3 Crui (ziua)25 preparare retet (noaptea)

3 Crui (noaptea) Salariile sunt de 900 RON pentru tura de zi i 1300 pentru tura de noaptePentru anul 2016 vom avea nevoie de:

2 Responsabil masin curatat cartofi/ceap (ziua) 2 Responsabil masin taiat cartofi/ ceap (ziua) 2 Responsabil main ambalat (noaptea) 3 Crui (ziua)

27 preparare retet (noaptea)

3 Crui (noaptea)

Salariile vor crete cu 5%

Pentru anul 2017 vom avea nevoie de:

2 Responsabil masin curatat cartofi/ceap (ziua)

2 Responsabil masin taiat cartofi/ ceap (ziua)

2 Responsabil main ambalat (noaptea)

3 Crui (ziua)

29 preparare retet (noaptea)

3 Crui (noaptea)

Salariile vor crete cu 3%9. Calculul costului de producie (costuri directe i indirecte)

Cheltuieli directe totalePentru anul 2015, salariul lunar/muncitor pentru muncitorii care lucreaz n tur de noapte va fi de 1300 RON, iar pentru cei care lucreaz n tura de zi va fi de 900 de RON.

Salariile vor fi majorate cu 5% n anul 2016 i cu 3% n anul 2017.

Anul Specializare muncitorintikSbhkSalarii directe

20152 Responsabil masin curatat cartofi/ceap (ziua)25,29410,588+22,537%*10,588=12,974

2 Responsabil masin taiat cartofi/ ceap (ziua)25,29410,588+22,537%*10,588=12,974

2 Responsabil main ambalat (noaptea)27,64715,294+22,537%*15,294=18,74

3 Crui (ziua)0,55,2942,647+22,537%*2,647=3,243

25 preparare retet (noaptea)25*0,055=1,377,64710,476+22,537*10,476=12,836

3 Crui (noaptea)0,55,2942,647+22,537%*2,647=3,243




3 Crui (ziua)0,55,5582,779+22,537%*2,779=3,4

27 preparare retet (noaptea)27*0,055=1,4858,02911,923+22,537%*11,923=14,61

3 Crui (noaptea)0,58,0294,014+22,537%*4,014=4,91




3 Crui (ziua)15,885,88+22,537%*5,88=7,2

29 preparare retet (noaptea)29*0,055=1,5958,2613,17+22,537%*13,17=16,13

3 Crui (noaptea)18,268,26+22,537%*8,26=10,12

KDT=Pentru anul 2015:

KDT=925204*81,2=75126564,8PENTRU ANUL 2016:

KDT=1312996,5*86,99=114217565,53

PENTRU ANUL 2017:

KDT=1901198*98,87=187971446,26 Cheltuielile pentru materii prime se regsesc n tabelele de mai jos:Anul Tip materii primeProdus finitPret/kg sau pret/lPret/buc

Pete bacalhau0,166 kg/buc70,1611,64

Sos bechamel0,083 l/buc19,331,6

Cartofi0,166 kg/buc1,070,17

Ceap0,083 kg/buc0,80,06

2015Foi de dafin0,00001 g/buc0,250,0000025

Usturoi0,333 g/buc6,692,22

Ulei de msline0,0008 l/buc16,070,01

Sare0,003 g/buc1,420,004

Piper 0,0001 g/buc0,1260,00001

Crem de nata0,083 l/buc19,271,59




Ceap0,083 kg/buc0,80,06

2016Foi de dafin0,00001 g/buc0,250,0000025



Sare0,003 g/buc1,420,004

Piper 0,0001 g/buc0,1260,00001





Ceap0,083 kg/buc0,80,06

2017Foi de dafin0,00001 g/buc0,250,0000025



Sare 0,003 g/buc1,420,004

Piper 0,0001 g/buc0,1260,00001


AnulMaterie primCantitate Pret/kgPre

Pete bacalhau153583,9 kg70,1610775552,1 RON

Sos bechamel76791,9 l19,331485001,7 RON

Cartofi153583,9 kg1,07164641,9 RON

Ceap76791,9 kg0,861740,6 RON

2015Foi de dafin9,3 g0,252,4 RON

Usturoi308,1 kg6,692064,2 RON

ULEI de msline770,7 l16,0712392,8 RON

Sare 2,8 kg1,424 RON

Piper 92,5 g0,12611,6 RON

Crema de nata76791,9 l19,271479806,3 RON



Cartofi217957,4 kg1,07233650,3 RON

Ceap108978,7 kg0,887618,8 RON




Sare 3,9 kg1,425,7 RON

Piper 131,3 g0,12616,5 RON



Sos bechamel157799,4 l19,333051524,7 RON

Cartofi315598,9 kg1,07338322 RON

Ceap157799,4 kg0,8126870,5 RON




Sare 5,7 kg1,428,3 RON

Piper 200 g0,12625,2 RON

Crema de nata157799,4 l19,273040848,3 RON

Cheltuieli indirecte pentru anul 2015 Cheltuieli comune ale seciilor CCS

Cheltuieli de desfacere CD

Cheltuieli generale administrative CGA

Elemente de cheltuieliCCSCDCGA

Materiale consumabile2501440250

Cheltuieli obiecte de inventar 25003140

Combustibil60003394500160

Energie, ap60500

2400

Chirie 52680

Publicitate, promovare20000

Salarii indirecte196304,2

Amortizri 4957,535330,4666,6

Telefon, internet1200

Cheltuieli cu materiale consumabile (general administrative): Pixuri 2 topuri hrtie A4

Materiale pentru ntreinerea cureniei Cheltuieli cu materiale consumabile (secie): Materiale pentru ntreinerea cureniei

Cheltuieli cu materiale consumabile (distribuie): Materiale pentru ntreinerea cureniei

Cheltuieli obiecte de inventar general administrative: 2 birouri

2 scaune

2 calculatoare

1 imprimant

Cheltuieli obiecte de inventar n secie: 4 cuite 4 linguri de lemn

Mnui de buctrie

5 cntare de buctrie

Cheltuieli combustibil (secie): Aragaz

Cuptor

nclzire

Cheltuieli combustibil (distribuie): Mijloace de transportCheltuieli combustibil (general-administrative): nclzire

Cheltuieli energie, ap (secie): Cheltuieli energie, ap (general administrative): Cheltuieli chirie (general-administrative): Spaiul Cheltuieli publicitare, promovare (general administrative): Bannere

Pliante

Etichete

Cheltuieli salarii indirecte (general administrative): Cheltuieli amortizri (secie):

Utilaje Cheltuieli amortizri (distribuie):

mijloace de transport Cheltuieli amortizri (general administrative):

calculatoare Obiectul amortizriiValoare achiziieDurat amortizare (ani)Amortizare anual (RON)

Utilaje 49575,6104957,5

Mijloace de transport

176652535330,4

Calculatoare 20003666,6

Cheltuieli telefon+internet (general administrative): 3600

Cheltuieli indirecte pentru anul 2016Elemente de cheltuieliCCSCDCGA



Energie, ap60500

2400

Chirie 52680



Amortizri 4957,535330,4666,6


Cheltuieli cu materiale consumabile (general administrative):

Pixuri

2 topuri hrtie A4

Materiale pentru ntreinerea cureniei Cheltuieli cu materiale consumabile (secie):

Materiale pentru ntreinerea cureniei

Cheltuieli cu materiale consumabile (distribuie):


Cheltuieli combustibil (secie):

Aragaz

Cuptor

nclzire

Cheltuieli combustibil (distribuie):


Cheltuieli combustibil (general-administrative):

nclzire

Cheltuieli energie, ap (secie):

Cheltuieli energie, ap (general administrative):

Cheltuieli chirie (general-administrative):

Spaiul

Cheltuieli publicitare, promovare (general administrative):

Bannere

Pliante

Etichete

Cheltuieli salarii indirecte (general administrative)

Cheltuieli amortizri (secie):

Utilaje

Cheltuieli amortizri (distribuie):

mijloace de transport

Cheltuieli amortizri (general administrative):

calculatoare

Cheltuieli indirecte pentru anul 2017Elemente de cheltuieliCCSCDCGA



Energie, ap60500

2400

Chirie 52680



Amortizri 4957,535330,4666,6


Cheltuieli cu materiale consumabile (general administrative):

Pixuri

2 topuri hrtie A4


Cheltuieli cu materiale consumabile (secie):


Cheltuieli cu materiale consumabile (distribuie):


Cheltuieli combustibil (secie):

Aragaz

Cuptor

nclzire

Cheltuieli combustibil (distribuie):


Cheltuieli combustibil (general-administrative):

nclzire

Cheltuieli energie, ap (secie):

Cheltuieli energie, ap (general administrative):

Cheltuieli chirie (general-administrative):

Spaiul

Cheltuieli publicitare, promovare (general administrative):

Bannere

Pliante

Etichete

Cheltuieli salarii indirecte (general administrative)

Cheltuieli amortizri (secie):

Utilaje

Cheltuieli amortizri (distribuie):

mijloace de transport

Cheltuieli amortizri (general administrative):

calculatoare

10. Stabilirea preului de vnzare pe baza costului

CP=Cheltuieli directe/buc.+cheltuieli indirect/buc.Costul de productie/buc. pentru anul 2015

CP=81,2+3,57=84,77Stabilim o marj de profit de 10%

Preul vnzare=10%*84,77+84,77=93,24Costul de productie/buc. pentru anul 2016

CP=86,99+2,83=89,82

Stabilim o marj de profit de 10%

Preul de vnzare=10%*89,82+89,82=98,8Costul de productie/buc. pentru anul 2017

CP=98,87+1,06=99,93Stabilim o marj de profit de 10%Preul de vnzare=10%*99,93+99,93=109,9211. Calculul produciei critice i al cifrei de afaceri critice

Pentru anul 2015

=315025,19 kgPentru anul 2016

kgPentru anul 2017

=343249,16 kgCifra de afaceri critic

Cifra de afaceri critic pentru anul 2015

=/12,91%=29297278,85m=M=CA-KDT=Q*P-KDT

M=925204*93,24-75126564,8=11139456,16


=31685807,36m=M=CA-KDT=Q*P-KDT

M=1312996,5*98,8-114217565,53=15506488,67


m=M=CA-KDT=Q*P-KDT

M=1901198*109,92-187971446,26=21008237,9

12. Aprecierea situaiei financiare

Situaia financiar=()*100

Situaia financiar pentru anul 2015

Situaia financiar=()*100= 194,4% - situaie foarte bunSituaia financiar pentru anul 2016

Situaia financiar=()*100=309,4% - situaie foarte bunSituaia financiar pentru anul 2017

Situaia financiar=()*100=453,7% - situaie foarte bun13. Bugetul de venituri i cheltuieli

Anul Venituri Cheltuieli Profit

201578429543,087836477,88

2016117933345,6311790708,57

2017189986716,1418992968,02

14. Concluzii

Principala concluzie pe care o tragem din acest proiect este c aducerea acestui produs pe pia este rentabil dar nu este realizabil. n urma calculrii costurilor totale si comparrii cu celelalte produse de pete de pe pia, singura opiune era o marj de profit negativ, punct n care proiectul s-ar fi ncheiat abrupt.

Stabilirea marjei de profit la un nivel de 10% a fost fcut din motive pur experimentale, pentru a duce proiectul la bun sfrsit, i pentru a demonstra (prin absurd) cstigurile(fictive) pe care un astfel de produs le-ar fi adus companiei pe piaa romneasc.

Pe parcursul lucrului la acest proiect am subliniat mai multe aspecte importante din cadrul acestuia.

Partea cea mai simpl de sintetizat este cea despre descrierea produsului i piaa int a acestuia ct i alegerea sediului companiei. Consider c, aceast parte a proiectului evideniaz cel mai bine spiritul nostru antreprenorial.

Partea proiectului care a ridicat cele mai mari dificultai este, desigur strngerea i aplicarea informaiilor despre produs.

Printre aceste informaii se numar stabilirea procentului de acaparare a pieei produselor din pete, planificarea i realizarea celor 4 tipuri de achiziii. Predominana calculelor ridic gradul de complexitate al acestui proiect, de asemenea existena unor lipsuri n informaiile despre procesul de proiectare si fabricare (n special lipsa studiilor de pia dedicate introducerii unui nou produs) poate deveni un mare obstacol n realizarea proiectului.

Consider c din totalitatea proiectului cele mai importante lecii pe care mi le-am nsusit sunt:

Necesitatea absolut a atentiei la detalii, n special la inceputul proiectului, n stabilirea obiectivelor - fundaia tuturor deciziilor pe care trebuie s le lum pe parcursul acestuia;

Alegerea furnizorilor este crucial ;

i, nu n ultimul rnd, cea mai important lecie pe care am putut-o desprinde din lucrul la acest proiect este:

Alegerea produsului este cel mai important pas n realizarea planului de afaceri, un produs nepotrivit ales n necunostin de cauz crete semnificativ dificultatea unui proiect de o asemenea anvergur.

Prin urmare, aducerea unui produs asemntor celui prezent n proiect poate fi realizat pe piaa din Romnia, ns n condiiile n care toate achiziiile se fac doar n spaiul intracomunitar, minimiznd costurile de producie i aducnd preul final al acestui produs la un nivel realist.

15. Bibliografiewww.jurnal.rowww.leasingautorulate.rohttp://www.clubafaceri.ro/44040/masina%2c-robot-taiat-legume%2c-cu-5-discuri-incluse-1317783.htmlhttp://www.bizoo.ro/firma/discoveryindustry/vanzare/8110851/cuptor-rotativ-second-hand-miwehttp://www.bizoo.ro/firma/mkpbizoo/vanzare/452802/aparate-sigilat-caserolehttp://www.lancom.ro/masina-curatat-cartofi-si-ceapa-15-kghttp://portuguese.alibaba.com/product-free/norway-dry-stock-fish-cod-50004647378.htmlhttp://www.RONgchenghailongwang.cnhttp://www.kingsunfoods.comhttp://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Covasna/cartofi_de_vanzare_56450.htmlhttp://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/http://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Harghita/cartofi_albi_56156.htmlhttp://www.piata-agricola.ro/Piata_cartofului/Vanzare/Harghita/Vand_sau_schimb_cartof_56320.htmlhttp://www.piata-agricola.ro/Piata_legumelor_si_fructelor/Vanzare/Galati/vand_ceapa_morcov_patrunjel_verde__patrunjel_radacina__55534.htmlwww.continente.pt3

_1478388437.unknown

Darie_Lilia_MKT_2

Documents

Transcript of Darie_Lilia_MKT_2